Éves beszámoló mérlege - "A"

11247269-2-15 Adószám: Nyíregyházi Törvényszék Cégbírósága Cégbíróság: Cégjegyzék szám: 15-09-062288

Mátészalkai Távhıszolgáltató Korlátolt Felelısségő Társaság 4700 Mátészalka, Munkácsy út 17

Éves beszámoló mérlege - "A"

A mérleg fordulónapja: 2013. december 31.

Mátészalka, 2014. március 31.

A gazdálkodó képviselıje

P.h.

[EsBo program]

Mátészalkai Távhıszolgáltató KFT

Oldal: 2

Adószám: 11247269-2-15 Cégjegyzék szám: 15-09-062288 Éves beszámoló mérlege - "A" A mérleg fordulónapja: 2013. december 31. 1000HUF 01. 02. 03.

ESZKÖZÖK (aktívák) A. Befektetett eszközök (02+10+18.sor) I. Immateriális javak (03-09. sorok) 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke

04.

2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

05.

3. Vagyoni értékő jogok

06.

4. Szellemi termékek

07.

Elızı év

Tárgyév

277 578 3 730 100

236 058 1 446 100

0

0

11

175

3 619

1 171

5. Üzleti vagy cégérték

0

0

08.

6. Immateriális javakra adott elılegek

0

0

09.

7. Immateriális javak értékhelyesbítése

0

0

10. 11.

II.Tárgyi eszközök (11-17. sorok) 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok

273 664 165 480

234 482 159 746

12.

2. Mőszaki berendezések, gépek, jármővek

104 564

70 782

13.

3. Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek

1 130

899

14.

4. Tenyészállatok

0

0

15.

5. Beruházások, felújítások

2 490

3 055

16.

6. Beruházásokra adott elılegek

0

0

17.

7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

18. 19.

III.Befektetett pénzügyi eszközök (19-26. sorok) 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

20.

0

0

184 0

130 0

2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

0

0

21.

3. Egyéb tartós részesedés

0

0

22.

4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

0

0

23.

5. Egyéb tartósan adott kölcsön

184

130

24.

6. Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapír

0

0

25.

7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

0

0

26.

8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

0

0

27. 28. 29.

B. Forgóeszközök (28+35+43+49. sor) I. Készletek (29-34. sorok) 1. Anyagok

132 101 6 538 3 712

156 105 3 746 677

30.

2. Befejezetlen termelés és félkész termékek

0

0

31.

3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok

0

0

32.

4. Késztermékek

0

0

33.

5. Áruk

0

0

34.

6. Készletekre adott elılegek

2 826

3 069

35. 36.

II. Követelések (36-42. sorok) 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevık)

105 803 73 652

122 982 79 133

37.

2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

0

0

Mátészalka, 2014. március 31. A gazdálkodó képviselıje P.h. [EsBo program]


Oldal: 3

Adószám: 11247269-2-15 Cégjegyzék szám: 15-09-062288 Éves beszámoló mérlege - "A" A mérleg fordulónapja: 2013. december 31. 1000HUF

Elızı év

38.

3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben

39.

4. Váltókövetelések

40.

5. Egyéb követelések

41.

Tárgyév 0

0

0

0

32 151

43 849

6. Követelések értékelési különbözete

0

0

42.

7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete

0

0

43. 44.

III.Értékpapírok (44-48. sorok) 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban

0 0

0 0

45.

2. Egyéb részesedés

0

0

46.

3. Saját részvények, saját üzletrészek

0

0

47.

4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok

0

0

48.

5. Értékpapírok értékelési különbözete

0

0

49. 50.

IV. Pénzeszközök (50-51. sorok) 1. Pénztár, csekkek

19 760 224

29 377 251

51.

2. Bankbetétek

19 536

29 126

52. 53.

C. Aktív idıbeli elhatárolások (53-55. sorok) 1. Bevételek aktív idıbeli elhatárolása

1 328 889

176 19

54.

2. Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása

439

157

55.

3. Halasztott ráfordítások

0

0

56.

ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN

411 007

392 339



Oldal: 4


Elızı év

57. 58. 59.

FORRÁSOK (passzívák) D. Saját tıke (58+60+61+62+63+64+67. sor) I. Jegyzett tıke 58. sorból: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken

60. 61. 62. 63. 64. 65.

II. Jegyzett, de még be nem fizetett tıke (-) III.Tıketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék (65-66. sorok) 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka

66.

2. Valós értékelés értékelési tartaléka

67. 68. 69.

VII.Mérleg szerinti eredmény E. Céltartalékok (69-71. sorok) 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre

70.

Tárgyév

176 151 100 000 0

188 602 100 000 0

0 4 520 69 016 0 0 0

0 4 520 71 631 0 0 0

0

0

2 615 0 0

12 451 0 0

2. Céltartalék a jövıbeni költségekre

0

0

71.

3. Egyéb céltartalék

0

0

72. 73. 74.

F. Kötelezettségek (73+77+86.sor) I. Hátrasorolt kötelezettségek (74-76. sorok) 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

19 333 0 0

20 730 0 0

75.

2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben

0

0

76.

3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben

0

0

77. 78.

II. Hosszú lejáratú kötelezettségek (78-85.sorok) 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

0 0

0 0

79.

2. Átváltoztatható és átváltozó kötvények

0

0

80.

3. Tartozások kötvénykibocsátásból

0

0

81.

4. Beruházási és fejlesztési hitelek

0

0

82.

5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek

0

0

83.

6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

0

0

84.

7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben

0

0

85.

8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

0

0

86. 87.

III.Rövid lejáratú kötelezettségek (87. és 89-97.sorok) 1. Rövid lejáratú kölcsönök

19 333 0

20 730 0

88.

87. sorból: az átváltoztatható és átváltozó kötvények

0

0

89.

2. Rövid lejáratú hitelek

0

0

90.

3. Vevıktıl kapott elılegek

91.

4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

0

0

17 051

18 681



Oldal: 5


Elızı év

Tárgyév

92.

5. Váltótartozások

0

0

93.

6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

0

0

94.

7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben

0

0

95.

8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

2 282

2 049

96.

9. Kötelezettségek értékelési különbözete

0

0

97.

10. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete

98. 99.

G. Passzív idıbeli elhatárolások (99-101. sorok) 1. Bevételek passzív idıbeli elhatárolása

100. 2. Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása

0

0

215 523 0

183 007 0

47 982

45 149

101. 3. Halasztott bevételek

167 541

137 858

102. FORRÁSOK (PASSZIVÁK) ÖSSZESEN

411 007

392 339




Éves beszámoló "A" eredménykimutatása (összköltség eljárással)

Beszámolási idıszak: 2013. január 01. - 2013. december 31.


A gazdálkodó képviselıje

P.h.

[EsBo program]


Oldal: 2

Adószám: 11247269-2-15 Cégjegyzék szám: 15-09-062288 Éves beszámoló "A" eredménykimutatása (összköltség eljárással) Beszámolási idıszak: 2013. január 01. - 2013. december 31. 1000HUF

Elızı év

01.

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

02.

Exportértékesítés nettó árbevétele

I. 03.

Értékesítés nettó árbevétele (01+02. sor) Saját termeléső készletek állományváltozása

04.

Saját elıállítású eszközök aktivált értéke

II. III. IIII

Aktivált saját teljesítmények értéke (+-03+-04. sor) Egyéb bevételek III. sorból: visszaírt értékvesztés

05.

Anyagköltség

06.

Igénybevett szolgáltatások értéke

07.

Egyéb szolgáltatások értéke

08.

Tárgyév

402 455

382 020

0

843

402 455 0

382 863 0

0

0

0 69 568 27 317

0 140 364 27 493

332 224

337 876

19 187

23 418

4 108

5 375

Eladott áruk beszerzési értéke

57

0

09.

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

43

20 930

IV. 10.

Anyagjellegő ráfordítások (05-09. sorok) Bérköltség

355 619 41 307

387 599 40 426

11.

Személyi jellegő egyéb kifizetések

7 482

9 016

12.

Bérjárulékok

10 615

11 073

V. VI. VII.

Személyi jellegő ráfordítások (10-12. sorok) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások VII. sorból: értékvesztés

59 404 45 467 39 061 27 493

60 515 43 053 46 770 39 586

A.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I+II+III-IV-V-VI-VII. sor) Kapott (járó) osztalék és részesedés

-27 528

-14 710

0

0

13. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott

0

0

Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége

0

0

14. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott

0

0

Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége

0

0

13. 14. 15.

15. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 16.

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegő bevételek 16. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott

17.

Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei 17. sorból: értékelési különbözet

0 43

0

0

994

154

994

154

1 039 0

197 0

18. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott

0

0

Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások

0

0

19. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott

0

0

VIII. Pénzügyi mőveletek bevételei (13-17. sorok) 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 19.

0 45



Oldal: 3

Adószám: 11247269-2-15 Cégjegyzék szám: 15-09-062288 Éves beszámoló "A" eredménykimutatása (összköltség eljárással) Beszámolási idıszak: 2013. január 01. - 2013. december 31. 1000HUF

Elızı év

20.

Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

21.

Tárgyév 0

0

Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai

870

1 257

21. sorból: értékelési különbözet

870

1 257

870 169 -27 359 30 074 100 29 974

1 257 -1 060 -15 770 29 683 100 29 583

2 615

13 813

0

1 362

2 615

12 451

IX. B. C. X. XI. D.

Pénzügyi mőveletek ráfordításai (18+19+-20+21. sor) PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX. sor) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+-A+-B. sor) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI. sor)

E.

ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY (+-C+-D. sor)

XII.

Adófizetési kötelezettség

F.

ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E-XII. sor)

22.

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

0

0

23.

Jóváhagyott osztalék, részesedés

0

0

G.

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+-F+22-23. sor)

2 615

12 451




Kiegészítı melléklet 2013

Fordulónap:

2013. december 31.

Beszámolási idıszak: 2013. január 01. - 2013. december 31.


