Előző évi beszámoló záró adatai

Az MKB Nyugdíjpénztár az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII.26) Kormányrendelet 25. §-nak, valamint az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 223/2000 (XII.19.) Kormányrendelet 50. §-nak megfelelően az alábbiakat teszi közzé: 1. Az MKB Nyugdíjpénztár 2015. évi összevont éves beszámolója Mérleg adatok eFt-ban ESZKÖZÖK

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

Előző évi beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

FORRÁSOK FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

129 162 926

132 770 110

33 850 405 3 277

40 075 608 1 073

a) önkéntes nyugdíjpénztár

1 054

565


b) magánnyugdíjpénztár

2 223

508


A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak

D) Saját tőke I. Indulótőke



129 162 926

132 770 110

1 090 192

1 203 105

500

500

0

0

500

500

II. Tárgyi eszközök

388

502

III. Tartaléktőke

1 073 222

1 190 051


287

441


965 888

1 092 816


101

61


107 334

97 235

76 565

69 519

-60 095

-56 965

0

0

0

0

ebből: 1. Tartós befektetési célú ingatlanok és a kapcsolódó vagyonértékű jogok

0

IV. Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Működés mérleg szerinti 0 eredménye


0

0 VI. Értékelési tartalék


0

0


2. Tárgyi eszközök értékelési különbözete

0

0



0

0

E) Céltartalékok


0

0

III. Befektetett pénzügyi eszközök

33 846 740


0

0

126 424 911

131 028 690

I. Működési céltartalék

2 950

2 719

40 074 033


2 913

2 694


30 232 339

35 489 433

37

25


3 614 401

4 584 600

II. Fedezeti céltartalék

124 470 446

129 108 409

1. Egyéb tartós részesedések

8 019 885

6 598 810


106 584 160

111 886 339


7 215 765

5 571 446


17 886 286

17 222 070

1. Egyéni számlákon


804 120

1 027 364

115 955 747

122 187 435

3. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

20 277 518

26 589 409


99 179 335

104 965 365


18 149 560

23 609 812


16 776 412

17 222 070


2 127 958

2 979 597

2. Szolgáltatási tartalékon

264 929

269 997

4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

5 549 337

6 885 814


264 929

269 997


4 867 014

6 308 175


0

0

682 323

577 639

3. Értékelési különbözetben

8 249 770

7 331 920


95 306 866

92 689 097


7 139 896

6 650 977

I. Készletek

0

0


1 109 874

680 943


0

0

III. Likviditási céltartalék

984 875

965 662


0

0


796 973

823 799


187 902

141 863

2

1

2

1

966 638

951 899

856 749

840 039

B) Forgóeszközök

ebből:

IV. Függő befizetések befektetési hozamának céltartaléka a) magánnyugdíjpénztár V. Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka a) önkéntes nyugdíjpénztár

Áruk értékelési különbözete

0

0


0

0


0

0

II. Követelések

1 724 210

1 126 829


1 489 221

1 014 250

234 989

112 579

F) Kötelezettségek

1. Tagdíjkövetelések

965 994

951 308


856 749

840 039

b) magánnyugdíjpénztár ebből:


109 889

111 860

1 489 169

369 899

I. Hosszú lejáratú kötelezettségek a) önkéntes nyugdíjpénztár

0

0

0

0


0

0


109 245

111 269

II. Rövid lejáratú kötelezettségek

1 489 169

369 899

2. Tagi kölcsön

159 593

164 515


1 244 195

331 959

III. Értékpapírok

84 808 911

84 059 690


244 974

37 940


71 141 249

71 557 501

ebből:


13 667 662

12 502 189

Azonosítatlan függő befizetések

107 005

86 586

1. Egyéb részesedések

18 348 714

13 680 696


105 077

85 612


14 586 661

10 830 093


1 928

974

3 762 053

2 850 603

G) Passzív időbeli elhatárolások

158 654

168 416

2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

63 733 362

69 893 183


147 811

157 814


54 260 255

60 350 216


10 843

10 602


9 473 107

9 542 967

3. Értékpapírok értékelési különbözete

3 640 696

1 310 374


3 184 778

1 169 661

455 918

140 713

-913 861

-824 563

-890 445

-792 469

-23 416

-32 094

IV. Pénzeszközök

8 773 745

7 502 578


7 805 521

7 137 447

968 224

365 131

1. Betétszámlák (forintban)

7 846 275

7 491 390



b) magánnyugdíjpénztár 4. Határidős ügyletek értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

b) magánnyugdíjpénztár ebből:

7 077 616

7 126 480


768 659

364 910

2. Devizaszámla

902 043

305

a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

703 300 198 743

202 103

3. Pénzeszköz értékelési különbözete

25 317

10 843


24 495

10 725

822

118

C) Aktív időbeli elhatárolások

5 655

5 405

1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása

5 545

5 334


5 545

5 334

0

0


b) magánnyugdíjpénztár 2. Költségek és ráfordítások időbeli elhatárolása

110

71


38

8


72

63

Eredménykimutatás A) Pénztár működési tevékenysége Megnevezés

adatok eFt-ban Előző évi beszámoló záró adatai


1. Tagok által fizetett tagdíj

211 795

231 837


211 199

230 022

596

1 815

181 318

169 396

b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 4. Tagdíj kiegészítések

0

0

5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-)

