DRB DÉL-DUNÁNTÚLI Regionális BANK ZRT 7800 Siklós, Felszabadulás u.46-48.
Cg.: 02-10-060351
ÉVES BESZÁMOLÓ
2010.
Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés
...........................................................................................................
1
TARTALOMJEGYZÉK MÉRLEG ............................................................................................................................... 3 EREDMÉNYKIMUTATÁS....................................................................................................11 KÖLTSÉGNEMEK ...............................................................................................................15 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET ..................................................................................................16 I. Általános rész ................................................................................................................................................ 16 1. A Bank bemutatása .................................................................................................................................... 16 2. Számviteli politika ..................................................................................................................................... 20 3. Számviteli változások ................................................................................................................................ 22 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek)............................................................................... 22 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása ..................... 22 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2010. évi jövedelmezőség alakulása ....................................................... 22 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok ............................................................................................... 32 1. Általános előírások szerinti bemutatások ................................................................................................... 32 2. Tételes bemutatások a mérleghez .............................................................................................................. 32 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések ................................................................................ 37 1. Általános előírások szerinti kiegészítések .................................................................................................. 37 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz ......................................................................... 38 IV. Tájékoztató rész ......................................................................................................................................... 38 1. Tételes tájékoztató adatok .......................................................................................................................... 38 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések .............................................................................................................. 41 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás ............................................................................................. 41 3) Értékvesztés alakulása ............................................................................................................................... 42 5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel ............................................ 42 6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása .......................................................................................................... 42 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása .................................................................................................... 43 8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint............................................................................................... 43 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok ....................................................... 43 14. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása ....................... 44 15.) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés: nemleges. .................................................. 45 21.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai:..................................................................... 45 30. Az immateriális javak részletezése (fajtánként) ....................................................................................... 46 31. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) .............................................................. 46 32. Készletek leltára ....................................................................................................................................... 46 1.sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS ....................................................................................................... 49
KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS ...........................................................................................50
2
Mérleg
3
KSH:14819131-6419-02 Cg.:02-10-060351 DRB DÉL-DUNÁNTÚLI Regionális Bank ZRt.
MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és a. b. ES ZKÖZÖK (AKT Í V ÁK) 01 1.Pénzeszközök 02 2.Állampapírok 03 a) forgatási célú 04 b) befektetési célú 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 07 a) látra szóló 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 09 ba) éven belüli lejáratú 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 26 aa) éven belüli lejáratú 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni 38 követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete
2009.év c.
2010.év d.
929 534 5 062 719 56 775 5 005 944 0 6 226 712 382 425 5 844 287 5 460 000
571 620 4 691 876 2 006 640 2 685 236 0 7 785 919 333 224 7 452 695 7 452 695
384 287
0
0 17 598 816 17 598 816 5 416 516
0 21 374 026 21 374 026 8 543 447
12 182 300 334 990
12 830 579 334 990
0
0
0
0
4
41
5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is
61 62 63 64 65 66
a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú ab) befektetési célú b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. - visszavásárolt saját kibocsátású bb) befektetési célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú bb) befektetési célú 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 7. Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés
67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88
7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 9. Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése 10. Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. ba) ingatlanok bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) beruházások bd) beruházásra adott előlegek c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 11. Saját részvények
42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60
0
331 906
0
0
0
331 906
331 906
0 0
0 0
0
0
0 181 920 181 920 1 220
0 306 820 306 820
0 158 900 158 900
0 50 500 50 500
46 091 46 091
98 578 98 578
1 534 509 1 533 745 1 370 089 95 473 68 183 0 764
1 478 208 1 478 208 1 337 768 97 440 43 000 0 0
764
0
300
5
12. Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 93 szembeni követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 96 13. Aktív időbeli elhatárolások 97 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 98 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 99 c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 101 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] 89 90 91 92
- BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 102 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei]
1 014 885 266 223 748 662
1 063 906 284 804 779 102
0 0 610 047 582 001 28 046
0 0 582 031 563 960 18 071
33 364 433
38 335 390
13 260 435
19 971 532
19 493 951
17 781 827
6
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42
F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló b) meghatározott időre lekötött ba) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz . - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz . - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. - elszámolóházzal szemben 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz . ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt . cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k . cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni kötelezettség ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete
4 667 170 4 667 170 1 943 794
7 613 962 61 805 7 552 157 4 940 951
0
0
2 723 376
2 611 206
25 413 427 9 747 859 5 915 9 741 944 0 15 665 568 3 211 715
27 013 399 7 560 471 5 403 7 555 068 0 19 452 928 3 444 884
12 140 384
15 430 033
313 469
578 011
0
0
7
69
3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz . ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz . b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz . bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz . c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. cb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 4. Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz . - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása
70 71 72 73 74 75
b) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz . 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 5. Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása
76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86
b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek 6. Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék 7. Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz .
43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68
87 88 89 90
273 0
250 0
0
0
0
0
273 0
250 0
273
250
412 134 412 134
612 376 612 376
320 681 0 320 681
328 641 0 328 641
8 279
29 578
8 279
29 578
0 0
0 0
0
0
8
91 92
8. Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken
9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 10. Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti 95 különbözet (ázsió) 96 b) egyéb 97 11. Általános tartalék 98 12. Eredménytartalék (+,-) 99 13. Lekötött tartalék 100 14. Értékelési tartalék 101 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 102 b) valós értékelés értékelési tartaléka 93 94
103 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) 104 Források összesen Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4 105 .a)+4/A] - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 106 107 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15)
2 100 840
2 100 840
0
0
0 142 633 286 978 0 0 0 0 12 017 33 364 433
0 162 105 298 996 0 0 0 0 175 243 38 335 390
27 455 886
32 050 520
3 037 118
3 189 467
2 542 468
2 737 184
9
MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető
3 343 098
4 595 457
474 561
687 127
2 277 442
3 209 681
591 096 821 050
698 649 480 881
814 965
475 901
6 085
4980
15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3.§ (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3.§ (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések
Pécs, 2011, május 5. .......................................... a vállalkozás vezetője
10
Eredménykimutatás
11
E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. Me g n e v e z é s a. b. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) 02. kamatbevételek 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 12. 3. Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, 13. részesedés) 14.
b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés)
15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 19. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység 20. bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 22. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység 27. ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 29. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 30. 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 33. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 34. - értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 36. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 37. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 38. - értékelési különbözet 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48.
1 510 996
2010.év d. 2 822 354
333 782
262 496
1 177 214
2 559 858
71 666 1 015 824
0 1 403 833
495 172 0
1 418 521 542
0
542
0
0
212 563 212 563
484 754 484 754
4 228 4 228
12 609 12 609
220 152 311 428
92 134 293 272
91 275
174 014
2009.év c.
c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai)
78
0
0 27 202
Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - forgatási célú értékpapírok értékvesztése - értékelési különbözet
12
49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70. 71. 72. 73. 74. 75.
7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - készletek értékvesztésének visszaírása 8. Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: - társadalombiztosítási költségek
= nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 9. Értékcsökkenési leírás 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) egyéb ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és 76. biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 77. a) értékvesztés követelések után 78.
79. 80.
b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre
a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) 81. kötelezettségekre 82.
83.
147 553 0
163 920
147 553
99 428
542 897 220 536 135 931 38 459 229
1 125 414 530 221 349 878 75 791
46 146 40 415 35 075 322 361 36 441 267 325
104 552
267 325
447 307
441 699
680 510
435 965
611 423
5 734
69 087
232 299
385 491
228 860
337 703
3 440
47 788
93 159 85 627 595 193 77 375 447 307
13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények , részesedések után
84. 85. 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye
87.
50 317
12/A. Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete
14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények , részesedések után
86.