A gazdálkodó képviselıje P.h.

[EsBo program]

-1Tartalomjegyzék:

1. 1.1. 1.2.

Általános információk a beszámolóhoz A gazdálkodó bemutatása Befolyás kapcsolt vállalkozásokban Leányvállalatok Közös vezetéső vállalkozások Társult vállalkozások Többségi befolyás gazdasági társaságban

1.3.

Ellenırzött társaság irányítói Ellenırzés az irányításban

1.4. 1.5.

Az üzleti évi gazdálkodás körülményei A beszámoló közremőködıi A beszámoló aláírója

1.6. 2. 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. 2.5. 2.6. 2.7. 2.8. 2.9. 2.10. 2.11. 2.12.

Beszámoló nyilvánossága A számviteli politika alkalmazása A könyvvezetés módja A könyvvezetés és a beszámoló pénzneme Alkalmazott számviteli szabályok A számviteli politika tárgyévi változása A számviteli rend további sajátosságai Beszámoló választott formája és típusa Üzleti jelentés Mérlegkészítés választott idıpontja Jelentıs összegő hibák értelmezése Jelentıs összegő különbözetek értelmezése Jelentıs összhatás értelmezése Devizás tételek értékelése Alkalmazott devizaárfolyam Devizás értékelés változása

2.13.

Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenési leírás módja Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Kisértékő eszközök értékcsökkenési leírása Nem jelentıs maradványérték Terven felüli értékcsökkenés elszámolása

2.14. 2.15. 2.16. 2.17. 2.18. 2.19. 2.20. 2.21. 2.22. 2.23. 2.24.

Értékvesztések elszámolása Visszaírások alkalmazása Értékhelyesbítések alkalmazása Valós értéken történı értékelés Vásárolt készletek értékelése Saját termeléső készletek értékelése Céltartalék-képzés szabályai Értékelési szabályok más változásai Leltározási szabályok Pénzkezelési szabályok Önköltségszámítás szabályai


Kiegészítı melléklet [EsBo program]

-2-

2.25. 3. 3.1. 3.2. 3.3. 3.4. 3.5. 3.6. 4. 4.1. 4.2. 4.3.

Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk Elemzések Adatok változása Mérlegtételek megoszlása Vagyoni helyzet Likviditás és fizetıképesség Jövedelmezıség Cash-flow Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Elızı évek módosítása Sajátos tételbesorolások Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok Tétel átsorolások

4.4.

A mérleg tagolása Összevont tételek a mérlegben Új tételek a mérlegben Tételek elhagyása a mérlegben

4.5.

Valós értéken történı értékelés bemutatása Valós értékelés értékelési különbözetei Fedezeti ügyletek hatékonysága

4.6.

Mérlegen kívüli tételek Nyitott határidıs, opciós és swap ügyletek Nem látszó jövıbeni fizetési kötelezettségek

4.7.

Befektetett eszközök Bruttó érték alakulása Halmozott értékcsökkenés alakulása Terv szerinti értékcsökkenés alakulása Terven felüli értékcsökkenés Értékcsökkenési leírás utólagos módosítása Befektetett pénzügyi eszközök értékvesztései Tartósan adott kölcsönök kapcsolt vállalkozásokban

4.8.

Forgóeszközök Követelések alakulása Követelések kapcsolt vállalkozásokban Hátrasorolt eszközök

4.9.

Aktív idıbeli elhatárolások Bevételek aktív idıbeli elhatárolásai Elhatárolt költségek és ráfordítások Halasztott ráfordítások

4.10.

Saját tıke Saját tıke változása Jegyzett tıke alakulása Kapcsolt vállalkozások által jegyzett tıke Jegyzett, de be nem fizetett tıke Visszavásárolt saját üzletrészek Lekötött tartalék jogcímei



-3Értékhelyesbítések alakulása Tıkemegfelelés

4.11.

Céltartalékok Céltartalékok - várható kötelezettségekre

4.12.

Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Kötelezettségek átsorolása Biztosított kötelezettségek Kapottnál nagyobb összegben visszafizetendı kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

4.13.

Passzív idıbeli elhatárolások Elhatárolt bevételek Visszahatárolt költségek, ráfordítások Halasztott bevételek Átengedett befektetett eszközök bevétele

5. 5.1. 5.2. 5.3.

Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Elızı évek módosítása Össze nem hasonlítható adatok Az eredménykimutatás tagolása Összevont tételek az eredménykimutatásban Új tételek az eredménykimutatásban Tételek elhagyása az eredménykimutatásban

5.4.

Bevételek Bevételek alakulása Árbevétel tevékenységenként Export árbevétel bemutatása Végleges jelleggel kapott támogatások Visszatérítendı kapott támogatások Aktivált saját teljesítmények Rendkívüli bevételek

5.5.

Ráfordítások Ráfordítások alakulása Költségek költségnemenként Kutatás és kísérleti fejlesztés tárgyévi költségei Rendkívüli ráfordítások

5.6.

Adófizetési kötelezettség Társasági adó megállapítása Adóalap módosító tételek

5.7.

Eredmény Döntés az eredmény felhasználásáról Az adózott eredmény felhasználása Lezárt határidıs, opciós és swap ügyletek az eredményben

6. 6.1. 6.2.

Tájékoztató adatok Import beszerzések Kapcsolt felekkel bonyolított ügyletek



-4-

6.3.

Vezetı tisztségviselık, kiemelt juttatások Vezetı tisztségviselık munkadíja Könyvvizsgáló által felszámított díjak

6.4.

Bér- és létszámadatok Létszámadatok Béradatok Személyi jellegő egyéb kifizetések

6.5.

Környezetvédelem Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok Környezetvédelmi költségek Környezetvédelmi céltartalékok Nem látszó környezetvédelmi kötelezettségek

6.6.

A megbízható és valós összképhez szükséges további adatok



-5-

1. Általános információk a beszámolóhoz 1.1. A gazdálkodó bemutatása A Mátészalkai Távhıszolgáltató KFT 1993. évben alakult. Létrehozásának célja, hogy a meglévı erıforrások optimális kihasználásával és a szintentartáshoz szükséges fejlesztésével a gazdálkodás hosszú távon jövedelmezıen, a piaci igényekhez igazodóan mőködjön. A beszámolási idıszakban olyan jelentıs szervezeti változás nem ment végbe, amely kihatással lett volna a stratégiára vagy a számviteli politikára, illetıleg a valós és megbízható összkép szempontjából lényeges. Fı tevékenysége:3530- Gızellátás, légkondicoonálás A tulajdonosi szerkezet:100 % önkormányzati tulajdon. Alapítói vagyon:100.000 e Ft, ebbıl apport 93.330 e Ft. Jelenlegi tulajdonosok, tulajdoni hányaduk: Mátészalka Önkormányzata 100 %. A Mátészalkai Távhıszolgáltató KFT a beszámolási idıszakban rendszeres gazdasági tevékenységet székhelyén kívül nem folytatott, telephelye illetıleg fióktelepe nincs.

1.2. Befolyás kapcsolt vállalkozásokban Leányvállalatok A Mátészalkai Távhıszolgáltató KFT a fordulónapon egyetlen olyan vállalkozásban sem bírt döntı befolyással, amely a számviteli elıírások szerint leányvállalatának minısül.

Közös vezetéső vállalkozások A gazdálkodó a fordulónapon egyetlen olyan vállalkozásban sem bírt befolyással, amely a számviteli elıírások szerint közös vezetéső vállalkozásnak minısül.

Társult vállalkozások A Mátészalkai Távhıszolgáltató KFT a fordulónapon egyetlen olyan vállalkozásban sem bírt mértékadó befolyással, amely a számviteli elıírások szerint társult vállalkozásnak minısül.

Többségi befolyás gazdasági társaságban A gazdálkodó a fordulónapon egyetlen ellenırzött társaságban sem rendelkezett többségi befolyással.

1.3. Ellenırzött társaság irányítói Ellenırzés az irányításban A fordulónapon minısített többséget biztosító (75%-ot meghaladó) befolyással rendelkezı tag fıbb adatai: Önkormányzat Mátészalka

1.4. Az üzleti évi gazdálkodás körülményei Jelen beszámoló a 2013. január 01. - 2013. december 31. idıszakot öleli fel, a mérleg fordulónapja 2013. december 31.



-6Az általános üzleti környezet - különösen az elhúzódó globális pénzügyi- és gazdasági válság és annak hatásai - a tárgyévben nem volt kedvezı, a gazdálkodás összességében kedvezıtlen piaci körülmények között zajlott. A mérlegkészítés napjáig a vállalkozás folytatásának ellentmondó tényezı, körülmény nem állt fenn, a Mátészalkai Távhıszolgáltató KFT a belátható jövıben is fenn tudja tartani mőködését, folytatni tudja tevékenységét, nem várható a mőködés beszüntetése vagy jelentıs csökkenése.

1.5. A beszámoló közremőködıi A beszámoló elkészítésével, a számviteli feladatok irányításával megbízott személy mérlegképes könyvelıi képesítéssel bír, a nyilvántartásba vételt végzı szervezet által vezetett könyvviteli szolgáltatást végzık nyilvántartásában szerepel, a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel (igazolvánnyal) rendelkezik. A beszámoló elkészítéséért felelıs személy neve, címe:Marsa Team Bt 4700 Mátészalka Jármi út 6. A szolgáltatást végzi: Kiss Istvánné 4821 Ópályi Dózsa György út 5, regszám:116310.