41 467

40 715


41 124

40 322


343

393

6. Utólag befolyt tagdíjak

285

256


215

178


70

78

7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4-5+6)

351 931

360 774


351 608

359 274

323

1 500

4 419

4 032

b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár 9. Működési célra kapott rendszeres támogatás a) önkéntes nyugdíjpénztár

4 419

4 032

11 975

15 844

968

1 176

11 007

14 668

10. Működési célra juttatott eseti adomány

1 279

1 885


1 279

1 885



0

0

11. Egyéb bevételek

101 488

99 082


101 200

97 250


288

1 832

12. Működési célú bevételek összesen (7+8+9+10+11)

471 092

481 617


459 474

463 617


11 618

18 000

13. Működéssel kapcsolatos ráfordítások

484 143

486 096


410 656

410 415

73 487

75 681

-13 051

-4 479

b) magánnyugdíjpénztár 14. Szokásos működési tevékenység eredménye (12-13) +/-) a) önkéntes nyugdíjpénztár

48 818

53 202

-61 869

-57 681

15. Kapott kamatok, kamatjellegű bevételek

28 779

18 214


27 001

17 498

1 778

716

2 821

942

2 821

942

0

0

0

0

0

0


b) magánnyugdíjpénztár 16. Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 19.Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

0

0

20. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

-2 730

-231


-2 713

-219

-17

-12

28 870

18 925

27 109

18 221

b) magánnyugdíjpénztár 22. Befektetési tevékenység bevételei összesen (15+...+20) a) önkéntes nyugdíjpénztár

b) magánnyugdíjpénztár 26. Értékelési különbözetből képzett működési céltartalék(+/-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

1 761

704

-2 730

-231

-2 713

-219

-17

-12

0

0

0

0

0

0

2 079

2 123

2 075

2 123

4

0

-651

1 892

-638

1 904

27. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (23+...+29) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

-13

-12

31. Befektetési tevékenység eredménye (22-30) (+/-)

29 521

17 033


27 747

16 317

1 774

716

32. Rendkívüli eredmény (+/-)

0

0


0

0

0

0

76 565

69 519

-60 095

-56 965


b) magánnyugdíjpénztár 35. Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (önkéntes nyugdíjpénztár) 36. Működés mérleg szerinti eredménye (magánnyugdíjpénztár) B) Pénztári szolgáltatások fedezete Megnevezés

adatok eFt-ban Tárgyévi beszámoló záró adatai



4 483 511

4 994 497


4 409 660

4 920 781

73 851

73 716

3 161 348

2 994 119

b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj hozzájárulás 4. Tagdíj-kiegészítések

0

0


856 418

813 985


813 912

798 037


42 506

15 948


11 475

6 737


2 816

2 366


8 659

4 371


6 799 916

7 181 368


6 759 912

7 119 229

40 004

62 139

425 191

573 856

425 191

573 856

31 284

38 025

41 849

60 962

11. Szolgáltatási célú egyéb bevételek

843 292

821 387


841 612

811 546

1 680

9 841

8 141 532

8 675 598

8 099 848

8 603 618

41 684

71 980

843 292

821 387

841 612

811 546

1 680

9 841

b) magánnyugdíjpénztár 8.Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár 9. Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás (önkéntes nyugdíjpénztár) 10. Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány (önkéntes nyugdíjpénztár)

b) magánnyugdíjpénztár 12. Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (7+8+9+10+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár (7+8+9+10+11) b) magánnyugdíjpénztár (7+8+11) 13. Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár


4 196 385

4 348 183


3 728 413

3 762 286

467 972

585 897

7 102 901

6 693 779

6 165 208

5 567 917

937 693

1 125 862

16. Befektetési jegyek realizált hozama

8 440

1 883


8 440

1 883

0

0

17. Kapott osztalékok, részesedések

371 902

322 690


308 779

273 122

63 123

49 568

18. Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei

1 459 988

3 502 326


1 283 049

3 155 807

176 939

346 519


1 732 773

-917 850


1 441 712

-488 919

291 061

-428 931

0

0

0

0

0

0

14 872 389

13 951 011

12 935 601

12 272 096

b) magánnyugdíjpénztár 15. Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár




b) magánnyugdíjpénztár 20. Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21. Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+19) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

1 936 788

1 678 915

21.1 Egyéni számlákat megillető hozambevételek

14 872 389

13 951 011


12 935 601

12 272 096

1 936 788

1 678 915

21.2 Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek

0

0


0

0

0

0


b) magánnyugdíjpénztár 23. Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű különbözete (árfolyamveszteség) (-)

