NYíREGYH ÁZA MEGYEI JOG Ú VÁROS POLGÁRM ESTERE
440 0 NYíREGYHÁZA, KOSS UTH TÉR 1. PF.: 83. TE LEFON: +3 6 4 2 524-500 FAX; +36 42 524-501 E-M A i l : POlGARM ESTER@ NY IREGYHAZA.HU
Ügyiratszám : GAZDj209-l/2015. Ügyintéző: Pató né
ELŐTERJESZTÉS - a Közgyűléshez a Sóstó-Gyógyfürdők Zrt. hitelfelvéteiéhez készfizető kezesség vállalására
!/ÍlJ&-Dr! Kovács Ferenc polgármester
l
J -I(.. 1-------
Patóné Nagy Magdolna osztá Iyvezető
törvényességi véleményezést végző személyek aláírása:
L~
Dr. Szemán Sándor címzetes főjegyző
Faragóné Széles Andrea Kabinet vezetője
Jegyzői
Véleményező bizottságok: - Gazdasági és Tulajdonosi Bizottság
- Pénzügyi Bizottság
WWW.HYíRIC;YHAIA.WU
-------------------NyfRFC.YHÁ7A
Tisztelt
Közgyűlés!
Nyíregyháza Megyei Jogú Város Önkormányzatának Közgyűlése 248/2014.(XI.27.) számú határozatával hozzájárult a Sóstó-Gyógyfürdők Zrt. által 80.000 eFt folyószámlahitel, és 80.000 eFt rulírozó forgóeszközhitel felvételéhez, valamint a teljes hitelösszeg és járulékos költségei erejéig készfizető kezességet vállalt. A hitelek éves futamidejűek, melyek 2015. december 29-én és 2015 . december 31-én lejárnak. Év közben a Sóstó-Gyógyfürdők Zrt. további 50.000 eFt jelzálogjoggal fedezett rulirozó forgóeszközhitelt felvételére kényszerült, melynek lejárata 2015. december 28. A Sóstó-Gyógyfürdők Zrt. vezérigazgatója azzal a kéréssel kereste meg Nyíregyháza Megyei Jogú Város Önkormányzatát, hogy a Társaság likviditási helyzetének fenntartása érdekében járuljon hozzá a 80.000 eFt folyószámlahitel, valamint 130.000 eFt rulírozó forgóeszközhitel 2016. január 4 től 2016. december 31-ig történő felvételéhez, fenti hitelekből vállaljon készfizető kezességet 80.000 eFt folyószámlahitel és 80.000 eFt rulírozó forgóeszközhitel felvételéhez. A hitelkeretekre vonatkozó szerződések tervezetének - az OTP Bank Nyrt. előzetes tájékoztatása szerint - legfőbb feltételei az alábbiak: • Célja: átmeneti likviditási problémák áthidalása • Típusa: folyószámlahitel, szerződés szerinti összeg: 80.000 eFt
fedezet: Önkormányzat készfizető kezességvállalása
rulírozó forgóeszközhitel, szerződés szerinti összeg: 130.000 eFt
fedezet: 80.000 e Ft összegig Önkormányzat készfizető kezességvállalása,
50.000 eFt erejéig jelzálogjog alapítása. • Igénybevételének tervezett időpontja: 2016.01.04-től folyamatos. • Törlesztés ütemezése: lejáratkor egy összegben. • Végső lejárata: 2016. 12.31. Ahitelkeretek ügyleti kamata, ill. a rendelkezésre tartási jutaléka jelenleg: • Hitel kamata: évi 1 havi BUBOR + 2,7 % kamatfelár • A hitel rendelkezésre-tartási jutaléka: évi 1% A legutóbbi megújítás során ügyletenként az alábbi egyszeri díjak kerültek felszámításra: • • •
A hitel kezelési költsége: egyszeri 0,5% Szerződéskötési díj: egyszeri 0,625% (500 eFt/hitel) Hitelbírálati díj: egyszeri 50 eFt/hitel