A beszámoló aláírója A Mátészalkai Távhıszolgáltató KFT számviteli beszámolóját (a mérleget, az eredménykimutatást és a kiegészítı mellékletet) a hely és a kelet feltüntetésével a Mátészalkai Távhıszolgáltató KFT képviseletére jogosult alábbi személy köteles aláírni Dankó Attila, 4700 Mátészalka Nyírjes utca 38 Tekintettel arra, hogy a forgalmi adatok szerint a Mátészalkai Távhıszolgáltató KFT nem mentesíthetı, a tárgyévi beszámoló szabályszerőségét, megbízhatóságát és valódiságát könyvvizsgáló ellenırizte. Székhelye: Mágika Audit KFT, 4400 Nyíregyháza , Szivárvány út 53. Megbízás kezdete:2011.01.01. A cég kamarai nyílvántartási száma: 001828. Eljáró könyvvizsgáló neve: Mátrai Istvánné. Címe:4400 Nyíregyháza ,Szivárvány út 53. Megbizás kezdete: 2011.02.01. Eljáró könyvvizsgáló kamarai nyílvántartási száma.: 002001. A társaságnál felügyelı bizottság müködik. Elnök:Kovács István Tagjai:Hernyák Imre Ugron László

1.6. Beszámoló nyilvánossága A számviteli beszámoló és az ahhoz kapcsolódó kiegészítı információk, jelentések a jogszabályok által elıírt nyilvánosságon túl a Mátészalkai Távhıszolgáltató KFT munkavállalói, alkalmazottai és tagjai számára a székhelyen is megtekinthetık, azokról az érintettek teljes vagy részleges másolatot készíthetnek. A székhely pontos címe: 4700 Mátészalka, Munkácsy út 17



-7-

2. A számviteli politika alkalmazása 2.1. A könyvvezetés módja A Mátészalkai Távhıszolgáltató KFT könyveit magyar nyelven, a kettıs könyvvitel elvei és szabályai szerint vezeti. A számviteli információs rendszer kialakítása és mőködtetése, a beszámoló összeállítása az erre kijelölt belsı szerv feladata.

2.2. A könyvvezetés és a beszámoló pénzneme A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérı jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre.

2.3. Alkalmazott számviteli szabályok Jelen beszámoló a hatályos magyar számviteli elıírások és a Mátészalkai Távhıszolgáltató KFT kialakított számviteli politikája szerint került összeállításra, a törvény elıírásaitól való eltérésre okot adó körülmény nem merült fel.

2.4. A számviteli politika tárgyévi változása A tárgyévben a Mátészalkai Távhıszolgáltató KFT számviteli politikájában olyan változás nem történt, amely a valós és megbízható kép megítélését érdemben befolyásolta volna.

2.5. A számviteli rend további sajátosságai A kiemelt számviteli teendık ütemezése az alábbi: Kiemelt számviteli teendık Teendı Fıkönyvi kivonat készítése

Ütemezés adatszolgáltatáskor vagy n. évente

Értékvesztések elszámolása

értékeléskor vagy eseménykor

Céltartalék képzés és megszüntetése

évente

Idıbeli elhatárolások elszámolása

évente vagy azonnal

Értékelési különbözetek elszámolása

évente

Kerekítési különbözetek elszámolása

évente

Értékhelyesbítések elszámolása

évente

Éves elszámolású adók elıírása

évente

Analitika-fıkönyv egyeztetése

negyedévente

Leltár-analitika egyeztetése

minden leltározásnál

2.6. Beszámoló választott formája és típusa A Mátészalkai Távhıszolgáltató KFT a tárgyidıszakra az elızı üzleti évhez hasonlóan éves beszámolót készít. Az eredmény megállapításának választott módja az elızı üzleti évhez hasonlóan: Összköltség eljárás. A Mátészalkai Távhıszolgáltató KFT az elızı üzleti évhez hasonlóan a beszámolóban mind a mérleget mind az eredménykimutatást 'A' változatban állította össze. A magyar számviteli szabályok szerint jelen számviteli beszámoló csak magyar nyelven került összeállításra. Ezen elıírás alapján a magyar és az arról fordított idegen nyelvő szöveg eltérı értelmezése esetén a magyar nyelvő szöveg az irányadó. Mátészalkai Távhıszolgáltató KFT


-8-

2.7. Üzleti jelentés A Mátészalkai Távhıszolgáltató KFT a számviteli beszámolóval összhangban a hatályos elıírásoknak megfelelı tartalommal üzleti jelentést is készít, melynek nyilvánosságát az elıírásoknak megfelelıen biztosítja.

2.8. Mérlegkészítés választott idıpontja A mérlegkészítés idıpontjáig ismertté vált, a tárgyévet vagy az elızı éveket érintı gazdasági események, körülmények hatásait a beszámoló tartalmazza. A mérlegkészítés választott idıpontja: 2014.03.31.

2.9. Jelentıs összegő hibák értelmezése Jelentıs összegőnek minısül az üzleti évben feltárt, egy üzleti évre vonatkozó hibák hatása, ha a saját tıke változásai abszolút értékének együttes összege a vizsgált üzleti évre készített beszámoló eredeti mérlegfıösszegének 2%-át, de legalább az 1 MFt, vagy ennek megfelelı devizaösszeget meghaladja. Ebben az esetben a feltárt hibák hatása a tárgyévi beszámolóban nem a tárgyévi adatok között, hanem elkülönítetten, elızı évek módosításaként kerül bemutatásra.

2.10. Jelentıs összegő különbözetek értelmezése Amennyiben a számviteli politika más része eltérıen nem rendelkezik, úgy az egyes tételeknél jelentıs összegnek az 1 MFt-ot, vagy ennek megfelelı devizaösszeget meghaladó összeg minısül. A fogalom alkalmazása az elızı üzleti évhez képest nem változott.

2.11. Jelentıs összhatás értelmezése Amennyiben a számviteli politika más része eltérıen nem rendelkezik, úgy a tételenként nem jelentıs különbözeteket is figyelembe kell venni, ha a különbözetek összhatása által valamely mérleg- vagy eredménykimutatás sor értéke 1 MFt-ot, vagy ennek megfelelı devizaösszeget meghaladó értékben változik. A fogalom alkalmazása az elızı üzleti évhez képest nem változott.

2.12. Devizás tételek értékelése Alkalmazott devizaárfolyam A beszámoló devizanemétıl eltérı pénzértékre szóló, vagy idegen deviza alapú eszközök és kötelezettségek, - kivéve a beszámoló devizaneméért vásárolt valutát, devizát - valamint bevételek és ráfordítások értékének meghatározása egységesen - a jogszabály által megengedett kivételekkel a számviteli politikában rögzített módon való eltéréssel - a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon történik.

Devizás értékelés változása A devizás tételek értékelése az elızı üzleti évhez képest - a jogszabályi elıírások változásainak hatásain túl - nem változott.

2.13. Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenési leírás módja Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése - az egyedi eszköz várható használata, ebbıl adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével - általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása idıarányosan (lineáris leírási módszerrel) történik.

Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Mátészalkai Távhıszolgáltató KFT


-9Az értékcsökkenési leírás elszámolására - mind a fıkönyvben, mind a kapcsolódó analitikákban havonta kerül sor, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését, mely a kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolás az azt megalapozó eseménnyel egyidejőleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik.

Kisértékő eszközök értékcsökkenési leírása A 100 EFt, vagy ennek megfelelı devizaösszeg alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékő jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavétel idıszakának záró napján értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell.

Nem jelentıs maradványérték Maradványértéknek tekintjük azt az értéket, amely a rendeltetésszerő használatba vétel, az üzembe helyezés idıpontjában-rendelkezésre álló információk alapján , a hasznos élettartam függvényében- az eszközök meghatározott, a hasznos élettartam végén várható, realizálható értéke. Nulla lehet a maradványérték, ha annak értéke valószinősíthetıen nem jelentıs. Nem jelentıs a maradványérték, ha a bekerülési érték 5%-át nem haladja meg. Beszerzéskor döntünk a használatba vétel idıponttól számított elhasználódás idejérıl.

Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása szempontjából a könyv szerinti érték akkor haladja meg jelentısen a piaci értéket, ha az egyes tételek esetében a különbözet meghaladja a 100 EFt-ot, vagy az ennek megfelelı devizaösszeget.

2.14. Értékvesztések elszámolása Követelések nyílvántartási értéke változásának bemutatása: - 95% értékvesztést számolunk el önkormányzati lakásokra kilakoltatás után, amennyiben a tartozás elöre láthatólag bírósági úton sem hajtható be. Saját tulajdon esetén, amennyibem az adós évek óta nem fizet, a tartozás bírósági úton nem hajtható be, munkahely nincs, az ingatlanon elidegenítési terhelési tilalom van a Távhı részérılis, de az elsıbbség a bankot, vagy az Önkormányzatot illeti. A tulajdonos elhalálozott,örökös nincs vagy a nagy hátralék miatt nem fogadja azt el. Bírósági úton a behajtás gazgaságtalan. - 50% értékvesztést számolunk el önkormányzati lakás esetén, ha bírósági útra van terelve a tartozás ,a bérlınek munkaviszonya nincs, sem tulajdona, önkormányzati és Távhı támogatást kap, alkalmanként fizet.Saját tulajdon esetén, amennyiben az adós évek óta nem fizet, a tartozás bírósági úton nem hajtható be, munkahely nincs, az ingatlanra elidegenítési terhelési tilalom jegyezhetı be, és be is van a Távhı részérıl jegyezve, más elsıbbségi tilalom nem terheli az ingatlant. Az éven túli tartozás összege 300 e Ft és 500 e Ft között van. - 20% értékvesztést számolunk el az éven túli tartozásból, ha a várhatóan behajtható bírósági úton,munkahely ismert, az ingatlanra a terhelés bejegyezhetı. Az éven túli tortozás 300 e Ft alatt van. Az értékelés során elszámolt értékvesztés értéke mérlegtételenkénti bontásban 2013 évben az alábbi: elszámolt:

39.586 E Ft

visszaírás:

27.493 E Ft

tárgyévi növekedés:

12.093 E Ft

2.15. Visszaírások alkalmazása A terven felüli értékcsökkenési leírás és az elszámolt értékvesztések visszaírása az általános szabályok szerint történik. Mátészalkai Távhıszolgáltató KFT Kiegészítı melléklet [EsBo program]

-10-

2.16. Értékhelyesbítések alkalmazása A Mátészalkai Távhıszolgáltató KFT az értékhelyesbítés lehetıségével nem kíván élni, így a mérlegben sem értékhelyesbítés, sem értékhelyesbítés értékelési tartaléka nem szerepel.