1 175 413

1 781 012


970 995

1 486 964


204 418

294 048

24. Befektetési jegyek realizált vesztesége

11 452

10 032


11 452

10 032


0

0

25. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása

2 239 941

5 361 905


2 063 224

4 941 626

176 717

420 279

0

260

0

260

0

0

579 305

639 394

541 570

597 076

37 735

42 318

4 006 111

7 792 603

3 587 241

7 035 958

418 870

756 645

4 006 111

7 792 603

3 587 241

7 035 958

418 870

756 645

0

0

b) magánnyugdíjpénztár 26. Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 27. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (22+...+27) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28.1. Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28.2. Szolgáltatási tartalékot terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások


0


0

0

0

10 866 278

6 158 408


9 348 360

5 236 138


1 517 918

922 270

30. Fedezeti céltartalékképzés (12-19+/-29) (-)

18 164 518

14 012 619

30.1 Egyéni számlákon

18 164 518

14 012 619

7 298 240

7 854 211

7 258 236

7 792 072

40 004

62 139

30.1.2 Realizált nettó hozamból

9 133 505

7 076 259


7 906 648

5 725 058


1 226 857

1 351 201

30.1.3 Értékelési különbözetből

1 732 773

-917 851


1 441 712

-488 920

291 061

-428 931

30.2 Szolgáltatási tartalékon

0

0

30.2.1 Realizált nettó hozamból

0

0


0

0


0

0

30.2.2 Értékelési különbözetből

0

0


0

0


0

0


30.1.1 Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetéből a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár


C) Likviditási és kockázati fedezet Megnevezés

adatok eFt-ban Tárgyévi beszámoló záró adatai



9 334

10 397


9 260

10 322

74

75

6 698

6 340

b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 4. Tagdíj-kiegészítések

0

0


1 756

1 696


1 713

1 680


43

16


15

9


6

5


9

4


14 291

15 050


14 251

14 987

40

63

b) magánnyugdíjpénztár 9. Likviditási és kockázati célra kapott rendszeres támogatás

0

0


0

0


0

0

10. Likviditási és kockázati célra juttatott eseti adomány

0

0


0

0


0

0

11. Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek

1 777

1 718


1 772

1 708

5

10

16 068

16 768

16 023

16 695

b) magánnyugdíjpénztár 12. Likviditási és kockázati célú bevételek összesen (7+...+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

45

73

13. Likviditási és kockázati célú ráfordítások

1 777

1 718


1 772

1 708


5

10


37 430

22 737


32 386

19 607

5 044

3 130

3 577

1 247

3 577

1 247

0

0

0

0

0

0

b) magánnyugdíjpénztár 15.Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 18.Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

0

0


-3 056

-785


-3 050

-763

-6

-22

37 951

23 199

32 913

20 091

5 038

3 108

0

0

0

0

0

0

2 735

2 799

2 730

2 793

5

6

2 735

2 799

2 730

2 793

b) magánnyugdíjpénztár 21. Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 25.Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 27. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (22+...+27) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

5

6


35 216

20 400


30 183

17 298

5 033

3 102

49 507

35 450

44 434

32 285

5 073

3 165

0

0

b) magánnyugdíjpénztár 30. Likviditási és kockázati céltartalék képzés (1213+/-29) (-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1. Demográfiai kockázatokra 30.2. Saját tevékenységi kockázatokra

2 539

944

30.3. Egyéb kockázatokra

50 171

34 975


47 631

32 732

2 540

2 243

30.4. Értékelési különbözetre

-3 203

-469


-3 197

-447

-6

-22



CB) Függő befizetések befektetési hozamának fedezete (csak a magánnyugdíjpénztárra vonatkozóan) adatok eFt-ban Megnevezés 1. Kapott kamatok, kamatjellegű bevételek 2. Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete (árfolyamnyereség) 3. Befektetési jegyek realizált hozama



2 865

78

0

0

0

0

4. Kapott osztalék, részesedések

0

0

5. Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei

0

0

-7

0

2 858

78

0

0

6. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 7. Függő portfólió befektetésével kapcsolatos bevételek összesen (1+…+6) 8. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások

9. Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű árfolyamkülönbözete (árfolyamveszteség)

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2 858

78

2 858

78

2 865

78

0

0

-7

0

10. Befektetési jegyek realizált vesztesége 11. Pénzügyi műveletek egyéb realizált ráfordítása 12. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 13. Függő portfólió befektetésével kapcsolatos ráfordítások összesen (8+…+12) 14. Függő befizetések befektetési hozamának fedezete (713) 15. Függő befizetések befektetési hozamára céltartalékképzés 15.1. Bevallási adatokhoz nem rendelhető befizetések befektetési hozamára 15.2. Egyéb azonosítatlan (függő) befizetések befektetési hozamára 15.3. Függő befektetési portfólió értékelési különbözetéből képzett céltartalék

2. Az önkéntes pénztári ág tárgyév elejei és végi taglétszáma: Megnevezés Taglétszám (fő)

2015. január 1. 87 882

2015. december 31. 86 806

3. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztásának arányszámai, illetve azok esetleges változásai a tárgyévben: Valamennyi jogcímen befizetett éves tagdíj 10 000 Ft-ig 10.001 - 150.000 Ft 150.001 - 300.000 Ft 300.001 - 500.000 Ft 500.001 – 1000.000 Ft 1 000.001 Ft felett