64 492
Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 12+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)]
10 400 15 149
212 547
15 149
148 055
0
64 492
13
88. 89. 90. 91. 92. 93. 94. 95. 96. 97. 98. 99.
16. Rendkívüli bevételek 17. Rendkívüli ráfordítások 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 20. Adófizetési kötelezettség 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés
20 000 0
32 800 20 000 12 800 27 949 14 596 13 353 -1 335 0 0
-19 472 0 0
12 017
175 243
20 000 232 547
37 832 194 715
Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak
25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24)
Kelt, Pécs, 2011. május 5.
.......................................... a vállalkozás vezetõje
14
KÖLTSÉGNEMEK
KÖLTSÉGNEMEK S.sz. Megnevezés 01. Anyagköltség 02. Igénybevett szolgáltatások értéke 03. Egyéb szolgáltatások értéke 04. Eladott áruk beszerzési értéke 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke I. Anyagjellegű ráfordítások 06. Bérköltség 07. Személyi jellegű egyéb kifizetések 08. Bérjárulékok II. Személyi jellegű ráfordítások III. Értékcsökkenési leírás * I.-II.-III. Összesen
2009.év 24 363 279 980 18 018
2010.év 51 158 504 312 39 722
322 361 135 931 38 459 46 146 220 536 36 441 579 338
595 193 349 878 75 791 104 552 530 221 77 375 1 202 789
15
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Bank éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.-ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett.1 A könyvvizsgálatot a Gyimesi & Társa Kft. MKVK nyilv. sz.:000858 (cégjegyzékszám:01-09666588) könyvvizsgálatért személyében felelős könyvvizsgáló Kötcseiné Gyimesi Katalint (an: Márkus Margit, lakik: 1037 Budapest, Máramaros út 64/b, könyvvizsgálói engedélyének száma: 003948) végzi. Az éves beszámolót Szerleticsné Kovács Emese ügyvezető, pénzügyi szakon 150556 számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze.
I. Általános rész 1. A Bank bemutatása2 A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése: Cégjegyzék száma: Adószáma: A vállalakozás bejegyzés szerinti országa A vállalakozás székhelye A vállalakozás jogi formája A beszámoló egy vállalkozásra, vagy vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2010.átlag fő A beszámoló pénzneme: A beszámolóban közölt adatok számításának nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak:
DRB DÉL-DUNÁNTÚLI Regionális Bank ZRt. 02-10-060351 14819131-2-44 Magyarország 7800 Siklós, Felszabadulás útja 46-48. Zártkörű Részvénytársaság Egy vállalkozásra 104 fő HUF Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve 2010.december 31. 2010.01.01.-2010.12.31.
A bank a jogelőd Siklós és Vidéke Takarékszövetkezet átalakulásával jött létre 2009. július 9-én . A bank a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt. ) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban: PSZÁF ) által engedélyezett 3 következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi:
Az Sztv. 88.§.(8) bek. szerinti közlés Az Sztv 88.§ (1), 89.§(5) szerint 3 PSZÁF EN-I/M-452/2009/.sz.hat. 1 2
16
betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása , hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzügyi lízing pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása, illetőleg ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása kezesség és bankgarancia vállalás valutával, devizával – ide nem értve a pénzváltási tevékenységet – váltóval, illetve csekkel saját számlára vagy bizományosként történő kereskedelmi tevékenység, pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) széfszolgáltatás pénzváltási tevékenység A Bank a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló 2007. évi CXXXVIII. törvény 5§ (2) bekezdés a) pontja szerinti pénzügyi eszköz letéti őrzése és nyilvántartása, valamint az ehhez kacsolódó ügyfélszámla vezetése kiegészítő szolgáltatásra jogosult. A bank tevékenységét természetes személyek valamint vállalkozások körében fejti ki. A tevékenység központja 7800, Siklós, Felszabadulás u. 46-48. sz. alatt van. Fiókok: Beremend Drávaszabolcs Kémes Nagyharsány Siklós Harkány Villány Pécs - Kertváros Kaposvár Pécs - Barbakán Pécs – Király Budapest – József A. Budapest - Fehérvári A bankot 5 fős igazgatóság és 3 fős felügyelő-bizottság irányítja. A Bank tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés Jogi személy Természetes személy tagok Külföldi üzleti ügyfél Összesen:
Fő
2009.XII.31. Részjegy EFt 11 1095520 183 965960 1 39360 194 2061480
Fő
2010.XII.31. Részvény EFt 12 1233840 171 791200 1 75800 184 2100840 17
A Bank kapcsolt vállalkozásainak bemutatása:4
4
Név: Saját tőke: Jegyzett tőke Részesdési arány Vállalkozással szembeni követelés 2000. C. Tv. 90§(2)
Ten-Cash Kft. 50 000 eFt 50 000 eFt 100% 50 000 eFt
Név: Saját tőke: Jegyzett tőke Részesdési arány Vállalkozással szembeni követelés 2000. C. Tv. 90§(2)
GLOBE SW Zrt. 416 433 eFt 360 000 eFt 29,94% 110 000 eFt
Név: Saját tőke: Jegyzett tőke Részesdési arány Vállalkozással szembeni követelés 2000. C. Tv. 90§(2)
DUNACORP Kft. 46 891 eFt 53 500 eFt 16,26% 30 000 eFt
Név: Saját tőke: Jegyzett tőke Részesdési arány Vállalkozással szembeni követelés 2000. C. Tv. 90§(2)
MTB Rt. 2 040 300 eFt 2 040 770 eFt 0,001% 1 220 eFt
Név: Saját tőke: Jegyzett tőke Részesdési arány Vállalkozással szembeni követelés 2000. C. Tv. 90§(2)
MIB 80 893 eFt 20 000 eFt 10,00% 60 000 eFt
Sztv. 89.§ alapján 18
Név: Saját tőke: Jegyzett tőke Részesedési arány Vállalkozással szembeni követelés 2000. C. Tv. 90§(2)
TAKARÉK Szövetkezeti Hitelintézet Kazincbarcika 903 901eFt 492 294eFt 7,10% 35 000eFt
Név: Saját tőke: Jegyzett tőke Részesedési arány Vállalkozással szembeni követelés 2000. C. Tv. 90§(2)
Tokaj és Vidéke Takarékszövetkezet 567 291eFt 256 100eFt 7,80% 20 000eFt
Név: Saját tőke: Jegyzett tőke Részesedési arány Vállalkozással szembeni követelés 2000. C. Tv. 90§(2)
DRB Vagyonhasznosító Kft. 500eFt 500eFt 100% 500eFt
19
A kötelező számviteli szabályzatok a Banknál:5
Megnevezés
Ig. határozat
Utolsó mód.
Eszközök és Források Értékelési Szabályzat
52/9-10/2010.
2010.12.13
Eszköz és Forrás Leltárkészítési Szabályzat
52/9-28-2/2010.
2010.12.13
Pénz- és Értékkezelési Szabályzat
52/9-6/2010.
2010.12.13
Bankszámla - Pénzforgalmi Számla Ügyrend
52/9-9/2010.
2010.12.13
Befektetési Szabályzat
12/3-17/2011
2011.04.18
Ügyletminősítési és Értékelési Szabályzat
12/3-16/2011
2011.04.19
Értékvesztési és Céltartalékképzési Szabályzat
15/6-4/2009.
2009.05.28
Kockázatvállalási Szabályzat
12/3-15/2011
2011.04.18
Kockázatvállalási Szabályzat mellékletei
12/3-15/2011
2011.04.19
Ügyfél- és Partnerminősítési Szabályzat
6/9-3/2011.
2011.02.28
Fedezetértékelési Szabályzat
20/2-2/2010.
