Készítette: Kerékgyártó Imre pénzügyi osztályvezető Előterjeszti: Csige Tamás polgármester Ellenőrizte: Czifráné dr. Urgyán Ilona jegyző
ELŐTERJESZTÉS Hajdúdorog Város Önkormányzat Képviselő-testülete 2016. április 21-én tartandó ülésére Hajdúdorog Város Önkormányzata és intézményei 2015. évi költségvetésének végrehajtásáról, a zárszámadásról szóló rendelet megalkotásáról Tisztelt Képviselő-testület! Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 91. § (1) bekezdése szerint a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselőtestület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A Képviselő-testület a zárszámadásról rendeletet alkot. A költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadást költségvetési évenként az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti besorolási rendnek megfelelően kell elkészíteni. A zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni: a) az Áht. 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni, b) a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Gst. 3. §-a szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban, c) a vagyonkimutatást, és d) a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását. A helyi önkormányzat és a nemzetiségi önkormányzat zárszámadáshoz csatolt vagyonkimutatása a helyi önkormányzat, nemzetiségi önkormányzat és az általa irányított költségvetési szervek eszközeinek és kötelezettségeinek adatait mutatja be. A vagyonkimutatás a vagyont az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm. rend. 5. melléklet legalább római számmal jelzett eszköz-, illetve forráscsoportonkénti - a tárgyi eszköz és a befektetett pénzügyi eszközcsoportok esetén az arab számmal jelzett tételei szerinti - tagolásban, ezen belül forgalomképtelen törzsvagyon, nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon, korlátozottan forgalomképes vagyon és üzleti vagyon bontásban tartalmazza. A vagyonkimutatás a mérlegben szereplő eszközökön és kötelezettségeken kívül tartalmazza: a) a "0"-ra leírt eszközök, a használatban lévő kisértékű immateriális javak, tárgyi eszközök, készletek, a 01-02. számlacsoportban nyilvántartott eszközök, és az Nvt. 1. § (2) bekezdés g) és h) pontja szerinti kulturális javak és régészeti leletek állományát, és
b) a függő követeléseket és kötelezettségeket, a biztos (jövőbeni) követeléseket. A vagyonkimutatásban szereplő ingatlanvagyon számviteli nyilvántartás szerinti bruttó értékének és az ingatlan vagyonkataszteri nyilvántartásban szereplő ingatlanvagyon bruttó értékének egyezőségét biztosítani kell. A fentiek alapján Hajdúdorog Város Önkormányzata és intézményei 2015. évi költségvetésének végrehajtásáról, zárszámadásról szóló rendelethez az alábbi szöveges indoklást terjesztjük elő.
Az önkormányzat összevont költségvetési mérlegének indoklása A jóváhagyott előirányzatok és teljesítések alakulása Az Önkormányzat és intézményei összevont költségvetési mérlegét az 1. sz. melléklet, intézményenkénti költségvetési mérlegét a 2. sz. melléklet tartalmazza. A kormányzati funkciónkénti teljesítést Hajdúdorog Város Önkormányzata és a Hajdúdorogi Polgármesteri Hivatal esetében az 5. sz. melléklet, az önkormányzat többi intézménye esetében pedig a 17. sz. és 18. sz. melléklet mutatja be. A címenkénti teljesülését az előirányzatoknak a 3. és a 4. sz. melléklet tartalmazza. A/ B E V É T E L E K Az önkormányzat működési bevételeit 92%-ra, a felhalmozási bevételeit 99%-ra, az összes bevételeit 94%-ra teljesítette. Hajdúdorog Város Önkormányzatánál a legnagyobb