Fenti kondíció kat feltételezve a hitelek teljes költsége várhatóan: 9.000 eFt. Az új hitelek végleges kondíciói a bírálat során kerülnek meghatározásra. Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (továbbiakban: Stabilitási törvény) értelmében az önkormányzat érvényesen kizárólag a Kormány előzetes hozzájárulásával vállalhat kezességet és garanciát, valamint köthet adósságot keletkeztető ügyletet. Kivételt képez ez alól azon készfizető kezességvállalás, mely likvid hitelre vonatkozó ügylet megkötéséhez kapcsolódik. A Stabilitási törvény alkalmazásában likvid hiteinek a naptári éven belül lejáró hitel minősül, mely szerint fenti ügylethez nincs szükség a Kormány hozzájárulására. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 96. § (1) bekezdése értelmében "kezességet, garanciát a helyi önkormányzat érvényesen hitel, kölcsön visszafizetésére
vagy kötvény megfizetésére vállalhat, ha a visszafizetés a kötelezett pénzügyi helyzetére vonatkozó információk alapján és a rendelkezésre álló fedezetre tekintettel - a kezesség beváltása, garancia érvényesítése és a kezességet, garanciát vállaló általi egyéb tőbblettámogatás nélkül - kellően biztosított". WWW. JtY1RtGYHAlA.UU
~
--------------------NV [ RE GYHAzA
2
A Társaságtól kapott információk alapján a hitel visszafizetése többlettámogatása nélkül is - biztosított.
az önkormányzat egyéb
Az Áht. 96. § (2) bekezdése értelmében a helyi önkormányzat által vállalt kezesség feltétele a kezességvállalási díj kikötése. Ennek értelmében javasoljuk, hogya Közgyűlés a kezességvállalással biztosított összeg után egyszeri 0,5 %-os (azaz 160.000 eFt összegű kezességvállalás után 800 eFt összegű) kezességvállalási díjat szabjon ki. A Társaságnak a megállapított kezességvállalási díjat a kezességvállalási megállapodás aláírását követő 60 napon belül kell megfizetni az Önkormányzat 11744003-15402006 számú fizetési számlájára. A kezességvállalással kapcsolatos kockázatok tekintetében tájékoztatjuk a Tisztelt Közgyűlést, hogy az önkormányzat eleget tesz a Stabilitási törvényben foglaltaknak: 10. § (5) bekezdése szerint "Az önkormányzat odósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi
összes fizetési kötelezettsége az adósságot keletkeztető ügylet futamidejének végéig egyik évben sem haladja meg az önkormányzat adott évi saját bevételeinek 50%-át." A Társaság pénzügyi helyzete jelenleg nem teszi lehetővé a hitelek visszafizetését anélkül, hogya működésüket ne veszélyeztetné, ezért a továbbiakban is indokolt a hitelek igénybevétele. Fentiek figyelembe vételével kérjük a Tisztelt Közgyűlést az előterjesztés megtárgyalására és a mellékelt határozat-tervezet jóváhagyására.
Nyíregyháza, 2015. november 12.
/
/Jv4
Dr. Kovács Ferenc
--------------------(.~
WWW . NY1~(GYH"'_tA .t~ U
NY[REGYHÁZA
3
Melléklet a GAZD/209-1/2015. számú előterjesztéshez Határozat - tervezet NYíREGYHÁZA MEGYEI JOGÚ VÁROS
KÖZGYŰLÉSÉNEK .... /2015. (XI.19.) számú
határozata
a Sóstó-Gyógyfürdők Zrt. hitelfelvéteiéhez készfizető kezesség vállalásáról
A Közgyűlés
az
előterjesztést
megtárgyalta,
•
a Sóstó-Gyógyfürdők Zrt. által 80.000 eFt folyószámla hitel, és 130.000 eFt rulírozó forgóeszközhitel felvételéhez 2016. január 4-től 2016. december 31-ig tartó lejáratra hozzájárul.
•
80.000 eFt folyószámlahitel, és 80.000 eH rulírozó forgóeszközhitel felvételéhez a teljes hitelösszeg, valamint járulékos költségei erejéig készfizető kezességet vállal.