A fedezeti tartalékba kerül a befizetés 90,0%-a 94,0%-a 95,0%-a 97,0%-a 99,0%-a 99,5%-a

Működési tartalékba kerül a befizetés 9,8%-a 5,8%-a 4,8%-a 2,8%-a 0,8%-a 0,3%-a

Likviditási tartalékba kerül a befizetés 0,2%-a 0,2%-a 0,2%-a 0,2%-a 0,2%-a 0,2%-a

4. A Pénztár fedezeti tartalékának a tárgyévi és az azt megelőző kilenc és tizennégy év éves nettó és bruttó hozamrátája, referencia indexe, az egyes portfóliókba befektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke választható portfóliónkénti bontásban 2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

nettó hozamráta (%)

8,45%

9,30%

3,00%

15,89%

12,41%

7,01%

6,09%

-11,16%

14,57%

bruttó hozamráta(%)

9,16%

10,04%

3,69%

16,63%

13,12%

7,70%

6,77%

-10,52%

15,32%

9,80%

3,65%

16,42%

11,16%

7,93%

6,57%

-13,96%

19,88%

2010

2011

2012

2013

2014

2015

pénztár egésze

referencia index hozamrátája(%)

kiszámítható portfolió

nettó hozamráta (%)

6,23%

6,70%

7,94%

5,12%

2,63%

1,55%

(fedezeti tartalék)


6,23%

6,70%

7,94%

5,12%

2,63%

1,55%


5,53%

5,17%

8,52%

5,71%

2,46%

1,25%

2 654 309

2 516 596

3 984 530

4 078 600

4 096 271

3 567 723

5,68%

4,21%

11,26%

5,62%

4,74%

3,49%

6,35%

4,71%

11,75%

6,12%

5,23%

3,97%

5,48%

4,66%

8,52%

5,65%

3,03%

2,22%

6 480 445

6 099 263

6 087 565

6 388 563

6 634 218

6 596 654

8,24%

-0,51%

19,83%

7,18%

10,34%

5,17%


8,93%

0,07%

20,45%

7,78%

10,93%

5,75%


7,72%

0,40%

17,30%

7,88%

9,75%

4,13%

75 535 824

72 097 511

79 325 202

84 232 533

92 927 612

98 459 427

9,76%

-1,00%

16,06%

6,54%

10,02%

5,54%

10,41%

-0,50%

16,56%

7,06%

10,55%

6,05%

8,92%

-0,01%

14,17%

6,95%

8,44%

4,65%

1 704 086

1 958 464

2 361 610

2 607 347

2 927 228

3 263 698

4,90%

3,90%

5,70%

1,70%

-0,20%

-0,10%

a portfolióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (ezer Ft) klasszikus portfolió nettó hozamráta (%) (fedezeti tartalék)

bruttó hozamráta(%) referencia index hozamrátája(%) a portfolióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (ezer Ft) kiegyensúlyozott portfolió nettó hozamráta (%) (fedezeti tartalék)

a portfolióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (ezer Ft) növekedési portfolió nettó hozamráta (%) (fedezeti tartalék)


referencia index hozamrátája(%) a portfolióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (ezer Ft) hivatalos fogyasztói árindex (infláció)

9,20%

5,30%

4,70%

6,80%

3,60%

3,90%

8,00%

6,10%

4,20%

5. Az önkéntes pénztári ág teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke: Megnevezés Pénztár vagyona (ezerFt)

2015. január 1. 108.955.854

2015. december 31. 114.363.221

6. Az önkéntes pénztári ág teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén:

Eszközcsoport Bankszámlák és készpénz összesen Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Külföldi állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet vállal Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Tőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Határidős ügyletek Ingatlan Tagi kölcsön Egyéb, tőzsdén, vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír Követelés értékpapír ügyletekből Kötelezettségek értékpapír ügyletekből

%-os megoszlás 2015.01.01-én

%-os megoszlás 2015.12.31-én

7,16% 1,54%

6,24% 1,63%

5,62%

4,61%

93,86% 71,75% 59,08%

94,30% 78,57% 63,97%

0,00%

0,00%

7,46%

6,54%

0,00%

0,00%

0,00%

0,94%

1,90%

2,63%

3,31%

2,78%

0,00%

1,71%

3,42%

3,50%

3,42%

3,50%

0,00%

0,00%

18,69% 0,07%

12,23% 0,07%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

18,62%

12,23%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

-23,23% 0,00% 0,16%

-30,52% 0,00% 0,15%

0,00%

0,00%

26,95% 4,90%

32,90% 3,08%

7. A Pénztár befektetési portfóliónkénti vagyonának nyitó értéke, eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása

Önkéntes ág fedezeti portfoliók

Befektetés típusa Pénzforgalmi számla és befektetési számla

Kiszámítható portfolió (eFt)

%

Klasszikus portfolió (eFt)

%

2015.01.01.