2.17. Valós értéken történı értékelés A Mátészalkai Távhıszolgáltató KFT a valós értéken történı értékelés lehetıségével nem kíván élni, így a mérlegben sem értékelési különbözet, sem valós értékelés értékelési tartaléka nem szerepel, az eredménykimutatás értékelési különbözetet nem tartalmaz.

2.18. Vásárolt készletek értékelése A vásárolt készletek a mérlegben - az elızı üzleti évhez hasonlóan - a FIFO módszerrel megállapított áron jelennek meg. Az értékelés során úgy kell eljárni, hogy a leltárban szereplı készleteket a legutóbbi beszerzések egységárain kell számba venni, feltételezve, hogy mindig a legkorábban beszerzett készletek kerültek elsıként felhasználásra.

2.19. Saját termeléső készletek értékelése A saját termeléső készletek a mérlegben - az elızı üzleti évhez hasonlóan - az egyedi tényleges elıállítási értéken (közvetlen önköltségen) jelennek meg.

2.20. Céltartalék-képzés szabályai A Mátészalkai Távhıszolgáltató KFT garanciális és egyéb kötelezettségekre, várható jövıbeni költségekre céltartalékot nem képez, mert azok nem jelentısek.

2.21. Értékelési szabályok más változásai A számviteli politika más, az alkalmazott értékelési elveket és eljárásokat meghatározó elemeiben a jogszabályi változásokon túl, saját hatáskörben meghozott számvitelpolitikai döntések miatt jelentıs módosítás nem történt.

2.22. Leltározási szabályok Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak megfelelıen történik, a leltározás szabályai az elızı üzleti évhez képest nem változtak.

2.23. Pénzkezelési szabályok A pénzkezelés a számviteli politika részeként kialakított pénzkezelési szabályzatban elıírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az elızı üzleti évhez képest nem változtak.

2.24. Önköltségszámítás szabályai Nagyságrendi mentesítés alapján a Mátészalkai Távhıszolgáltató KFT az önköltségszámítás rendjét nem szabályozta. Az önköltség meghatározása norma szerint történik.

2.25. Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk Kiegészítések a számviteli politika bemutatásához. A fıkönyvi nyilvántartáshoz kapcsolódó analitikus nyilvántartások ismertetése. - Külön számlázási program alapján történik a Távhıszolgáltatási tevékenység, a bérleti díjak és az egyéb tevékenységek számlázása, mely napló vevıként tartalmazza az árbevételi adatokat. Ennek feladása havi szinten történik minden tevékenységre szétválasztva belsı bizonylaton. Mátészalkai Távhıszolgáltató KFT


-11- A vevık pénztári befizetéseinek fıkönyvi könyvelése egy összegben történik tevékenységenként,napi bontásban, analitikája a napi pénztárjelentés. - Hátralék nyilvántartás külön program szerint müködik, havi egyeztetéssel kerül véglegesítésre a fıkönyvi könyveléssel. - A tárgyi eszközök nyilvántatása Kulcs -tárgyi program segitségével történik, mely a Kulcs fıkönyvi programon feladás alapján kerül könyvelésre. - A bérszámfejtés a Kulcs -bér programmal készül,könyvelése feladás alapján. - A fıkönyvi könyvelés a Kulcs könyvelı programmal történik.

3. Elemzések 3.1. Adatok változása Mérlegadatok változása 1000HUF

Elızı idıszak

Tárgyidıszak

Abszolút változás

ESZKÖZÖK (aktivák) 01.

A. Befektetett eszközök

02.

I. Immateriális javak

10.

II.Tárgyi eszközök

18.

III.Befektetett pénzügyi eszközök

27.

B. Forgóeszközök

28.

I. Készletek

35.

II. Követelések

43.

III.Értékpapírok

49.

IV. Pénzeszközök

52.

C. Aktív idıbeli elhatárolások

56.

ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN

277 578

236 058

-41 520

3 730

1 446

-2 284

273 664

234 482

-39 182

184

130

-54

132 101

156 105

24 004

6 538

3 746

-2 792

105 803

122 982

17 179

0

0

0

19 760

29 377

9 617

1 328

176

-1 152

411 007

392 339

-18 668

FORRÁSOK (passzívák) 57.

D. Saját tıke

176 151

188 602

12 451

58.

I. Jegyzett tıke

100 000

100 000

0

60.

II. Jegyzett, de még be nem fizetett tıke (-)

61.

III.Tıketartalék

62.

IV. Eredménytartalék

63.

V. Lekötött tartalék

64.

VI. Értékelési tartalék

67.

VII.Mérleg szerinti eredmény

68.

E. Céltartalékok

72.

F. Kötelezettségek

73. 77. 86. 98.

0

0

0

4 520

4 520

0

69 016

71 631

2 615

0

0

0

0

0

0

2 615

12 451

9 836

0

0

0

19 333

20 730

1 397

I. Hátrasorolt kötelezettségek

0

0

0

II. Hosszú lejáratú kötelezettségek

0

0

0

III.Rövid lejáratú kötelezettségek

19 333

20 730

1 397

G. Passzív idıbeli elhatárolások

215 523

183 007

-32 516

411 007

392 339

-18 668

102. FORRÁSOK (PASSZIVÁK) ÖSSZESEN

A táblázat a mérlegadatok változását mutatja be a mérleg szerkezetének megfelelıen. A változás kifejezhetı értékben, százalékban, vagy mindkettıben.



-12Eredménykimutatás adatainak változása 1000HUF

I.

Értékesítés nettó árbevétele

II.

Aktivált saját teljesítmények értéke

III.

Egyéb bevételek

IV.

Anyagjellegő ráfordítások

V.

Személyi jellegő ráfordítások

VI.

Értékcsökkenési leírás

VII.

Egyéb ráfordítások

A.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE

VIII.

Pénzügyi mőveletek bevételei

IX.

Pénzügyi mőveletek ráfordításai

B.

PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE

C.

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY

X.

Rendkívüli bevételek

XI.

Rendkívüli ráfordítások

D.

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY

Elızı idıszak

Tárgyidıszak

Változás %-ban

402 455

382 863

-4.87

0

0

0.00

69 568

140 364

101.77

355 619

387 599

8.99

59 404

60 515

1.87

45 467

43 053

-5.31

39 061

46 770

19.74

-27 528

-14 710

46.56

1 039

197

-81.04

870

1 257

44.48

169

-1 060

- 727.22

-27 359

-15 770

42.36

30 074

29 683

-1.30

100

100

0.00

29 974

29 583

-1.30

2 615

13 813

428.22

E.

ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY

XII.

Adófizetési kötelezettség

0

1 362

100.00

F.

ADÓZOTT EREDMÉNY

2 615

12 451

376.14

G.

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

2 615

12 451

376.14

A táblázat az eredménykimutatás adatainak változását mutatja be az eredménykimutatás szerkezetének megfelelıen. A változás kifejezhetı értékben, százalékban, vagy mindkettıben.

3.2. Mérlegtételek megoszlása Eszközök összetétele és annak változása Eszköz

Elızı idıszak (%)

Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Aktív idıbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

67.54 0.92 66.58 0.04 32.14 1.59 25.74 0.00 4.81 0.32 100.00

Tárgyidıszak (%)

60.17 0.37 59.77 0.03 39.79 0.95 31.35 0.00 7.49 0.04 100.00

A táblázat az eszközök megoszlását és részarányait mutatja be mindkét évre.



-13Források összetétele és annak változása Forrás

Saját tıke Jegyzett tıke Jegyzett, de be nem fizetett tıke Tıketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalékok Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Passzív idıbeli elhatárolások FORRÁSOK ÖSSZESEN

Elızı idıszak (%)

42.86 24.33 0.00 1.10 16.79 0.00 0.00 0.64 0.00 4.70 0.00 0.00 4.70 52.44 100.00

Tárgyidıszak (%)

48.07 25.49 0.00 1.15 18.26 0.00 0.00 3.17 0.00 5.28 0.00 0.00 5.28 46.65 100.00

A táblázat a források megoszlását és részarányait mutatja be mindkét évre.

3.3. Vagyoni helyzet Befektetett eszközök használhatósága A tárgyi eszközök és immateriális javak nettó értéke (használhatósági foka) az elızı évben a bruttó érték 36.3 %-át, a tárgyévben 31.1 %-át tette ki. A mutató a tárgyi eszközök és immateriális javak nettó értékének és bruttó értékének viszonyát (átlagos leírtságát) fejezi ki mindkét évre. Nem számítható, ha bármelyik tényezı nulla, vagy a végeredmény értékelhetetlen.

Befektetett eszközök pótlása A tárgyévben beszerzett tárgyi eszközök és immateriális javak bruttó értéke a tárgyévben elszámolt terv szerinti amortizáció 3.1 %-át teszi ki. Befektetett eszközök fedezettsége A befektetett eszközök záró állományát a saját tıke az elızı évben 63.5 %-ban, a tárgyévben 79.9 %ban fedezte. A mutató azt fejezi ki, hogy a saját tıke milyen mértékben fedezi a befektetett eszközök záró állományát az elızı évben és a tárgyévben. Nem számítható, ha a saját tıke negatív, bármelyik tényezı nulla, vagy a végeredmény értékelhetetlen.

Készletek fedezettsége A készletek finanszírozására az elızı évben 2,694.3 %-ban, a tárgyévben 5,034.8 %-ban a saját tıke nyújtott fedezetet. A mutató azt fejezi ki, hogy a saját tıke milyen mértékben fedezi a készletek záró állományát az elızı évben és a tárgyévben. Nem számítható, ha a saját tıke negatív, bármelyik tényezı nulla, vagy a végeredmény értékelhetetlen.