Felhatalmazza: Dr. Kovács Ferenc polgármestert a készfizető kezességi szerződések illetve a
kezességvállalási díjról szóló megállapodás aláírására. Utasítja: A Sóstó-Gyógyfürdők Zrt. vezérigazgatóját a 800 eH kezességi díj megfizetésére. Határidő: szerződéskötéstől Felelős:
számított 60 nap
Dr. Podlovics Roland
Utasítja: A Gazdasági Osztály vezetőjét,
hogyakezességvállalásból eredő kockázatot az önkormányzat 2016. évi költségvetésébe a céltartalékok között tervezze be. Határidő: Felelős:
2016. február 15.
Patóné Nagy Magdolna
Nyíregyháza, 2015. november 19.
A határozatot kapják:
1. A Közgyűlés tagjai 2. Címzetes Főjegyző és a Polgármesteri Hivatal belső szervezeti egységei nek vezetői
3. Dr. Podlovics Roland, a Sóstó-Gyógyfürdő k Zrt. vezérigazgatója
(4431 Nyíregyháza-
Sóstógyógyfürdő,
Szóda ház u. 18.)
WWW. NV1RtGVHA.tA.HU
\J'j
N Y
f R E G Y H A
z
A
4
Melléklet a .......... .j2015. (XI.19) számú határozathoz
KEZESSÉGVÁLLALÁSI DíJRA VONATKOZÓ MEGÁLLAPODÁS tervezet mely létrejött egyrészről
Nyíregyháza Megyei Jogú Város Önkormányzata, (4400 Nyíregyháza, Kossuth tér 1.,
képviseli: Dr. Kovács Ferenc polgármester, adószám:15731766-2-15), mint készfizető
kezes,
másrészről
a Sóstó-Gyógyfürdő k Zrt. (4431 Nyíregyháza-$óstógyógyfürdő, Szódaház utca 18.,
képviseli: Dr. Podlovics Roland vezérigazgató, adószám: 11256779-2-15), mint adós
között a mai napon, az alábbi feltételekkel:
1. Felek megállapítják, hogya Sóstó-Gyógyfürdő k Zrt. mint Adós és az OTP Bank Nyrt., mint Bank 2016. január 04. napján 80.000 eFt összegű Folyószámla- és 80.000 eFt rulírozó forgóeszköz-hitelszerződést kötöttek. 2. Felek megállapítják, hogya Kezes készfizető kezességet vállal a ....... /2015. ( .... ) KGY. számú határozatra tekintettel, a fenti 1. pontban meghatározott folyószámla és rulírozó forgóeszköz hitelek tekintetében a Bank javára a teljes hitelösszeg, valamint járulékos költségei erejéig. 3. Felek kijelentik, hogy az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 96. § (1) és (2) bekezdésére tekintettel a helyi önkormányzat kezességet érvényesen kizárólag hitel visszafizetésére akkor vállalhat, ha kezességvállalási díj kikötésére kerül sor. 4. Felek a ....... /2015. (........ .) KGY. számú határozatra tekintettel egyszeri O,5%-os kezességvállalási díj kikötésében állapodnak meg. 5. A kezességi díj jelen szerződés elválaszthatatlan mellékletét képező kezességvállalási szerződés, illetve annak alapját képező szerződés alapján, az alábbi időpontokig áll fenn: • Folyószámla-hitelszerződés: 2016. december 31. • Rulírozó forgóeszközhitel: 2016. december 31. 6. Felek a kezességi díj megfizetésére az alábbiak szerint rendelkeznek: a) A Folyószámlahitelszerződésre vállalt 400 eFt kezességi díj készfizető kezességre vonatkozó szerződés aláírásának napjától 2016. december 31. napjáig esedékes időszakra vonatkozóan egy összegben, a szerződés aláírását követő 60 napon belüli teljesítéssel, b) A Rulírozó forgóeszközhitelszerződésre vállalt 400 eFt kezességi díj készfizető kezességre vonatkozó szerződés aláírásának napjától 2016 . december 31.