Kiegyensúlyozott portfolió (eFt)

%

Növekedési portfolió (eFt)

%

összesen (eFt)

%

59 639

1,46%

337 241

5,11%

592 287

0,64%

140 970

4,87%

1 130 137

1,06%

4 018 466

98,54%

100 075

1,52%

582 394

0,63%

232 352

8,02%

4 933 287

4,64%

Magyar állampapír

0

0,00%

4 815 166

72,98%

57 547 519

62,10%

1 041 139

49,53%

63 403 824

64,88%

Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal

0

0,00%

215 740

3,27%

7 690 362

8,30%

218 183

7,53%

8 124 285

7,65%

Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet - a hitelintézet kivételével - által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

0

0,00%

481 233

7,29%

1 420 674

1,53%

172 787

5,96%

2 074 694

1,95%

Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet - a hitelintézet kivételével - által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

0

0,00%

0

0,00%

0

0,00%

0

0,00%

0

0,00%

Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

0

0,00%

519 000

7,87%

3 008 480

3,25%

76 715

2,65%

3 604 195

3,39%

Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

0

0,00%

0

0,00%

0

0,00%

0

0,00%

0

0,00%

A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvánosan forgalomba hozott részvény

0

0,00%

147 518

2,24%

3 426 131

3,70%

156 676

5,41%

3 730 325

3,51%

Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ideértve az ingatlan befektetési alapot is

0

0,00%

0

0,00%

69 338

-1,46%

2 955

-1,15%

72 293

-1,35%

Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ideértve az ingatlan befektetési alapot is

0

0,00%

266 808

4,04%

19 065 857

20,57%

956 428

33,01%

20 289 093

19,10%

Határidős ügyletek

0

0,00%

-1 468 910

-22,26%

-23 090 872

-24,92%

-754 281

-26,03%

-25 314 063

-23,83%

Tagi kölcsön

0

0,00%

0

0,00%

172 679

0,19%

0

0,00%

172 679

0,16%

0

0,00%

1 527 941

23,16%

26 930 570

29,06%

909 559

31,39%

29 368 070

27,64%

0

0,00%

-343 990

-5,21%

-4 740 294

-5,11%

-256 102

-8,84%

-5 340 386

-5,03%

4 078 105

100,00%

6 597 822

100,00%

92 675 125

100,00%

2 897 381

100,00%

106 248 433

100,00%

Betét (betétszerződés): Hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg

Követelés értékpapírügyletekből Kötelezettség értékpapírügyletekből összesen:

8. A Pénztár befektetési portfóliónkénti vagyonának záró értéke, eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása

Önkéntes ág fedezeti portfoliók

Befektetés típusa Pénzforgalmi számla és befektetési számla

Kiszámítható portfolió (eFt)

%

Klasszikus portfolió (eFt)

%

2015.12.31.

Kiegyensúlyozott portfolió (eFt)

%

Növekedési portfolió (eFt)

%

összesen (eFt)

%

41 380

1,17%

81 291

1,24%

346 392

0,35%

112 003

3,47%

581 066

0,52%

3 504 298

98,83%

201 507

3,07%

402 180

0,41%

331 746

10,27%

4 439 731

3,99%

Magyar állampapír

0

0,00%

5 139 988

78,34%

65 434 362

66,82%

1 600 559

49,53%

72 174 909

64,88%

Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal

0

0,00%

157 805

2,41%

7 139 201

7,29%

184 544

5,71%

7 481 550

6,72%


0

0,00%

204 849

3,12%

2 774 442

2,83%

22 842

0,71%

3 002 133

2,70%

Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet - a hitelintézet kivételével - által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

0

0,00%

91 983

1,40%

950 491

0,97%

30 661

0,95%

1 073 135

0,96%


0

0,00%

370 137

5,64%

2 760 144

2,82%

46 062

1,43%

3 176 343

2,85%


0

0,00%

185 343

2,82%

1 736 928

1,77%

38 795

1,20%

1 961 066

1,76%

A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvánosan forgalomba hozott részvény

0

0,00%

142 370

2,17%

3 691 646

3,77%

169 256

5,24%

4 003 272

3,60%

Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ideértve az ingatlan befektetési alapot is

0

0,00%

0

0,00%

13 270 749

13,55%

715 088

22,14%

13 985 837

12,57%


0

0,00%

-1 581 920

-24,11%

-32 485 818

-33,17%

-833 913

-25,81%

-34 901 651

-31,37%

Tagi kölcsön

0

0,00%

0

0,00%

175 693

0,18%

0

0,00%

175 693

0,16%

0

0,00%

1 831 818

27,92%

34 819 657

35,56%

979 279

30,31%

37 630 754

33,82%

0

0,00%

-264 013

-4,02%

-3 087 938

-3,15%

-166 476

-5,15%

-3 518 427

-3,16%

3 545 678

100,00%

6 561 158

100,00%

97 928 129

100,00%

3 230 446

100,00%

111 265 411

100,00%

Betét (betétszerződés): Hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg

Követelés értékpapírügyletekből Kötelezettség értékpapírügyletekből összesen:

9. A tárgyévre és a tárgyévet követő évre vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonként megengedett minimális és maximális %-os megoszlás és a referencia index:

Kiszámítható portfólió

Eszközcsoport

Lekötött betét, számlapénz

Minimális részesedés %

Maximális részesedés %

Célérték

%

Referencia index

Tárgyév

Tárgyévet követő év

Tárgyév


Tárgyév


Tárgyév


100

100

100

100

100

100

RMAX Index

RMAX Index

Klasszikus portfólió

Eszközcsoport



Célérték

%

Referencia index

Tárgyév


Tárgyév


Tárgyév


Tárgyév


Pénzforgalmi számla és befektetési alszámla

0

0

2

2

0

0

RMAX Index

RMAX Index

Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg;

0

0

40

40

0

0

RMAX Index

RMAX Index

Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények):

50

50

100

100

98

98

Magyar állampapír

50

50

100

100

98

98

RMAX Index

RMAX Index

Értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal

0

0

10

10

0

0

RMAX Index

RMAX Index

Külföldi állampapír

0

0

30

30

0

0

RMAX Index

RMAX Index

Értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet vállal

0

0

5

5

0

0

RMAX Index

RMAX Index


0

0

10

10

0

0

RMAX Index

RMAX Index

Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet - hitelintézet kivételével által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

0

0

10

10

0

0

RMAX Index

RMAX Index


0

0

20

20

0

0

RMAX Index

RMAX Index


0

0

20

20

0

0

RMAX Index

RMAX Index

Részvények

0

0

3

3

2

2

A Budapesti Értéktőzsdére vagy ás elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvánosan forgalomba hoztt részvény

0

0

3

3

2

2

BUX Index

BUX Index

Befektetési jegy, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír:

0

0

30

30

0

0

*

*

Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ideértve az ingatlanbefektetési alapot is

0

0

30

30

0

0

*

*

Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ideértve az ingatlanbefektetési alapot is

0

0

30

30

0

0

*

*

Jelzáloglevél

0

0

25

25

0

0

Magyarországon bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél

0

0

25

25

0

0

CMAX Index

CMAX Index


0

0

25

25

0

0

CMAX Index

CMAX Index

Repó (fordított repó) ügyletek

0

0

10

10

0

0

CMAX Index

CMAX Index

Swap ügyletek

0

0

10

10

0

0

CMAX Index

CMAX Index

* A befektetési alapokban megtestesülő befektetések teljesítményének mérése során az alapeszközhöz, piachoz köthető referencia index kerül alkalmazásra

Kiegyensúlyozott portfólió

Eszközcsoport



Célérték

%

Referencia index

Tárgyév


Tárgyév


Tárgyév


Tárgyév



0

0

2

2

0

0

RMAX Index

RMAX Index

lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg

0

0

30

30

0

0

RMAX Index

RMAX Index


50

50

100

100

82

82

CMAX Index

CMAX Index

Magyar állampapír

50

50

100

100

82

82

CMAX Index

CMAX Index


0

0

10

10

0

0

CMAX Index

CMAX Index


0

0

30

30

0

0

CMAX Index

CMAX Index


0

0

5

5

0

0

CMAX Index

CMAX Index


0

0

10

10

0

0

CMAX Index

CMAX Index


0

0

10

10

0

0

CMAX Index

CMAX Index


0

0

20

20

0

0

CMAX Index

CMAX Index


0

0

20

20

0

0

CMAX Index

CMAX Index

Részvények

0

0

26

26

16

16


0

0

5

5

3

3

BUX Index

BUX Index

Magyarországon kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékapír piacra történő bevezetésére, és a bevezetésnek nincs törvényi vagy egyéb akadálya, vagy olyan részvény, amelyre a vételt megelőző 30 napon belül folyamatosan legalább két befektetési szolgáltató nyilvános módon visszavonhatatlan vételi kötelezettséget jelentő árfolyamot tesz közzé:

0

0

1

1

0

0

BUX Index

BUX Index

Tőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hoztt részvény

0

0

20

20

13

13

Közép-kelet európai régióban nyilvánosan forgalomba hozott, tőzsdén jegyzett részvény

0

0

5

5

3

3

CETOP20 Index

CETOP20 Index

Külföldön, OECD országokban $-ban kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott, tőzsdén jegyzett részvény

0

0

5

5

3

3

MSCI ACWI

MSCI ACWI

Külföldön, OECD országokban €-ban kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott, tőzsdén jegyzett részvény

0

0

5

5

3

3

Eurostoxx50 index

Eurostoxx50 index

Külföldön, az MSCI EM index által lefedett országokban kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott, tőzsdén jegyzett részvény

0

0

5

5

4

4

MSCI EM Index

MSCI EM Index

Olyan Magyarországon székhellyel rendelkező bank zártkörűen forgalomba hozott részvénye, melynek kibocsátója eleget tesz a tőkepiacról szóló 2001.évi CXX. Törvény Második Részének V. Fejezetében foglalt nyilvánosan forgalomba hozott értékpapírrral kapcsolatos tájékoztatási kötelezettségnek a pénztár felé