Készletek forgási sebessége A készletek forgási sebessége (az egy naptári napra jutó árbevételhez viszonyítva) az elızı évben 5.9 nap, a tárgyévben 3.6 nap volt. Mátészalkai Távhıszolgáltató KFT


-14Ez a mutató a fordulónapi készletállomány és a mőködés egy naptári napjára jutó árbevétel viszonyát fejezi ki. Nem számítható, ha nem volt árbevétel, a készletek állománya nulla, vagy a végeredmény értékelhetetlen.

Vevıállomány átlagos futamideje A vevıállomány átlagos futamideje (az egy naptári napra jutó árbevételhez viszonyítva) az elızı évben 67.0 nap, a tárgyévben 75.4 nap volt. Ez a mutató azt fejezi ki, hogy a vevıi követelések fordulónapi állománya hány naptári napi árbevételt köt le. Egyszerősített éves beszámolónál nem számítható. Nem számítható továbbá, ha bármelyik tényezı nulla, vagy a végeredmény értékelhetetlen.

Saját tıke változása A saját tıke az elızı évhez képest 12,451 EFt értékkel, 7.1 %-kal növekedett. A saját tıkén belül a jegyzett tıke az elızı évhez képest nem változott. Ez a mutató azt fejezi ki, hogy a saját tıke az elızı évrıl a tárgyévre hogyan változott, ezen belül a válasz kitér a jegyzett tıke változására.

Tıkeerısség A Mátészalkai Távhıszolgáltató KFT saját tıke aránya az összes forráson belül az elızı évben 42.9 %, a tárgyévben 48.1 %. A gazdálkodó tıkeerıssége nıtt. A mutató a saját tıke és az összes forrás arányát fejezi ki. Nem számítható, ha bármelyik tényezı nulla vagy negatív, vagy a végeredmény értékelhetetlen.

Tıkeszerkezeti mutató A kötelezettségek az elızı évben a saját tıke 11.0 %-át, a tárgyévben 11.0 %-át tették ki. A tıkeszerkezet az elızı évhez képest nem változott. A mutató a saját tıke és a kötelezettségek arányát fejezi ki az elızı évre és a tárgyévre. Nem számítható, ha a saját tıke negatív, bármelyik tényezı nulla, vagy a végeredmény értékelhetetlen.

Kötelezettségek dinamikája A Mátészalkai Távhıszolgáltató KFT kötelezettségei az elızı évhez képest 1,397 EFt értékkel, 7.2 %kal növekedtek. Ezen belül a rövid lejáratú kötelezettségek aránya nem változott. A mutató a kötelezettségek alakulását fejezi ki, azon belül a rövid lejáratú kötelezettségek arányának alakulását. Nem számítható, ha a kötelezettségek állománya bármelyik évben nulla, vagy a végeredmény értékelhetetlen.

3.4. Likviditás és fizetıképesség Pénzeszközök változása A pénzeszközök állománya 9,617 EFt értékkel, 48.7 %-kal növekedett. A mutató a pénzeszközök százalékos és abszolút változását fejezi ki az elızı évhez képest. %-os változás nem számítható, ha a pénzeszközök állománya bármelyik évben nulla vagy negatív, vagy a végeredmény értékelhetetlen.

Likviditási gyorsráta A rövid távú likviditást jellemzı likviditási gyorsráta (a követelések, az értékpapírok, a pénzeszközök együttes értékének a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyított aránya) értéke az elızı évben 6.49, a tárgyévben 7.35 volt. A gazdálkodás rövid távú finanszírozása biztosított. A mutató a követelések, értékpapírok és pénzeszközök együttes összegének a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyított arányát fejezi ki az elızı évre és a tárgyévre. Nem számítható, ha a rövid lejáratú kötelezettségek összege nulla, vagy a végeredmény értékelhetetlen.

Likvid eszközök aránya A rövid távú likviditást befolyásoló eszközök aránya az összes eszközön belül az elızı évben 30.6 %, a tárgyévben 38.8 % volt. A mutató a rövid távú likviditást befolyásoló eszközök arányát fejezi ki az összes eszközhöz képest az elızı évben és a tárgyévben. Nem számítható, ha a mérlegfıösszeg nulla, vagy a végeredmény értékelhetetlen.



-15Hosszú távú likviditás A hosszú távú likviditási ráta (a forgóeszközöknek a kötelezettségekhez viszonyított aránya) az elızı évben 6.83, a tárgyévben 7.53 volt. A hosszú távú likviditás javult. A mutató a forgóeszközök értékének a kötelezettségekhez viszonyított arányát fejezi ki az elızı évre és a tárgyévre. Nem számítható, ha a kötelezettségek összege nulla, vagy a végeredmény értékelhetetlen.

Kötelezettségek és kinnlevıség A kinnlevıség realizálásával a kötelezettségek 593.3 %-a teljesíthetı. A mutató azt fejezi ki, hogy ha a gazdálkodó az összes kinnlevıségét realizálná, akkor kötelezettségeinek mekkora hányadát tudná teljesíteni a tárgyévi adatok alapján. Nem számítható, ha a kötelezettségek állománya nulla, vagy a végeredmény értékelhetetlen.

Kötelezettségek és likvid eszközök A fordulónapon a likvid eszközök (követelések, értékpapírok, pénzeszközök) teljes mértékben fedezték a kötelezettségeket. A mutató azt fejezi ki, hogy a likvid eszközök a tárgyévben milyen arányban fedezik a kötelezettségeket. Nem számítható, ha a kötelezettségek állománya nulla, vagy a végeredmény értékelhetetlen.

Kötelezettségek és bevételek Amennyiben az összes kötelezettség kizárólag árbevételbıl kerülne kiegyenlítésre, úgy erre 20 napi árbevétel nyújtana fedezetet. A mutató azt fejezi ki, hogy a kötelezettségek tárgyévi állománya hogy viszonyul a mőködés egy naptári napjára jutó árbevételhez. Nem számítható, ha nincs tárgyévi árbevétel, a kötelezettségek állománya nulla, vagy a végeredmény értékelhetetlen.

3.5. Jövedelmezıség Bevétel alakulása A gazdálkodó összes, teljes naptári évre számított bevétele az elızı évben 503,136 EFt, a tárgyévben 553,107 EFt volt. Az összes bevétel az elızı évhez képest 49,971 EFt értékkel, 9.9 %-kal növekedett. A mutató az összes bevétel (árbevétel, egyéb bevételek, pénzügyi mőveletek bevételei, rendkívüli bevételek) évesített adatának abszolút és százalékos változását mutatja be. A százalékos változás nem számítható ha az elızı évi adat nulla.

Az árbevétel dinamikája A gazdálkodó teljes naptári évre számított árbevétele az elızı évben 402,455 EFt, a tárgyévben 382,863 EFt volt. Az árbevétel az elızı évhez képest 19,592 EFt értékkel, 4.9 %-kal csökkent. A mutató az összes árbevétel évesített adatának abszolút és százalékos változását mutatja be. A százalékos változás nem számítható, ha az elızı évi adat nulla.

Vagyonarányos adózott eredmény (ROA) Az adózott eredmény az elızı évben a mérlegfıösszeg 0.6 %-át, a tárgyévben a 3.2 %-át teszi ki. A mutató az adózott eredmény és a mérlegfıösszeg arányát fejezi ki az elızı évre és a tárgyévre. Nem számítható, ha valamelyik tényezı nulla vagy negatív, vagy a végeredmény értékelhetetlen.

Jegyzett tıke arányos adózott eredmény Az adózott eredmény és a jegyzett tıke aránya (a jegyzett tıke hozama) az elızı évben 2.6 %, a tárgyévben 12.5 % volt. A mutató az adózott eredmény és a jegyzett tıke arányát fejezi ki az elızı évre és a tárgyévre. Nem számítható, ha valamelyik tényezı nulla vagy negatív, vagy a végeredmény értékelhetetlen.

Saját tıke arányos adózott eredmény (ROE) Az adózott eredmény és a saját tıke aránya az elızı évben 1.5 %, a tárgyévben 6.6 % volt. A mutató az adózott eredmény és a saját tıke arányát fejezi ki az elızı évre és a tárgyévre. Nem számítható, ha a saját tıke nulla vagy negatív, vagy a végeredmény értékelhetetlen.



-16Árbevétel arányos adózott eredmény Ezer forint árbevételre jutó adózott eredmény az elızı évben 6 Ft, a tárgyévben 33 Ft volt. A mutató az ezer forint árbevételre jutó adózott eredmény alakulását fejezi ki az elızı évre és a tárgyévre. Nem számítható, ha az árbevétel nulla, vagy a végeredmény értékelhetetlen.

Bevétel arányos adózott eredmény Az összes bevétel minden ezer forintjára az elızı évben 5 Ft, a tárgyévben 23 Ft adózott eredmény jutott. A mutató azt fejezi ki, hogy az összes bevételnek mekkora eredményhányada volt az elızı évben és a tárgyévben. Nem számítható, ha az összes bevétel nulla, vagy a végeredmény értékelhetetlen.

Befektetett eszközök hatékonysága A befektetett eszközök nettó értékének minden ezer forintjára az elızı évben 9 Ft, a tárgyévben 53 Ft adózott eredmény jutott. A mutató az ezer forint értékő befektetett eszközre jutó adózott eredmény alakulását mutatja be az elızı évben és a tárgyévben. Nem számítható, ha a befektetett eszközök értéke nulla, vagy a végeredmény értékelhetetlen.

Az élımunka hatékonysága Ezer forint személyi jellegő ráfordításra jutó adózott eredmény az elızı évben 44 Ft, a tárgyévben 206 Ft volt. A mutató az ezer forint személyi jellegő ráfordításra jutó adózott eredmény alakulását mutatja be az elızı évben és a tárgyévben. Nem számítjuk, ha a személyi jellegő ráfordítások összege nulla, vagy a végeredmény értékelhetetlen.

Egy napra jutó árbevétel A mőködés egy naptári napjára jutó árbevétel az elızı évben 1,375 EFt, a tárgyévben 1,515 EFt volt. A mutató az idıszak egy naptári napjára átlagosan jutó árbevételt mutatja be az elızı évre és a tárgyévre.