napjáig esedékes követő
időszakra
vonatkozóan egy összegben a
szerződés
aláírását
60 napon belüli teljesítéssel, WWW.f./Y.l fi:lGYHAIA . HU
W
NY [ REG YHAz A
5
7. a Sóstó-Gyógyfürdők Zrt. a 6. pontban meghatározott időpontig teljesíti az összesen 160.000 eFt, azaz Egyszázhatvanmillió forint összegű bankhitele után fizetendő 0,5 %/év kezességvállalási díj megfizetését az Önkormányzat 11744003-15402006 számú bankszámlájára. 8. Az Adós késedelmes fizetése esetén a Ptk. szerinti késedelmi kamat megfizetésére köteles. 9. A megállapodásban nem szabályozott kérdésekben a Ptk. és az egyéb hatályos magyar jogszabályok az irányadóak. 10. A megállapodást Felek elolvasás és értelmezés mindenben megegyezőtjóváhagyólag írták alá.
után,
mint
akaratukkal
Nyíregyháza, ........................................
Nyíregyháza MJV Önkormányzata Dr. Kovács Ferenc polgármester
Sóstó Gyógyfürdők Zrt. Dr. Podlovics Roland vezérigazgató
Jogilag ellenjegyezte:
Dr. Szemán Sándor címzetes főjegyző
Pénzügyileg ellenjegyezte:
Patóné Nagy Magdolna gazdasági osztályvezető
C
'r}
./
NYfR E GYHÁ Z A
6
"
• KÖNYVVIZSGÁLÓ I VÉLEMÉNY Nyíregyháza Megyei Jogú Város Önkormányzata Sóstó-Gyógyfürdők Zrt. hitelfelvéteiéhez szükséges készfizető kezesség vállalásáról
NYÍREGYHÁZA MEGYEI JOGÚ vÁRos KÖZGYŰLÉSE RÉSZÉRE Nyíregyháza Kossuth tér 1. 4400
I. MEGBÍZÁS Végrehajtottuk mindazokat a vizsgálati eljárásokat, amelyekben Önökkel írásban megállapodtunk, és amelyeket a megállapodásban felsoroltunk, Megbízásunkat az érvényes nemzeti könyvvizsgálói standardok alapján vállaltuk és végeztük el. A vizsgálati eljárásokat kizárólag azért hajtottuk végre, hogy alapot szolgáltassunk Nyíregyháza MegyeiJogú Város Közgyűlése számára. Megbízási szerződésünk értelmében feladatunk volt az éven belüli/ túli hitelfeIvétel valamint a készfizető kezesség vállalásának könyvvizsgálói véleményben történő megerősítése. A vélemény a Nemzetközi Könyvvizsgálati Standard alapján nem minősül teljes körű könyvvizsgálatnak. A véleményünk kialakitása során azt vizsgáltuk, hogy az előterjesztés a készfizető-kezesség vállalására: kellő részletezettséggel készült-e, tartalmaz-e minden lényeges információt a döntés meghozatalához, az esetleges fizetési kötelezettség a kezesség id őtartama alatt milyen mértékű pénzügyi kockázatot jelent az Önkormányzatnak II,ELÖZMÉNYEK A könyvvizsgáló 2015. február 14-én kelt könyvvizsgálói jelentésében a 2015-ös évre vonatkozó költségvetést korlátozás nélküli hitelesítő záradékkal látta el. A 2015-ös költségvetési évben az Önkormányzat három alkalommal módosította a költségvetést, melynek főbb adatait az alábbi táblázatok tartalmazzák. ezer Ft-ban
Megnevezés Költségvetési bevételek Költségvetési kiadások Összes bevétel Összes kiadás
Eredeti összeg
Módosított
24080253 28074522 28074522 28074522
25570665 28785058 36789494 36789494
ezer Ft-ban
I
Me~evezés Működési
I Eredeti összeK
többlet
Költségvetés hiánya
1620421 4834814
199615 felhalmozási
Módosított
4193884
Magyarország gazdasági stabilitásától szóló 2011. évi CXCIV. törvény (továbbiakban: Stabilitási törvény) alapján nincs szükség a Kormány előzetes hozzájárulásáta a készfizetői kezességvállaláshoz amennyiben az hl:vid hitelre vonatkozó ügylet megkötéséhez kapcsolódik .