2010.06.08
Bizonylati szabályzat és album, és szigorú számadású nyomtatványok kezelésének Szabályzata
52/9-28-1/2010.
2010.12.13
Betét Üzletszabályzat
52/9-8/2010.
2010.12.13
A fenti szabályzatok közül jelentős hatással van a beszámolóra a minősítési szabályzat, melynek főbb elemeit a számviteli politika keretében ismertettük. 2. Számviteli politika A bank a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény –a továbbiakban: Szt.- érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében 13 db szabályzat készült el, ezek közül az értékelési politika, az Eszköz-forrás értékelési szabályzat – sajátos értékelési előírások fejezeteközvetlen hatással van a számviteli politikára. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet –továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámolókészítési és könyvvezetési sajátosságait - így a banknak önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. 5
Sztv. 88.§ (3), 250/2000.(XII.24.) Korm.r. 20
A bank az Szkr. értelmében az 1.sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2.sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja: tárgyévet követő év január 31 A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következő: havonta teljes zárlat mérleggel, eredmény kimutatással. A „lényeges”, a „jelentős”, a „nem lényeges”, a „nem jelentős”, kategóriák minősítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbiak szerint határoztuk meg: A „jelentős összegű hiba” a számviteli szabályozással összhangban a mérleg főösszeg 1 %-át , maximum 100.000.000 forintot meghaladó tételeket
A nem jelentős összegű hiba a mérleg főösszeg 2%-át, maximum 200.000.000 forintot el nem érő , az adott évben feltárt hibák, hibahatások – eredményt , saját tőkét növelőcsökkentő – értékének együttes (előjeltől független) összege
A megbízható és valós összképet lényegesen befolyásoló hiba mértékét a megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke 3%-át elérő hiba
A fajlagosan kis értékű hiba a mérleg főösszeg 0,5 % el nem érő hiba
Az együttesen kis összegű hiba a mérleg főösszeg 1 % el nem érő hiba A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a bank, az un. vezetői számvitel információigényét a GLOBE lehetőségeit kihasználva felparaméterezett jelentéstáblák és elemzőkódok felhasználásával készült külön excel táblázatokban készítjük el. A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása havonta történik, a tárgynegyedév utolsó napján kerül elszámolásra. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét 3 évben határozta meg a bank. A Szt. 80.§ (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a bank a 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. A bank a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. A 250/2000. (XII.24) Korm. r. 7.sz. melléklet előírásainak figyelembevételével a bank elkészítette az Eszköz-forrás értékelési szabályzatát és meghatározta az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének szabályait. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások havonta kerülnek elszámolásra. Kivételt képeznek ez alól a befektetett eszközök, melyek minősítése és a minősítés eredménye alapján az értékvesztés elszámolása negyedévente történik. A hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül egyedileg minősíti a bank. A bank az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszerűsített
21
minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 1%, átlag alatti kategóriában 11% , kétes követeléseknél 31%, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 71%. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A bank alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A Bank számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. (Sztv. 59/A.§) A Bank általános kockázati céltartalékot nem képez.
3. Számviteli változások A bank az előző évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit jogszabályi módosítások miatt nem változtatta, így az eredményre, pénzügyi- és vagyoni helyzetre, nincs hatással. 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) Számviteli becsléseket a Bank nem alkalmazott a 2010 év folyamán. 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása A beszámoló időszakában nem tártunk fel jelentős összegű hibát. 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2010. évi jövedelmezőség alakulása A bank mérleg-főösszege a 2009. december 31.i 33 729 514 ezer Ft-ról 38 335 390 eFt-ra emelkedett Ebből:
a saját tőke növekedése a kötelezettség növekedése az átmenő passzívák növekedése a céltartalék emelkedése
……209 293 eFt …….4 746 954 eFt …….. 7 960 eFt ….. 21 299eFt
Megállapítható, hogy a növekedés döntő részben a kötelezettségek növekedéséből származik. A bank kamatpolitikája, a szolgáltatások színvonala emelkedésének köszönhetően az ügyfelektől származó források is bővültek. A bank piaci pozícióját a térségben megerősítette annak ellenére, hogy a forrásgyűjtésben a konkurencia erősödése volt tapasztalható. a. Az eszközállományok alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult:
22
1.Tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Me g ne v e zé s 1. Pénzeszközök 2. Állampapírok 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 6. Immateriális javak 7. Tárgyi eszközök 8. Saját részv.,egyéb eszközök 9. Aktív időbeli elhatárolások E S Z KÖZ ÖK
2009.XII.31. 929 534 5 062 719 6 226 712 17 598 816 340 820 46 091 1 534 509 1 015 185 610 047 33 364 433
Mo. 2010.XII.31. 2,8% 571 620 15,2% 4 691 876 18,7% 7 785 919 52,7% 21 374 026 1,0% 689 226 0,1% 98 578 4,6% 1 478 208 3,0% 1 063 906 1,8% 582 031 100 38 335 390
Mo. 1,5% 12,2% 20,3% 55,8% 1,8% 0,3% 3,9% 2,8% 1,5% 100
Elt.+,-1,3% -2,9% 1,6% 3,0% 0,8% 0,1% -0,7% -0,3% -0,3%
25 000 000
20 000 000
15 000 000
2009. 2010.
10 000 000
5 000 000
-
1
2
3
4
5
6
7
8
9
A bank jövedelmezősége szempontjából kedvezően alakult az eszközállomány összetétele, mivel jelentősen megnőtt az ügyfelekkel szembeni követelések aránya, valamint a befektetett pénzügyi eszközök, és a hitelintézetekkel szembeni követelések aránya is növekedett azonban utóbbiak emelkedése kisebb arányú volt. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2010.év végén 22 573 668 eFt volt, melyet a mérlegben csökkentett a 1 199 642 eFt-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva 3 775 210 eFt-al nőtt nettó értéken, s így aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 56 % lett.
23
2.Tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása M E GNE V E ZÉ S 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ.
2009.XII.31. 382 425 5 460 000 384 287 5 416 516 12 182 300 23 825 528
Mo. 2010.XII.31. 1,6% 333 224 22,9% 7 452 695 1,6% 0,0% 22,7% 5 928 530 51,1% 15 445 496 0,0% 100 29 159 945
Mo. Elt.+,1,1% -0,5% 25,6% 2,6% 0,0% -1,6% 0,0% 0,0% 20,3% -2,4% 53,0% 1,8% 0,0% 0,0% 100
A fentieket szemléltetik a következő diagramok: 18 000 000 16 000 000 14 000 000
12 000 000 10 000 000
2009.
8 000 000
2010.
6 000 000 4 000 000
2 000 000 -
1
2
3
4
5
6
7
A 2.sz.tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések 25 % -ponttal emelkedtek. A lejárati idő alapján csoportosítva a követeléseket megállapítható, hogy a növekedés alapvetően az éven belüli követelések tekintetében valósult meg, az éven túli követeléseink megszűntek. Az átcsoportosítás elsősorban a likviditás menedzselési lehetőségek növelése érdekében történt, melyet a nem kereskedési könyvi kamatkockázat csökkentési elkötelezettség is motivált. b. Az eszközállomány minősége A Hpt 86.§ előírása és a bank szabályzata alapján minősített eszközállomány 2010.XII.31.-én 34 252 000 eFt volt, 8 304 000 eFt-al több az előző évinél.