A mérleg szerinti eredmény dinamikája A mérleg szerinti eredmény az elızı évben 2,615 EFt, a tárgyévben 12,451 EFt volt. Az elızı évhez képest a mérleg szerinti eredmény 9,836 EFt értékkel növekedett. A mutató a mérleg szerinti eredmény elızı évi és tárgyévi adatát, annak alakulását mutatja be.



-17-

3.6. Cash-flow

Cash flow-kimutatás (Szvt. 7. mell.) Megnevezés (1000HUF) I. 1

Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás (Mőködési cash flow 1-13.sorok) Adózás elıtti eredmény (+-)

2

Elszámolt amortizáció (+)

3

Elszámolt értékvesztés és visszaírás (+-)

4

Céltartalék képzés és felhasználás különbözete (+-)

5

Befektetett eszközök értékesítésének eredménye (nyereség -, veszteség +)

6

Szállítói kötelezettség változása (+-)

7

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása (+-)

8

Passzív idıbeli elhatárolás változása (+-)

9

Vevıkövetelés változása (+-)

10

Forgóeszközök (vevıköv. és pénzeszköz nélkül) változása (+-)

11

Aktív idıbeli elhatárolás változása (+-)

12

Fizetett, fizetendı adó (nyereség után) (-)

13

Fizetett, fizetendı osztalék, részesedés (-)

II. 14

Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow 14-16. sor) Befektetett eszközök beszerzése (-)

15

Befektetett eszközök eladása (+)

16

Kapott osztalék, részesedés (+)

III. Pénzügyi mőveletekbıl származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sor) 17 Részvénykibocsátás, tıkebevonás bevétele (+) 18

Kötvény, hitelviszonyt megtestesítı értékpapír kibocsátásának bevétele (+)

19

Hitel és kölcsön felvétele (+)

20

Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elh. bankbetétek törlesztése, megszőnt., bevált.(+)

21

Véglegesen kapott pénzeszköz (+)

22

Részvénybevonás, tıkekivonás (tıkeleszállítás) (-)

23

Kötvény és hitelviszonyt megtestesítı értékpapír visszafizetése (-)

24

Hitel és kölcsön törlesztése és visszafizetése (-)

25

Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek (-)

26

Véglegesen átadott pénzeszköz (-)

27

Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása (+-)

IV

Pénzeszközök változása (I+II+III. sorok)


Elızı év

Tárgyév

8 792 2 615 45 467 176 0

11 150 13 813 43 053 12 093 0

0 -7 786 2 282 -47 723 29 057 -24 949 9 653 0 0

0 1 630 - 233 -32 516 -17 574 -8 906 1 152 -1 362 0

- 493 - 493 0 0

-1 587 -1 587 0 0

58 0

54 0

0 0

0 0

58 0 0 0 0 0 0

54 0 0 0 0 0 0

0 8 357

0 9 617


-18-

4. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 4.1. Elızı évek módosítása A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenırzés, önellenırzés semmiféle hibát nem tárt fel, a mérleg korábbi idıszakra vonatkozó korrekciókat nem tartalmaz.

4.2. Sajátos tételbesorolások A mérlegben olyan tétel nem szerepel, amely több sorban is elhelyezhetı lenne, és sajátos besorolása bemutatást kívánna.

4.3. Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok A Mátészalkai Távhıszolgáltató KFT mérlegében az adatok - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - összehasonlíthatók az elızı üzleti év megfelelı adatával.

Tétel átsorolások A mérlegben az elızı üzleti évhez képest - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - az egyes eszközök és kötelezettségek minısítése saját hatáskörben meghozott számvitelpolitikai döntések miatt nem változott.

4.4. A mérleg tagolása Összevont tételek a mérlegben A Mátészalkai Távhıszolgáltató KFT a mérleg arab számmal jelzett tételei összevonásának lehetıségével a tárgyévben nem élt.

Új tételek a mérlegben A tárgyévi beszámolóban az elıírt sémán túl új mérlegtételek nem szerepelnek.

Tételek elhagyása a mérlegben A mérlegben - az áttekinthetıség és az összehasonlíthatóság érdekében - az elıírt séma szerinti összes tétel feltüntetésre került, függetlenül attól, hogy szerepel-e adat az adott sorban.

4.5. Valós értéken történı értékelés bemutatása Valós értékelés értékelési különbözetei A beszámolóban valós értéken történı értékelés értékelési különbözete egyetlen pénzügyi instrumentum esetében sem szerepel.

Fedezeti ügyletek hatékonysága A Mátészalkai Távhıszolgáltató KFT a tárgyévben fedezeti ügyletet nem bonyolított.

4.6. Mérlegen kívüli tételek Nyitott határidıs, opciós és swap ügyletek A gazdálkodónak a mérlegben nem látszó, a mérleg fordulónapjáig le nem zárt ügyletek miatti függı, vagy biztos (jövıbeni) kötelezettsége nincs.

Nem látszó jövıbeni fizetési kötelezettségek Olyan, a mérlegben meg nem jelenı pénzügyi kötelezettség, amely a pénzügyi helyzet értékelése szempontjából jelentıséggel bír, a fordulónapon nem volt. Mátészalkai Távhıszolgáltató KFT


-19-

4.7. Befektetett eszközök Bruttó érték alakulása Az immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Bruttó érték alakulása Mérlegtétel (1000HUF)

Nyitó

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

Szellemi termékek

Csökkenés

változásból átsorolás

Záró

1 690

0

0

0

1 690

0

0

0

0

0

11 660

0

3 771

-3 771

7 889

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékő jogok

Növekedés

7 452

22

2 276

-2 276

5 198

Üzleti vagy cégérték

0

0

0

0

0

Immateriális javakra adott elılegek

0

0

0

0

0

20 802

22

6 047

-6 047

14 777

Immateriális javak összesen ebbıl: közvetlenül környezetvédelmi célú

0

0

0

0

0

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékő jogok

233 878

0

8

-8

233 870

Mőszaki berendezések, gépek, jármővek

490 102

0

539

- 539

489 563

16 448

766

0

0

17 214

0

0

0

0

0

2 490

565

0

0

3 055

0

0

0

0

0

742 918

1 331

547

- 547

743 702

0

0

0

0

0

Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott elılegek Tárgyi eszközök összesen ebbıl: közvetlenül környezetvédelmi célú

Halmozott értékcsökkenés alakulása Az immateriális javak, tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Halmozott értékcsökkenés alakulása Mérlegtétel (1000HUF)

Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékő jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javak összesen ebbıl: közvetlenül


Nyitó

Növekedés

1 590

0

Csökkenés

0


Záró

0

1 590

0

0

0

0

0

11 649

264

4 199

-4 199

7 714

3 833

2 042

1 848

-1 848

4 027

0

0

0

0

0

17 072 0

2 306 0

6 047 0

-6 047 0

13 331 0


-20Mérlegtétel (1000HUF)

Nyitó

Növekedés

Csökkenés


Záró

környezetvédelmi célú Ingatlanok és jogok Mőszaki berendezések, gépek, jármővek Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek

68 398

5 734

8

-8

74 124

385 538

33 782

539

- 539

418 781

15 318

1 232

235

- 235

16 315

Tenyészállatok

0

0

0

0

0

Beruházások, felújítások

0

0

0

0

0

469 254

40 748

782

- 782

509 220

0

0

0

0

0

Tárgyi eszközök összesen ebbıl: közvetlenül környezetvédelmi célú

Terv szerinti értékcsökkenés alakulása A tárgyévi terv szerinti értékcsökkenési leírás megoszlását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Tárgyévi terv szerinti értékcsökkenés Mérlegtétel (1000HUF)

Lineáris

Degresszív

Telj.arány

Egyéb

Összesen

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

0

0

0

0

0

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

0

0

0

0

0

264

0

0

0

264

2 041

0

0

0

2 041

0

0

0

0

0

2 305

0

0

0

2 305

0

0

0

0

0

5 734

0

0

0

5 734

33 782

0

0

0

33 782

1 232

0

0

0

1 232

0

0

0

0

0

40 748

0

0

0

40 748

0

0

0

0

0

Vagyoni értékő jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javak összesen ebbıl: közvetlenül környezetvédelmi célú Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékő jogok Mőszaki berendezések, gépek, jármővek Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek Tenyészállatok Tárgyi eszközök összesen ebbıl: közvetlenül környezetvédelmi célú

Terven felüli értékcsökkenés A tárgyévben terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolására vagy annak visszaírására nem került sor.

Értékcsökkenési leírás utólagos módosítása A terv szerint elszámolásra kerülı értékcsökkenés megváltoztatására a tárgyidıszakban nem került sor.

Befektetett pénzügyi eszközök értékvesztései A Mátészalkai Távhıszolgáltató KFT-nek 2013 évben nincs befektetett pénzügyi eszköze. Mátészalkai Távhıszolgáltató KFT Kiegészítı melléklet [EsBo program]

-21Tartósan adott kölcsönök kapcsolt vállalkozásokban A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokban tartósan adott kölcsön jogcímen követelés nem állt fenn.

4.8. Forgóeszközök A Mátészalkai Távhıszolgáltató KFT mérlegében a készletekhez kapcsolódóan nyilvántartott értékvesztés sem az elızı üzleti évben, sem a tárgyévben nem szerepel, ilyen címen visszaírásra nem került sor.