0

10

0


0

0

50

50


0

0

50

50

0

Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap

0

0

4

4

0


0

0

50

50

Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap

0

0

4

4

Árupiaci eszközökbe befektető alap jegye

0

0

3

Egyéb kollektív befektetési értékpapír

0

0

Jelzáloglevél

0

0


0

Külföldön bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél

BUX Index

*

*

0

*

*

0

BIX Index

BIX Index

0

*

*

0

0

CMAX Index

CMAX Index

3

2

2

Rogers International Commodity Index


10

10

0

0

*

*

25

25

0

0

CMAX Index

CMAX Index

0

25

25

0

0

CMAX Index

CMAX Index

0

0

25

25

0

0

CMAX Index

CMAX Index

Ingatlan

0

0

1

1

0

0

BIX Index

BIX Index


0

0

30

30

0

0

CMAX Index

CMAX Index

Opciós ügyletek

0

0

10

10

0

0

CMAX Index

CMAX Index


0

0

10

10

0

0

CMAX Index

CMAX Index

Swap ügyletek

0

0

10

10

0

0

CMAX Index

CMAX Index

Tagi kölcsön

0

0

5

5

0

0

CMAX Index

CMAX Index

Kockázati tőkealapjegy

0

0

2

2

0

0

CMAX Index

CMAX Index

Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír

0

0

5

5

0

0

*

*


Növekedési portfólió

Eszközcsoport



Célérték %

Referencia index

Tárgyév


Tárgyév


Tárgyév


Tárgyév



0

0

2

2

0

0

RMAX Index

RMAX Index

Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg

0

0

30

30

0

0

RMAX Index

RMAX Index


50

50

100

100

67

67

CMAX Index

CMAX Index

Magyar állampapír

50

50

100

100

67

67

CMAX Index

CMAX Index


0

0

10

10

0

0

CMAX Index

CMAX Index


0

0

30

30

0

0

CMAX Index

CMAX Index


0

0

5

5

0

0

CMAX Index

CMAX Index


0

0

10

10

0

0

CMAX Index

CMAX Index


0

0

10

10

0

0

CMAX Index

CMAX Index


0

0

20

20

0

0

CMAX Index

CMAX Index


0

0

20

20

0

0

CMAX Index

CMAX Index

Részvények

0

0

45

45

30

30


0

0

8

8

5

5

BUX Index

BUX Index

Magyarországon kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékapír piacra történő bevezetésére, és a bevezetésnek nincs törvényi vagy egyéb akadálya, vagy olyan részvény, amelyre a vételt megelőző 30 napon belül folyamatosan legalább két befektetési szolgáltató nyilvános módon visszavonhatatlan vételi kötelezettséget jelentő árfolyamot tezs közzé:

0

0

1

1

0

0

BUX Index

BUX Index

Tőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény

0

0

36

36

25

25

Közép-kelet európai régióban nyilvánosan forgalomba hozott, tőzsdén jegyzett részvény

0

0

7

7

5

5

CETOP20 Index

CETOP20 Index

Külföldön, OECD országokban $-ban kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott, tőzsdén jegyzett részvény

0

0

9

9

6

6

MSCI ACWI

MSCI ACWI

Külföldön, OECD országokban €-ban kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott, tőzsdén jegyzett részvény

0

0

9

9

6

6

Eurostoxx50 index

Eurostoxx50 index

Külföldön, az MSCI EM index által lefedett orszgokban kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott, tőzsdén jegyzett részvény

0

0

11

11

8

8

MSCI EM Index

MSCI EM Index

Olyan Magyarországon székhellyel rendelkező bank zártkörűen forgalomba hozott részvénye, melynek kibocsátója eleget tesz a tőkepiacról szóló 2001.évi CXX. Törvény Második Részének V. Fejezetében foglalt nyilvánosan forgalomba hozott értékpapírrral kapcsolatos tájékoztatási kötelezettségnek a pénztár felé

0

10

0


0

0

50

50


0

0

20

20

0

Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye ingatlanba fektető alap

0

0

8

8

0


0

0

45

45

Külföldön bejegyzett ingalan befektetési alap

0

0

4

4

0

Árupiaci eszközökbe befektető alap jegye

0

0

5

5

Egyéb kollektív befektetési értékpapír

0

0

10

Jelzáloglevél

0

0

25


0

0

Külföldön bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél

0

0

BUX Index

*

*

0

*

*

0

BIX Index

BIX Index

*

*

0

CMAX Index

CMAX Index

3

3



10

0

0

*

*

25

0

0

CMAX Index

CMAX Index

25

25

0

0

CMAX Index

CMAX Index

25

25

0

0

CMAX Index

CMAX Index

Ingatlan

0

0

2

2

0

0

BIX Index

BIX Index


0

0

30

30

0

0

CMAX Index

CMAX Index

Opciós ügyletek

0

0

10

10

0

0

CMAX Index

CMAX Index


0

0

10

10

0

0

CMAX Index

CMAX Index

Swap ügyletek

0

0

10

10

0

0

CMAX Index

CMAX Index

Kockázati tőkealapjegy

0

0

4

4

0

0

CMAX Index

CMAX Index


Budapest, 2016. június 27.