6
6
a banknál
PSZÁF portfolió táblázat 24
3.Tábla Portfolió elemzés – minősítés (bruttó) Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés 2009.XII.31. Mo. 2010.XII.31. Problémamentes 11 563 364 61,0% 22 960 357 Külön figyelendő 4 595 330 24,2% 8 047 247 Átlag alatti 994 272 5,2% 1 366 060 Kétes 1 245 947 6,6% 1 114 247 Rossz 554 042 2,9% 764 535 Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.) 18 952 955 100 34 252 446
Mo. Elt.+,67,0% 6,0% 23,5% -0,8% 4,0% -1,3% 3,3% -3,3% 2,2% -0,7% 100
Portfolió elemzés – minősítés (netto) Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés 2009.XII.31. Mo.% 2010.XII.31. Problémamentes 11 563 364 64% 22 960 357 Külön figyíelendő 4 542 246 25% 7 946 320 Átlag alatti 826 088 5% 1 167 958 Kétes 924 352 5% 719 667 Rossz 130 707 1% 256 766 Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.) 17 986 757 100 33 051 068
Mo.% Elt.+.69% 0,1 24% 0,0 4% 0,0 2% 0,0 1% 0,0 100
A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2009.december 31.-én 17 599 000 e Ft volt, 2010.decemeber 31.én pedig 22 572 000 eFt. A problémamentes állomány aránya e körben 68 %-ról, 51 %-ra csökkent, mivel jelentősen változott a hitel állomány összetétele. Ezen kívül a bank minősítési rendszere is változott, óvatosabb lett. A táblázatból megállapítható, hogy az összes minősített állomány átlagosan 4,5 "osztályzatot" 7 kaphatott volna. Ez az érték kis mértékben emelkedett a 2009. december 31-i záró értékhez (4,35) viszonyítva.
c. Források A bank forrásait elemezve megállapítható, hogy bank saját tőkéje dinamikusabban emelkedtek, mint az idegen források. 4./A Tábla Az idegen és saját forrás megoszlása Megnevezés Saját források Idegen források FORRÁSOK
2009.XII.31. 2 550 747 30 813 686 33 364 433
Mo. 2010.XII.31. 7,6% 2 766 762 92,4% 35 568 628 100 38 335 390
Mo. 7,2% 92,8% 100
Elt. -0,4% 0,4%
A táblázatból megállapítható a saját forrás arányának 0,4 %-pontos csökkenése, melyben szerepet játszott a betétállomány dinamikus emelkedése.
7
Az értékelés 1-5 értékelési skálán : a problémamentes =5, a rossz =1. 25
4./B Tábla A saját tőke üzleti éven belüli változása Megnevezés Jegyzett tőke - Jegyzett tőke leszállítás Tőketartalék Általános tartalék + Általános tartalék képzés Eredménytartalék + Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése Lekötött tartalék + Lekötött tartalék képzés Értékelési tartalék + Vagyon értékelés Mérleg szerinti eredmény + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, - Előző évi mérleg szerinti eredmény Saját tőke
2009.12.31 Növekedés
Csökkenés
2 100 840
2010.12.31
2 100 840
142 633
19 472
0 162 105
286 678
12 318
298 996
300
300
0 0
12 017
175 243
12 017
175 243
2 542 468
207 033
12 317
2 737 184
5.Tábla Az idegen források összetételének alakulása Megnevezés 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 3.) Egyéb rövid Rövid lejáratú kötelezettségek 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 6.) Egyéb hosszú Hosszú lejáratú kötelezettségek K Ö T E L E Z E T T S É G EK
2009.XII.31. 1 943 794 25 099 958 412 134 27 455 886 2 723 376 313 469 273 3 037 118 30 493 004
Mo. 2010.XII.31. 6,4% 5 002 756 82,3% 26 435 388 1,4% 612 376 90,0% 32 050 520 8,9% 2 611 206 1,0% 578 011 0,0% 250 10,0% 3 189 467 100 35 239 987
Mo. Elt.+,14,2% 7,8% 75,0% -7,3% 1,7% 0,4% 90,9% 0,9% 7,4% -1,5% 1,6% 0,6% 0,0% 0,0% 9,1% -0,9% 100
Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében 1 599 572 eFt-al emelkedett. A növekedés nagyrészt a lakossági és vállalkozók látra szóló és éven belüli lekötésű betéteinek állomány változásából származott. A források összetétele lejárati idő szerint kis mértékben változott, a rövid lejáratú források aránya nőtt, 0,9 % -ponttal.
26
Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 I. Pénzügyi eszközök a) Készpénz b)szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénügyi eszközhöz lehessen jutni
30 158 601
35 112 667
116%
929 534
571 620
61%
28 888 247
34 183 727
118%
340 820
357 320
105%
30 080 870
34 627 611
115%
30 080 870
34 627 611
115%
c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem) a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között
27
d. Tőkemegfelelés-ICAAP8 A Bank 2008.-ban új tőkekövetelmény számítási módszerre tért át. A belső tőkekövetelmény számítás (iCAAP) egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek -
megfelelően azonosítsák, mérjék, összesítsék és monitorozzák a Bank kockázatait,
-
a Bank a kockázati profiljának megfelelő tőkét tartson,
-
megfelelő kockázatkezelési rendszert működtessen, és azt folyamatosan fejlessze.
6.tábla Kockázatok tőkekövetelménye PSZÁF Megnevezés kód CS0-m Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen CS0-a Kitettség eredeti értéke Átlagos kockázati súly CS11-m Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték CS11-a Mérlegtételek eredeti értéke Mérlegtételek átlagos kockázati súlya Kockázatok tőkeszükséglete összesen ebből: hitelezési működési (alapmutató módszer) egyéb Koncentrációs kockázat Tőkepuffer értéke:max (stressz tesztek, önértékelés) Összes tőkeszükséglet a 2.pillér alatt tőkepufferrel
előző év 17 328 136 37 854 847 45,8% 17 328 136 34 147 847 50,7% 1 652 790 1 385 882 266 012 896 11 708 167 256 1 820 046
tárgyév 18 603 474 44 348 042 41,9% 18 603 474 39 343 042 47,3% 1 796 227 1 488 277 307 950 9 396 431 094 2 227 321
Index/eltérés 107% 117% -3,8% 107% 115% -3,5% 109% 107% 116% 0% 258% 122%
A táblázatból kitűnik, hogy az összes –mérleg és mérlegen kívüli- kockázati kitettség eredeti értéke 17%-al emelkedett, míg a kockázatokkal súlyozott kitettség értéke 7-%al. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 3,5 % csökkent.
8
inter Capital Adequacy Assesment- tőkemegfelelés belső értékelési folyamata 28
7.Tábla A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz. Megnevezés 2009.XII.31. 2010.XII.31. Index% 01 Jegyzett tőke (CAA111) 2 100 840 2 100 840 100% 02 Tőketartalék (CAA1113) 03 Eredménytartalék 286 978 298 996 104% 04 Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon 05 Általános tartalék 142 633 162 105 114% 06 Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig 07 Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve 12 017 175 244 1458% 08 Jegyzett, be nem fizetett tőke 09 Immateriális javak , a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével 46 091 98 578 214% 10 Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya 11 ALAPVETŐ TŐKE 2 496 377 2 638 607 106% 12 Alárendelt kölcsöntőke 13 Értékelési tartalék (számviteli) 14 Járulékos tőkelemek csökkentése 15 JÁRULÉKOS TŐKE 16 Levonások előtti szavatoló tőke 2 496 377 2 638 607 106% 17 Tőkemódosítás a PIBB miatt csökkentő t. 18 Limit túllépések tőkekövetelménye CAA13 93 957 19 Egyéb korrekciók +,20 SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) 2 496 377 2 544 650 102% 21 Fizetőképességi mutató-TMM 14,41% 13,68% -0,01 22 Tőkemegfelelési mutató-ICAAP 12,08% 11,33% 23 TMM-SREP 10,97% 9,14%
A bank tőke-megfelelési mutatója a 2. pillér alatt 11,33%, az előirt 8 %-al szemben. Míg a hitelezési és működési kockázat fedezetére számított mutató 13,68%, az egyéb belső tőkemegfelelés értékelése során alkalmazott stressz tesztek alapján számított tőkemegfelelés 11,33%. A Felügyeleti felülvizsgálat által előírt többlet tőkével számolt mutató értéke 9,14%. e. Jövedelmezőség A bank adózás előtti nyeresége a beszámoló évét megelőző időszakban végrehajtott üzletpolitikai és költségtakarékossági intézkedéseknek köszönhetően 232 547 eFt, előző időszakhoz az átalakulás következtében nem mérhető.