10. §
•
(I) Az önkormányzat érvényesen kizárólag a Kormány előzetes hozzájárulásával vállalhat a Polgári Törvénykönyv szerinti kezességet és garanciát, valamint köthet adósságot keletkeztető ügyletel.
(2) Települési önkormányzat adósságot kelelkeztető ügyletet csak abban az esetben köthet, ha a hatályos helyi adó rendelete alapján a helyi iparűzési adót vagy a helyi adókról szóló törvény szerinti vagyoni típusú adók közül legalább az egyiket vagy a magánszemélyek kommunális adóját bevezette. E rendelkezést nem kell alkalmazni a települési önkormányzat olyan adósságot keletkeztető ügyletére, amelyhez nincs szühég a Kormány hozzájárulására, illetve amelynek célja meglévő adósság visszafizetése, ha annak összege megegyezik az adósságot keletkeztető ügylet összegével. (3) Nincs szühég a Kormány hozzájárulására az önkormányzat a)jogszabályon alapuló,
kötelező kezesség-,
h) naplári éven helüllejáró adósságot
illetve garanciavállalásához,
kelelkeztető
ügyletéhez,
c) olyan adósságot keletkeztető ügylete megkötéséhez, amely ca) - ha a ](J/c. § (I) bekezdése szerinti tájékoztatásban a megkötni tervezettel megegyező vagy annál nagyobb összeggel szerepel - a központi költségvetésből nyújtott európai uniós vagy más nemzetközi szervezettől az önkormányzat által megnyeri lámogatás előjinanszírozásának biztosítására szolgál, cb) az adósságrendezési eljárás során a reorganizációs hi/eire vonatkozik,
hitelezői
egyezség megköléséhez igénybe vett
cc) - ha a ](J/c. § (I) bekezdése szerinti tájékoztatásban a megkötni lervezetlel megegyező vagy annál nagyobb összeggel szerepel -fejlesztési célt szolgál és nem haladja meg affivárosi önkormányzat és megyei j ogú város önkormányzata esetében a 100 millió fó rintot, országos nemzetiségi önkormányzat esetében a 20 millió forintot, egyéb önkormányzat esetében az adotl évi saját bevételeinek 20%-át, de legfeljehb a l a millió f orintot,
2
• dj olyan kezesség- és garanciavál/alásához, amely a bj és a ej pont caj-ccj alpontja szerinti, bármely jogi személy által megköliill ügylethez kapcsolódik. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. örvény (továbbiakban. Áht.) 96. §. (1) bekezdése értelmében:) "A Polgári Törvénykönyv szerinti kezességet, garanciát a helyi önkormányzat
érvényesen hitel, kölcsön visszqfizetésére vagy kötvény megfizetésére vál/alhat, ha a visszqfizetés a kötelezell pénzügyi helyzetére vonatkozó információk alapján és a rendelkezésre álló fedezetre tekintet/el - a kezesség beváltása, garancia érvényesítése és a kezességet, garanciát vál/aló általi egyéb többlettámogatás nélkül - kellően biztosított. " Nyíregyháza Megyei Jogú Város Önkormányzatának Közgyűlése a 248/2014.