bevételkiesést a víziközművek bérbeadásából származó bevételek nem teljesülése okozta. A Hajdúdorogi Polgármesteri Hivatalnál a többletbevételt a bérleti díjak túlteljesülése okozta. A Hajdúdorogi Városi Önkormányzati Képviselő-testület GAMESZ esetében csak kismértékben maradtak el a működési bevételek teljesítése a 2015. évi előirányzathoz képest. Az elmaradás oka az, hogy a tervezett felhalmozási áfa visszatérülés nem folyt be a nem teljesült beruházások, felújítások esetében. A többi intézmény esetében a bevételek teljesítése az előirányzattal közel azonos szinten történt. Hajdúdorog Város Önkormányzatának közhatalmi bevételek teljesítése az előirányzatot meghaladja, köszönhetően az iparűzési adóban a javuló adóerőképességnek és az ellenőrzések során feltárt adóalapoknak. A működési – felhalmozási támogatások és a finanszírozási bevételek teljesítése közel 100%os. A felhalmozási finanszírozási bevételeknél csak a maradvány teljesítéséről beszélhetünk. Felhalmozási hitel felvételére 2015. évben nem került sor. B/ K I A D Á S O K Az önkormányzat működési kiadásait 79%-ra, felhalmozási kiadásait 92%-ra, az összes kiadásait 83%-ra teljesítette. A működési kiadások esetében általánosságban elmondható az önkormányzat intézményeinél, hogy előirányzatokon belül gazdálkodtak. A takarékos és megfontolt gazdálkodás eredményeként jelentős összegű maradványt könyvelhettek el az önkormányzat intézményei 2015. év végével. A működési finanszírozási kiadások esetében az Ávr. 122/A. §-a szerinti állami előleg visszafizetésére még nem került sor, mivel ez az Ávr 4. sz. mellékletének C pontja szerint áthúzódik a tárgyévet követő év január hónapjára. A felhalmozási kiadások célonkénti teljesülését a 6. sz. melléklet tartalmazza. A beruházások elhúzódása legtöbb esetben a pályázatok hiányával magyarázható. Év közben több új fejlesztési cél is megjelent a költségvetés módosításaival. Ezeket jellemzően a szükséges karbantartások felújítások indokolták, illetve több esetben az előre nem tervezett nyertes (jellemzően közfoglalkoztatási) pályázatok megvalósítása.
2
A felhalmozási finanszírozási kiadások 2015. évben nem voltak az önkormányzatnak. A személyi juttatások és létszám alakulása Minden intézmény létszámgazdálkodása a költségvetésben meghatározott keretek között zajlott. 2015-ben az intézmények létszámkeretei nem változtak. Ellátottak pénzbeli juttatásai Ellátottak pénzbeli juttatásainak 2015. évi teljesítése 63.718 e Ft. A szociális ellátórendszer átalakításának köszönhetően ez az összeg körülbelül a felére esett vissza a 2014. évi teljesítéshez képest. A Hajdúdorogi Polgármesteri Hivatalnál még a kifutó lakásfenntartási támogatások és márciusig folyósított ellátások jelentkeztek 2015-ben, de az új megállapítások kifizetése jellemzően már Hajdúdorog Város Önkormányzatánál jelentettek kiadást. Tételesen az alábbiak szerint alakult a felhasználás: a 2015. évi szociális támogatás tervezett és tényleges felhasználásáról Megnevezés
Előirányzat (E Ft)
Felhasználás (E Ft)
Óvodáztatási támogatások Pénzbeli és term. gyermekvédelmi támogatások FHT
700
748
10 075+6 877
10 000+3 944
6 476
5 380
Lakásfenntartási támogatás
23966+10192
23 303+6575
Rendszeres szociális segély
3 688
3 598
Települési támogatás
9 022
9 022
Adósságcsökkentési támogatás
1432
394
700
468
1 080
286
74 208
63 718
Közgyógyellátás Köztemetés Összesen
A feladatalapú támogatások elszámolása A feladatalapú támogatások elszámolását a 15. sz. melléklet tartalmazza. Az önkormányzat részére még kiutalandó támogatás 2.931.777 Ft.