29
8.tábla Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők s.sz. 01 02 03 04 05 06 07 08 08a 09 10 11 12 12/ A 13 14 15 16 17 18 19
Tényező megnevezése Kamatkülönbözet alakulása Bevételek értékpapírokból Kapott jutalék- és díjbevételek Fizetett jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó eredménye Egyéb bevételek Pénzügyi és bef. szolg. fedzete Általános igazgatási költségek -Ebből: szem.i jellegű ráford. Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re Értékvesztés visszaírása Általános KC képzés felhasználás különbözete Értékvesztés egyéb részesed. Értékvesztés visszaírása egyéb rész. P é nzügyi é s be fe kte té si szolg. e re dm a la kul. Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm. Szokásos üzleti tev. Eredménye Rendkívüli eredmény AD ÓZÁS E LŐT T I E R E D MÉ N Y V ÁLT OZÁS A
A tényező hatása az eredményre
-
923 349 542 272 191 8 381 128 018 48 125 1 011 558 582 517 309 685 40 934 179 982 238 811 153 192 10 400 132 907 64 492 197 399 7 200 204 599
A táblázatból látható, hogy a kamatozó eszközök állományának növekedése, valamint a források kamatszintjének csökkenése miatt a kamatkülönbözet 923 349 eFt-tal növekedett. A pénzügyi műveletek nettó eredménye 132 907 eFt összegben negatívan befolyásolta az eredményt. Kamatjövedelem változás elemzése Megnevzés Kamatbevétel változása az előző évhez képest ebből: kamatozó eszközök növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatkiadás változása az előző évhez képest ebből: kamatköteles források növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatjövedelem változás:
2010 1 311 45 1 265 388 30 357 923
358 864 494 009 834 175 349
A kamat és jutalék jellegű évesített bevételek üzletágak szerinti megoszlását az alábbi táblázat mutatja. A kamatkülönbözet növekedése a tevékenység volumen emelkedésének köszönhető, negatívan befolyásolta az eredményt a jelentős mértékű értékvesztés képzés.
30
A bevétel megoszlása üzletágak szerint Üzletág Hitel Állampapírok Bankközi betétek Egyéb Jutalékos bevételek Ebből: -folyószámla vezetés -bankkártya -biztosítás -bankgarancia -hitelekkel kapcs. -egyéb
Előző év 1 105 547 522 481 232 120 71 666 186 576 743 049 212 449 287 139 040 159 19 374 261
54 033 317 1 550
Mo.% 45% 20% 3% 24% 9% 6% 1% 0% 0% 2% 0%
Tárgy év 2 166 955 038 305 185 173 394 950 893 414 997 737 482 289 159 326 647 132 38 661 919 16 415 3 767 650 113 212 458 6 920
Mo.:% 58% 8% 10% 11% 13% 9% 1% 0% 0% 3% 0%
A "rezsiköltség" 4. %-kal haladta meg az előző évit, ami azonban a tervezettnek megfelel. 9.tábla Jövedelmezőségi mutatószámok adatok:%-ban Megnevezés Bevételarányos nyereség Eszközarányos bevétel Eszközarányos nyereség Saját tőke arányos nyereség
Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,% 0,6% 5,2% 4,6% % 6,5% 9,8% 3,3% % 0,0% 0,5% 0,5% % 0,5% 7,1% 6,6%
A bevételarányos eredmény 4,6%-ponttal emelkedett, míg az eszközarányos bevétel 3,3%-ponttal. A tőkearányos eredmény 6,6%-ponttal javult a fentiek következtében. f. Likviditás 2010. évben a bank, tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette. A tartalékköteles források 100 %-át készpénzben és számlapénzben kellett elhelyezni. 10.Tábla Kötelező jegybanki tartalék teljesítése Hó
Kötelezettség
Teljesítés
Havi eltrérés
Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December
501 200 000 507 000 000 521 400 000 520 620 000 515 960 000 512 660 000 515 360 000 519 220 000 521 080 000 524 360 000 521 480 000 514 960 000
505 442 154 510 585 037 523 304 140 527 080 271 517 720 756 514 649 074 522 232 685 527 423 722 522 586 371 530 482 812 525 885 255 516 369 698
131 506 774 100 381 036 59 028 340 193 808 130 54 583 436 59 672 220 213 053 235 254 315 382 45 191 130 189 807 172 132 157 650 43 700 638
31
II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok 1. Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A DRB DÉL-DUNÁNTÚLI Regionális Bank ZRt. a beszámoló évében a számviteli szabályaiban változásokat nem eszközölt, így a mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése nem változott. 2. Tételes bemutatások a mérleghez a . Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása 11.tábla
Megnevezés
Immateriális javak
Ingatlanok
1. Bruttó érték Nyító 63 571 1 491 749 Növekedés 66 891 84 519 - ebből átsorolás Csökkenés 2 835 98 253 - ebből átsorolás 2 835 Záró 127 627 1 478 015 2.Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyító 17 481 121 660 Növekedés 14 404 30 184 Csökkenés 2 836 11 597 Záró 29 049 140 247 3. Tárgyévi écs 14 404 30 184 4. Nettó érték Nyító 46 090 1 370 089 Növekedés 52 487 54 335 Csökkenés 1 86 656 Záró 98 578 1 337 768
Műsz.i b…
Ber.-ok
224 018 48 929
68 183 108 672
35 081 29 803 237 866
133 855
127 781 32 800 20 155 140 426 32 787 96 237 16 129 14 926 97 440
Beruh.i el.
43 000 68 183 108 672 133 855 43 000
-
32
Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt. b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása 12.sz.tábla Megnevezés
Immat.jav.
1. Terv szerinti össz. a) lineáris b)degresszív c)telj.ar. d)egyéb (kis.é) 2. Terven felüli écs. 3. TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt t.évi écs.
14 404 14 404
Ingatlanok Műsz.i ber… Beruházások 30 184 30 184
32 752 31 127
0
1 625 35 14 404
30 184
32 787
0
c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása
S.sz. Megnevezés 1. 2. 3.
4.
5. 6.
7.