Követelések alakulása Követelések értékelése: A követeléseket (hitelintézetekkel szembeni követeléseket, pénzeszközöket, kölcsönként, elılegként adott összegeket is) a sztv. 65 (1) bekezdésének megfelelıen egyidejüleg minısítjük és a minısítés alapján a piaci értéket figyelembe véve értékveszést számolunk el, illetve a már elszámolt értékvesztést visszaírjuk. A mérlegben csak az adós által elismert követelést állítjuk be, az elismert összegben. Elismertnek azt a követelést tekintjük, amellyel kapcsolatban a partner - sem mennyiségi ,sem minıségi kifogással nem élt, - a tartozás összegét nem kifogásolta, - a teljesítés elfogadásául szolgáló átvételt igazolt okmányt aláírta, - a számlázott összeget átutalta. Behajthatatlanná vált követelést a mérlegben nem szerepeltetjük,hanem azt hitelezési vesztességként leírjuk. Behajthatatlannak minısítjük azt a követelést amely: - elévült követelés (fizetési határidıtıl számított 5 év (5x365 nap)eltelt, - csıd és felszámolási eljárásban egyezségi megállapodásban rögzített elengedett követelés, - felszámolási eljárás során a felszámoló által írásban adott nyilatkozat alapján várhatóan meg nem térülı követelés, - a felszámolási eljárás befejezésével ki nem egyenlített követelés, - a jogszabályban behajthatatlan követelésként elismert összeg, az a követelés, amely olyan kötelezettel szemben áll fenn, aki nem lelhetı fel, és errıl legalább az alábbi dokumentumok rendelkezésre állnak ( rendırségi határozat, bírósági döntés), - az a követelés, amely végrehajtás során nem, vagy csak részben térült meg ( vérehajtási határozat), - az a követelés, amely dokumentumokkal, számításokkal igazoltan csak vesztességgel vagy aránytalan költségráfordítással érvényesíthetı (aránytalannak kell tekinteni, ha a kintlévıség nem nagyobb, mint a behajtás költség). A 60 E Ft alatti követeléseket, amennyiben a megtett intézkedések nem vezettek eredményre, behajthatatlannak minısítjük, mivel a bahajtásra tett intézkedések költségvonzata 60 E Ft körül alakul. Ezekrıl a behajthatatlan követelésekrıl analitikus nyilvántatást vezetünk, és a behajthatatlanság tényét és mértékét okmányokkal bizonylatoljuk.



-22-

Követelések kapcsolt vállalkozásokban A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelés nem állt fenn.

Hátrasorolt eszközök A mérlegben olyan követelés vagy hitelviszonyt megtestesítı értékpapír, amely az adósnál vagy a kibocsátónál hátrasorolt kötelezettségnek minısül, sem az elızı évben, sem a tárgyévben nem szerepel.

4.9. Aktív idıbeli elhatárolások Bevételek aktív idıbeli elhatárolásai A bevételek aktív idıbeli elhatárolásának jelentısebb összegei, és azok idıbeli alakulása az alábbi: Visszahatárolt bevételek alakulása Jogcím (1000HUF)

Elızı év

Energiaadó

Tárgyév

681 208 889

Szolgáltatás Összesen:

0 19 19

Elhatárolt költségek és ráfordítások Az aktív idıbeli elhatárolásként kimutatott költségek és ráfordítások jelentısebb összegei, és azok alakulása az alábbi: Elhatárolt ráfordítások alakulása Jogcím (1000HUF) Program frissítés Gk.kötelezı biztosítás Folyóírat elıfizetés Egyég szolgáltatás Összesen:

Elızı év

275 95 63 6 439

Tárgyév

74 15 28 40 157

Halasztott ráfordítások A mérlegben aktív idıbeli elhatárolásként kimutatott halasztott ráfordítások sem az elızı évben, sem a tárgyévben nem szerepelnek.

4.10. Saját tıke

Saját tıke változása A saját tıke elemeinek tárgyévi változásai, valamint a változások okai az alábbiak: Mátészalkai Távhıszolgáltató KFT


-23-

Saját tıke alakulása Tıkeelem 1000HUF Jegyzett tıke Jegyzett, de be nem fizetett tıke Tıketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tıke összesen

Elızı idıszak

100 000 0 4 520 69 016 0 0 2 615 176 151

Tárgyidıszak

Változás

100 000 0 4 520 71 631 0 0 12 451 188 602

2 615

9 836 12 451

Jegyzett tıke alakulása A cégbíróságnál bejegyzett tıke: 100.000.000 Ft.

Kapcsolt vállalkozások által jegyzett tıke Mátészalka Város Képviselı Testülete 100%.

Jegyzett, de be nem fizetett tıke A Mátészalkai Távhıszolgáltató KFT beszámolójában jegyzett, de be nem fizetett tıke nem szerepel.

Visszavásárolt saját üzletrészek A társaság a tárgyévben saját üzletrészeivel nem rendelkezett, saját üzletrészt sem közvetlenül, sem közvetve nem szerzett meg és nem idegenített el.

Lekötött tartalék jogcímei A mérlegben lekötött tartalék nem jelenik meg.

Értékhelyesbítések alakulása A Mátészalkai Távhıszolgáltató KFT a tárgyévben nem élt az értékhelyesbítés lehetıségével, nyilvántartott értékhelyesbítése nincs.

Tıkemegfelelés A Mátészalkai Távhıszolgáltató KFT fordulónapi saját tıkéje a jogszabályokban elıírt tıkekövetelményeknek mindenben eleget tesz, a vállalkozás folytatásához megfelelı fedezetet biztosít.

4.11. Céltartalékok Céltartalékok - várható kötelezettségekre A mérlegben várható kötelezettségekre képzett céltartalék sem az elızı évben, sem a tárgyévben nem szerepel, a körülmények ilyen címen céltartalék képzését nem indokolták.

4.12. Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokkal szembeni hátrasorolt kötelezettség nem állt fenn.

Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek A mérlegben olyan kötelezettség nem szerepel, amelynek a hátralévı futamideje több mint öt év. Mátészalkai Távhıszolgáltató KFT


-24Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokkal szemben tartós kötelezettség nem állt fenn.

Kötelezettségek átsorolása A tárgyévben a hosszú lejáratú kötelezettségeknek a fordulónapot követı egy éven belül esedékes törlesztése átsorolására nem került sor.

Biztosított kötelezettségek A mérlegben kimutatott tárgyévi kötelezettségek között zálogjoggal vagy hasonló jogokkal biztosított kötelezettség nem szerepel.

Kapottnál nagyobb összegben visszafizetendı kötelezettségek A tárgyévi kötelezettségek között olyan kötvénykibocsátás miatti tartozás, váltótartozás vagy egyéb kötelezettség nincs, ahol a visszafizetendı összeg nagyobb a kapott összegnél.

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokkal szemben rövid lejáratú kötelezettség nem állt fenn.

4.13. Passzív idıbeli elhatárolások Elhatárolt bevételek A mérlegben bevétel passzív idıbeli elhatárolása sem az elızı évben, sem a tárgyévben nem szerepel.

Visszahatárolt költségek, ráfordítások A passzív idıbeli elhatárolásként kimutatott költségek és ráfordítások jelentısebb összegei, és azok idıbeli alakulása az alábbi: Visszahatárolt ráfordítások alakulása Jogcím (1000HUF) Gázmotor hı díj Födgázdíj Villamos energia díj Továbbszámlázott víz Vizdíj Telefon költség Posta költség Egyéb szolgáltatás Szállitás Energia adó Összesen:

Elızı év

10 378 34 183 2 257 0 476 61 162 244 221 0 47 982

Tárgyév

12 161 27 925 1 978 1 892 22 101 0 198 541 331 45 149

Halasztott bevételek -Halasztott bevételeknél a jelentısebb teteleket a harmadik feles beruházások és a Mátészalkai Városüzemeltetési Kht-tól térítés nélkül átvett eszközök képezik,mely az elszámolt értékcsökkenéssel szemben kerül kivezetésre. Mérték egység e Ft



-25Megjegyzés Nyító egyenleg Elszámolt écs Záró halasztott bevétel _______________________________________________________________________________ Kipcalor 1.ütem kazánok 26.680 4.165 22.515 Siemens Rt. Biokazán és önk. támogatás

89.146

20.827

68.319

Kipcalor 2.ütem kazánok

29.538

4.116

25.422

KHT.-tıl átvett eszközök

75

75

0

Irodaház

22.102

500

21.602

Összesen:

167.541

29.683

137.858

Átengedett befektetett eszközök bevétele A Mátészalkai Távhıszolgáltató KFT befektetett eszköz használati, üzemeltetési, kezelési jogát ellenérték fejében tartósan nem engedte át, így ilyen címen halasztott bevétel a mérlegben nem jelenik meg.

5. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 5.1. Elızı évek módosítása A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenırzés, önellenırzés csak nem jelentısnek minısülı hibát tárt fel, a hiba eredményre gyakorolt hatása a tárgyévi adatok között jelenik meg.

5.2. Össze nem hasonlítható adatok A Mátészalkai Távhıszolgáltató KFT eredménykimutatásában az adatok - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - összehasonlíthatók az elızı üzleti év megfelelı adatával.

5.3. Az eredménykimutatás tagolása Összevont tételek az eredménykimutatásban A Mátészalkai Távhıszolgáltató KFT az eredménykimutatás arab számmal jelzett tételei összevonásának lehetıségével a tárgyévben nem élt.

Új tételek az eredménykimutatásban A tárgyévi beszámolóban az elıírt sémán túl új eredménykimutatás-tételek nem szerepelnek.

Tételek elhagyása az eredménykimutatásban Az eredménykimutatásban - az áttekinthetıség és az összehasonlíthatóság érdekében - az elıírt séma szerinti összes tétel feltüntetésre kerül, függetlenül attól, hogy szerepel-e adat az adott sorban.



-26-

5.4. Bevételek Bevételek alakulása A Mátészalkai Távhıszolgáltató KFT bevételeinek megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Bevételek alakulása és megoszlása Bevétel-kategória

Árbevétel Aktivált saját teljesítményérték Egyéb bevételek Pénzügyi mőveletek bevételei Rendkívüli bevételek Bevételek összesen

Elızı év 1000HUF

Tárgyév 1000HUF

%

%

402 455

80.0

382 863

69.2

0

0.0

0

0.0

69 568

13.8

140 364

25.4

1 039

0.2

197

0.0

30 074

6.0

29 683

5.4

503 136

100.0

553 107

100.0

Árbevétel tevékenységenként Az értékesítés nettó árbevételének megbontása az egymástól jelentısen különbözı tevékenységek, szolgáltatások szerint az alábbi: Tevékenységenkénti árbevétel alakulása Tevékenységi kör

Árbevétel (1000HUF) Elızı év Tárgyév

Távhı szolgáltatás

397 897 2 431 2 127 402 455

Távhı egyéb szolgáltatás Egyéb szolgáltatás Összesen:

375 797 4 476 2 590 382 863

Export árbevétel bemutatása A Mátészalkai Távhıszolgáltató KFT export értékesítésének árbevétele csak szolgáltatás-exportból származott. Az export értékesítés árbevételének a földrajzilag elhatárolt piacok szerinti megoszlását kiemelve az Európai Unió felé irányuló export adatait - mutatja be az alábbi táblázat: Szolgáltatás-export alakulása és megoszlása Régió (1000HUF)

Európai Unió Összesen:

Export-árbevétel Elızı év Tárgyév

0 0

843 843

Végleges jelleggel kapott támogatások Főtési támogatás:109.626 eFt.