Dr. Kardkovács Kolos ügyvezető igazgató

Független könyvvizsgálói jelentés Az MKB Nyugdíjpénztár önkéntes nyugdíjpénztári ágazat közgyűlésének Az éves pénztári beszámolóról készült jelentés Elvégeztük az MKB Nyugdíjpénztár önkéntes nyugdíjpénztári ágazat (továbbiakban „a Nyugdíjpéztár") mellékelt 2015. évi éves pénztári beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves pénztári beszámoló a 2015. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből – melyben az eszközök és források egyező végösszege 115.204.979 E Ft, a működési mérleg szerinti eredmény 69.519 E Ft nyereség – , és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból – melyben a fedezeti céltartalékképzés 13.028.210 E Ft, a likviditási és kockázati céltartalékképzés 32.285 E Ft –, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az éves pénztári beszámolóért A vezetés felelős ennek az éves pénztári beszámolónak a magyar számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves pénztári beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége A mi felelősségünk ennek az éves pénztári beszámolónak a véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvényekkel és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves pénztári beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves pénztári beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások – beleértve az éves pénztári beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is – a mi megítélésünktől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor az éves pénztári beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeljük, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzünk meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjunk. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves pénztári beszámoló átfogó prezentálásának értékelését. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához. Vélemény Véleményünk szerint az éves pénztári beszámoló megbízható és valós képet ad az MKB Nyugdíjpénztár önkéntes nyugdíjpénztári ágazat 2015. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a magyar számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. Egyéb kérdések

A mellékelt éves pénztári beszámoló a soron következő közgyűlésre, a tulajdonosi határozat meghozatala céljából készült és így nem tartalmazza az ezen a közgyűlésen meghozandó határozatok esetleges hatását. Ennek megfelelően a jelen független könyvvizsgálói jelentés és a mellékelt éves pénztári beszámoló a jogszabályok szerinti közzétételre és letétbe helyezésre nem alkalmas. Az üzleti jelentésről készült jelentés Elvégeztük az MKB Nyugdíjpénztár önkéntes nyugdíjpénztári ágazat mellékelt 2015. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a magyar számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért. A mi felelősségünk ezen üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves pénztári beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves pénztári beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Nyugdíjpénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint az MKB Nyugdíjpénztár önkéntes nyugdíjpénztári ágazat 2015. évi üzleti jelentése az MKB Nyugdíjpénztár önkéntes nyugdíjpénztári ágazat 2015. évi éves pénztári beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, 2016. május 30. KPMG Hungária Kft. Nyilvántartási szám: 000202

Henye István Partner

Leposa Csilla Kamarai tag könyvvizsgáló Nyilvántartási szám: 005299

Független könyvvizsgálói jelentés Az MKB Nyugdíjpénztár közgyűlésének Az egyesített éves pénztári beszámolóról készült jelentés Elvégeztük az MKB Nyugdíjpénztár (továbbiakban „a Nyugdíjpénztár") mellékelt 2015. évi egyesített éves pénztári beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves pénztári beszámoló a 2015. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből – melyben az eszközök és források egyező végösszege 132.770.110 E Ft, a működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (önkéntes nyugdíjpénztári ágazat) 69.519 E Ft nyereség, a működés mérleg szerinti eredménye (magánnyugdíjpénztári ágazat) 56.965 E Ft veszteség – , és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból áll. A vezetés felelőssége az egyesített éves pénztári beszámolóért A vezetés felelős ennek az éves pénztári beszámolónak a magyar számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes egyesített éves pénztári beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége A mi felelősségünk ennek az egyesített éves pénztári beszámolónak a véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvényekkel és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az egyesített éves pénztári beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az egyesített éves pénztári beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások – beleértve az egyesített éves pénztári beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is – a mi megítélésünktől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor az éves pénztári beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeljük, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzünk meg, amelyek az adott körülmények között

megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjunk. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az egyesített éves pénztári beszámoló átfogó prezentálásának értékelését. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához. Vélemény Véleményünk szerint az egyesített éves pénztári beszámoló megbízható és valós képet ad az MKB Nyugdíjpénztár 2015. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a magyar számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. Egyéb kérdések A mellékelt egyesített éves pénztári beszámoló a soron következő közgyűlésre, a tulajdonosi határozat meghozatala céljából készült és így nem tartalmazza az ezen a közgyűlésen meghozandó határozatok esetleges hatását. Ennek megfelelően a jelen független könyvvizsgálói jelentés és a mellékelt egyesített éves pénztári beszámoló a jogszabályok szerinti közzétételre és letétbe helyezésre nem alkalmas. Az üzleti jelentésről készült jelentés Elvégeztük az MKB Nyugdíjpénztár mellékelt 2015. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a magyar számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért. A mi felelősségünk ezen üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó egyesített éves pénztári beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az egyesített éves pénztári beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Nyugdíjpénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint az MKB Nyugdíjpénztár 2015. évi üzleti jelentése az MKB Nyugdíjpénztár 2015. évi egyesített éves pénztári beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, 2016. május 30. KPMG Hungária Kft. Nyilvántartási szám: 000202

Henye István Partner

Leposa Csilla Kamarai tag könyvvizsgáló Nyilvántartási szám: 005299

Előző évi beszámoló záró adatai

Recommend Documents