Nyitó mérleg sz.érték Befektetések az év folyamán Forgóeszközből átsorolt - érték - időpont Befektetett eszközből átsorolás -érték -időpont Értékesítés -érték Értékevesztés változás képzés visszaírás Záró érték
Részvények Egyéb Kötvények pénzügyi bef. 170 120 170 700 5 447 006 3 602 414
3 973 258
adatok eFt Összesen: 5 787 826 3 602 414
3 973 258
0 170 120
170 700
5 076 162
5 416 982
Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Rt-nek 1 220 e Ft-al. A GLOBE SW Számítástechnikai Szolgáltató Rt-ben van 110 000 eFt-os részesedésünk, mely hosszú távú informatikai megoldásokat kínál. Ezen kívül Dunacorp üzletrésszel rendelkezünk még 30 000 eFt értékben. Részesedéssel rendelkezünk az MIB Europe Biztosítási Alkusz Zrt-ben is. A részesedés mértéke 10%, a befektetés célja a biztosítási tevékenység, mint kiegészítő szolgáltatás széleskörű palettájának nyújtása a bank ügyfeleinek valamint részesedés az alkusz cég kecsegtető eredményeiből. A 2008-as év során 50 000 eFt tőkével megalapításra került a TEN-CASH Kft, járulékos vállalkozás. A kft alapításának célja a pénzintézet működése során felmerülő hitelintézeti működéshez szorosan nem kapcsolható ügyletek bonyolítása. 33
Részesedéssel rendelkezünk továbbá a Takarék Szövetkezeti Hitelintézetben 35 000 eFt nagyságrendben valamint a Tokaj és Vidéke Takarékszövetkezetben 20 000 eFt összegben. d. Egyéb követelések Mé rle g e szköz 12.b. E gyé b köve te lé se k
Ezer Ft-ban
Főkönyvi számlaszám
Megnevezés
46111
Tárgyévi társasági adó
3838
VH előlegek
46131,46132, 46135,4614, 4616,
Egyéb passzív elszámolás állami ktgvetéssel
13 753
385,4625
költségvetési kiutalási igények
21 272
3835,3836
Kauciók,letétek
42 118
3831,3833
Belföldi vevők
6 045
3862,3863, 3876,468
Értékpapír forgalm. elsz. szla
3851
Egyéb követelések értékvesztése
-1 605
392
Költségelhatárolás
18 071
381
Munkavállalók előlegei
3665
Egyéni vállalkozókkal szembeni egyéb k.
118
Adott éven túli kölcsönök
Összeg 15 840 535
644 476
250 1 500 16 847 0
Össze se n
779 102
34
e. Egyéb kötelezettségek
Mé rle g forrá s 4.a . E gyé b köte le ze ttsé ge k
Ezer Ft-ban
Főkönyvi számlaszám
Megnevezés
4612
SZJA
46133
Rehabilitációs foglalkoztatási hozzájárulás
46134
Szakképzési hozzájárulás
46136
Önrev.pótlék
1 450
46138
Cégautó adó
205
461391
Innovációs járulék
216
4615
Pénzügyi váll. különadó
4617
Hitelintézeti járadék
1 096
4621
EBA
2 370
4622
NYBA
8 381
4623
TP 1/ 3
472
Széchenyi kártya elsz.
38643
Részv.osztalék elsz.szla
463
MNYP, EP
367
Munkáltatói hit.elszámolási technikai számla
466
Szállítók
22 968
467
Hitel technikai szlák
26 319
433,434,435, 4482,46758
Postai elszámolási számla Össze se n
Összeg 19 694 1 158 494
31
39 3 170 500 1 322 1 214
521 746 612 376
35
f. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés
A beszámoló nem tartalmaz értékhelyesbítést ezért Sztv. 49.§ bemutatást nem alkalmazzuk. A céltartalék növekedést a külön figyelendő kategóriába tartozó mérlegen kívüli állomány növekedése okozta. Az aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevői és ezek időbeli alakulásának a bemutatása: adatok eFt Hiv.
Megnevezés Államkötvények MTB zártkörű kötvény Diszkont kincstárjegyek Túltartalékolás kamata Kötelező tartalékolás kamata Hosszú lejáratú hitelek kamata Rövid lejáratú hitelek kamata MIDI hitel kamattámogatás elhat. kamata Egyéb bevételek elhatárolása Alárendelt kölcsöntőke kamata Hitelintézeti lekötött betét kamata
13.a. Összesen bevételek aktív időbeli elhatárolása
2009. 209 184
2 855 164 060 71 836 132 502 1 565
2010. Eltérés +,179 537 -29 647 0 0 0 2 478 -377 242 993 78 933 90 297 18 460 0 32 044 -100 458 0 34 682 33 116
582 002
582 031
29
Szállítók következő évet érintő számlái Generali-Providencia Vagyonbiztosítás
28 046
18 071
-9 975 0
13.b. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása
28 046
18 071
-9 975
0
0
0
0
0
0
209 278
186 803
Értékpapír névérték-vételár különbözet elhat.
51 058
60 976
Alárendelt kölcsöntőke kamata Egyéb költségek elhatárolása Egyéb ráfordítások elhatárolása
58 721 1 626
75 582 5 281
0 -22 475 0 0 9 917 0 16 861 3 654
320 684
328 641
7 957
0
0
0
13.C. Halasztott ráfordítások
5a.
Bevételek passzív időbeli elhatárolása Elszámolási számla, átutalási számla, egyéb betét
Betéti okiratok Portfolió kezelés MTB felvett hitel kamata
5b.
Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása
5c.
Halasztott bevételek
36
A társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők: adatok eFt Hiv.
Adózás előtti eredmény Adóalapot csökkentő tételek(0929-03): Értékcsökkenési leírás Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás,j Nem realizált árfolyamkülönbözet (nyereség) Kapott osztalék Adóalapot növelő tételek (0929-04) Értékcsökkenési leírás Követelés értékvesztése Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás,j Nem realizált árfolyamkülönbözet (veszteség) Nem a vállalkozás bevételszerzéséhez kapcsolódó költség Jogerős bírság Adóalap:
232 547 86 009 80 975 185 4 307 542 146 147 138 407 11 1 082 6 417 230 292 685
III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Általános előírások szerinti kiegészítések a. Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. b. Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt. c. Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása Eredmény-kimutatást érintő - értékelési eljárásból fakadó - változás 2009.évhez viszonyítva nem történt.
37
2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a. A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása adatok eFt Megnevezés Rendkívüli bevételek: Saját részvény értékesítés Rendkívüli ráfordítások: Saját részvény értékesítés
2009. 32 800 32 800 20 000 20 000
2010. 20 000 20 000 0
b. Valutában elszámolt bevétel Ft összege Nemleges. c. A hitelintézeti járadék bemutatása A 2006.évi LIX. törvény alapján a Bank a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: adatok eFt H ite linté ze ti já ra dé k e lszá molá sa Számlatípus 1444 1480 1483 1912 1121
Hitelszámla megnevezése Elszámolt bevétel Lakáscélú megtakarítás utáni áruvásárlási hitel Kiegészítő kamattámogatásos hitel 291 796 025 Megelőlegezett lakásépítési kedvezmény MIDI hitel Széchenyi kártya hitel 106 357 450 Összesen: A bevétel 5%-a, mint járadék a 86241 főkönyvi számlán elszámolva
398 153 475 19 907 674
d. A kapcsolt felekkel lebonyolított lényeges ügyletek bemutatása, ha nem a szokásos piaci feltételek szerint jöttek létre9 Nemleges! IV. Tájékoztató rész
1. Tételes tájékoztató adatok a.) Bankunk tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak. A tárgyévet illető tagsági díjat teljes egészében befizettük. b.) Részt veszünk a REPIVA intézményvédelmi alapban. 9
Szvt. 89.§ (6) 38
c.) Tagjai vagyunk a bankszövetségnek. d.) A banknál többségi, vagy befolyásoló részesedés nincs. d. Munkavállalók adatai 14.tábla
S.sz.