(XI.27.) szárnú határozatával már hozzájárult a Sóstó-Gyógyfürdők Zrt. 80 OOO 000,- Ft folyószárnlahite~ és 80 OOO 000,- Ft rulírozó forgóeszközhitel felvételéhez, valamint a teljes hitelösszeg és járulékos költségei erejéig készfizető kezességet vállalt. Nevezett hitelek éves futamidejűek, melyek 2015 december 29-én és 2015. december 31-én lejámak. Év közben a Sóstó-Gyógyfürdők Zrt. további 50.000.000,- Ft jelzáloggal fedezett rulírozó forgóeszközhitel felvételére kényszerült, melynek lejárata 2015. december 28. Az új hitelfelvételhez - amelyet a Sóstó-Gyógyfürdő Zrt. 80 OOO 000,Ft folyószámlahitel, valamint 130 OOO 000,- Ft rulírozó forgóeszközhitel formájában vesz fel 2016. január 4-től az Önkormányzat 160.000.000,- Ft készfizető kezességet válla!' A tervezet hitel főbb adatai: l. Célja: átmeneti likviditási problémák áthidalása 2. Típusa: rulírozó folyószámla hitel, rulírozó forgóeszközhitel 3. Szerződés szerinti összeg: 80 OOO 000,- Ft -80 OOO 000,- Ft 4. Igénybevételének tervezett időpon~a: 2016. január 4. 5. Törlesztés ütemezése: lejáratkor egy összegben 6. Végső lejárata: 2016. december 31. 7. Kamat: évi l havi BUBOR +2,7 % karnatfelár 8. Egyéb kiadások: rendelkezésre tartási jutalék évi l %; hitel kezelési költsége egyszeri 0,5 %; szerződéskötési dij egyszeri 0,625 %; (SOO.OOO,-Ft/hite!) hitelbírálati dij egyszeri 50 000,- Ft./hite!.
Az Áht. 96.§. (2) bekezdése értelmében: "Jogszabály eltérő rendelkezése hiányában a
kezesség, garancia vállalásának feltétele az állami támogatási szabályoknak megfelelő, támogatástartaimat nem, vagy azt az állami támogatási szabályokkal összeegyeztethető módon tartalmazó garanciavál/alási vagy kezességvállalási díj kikötése. " Ennek értelmében a Közgyülés a kezességvállalás sal biztosított összeg után egyszeri 0,5%os (azaz 160.000.000,- Ft összegű kezességvállalás után 800.000.,- Ft összegü) kezességvállalási díjat szab ki. A kezességvállalással kapcsolatos kockázatok telintetében az önkormányzta eleget tesz a Stabilitási törvényben foglaltaknak: 10.§. (5) bekezdése szerint "Az önkormányzat adósságot keletkeztető
ügy/etből
származó tárgyévi összes fizetési kötelezeItsége az adósságot kele/kez/ető ügylet futamidejének végéig egyik évben sem haladhatja meg az önkormányzat adott évi sqját bevételeinek 50%-át. " 3
, ,
• III. NYILATKOZAT jVÉLEMÉNY
A Nyíregyháza MegyeiJogú Város GAZD 209-1/2015 számú elóterjesztéshez, melyben a SóstóGyógyfürdók Zrt. 80 OOO 000,- Ft folyószámla hitel, valamint 80 OOO 000,- Ft rulírozó forgóeszköz hitelfelvétele kapcsán a könyvvizsgáló az alábbi nyilatkozatot/véleményt fogalmazza meg: l. Az. Önkonnányzat a jogszabályi rendelkezések figyelembevételével jogszerűen készfizető kezességet vállalhat nevezett hitelfelvételekre. 2. Az. Önkonnányzatnak a 2016-ös költségvetésben nevezett kezességvállalás ra céltartalékot kell képeznie.
Nj'Íl"gyháZf1, 2015.
lIolJe1J1ber
16.
VERSATILE AUHT \..l
~
4400 Ny íregyh
Munk.\s u. 5-:',
ószám:
VARGA JÁNOS 'le Jegyzett könyvvizsgáló T.Ig.sz.! 002059
13!.;;7 -1' :-~i.
arg. J nos kamarai tag kö~vvii!gáló 4400 Nyíregyháza, kandó K. utca 12. MKVK engedély szám: 002059
Piroska Sándorné Ogyvezetó iga'{gató VERSATlLE AUDIT Könyvvizsgáló Kft. Nyíregyháza, Munkás u. 53. MKVK engedély szám: 002430
4