Visszatérítendı kapott támogatások A Mátészalkai Távhıszolgáltató KFT támogatási program keretében a beszámolási idıszakban visszatérítendı (kötelezettségként kimutatott) támogatást tevékenysége fenntartására, fejlesztésére sem Mátészalkai Távhıszolgáltató KFT


-27önkormányzati, sem központi, sem nemzetközi forrásból, sem más gazdálkodótól nem kapott, illetve nem számolt el.

Aktivált saját teljesítmények A beszámolási idıszakban aktivált saját teljesítmény nem került elszámolásra.

Rendkívüli bevételek -Halasztott bevételeknél a jelentısebb teteleket a harmadik feles beruházások és a Mátészalkai Városüzemeltetési Kht-tól térítés nélkül átvett eszközök képezik,mely az elszámolt értékcsökkenéssel szemben kerül kivezetésre. Mérték egység e Ft Megjegyzés bevétel

Nyító egyenleg

Elszámolt

Záró halasztott értékcsökkenés

___________________________________________________________________________________ Kipcalor 1.ütem kazánok

26.680

4.165

22.515

és önk. támogatás

89.146

20.827

68.319

Kipcalor 2.ütem kazánok

29.538

4.116

25.422

KHT.-tıl átvett eszközök

75

75

0

Irodaház

22.102

500

21.602

Összesen:

167.541

29.683

137.858

Siemens Rt. Biokazán

A rendkívüli bevételt a mellékelt táblázat "elszámolt értékcsökkentés" oszlop összege képezi.

5.5. Ráfordítások Ráfordítások alakulása A Mátészalkai Távhıszolgáltató KFT ráfordításainak megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Ráfordítások alakulása és megoszlása Ráfordítás-kategória


Elızı év 1000HUF

Tárgyév 1000HUF

%

%

355 619

71.0

387 599

71.9


59 404

11.9

60 515

11.2


45 467

9.1

43 053

8.0

Egyéb ráfordítások

39 061

7.8

46 770

8.7

Pénzügyi mőveletek ráfordításai

870

0.2

1 257

0.2

Rendkívüli ráfordítások

100

0.0

100

0.0

Ráfordítások összesen

500 521

100.0

539 294

100.0



-28Költségek költségnemenként A költségek költségnemenkénti megoszlását mutatja be az alábbi táblázat: Költségek költségnemenkénti megoszlása, alakulása Költségnem

Elızı év 1000HUF


Tárgyév 1000HUF

%

%

355 619

77.2

387 599

78.9


59 404

12.9

60 515

12.3


45 467

9.9

43 053

8.8

460 490

100.0

491 167

100.0

Költségnemek összesen

Kutatás és kísérleti fejlesztés tárgyévi költségei A tárgyidıszakban kutatási, kísérleti fejlesztési költség nem került elszámolásra.

Rendkívüli ráfordítások A beszámolási idıszakban elszámolt rendkívüli ráfordítások jogcímenkénti részletezését mutatja be az alábbi táblázat: Rendkívüli ráfordítások jogcímenként Jogcím (1000HUF) Ötösért Alapitvány támogatás Mentıszolgálat adomány Összesen:

Összeg

80 20 100

5.6. Adófizetési kötelezettség Társasági adó megállapítása A társasági adó megállapítására a vonatkozó jogszabálynak megfelelıen, az általános szabályok szerint került sor.

Adóalap módosító tételek Az értékelés következtében a társasági adó megállapításánál módosító tételt jelentı tételeket mutatják be az alábbi adatok: Kiemelt adózás elıtti eredményt csökkentı tételek Módosító tétel (1000HUF) Az elızı évek elhatárolt vesztességébıl az adóévben leírt ö Az adó tv. szerint elszámolt értékcsökkenési leírás Korábbi évben adóalap növelı tételként elsz. értékvesztés Összesen:


Összeg

13 617 43 284 27 493 84 394


-29Kiemelt adózás elıtti eredményt növelı tételek Módosító tétel (1000HUF)

Összeg

Számviteli törvény szerint terv szerinti értékcsökkenés

43 053 105 39 586 25 20 1 409 84 198

Nem vállalkozási , tevékenységgel kapcsolatos költség Az adóévben követelésre elszámolt értékvesztés Adóévben behajthatatlan , elengedett követelés Önellenırzés során megállapított ráfordítás Egyéb növelı jogcím Összesen:

Az értékelés következtében a társasági adó megállapításánál módosító tételt jelentı összegek jövıbeni hatása nem jelentıs.

5.7. Eredmény Döntés az eredmény felhasználásáról A jóváhagyásra jogosult testület által elfogadott határozat mindenben megegyezik az adózott eredmény felhasználásra vonatkozó javaslattal.

Az adózott eredmény felhasználása Az arra jogosult szerv döntése alapján az eredménytartalékból és a tárgyévi adózott eredménybıl osztalék nem kerül kifizetésre, így a tárgyévi adózott eredmény az eredménytartalékba kerül.

Lezárt határidıs, opciós és swap ügyletek az eredményben A gazdálkodónak a beszámolási idıszakban határidıs, opciós, valamint swap ügyletei nem voltak.

6. Tájékoztató adatok 6.1. Import beszerzések A Mátészalkai Távhıszolgáltató KFT import beszerzése és szolgáltatás. A termékimport földrajzilag elhatárolt piacok szerinti megoszlását - kiemelve az Európai Unióból származó beszerzések adatait mutatja be az alábbi táblázat: Termékimport alakulása és megoszlása Régió (1000HUF)

Európai Unió (Románia) Összesen:

Import beszerzés Elızı év Tárgyév

84 494 84 494

43 132 43 132

6.2. Kapcsolt felekkel bonyolított ügyletek A beszámolási idıszakban a Mátészalkai Távhıszolgáltató KFT kapcsolt felekkel semmiféle ügyletet nem bonyolított.



-30-

6.3. Vezetı tisztségviselık, kiemelt juttatások Vezetı tisztségviselık munkadíja A vezetı tisztségviselık, az igazgatóság, a felügyelı bizottság tagjainak tevékenységükért az üzleti év után járó járandóság összegét mutatja be az alábbi táblázat: Vezetı tisztségviselık járandóságai Vezetı tisztségviselık (1000HUF)

Munkabér összege

Ügyvezetés

Más járandóság

5 337 0 0 5 337

Igazgatósági tagok Felügyelı Bizottsági tagok Összesen:

474 0 0 474

Összesen

5 811 0 0 5 811

Könyvvizsgáló által felszámított díjak A tárgyévi üzleti évre vonatkozóan a könyvvizsgáló által kizárólag könyvvizsgálati díj került felszámításra, más szolgáltatásokat ellenérték fejében a könyvvizsgáló nem nyújtott. A beszámoló könyvvizsgálatáért felszámított díj összege: 816e Ft.

6.4. Bér- és létszámadatok Létszámadatok A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai állományi létszámát mutatja be az alábbi táblázat: Átlagos statisztikai állományi létszám megoszlása Állománycsoport (fı)

Szellemi

Átlagos létszám

5 13 18

Fizikai Összesen:

Béradatok A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók bérköltségét mutatja be az alábbi táblázat: Bérköltség megoszlása Állománycsoport (1000HUF) Szellemi foglalkozásúak Fizikai foglalkozásúak Összesen:


Bérköltség

15 270 25 156 40 426


-31Személyi jellegő egyéb kifizetések A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók egyéb személyi jellegő kifizetéseinek állománycsoportonkénti bontása nem értelmezhetı, az összesített személyi jellegő kifizetéseket mutatja be az alábbi táblázat: Béren kívüli juttatások megoszlása Jogcím (1000HUF)

Kifizetések

Jóléti és kulturális költségek

55 4 442 1 923 119 2 477 9 016

Étkezési utalvány Reprezentációs költség Telefon magáncélú használata Munkavállalóknak ,egyéb személyi jellegő kifizetés Összesen:

6.5. Környezetvédelem Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok A tevékenység jellegébıl adódóan a Mátészalkai Távhıszolgáltató KFT nem termel, és nem tárol veszélyes hulladékot, a tevékenység során keletkezı, környezetre káros anyagok elenyészık.

Környezetvédelmi költségek A környezetvédelemmel kapcsolatosan elszámolt költségek alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Környezetvédelmi költségek alakulása Költségtétel (1000HUF) Környezetterhelési díj (levegıterh.) Összesen:

Elızı év

126 126

Tárgyév

126 126

Környezetvédelmi céltartalékok A környezetvédelmi kötelezettségek, a környezet védelmét szolgáló jövıbeni költségek fedezetére sem az elızı üzleti évben, sem a tárgyévben céltartalék-képzés nem történt.

Nem látszó környezetvédelmi kötelezettségek A kötelezettségek között ki nem mutatott környezetvédelmi, helyreállítási kötelezettség a fordulónapon nem állt fenn.

6.6. A megbízható és valós összképhez szükséges további adatok A számviteli törvény elıírásainak alkalmazása, a számviteli alapelvek érvényesítése elegendı a megbízható és valós összképnek a mérlegben, eredménykimutatásban történı bemutatásához.



Éves beszámoló mérlege - "A"

Recommend Documents