Állománycsoport
01. Teljes munkaidős szellemi 02. Teljes munkaidős fizikai 03. Részmunkaidős szellemi 04. Részmunkaidős fizikai 05. Foglalkoztatott nyugdíjas 06. Állományon kívüliek 07. Összesen:
91
340 931
adatok eFt Személyi jellegű egyéb kifizetés 69 659
2
1 878
602
3
4 302
1 072
6
2 077
741
2
659
206
349 848
3 511 75 791
Átl.stat.i létszám
104
Bérköltség
39
e. Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek (Sztv. 90.§ (3)c, (4) A bank 3 209 681 eFt összegű folyószámla hitelt biztosított, amelyet a mérleg forduló napján nem vettek igénybe, de bármikor igénybe vehetik , a szerződés fennállásának ideje alatt. MÉR LE GEN KÍVÜ LI T ÉT ELE K 201. Függő köte le ze ttsé ge k 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló , a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3.§ (8) 14.] 202. Jövőbe ni köte le ze ttsé ge k 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3.§ (8) 15.p.)g 203. Mé rle ge n kívüli köve te lé se k
3 343 098
4 595 457
474 561
687 127
2 277 442
3 209 681
591 096 821 050
698 649 480 881
814 965
475 901
6 085
4980
40
f. Az éves beszámolót aláírni köteles személy adatai10 Név Dr.Szalai Zsolt Szerleticsné Kovács Emese
Lakóhely 2000 Szentendre, Szélkerék utca 51. 7634 Pécs, Makay I. utca 84.
g. A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, előlegek, a 2010.év után esedékes járandóságok összege adatok eFt Megnevezés Tiszteletdíj Előleg Kölcsön Ügyvezető tisztségviselők Felügyelő Bizottság Igazgatóság
5 400 12 000
A könyvvizsgálat díja 2010. üzleti évre 4 100 eFt +ÁFA.11. V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések12 1.)A Bank az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelentős - tevékenységeket nem végez. 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás adatok eFt A tárgyévi céltartalékképzés és felhasználás (25.§2.) S.sz. 01 02 03 04 05
Megnevezés Céltartalékl nyugdíjra és végkielégítésre KC. Függő és biztos jövőbeni kötelezetts. Általános kockázati céltartalék Egyéb céltartalék Céltartalékok
Nyító 8 279 8 279
Képzés 69 087
69 087
Felhasználás
47 788 47 788
Záró 29 578 29 578
A tárgyévi céltartalék képzés és felhasználás a bank által nyújtott, még igénybe nem vett hitelekhez illetve a folyószámla hitelkeretekhez kapcsolódik. A függő és jövőbeli kötelezettségek állománya a 2009. december 31-hez viszonyítva 21 299 eFt emelkedett A jövőbeni kötelezettségek között 10
Sztv. 89.§(4)d)
11
A 2000.évi C. Tv. 88.§.8 (b)
12
A hivatkozások a 250/2000.(XII.22.) Korm. rendelet 25. § sorszámai. A fel nem sorolt tételek a bankra nem vonatkoznak. 41
megjelent a swap ügyletekhez kapcsolódó kötelezettség, összesen 475 901 eFt összegben. A céltartalék növekedést a külön figyelendő kategóriába tartozó mérlegen kívüli állomány növekedése okozta. 3) Értékvesztés alakulása adatok eFt Ssz. 01 02 03 04 05 06 07 08 09
Értékvesztés alakulása (Korm.r.25.§ 3.pont) Megnevezés Nyító Növekedés Hitelintézetekkel szembeni követelés Ügyfelekkel szembeni követelés 904 699 1 392 236 Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, részesedések, követelések miatti köv. 19 628 Értékpapírok, részesedések forg.i célra Értékpapírok, részesedések bef.i célra 10 400 Követelés fejében átvett eszköz (készlet) 29 875 Egyéb követelés 1 595 10 ÉRTÉKVESZTÉS összesen: 966 197 1 392 246
Csökkenés 1 118 130
396 10 400 29 875 1 158 801
Záró 1 178 805
19 232 1 605 1 199 642
Az értékvesztés a 2009. december 31-i állapothoz viszonyítva 233 445eFt-tal emelkedett. A 24% pontos növekedés az átlag alatti, kétes és rossz minősítésű követelések állományának növekedése és a hozzá kapcsolódó értékvesztés növekmény eredménye, mely a folyamatosan szigorodó kockázatkezelés és az egyedi minősítések fedezet érvényesíthetőségi feltételei együttes hatása. Értékvesztés szerepel a könyveinkben a halasztott fizetéssel eladott követelésünk után. A követelés kiegyenlítése az ingatlanvagyon értékesítését követően fog megtörténni. 4.) A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt. 79.§-ának (1) bekezdése szerint nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek: adatok eFt Hitelek Értékpapírok Részesedések Váltó,csekk Vállalt kötelezettségek Pénzügyi lízingből származó követelés Összesen:
10 639 000
10 639 000
5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel S.sz. 01.
Alap/intézmény megnevezése Országos Betétbiztosítási Alap
Hozzájárulás az alaphoz eFt 5 117
6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása A bank nem rendelkezik hátrasorolt eszközökkel. 42
7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása A bank nem rendelkezik hátrasorolt kötelezettségekkel. 8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint adatok: ezer Ft-ban 3 hónapon túl 3 hónapon belül 1 éven belül
Hiv. E3b. E4a. F1b. F2ab. F2ac. F2bb. F2bc. F7.
Hitelintézetekkel szembeni követelések egyéb pü szolg. Ügyfelekkel szembeni követelések pü szolgáltatásból Hitelintézetekkel szemb. kötelezettségek meghatározott időre Ügyfelekkel szemb. kötelezettségek éven belüli Ügyfelekkel szemb. kötelezettségek éven túli Ügyfelekkel szemb. egyéb köt. pü. szolg. éven belüli Ügyfelekkel szemb. egyéb köt. pü. szolg. éven túli Hátrasorolt kötelezettségek
1 éven túl 5 éven belül
5 éven túl
Összesen -
2 759 314
5 614 855
4 940 951
7 410 768
5 589 089
21 374 026
2 373 741
237 465
7 552 157
7 055 558
499 510
7 555 068 -
12 702 451
2 727 582
15 430 033 578 011
578 011 -
9.) Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok Befektetett eszközök között szereplő államkötvények kerültek óvadéki zárolásra a bank által felvett deviza alapú refinanszírozott hitel mögött, melynek állományát a táblázat tartalmazza. Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok Eszköz megnevezés Magyar Államkötvény
Könyv sz. értéke
Mérlegen kívüli köt. értéke
A kötelezettség lejárata
3 123 910
10.) Valódi penziós ügyletek bemutatása Nemleges. 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok Nemleges. 12. Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása A mérlegben a 2010. évre vonatkozóan deviza alapú hitelállomány szerepel az ügyfelekkel szembeni követelések között, valamint hitelintézetekkel szemben fennálló követelés összesen 3 954 000 eFt értékben. A forrásoldalon kereskedelmi bankoktól felvett deviza alapú refinanszírozási hitelállomány forintértéke valamint az ügyfelektől befogadott deviza források szerepelnek összesen 4 489 000 eFt összegben. Mérlegen kívüli kötelezettségek között szerepel a swap ügyletekhez kapcsolódó jövőbeni kötelezettség 475 901 eFt összegben. 43
13. Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek: 2010. évben a határidős/swap ügyleteknek a cash-flowra közvetlen hatása nem volt, annak eredménye jelentett bevétel növekedést, illetve csökkenést. Ügylet Lejárata Összeg (ezer) 2010.02.16 2 410 2010.02.16 575 2010.02.16 1 140 2010.05.17 1 140 2010.05.17 2 985 2010.07.30 1 140 2010.07.30 2 985 2010.10.29 1 140 2010.10.29 1 987 2010.10.29 416 2010.10.29 582 Összesen 16 500
Ügylet EUR/HUF EUR/HUF EUR/CHF EUR/CHF EUR/HUF EUR/CHF EUR/HUF EUR/CHF EUR/HUF EUR/HUF EUR/HUF
Eredmény (eFt) Költség eFT 4 868 217 1 162 52 9 333 83 13 028 83 10 239 269 5 974 94 26 775 269 3 272 95 18 757 179 1 464 37 5 750 52 47 072 1 429
Nettó Eredmény eFt 4 651 1 110 9 250 12 945 9 970 5 880 27 044 3 177 18 578 1 427 5 698 45 643
A swap ügyletek meghosszabbítása 2011. évben nagyban függ a swap ügyletek lejáratakor jegyzett aktuális árfolyamtól. Ennek várható eredményhatása 235 000 eFt. Kötésnap Összeg (ezer) 2010.10.27 1 987 2010.10.27 1 140 2010.12.14 -82 2010.12.20 -188
Ügylet EUR/HUF EUR/CHF EUR/HUF EUR/HUF
Lejárat 2011.01.31 2011.01.31 2011.01.31 2011.01.31
14. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása adatok eFt
KÖLTSÉGNEMEK S.sz. Megnevezés 01. Anyagköltség 02. Igénybevett szolgáltatások értéke 03. Egyéb szolgáltatások értéke 04. Eladott áruk beszerzési értéke 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke I. Anyagjellegű ráfordítások 06. Bérköltség 07. Személyi jellegű egyéb kifizetések 08. Bérjárulékok II. Személyi jellegű ráfordítások III. Értékcsökkenési leírás * I.-II.-III. Összesen
2009.év 24 363 279 980 18 018
2010.év 51 158 504 312 39 722
322 361 135 931 38 459 46 146 220 536 36 441 579 338
595 193 349 878 75 791 104 552 530 221 77 375 1 202 789
44
15.) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés: nemleges. 16.) Cash -flow kimutatás ( A ) : Mellékelve. 17.) Függővé tett kamat és más tételek bemutatása adatok eFt Függővé tett kamat HUF Függővé tett kamat CHF Függővé tett kamat EUR Összesen: Függővé tett kk.kamat HUF Függővé tett kk.kamat CHF Függővé tett kk.kamat EUR Összesen Függővé tett kez.ktg. HUF Függővé tett kez.ktg. CHF Függővé tett kez.ktg. EUR Összesen: Szkr.17.§ (2)bek.szer.díjak ö.HUF Szkr.17.§ (2)bek.szer.díjak ö.CHF Szkr.17.§ (2)bek.szer.díjak ö.EUR Összesen: Összesen: 2010.évben befolyt az előző években függővé tett: kamat és késedelmi kamat kamat jellegű jutalékok pü.szolg.i díjakból Összesen:
423 469 53 032 72 860 549 361 112 535 9 172 2 539 124 246 23 317 9 483 15 047 47 847 14 510 864 684 16 058 721 455 159 426 3 592 2 378 165 396
18.-19. EXIM Bank Rt.-t ot érintő tájékoztatások 20. Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenységet a bank nem végez. 21.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: ezer Ft-ban
Saját tulajdonú értékpapírok névértéke Saját tulajdonú értékpapírok könyv szerinti értéke
Nyomdailag előállított Nyomdailag előállított Dematerializált értékpapírok értékpapírok más értékpapírok elszámolóházban helyen 171 820 4 825 170 171 820
4 791 873
Idegen tulajdonú értékpapírok névértéke
22. Biztosítópénztárak részére a bank vagyonkezelést nem végez. 23. Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai részletezése: Nemleges. 45
24. Pénzfeldolgozási tevékenységet a bank nem végez. 25.) A Hpt. 75.§ (3) bek. szerint az általános tartalék képzése alól nem kértünk felmentést. 26. Azonnali deviza adás-vételi ügyleteket a bank nem kötött. 27. Lakás-takarékpénztárra vonatkozó nemleges. 28. Külföldi székhelyű vállalkozásra vonatkozó nemleges. 29. Az EXIM Bank Rt.-re vonatkozó nemleges. 30. Az immateriális javak részletezése (fajtánként) Bruttó Vagyomi értékű jogok Szellemi termékek Beruházások Összesen
Nettó 88 479 21 494 17 654 127 627
72 428 8 496 17 654 98 578
31. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) Nemleges. 32. Készletek leltára Megnevezés
Könyv szerinti érték
Vásárolt készletek:
3 607
Péniztézeti tevékenység anyagai
1 873
Egyéb készlet Idegen helyen tárolt készletek
150 1 584
Követelés kiegyenlítéseként kapott:
282 197
Ingatlanok
281 197
Egyéb eszközök
1 000
Gépek, berendezések stb. Összesen: E12a. Sorral egyezően
285 804
33. Pénzügyi lízing követelések: Nemleges! 34. 35. Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya: nulla. 36. Elszámolóházra vonatkozó nemleges. 37. Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya nemleges. 38. A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott eszközök, garancia- és kezességvállalások MFtban
46
Megnevezés Kapott garanciák, viszontgaranciák Központi költségvetés garanciái Egyéb állami, illetve állami tulajdonú szervek garanciái Bankgaranciák Állami tulajdonú alapok garanciavállalásai Egyéb alapok garanciavállalása (nem állami) Kapott kezességek Központi költségvetés készfizető kezessége Bankkezességek Egyéb készfizető kezességek Egyszerű kezességek Állami tulajdonú alapok kezességvállalásai Egyéb alapok kezességvállalása (nem állami) Hitelintézet által nyújtott garanciák és kezességek ellengaranciái Óvadék Pénzfedezetek Forint Deviza Értékpapír fedezetek Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények Egyéb értékpapír fedezetek Egyéb óvadék, egyéb letét Értékpapír forgatmány Zálogjog Jelzálogjog Ingatlan Lakóingatlan Kereskedelmi ingatlan Egyéb ingatlan Ingóság Keretbiztosítéki jelzálogjog Önálló zálogjog Kézi zálogjog Egyéb zálogjog Engedményezés Hitelnyújtáshoz kapcsolódó vételi opció Egyéb fedezetek, biztosítékok Összesen
Teljes nyilvánPiac.ért.bel.fed. tartási értéken előír.al.korr.értéke
Fennálló kintlév. értékéig elism .fedezet
3 856 51
3 244 42
1 943 19
2 901 -
2 429 -
1 600 -
-
-
-
904 615
773 274
324 184
615 -
274 -
184 -
-
-
-
-
-
-
1 167 619 581 38 548 548 223 41 295 32 630 31 642 14 652 11 413 5 577 988 8 665 4 700 551 711 165 490
1 108 615 581 34 493 493 179 27 515 23 497 23 194 11 648 7 087 4 459 303 4 018 2 815 386 173 115 634
803 454 422 32 349 349 65 12 686 11 594 11 369 5 047 3 812 2 510 225 1 092 886 151 120 56 220
47
39.) A Bank a valós értéken történő értékelést nem alkalmazza. 40.) Nemleges 41.) Az eredmény kimutatás kiemelt sorai kizárólag belföldi bevételekből származnak. 42.) Határon átnyúló szolgáltatást nem végzünk. 43.) A Szt. 54.§-ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok állománya 2010.dec.31.-én 2 685 236 eFt. 44.) Az átstrukturált hitelek szerződés szerint fennálló tőkekövetelésre vonatkozó összege 1 650 048 eFt, könyv szerinti 1 566 739 eFt.
Az éves beszámolót a Bank 2011. május 5-én tartott Közgyűlése 6/2011. (V.05.) sz. határozattal hagyta jóvá.
Pécs, 2011. május 5.
………………………………. ( a jogosult aláírása)
48
1.sz. mell. CASH
FLOW KIMUTATÁS
CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok: ezer Ft-ban 2 822 354
01
Kamatbevételek
02
+ Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.)
03
+ Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)
04 05 06 07 08 09
+ Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el)
78 64 492 20 000 1 403 833 186 623
10
- Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés , valamint terven felüli leírás kivételével)
447 307
11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
- Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)
21
Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, - 1 949 565 ha csökkenés +)
22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34
778 568 99 428
27 202 1 202 789 37 832 479 334 4 746 983 - 5 615 347 11 294
Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)
1 982 701
Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák , valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása
25 183 -
52 488
-
56 301 28 016 7 960 78 288
-
357 914
-
357 914
49
Könyvvizsgálói jelentés
50