Az önkormányzat összevont pénzügyi mérlegének indoklása A számviteli politika főbb vonásai a) Könyvvezetés módja Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm. rend. (továbbiakban: Áhsz.) szerinti kettős könyvvitel. Az intézményeknél a könyvvezetés belső szabályait, a főkönyvi és analitikus nyilvántartások rendjét a számlarend tartalmazza. A főkönyvi könyvelés a Hajdúdorogi Polgármesteri Hivatal esetében CORSO integrált ügyviteli rendszerrel történik a Hajdúdorogi Városi Önkormányzati Képviselő-testület GAMESZ esetében a DOKK
3
számítógépes programmal, az analitikus nyilvántartások egy része manuálisan, egy része pedig számítógépes programmal történik. b) Önköltségszámítás rendje Az intézmények önköltségszámítási szabályzatai nem változtak az elmúlt évben. c) Beszámoló készítés rendje Az éves beszámoló Magyar Államkincstár részére történő megküldésének időpontja a számviteli politikában foglaltak szerint február hó 28. napját követő 8. munkanap. A beszámoló költségvetési jelentést, maradvány kimutatást, adatszolgáltatást a személyi juttatások és a foglalkoztatottak, választott tisztségviselők összetételéről, adatszolgáltatást a társadalombiztosítás pénzügyi alapjaiból folyósított egyes ellátások és támogatások tervezett összegeiről és teljesítéséről, önkormányzati alrendszer sajátos gazdálkodásához kapcsolódó elszámolásokat, a vagyoni helyzet és az eredményszemléletű bevételeket - költségeket, ráfordítások alakulását, valamint a zárszámadás kiegészítő információinak elkészítését a pénzügyi számvitellel biztosító mérleget, eredménykimutatást, költségekről és megtérült költségekről szóló kimutatást, és a kiegészítő mellékletet tartalmazza. d) Amortizációs politika Az Áhsz. 17. § szerint értékcsökkenést kell elszámolni az immateriális javak, a tárgyi eszközök és az üzemeltetésre, kezelésre átadott, koncesszióba adott, vagyonkezelésbe vett eszközök üzembe helyezését (használatbavételét) követően. A 200 ezer forint egyedi bekerülési (beszerzési és előállítási) érték alatti (kisértékű) vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök üzembe helyezést követően terv szerinti értékcsökkenésként egy összegben elszámolásra kerülnek. Az értékelési elvekben az előző évhez képest változás nem következett be. e) Értékvesztés, visszaírás elszámolása A Hajdúdorog Város Önkormányzatánál értékvesztés elszámolására a helyi adók és a mezőőri járulék esetében fennálló követelések esetében került sor. Értékvesztés elszámolására egyszerűsített értékelési eljárás keretében került sor. f) Eszközök és források értékelési eljárása Az Önkormányzat Intézményei a számviteli politikájukban úgy döntöttek, hogy nem élnek a piaci értéken történő értékelés lehetőségével. g) A jelentős és nem jelentős összegű tételek elkülönítésének szempontjai A mérleg valódiságának megállapításánál jelentős összegű a hiba, ha a hiba megállapításának évében az ellenőrzések során megállapított hibák, hibahatások együttes (előjeltől független) összege eléri, vagy meghaladja a költségvetési év mérlegfőösszegének 2%-át, vagy - ha a mérlegfőösszeg 2%-a meghaladja a százmillió forintot - a százmillió forintot. Amennyiben a hiba mértéke az előző mértékhatárokat nem haladja meg, úgy a hiba nem jelentős összegű hibának tekinthető. h) Az általános kiadások megosztásának módszere Az általános kiadások megosztására a GAMESZ kivételével nem került sor. A szakfeladatokra a költségfelosztás közvetlenül az 5. számlaosztályból történt, míg a GAMESZ esetében a 6. számlaosztályra is könyvelnek, melyet azt követően feladatmutatók arányában osztanak szét a szakfeladatok között. i) Könyvvizsgálati kötelezettség Az önkormányzatnál nincs kötelező könyvvizsgálat.
4
j) Könyvviteli szolgáltatást végzők adatai Az Önkormányzat esetében a könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Kerékgyártó Imre (PM nyilvántartási száma: 178389). k) Ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibahatások Az ellenőrzés az előző költségvetési év(ek) éves beszámolójában (éves költségvetési beszámolóban, egyszerűsített éves költségvetési beszámolóban, konszolidált éves költségvetési beszámolóban) elkövetett jelentős összegű hibát nem állapított meg.
A vagyonkimutatás szöveges indoklása
1. A vagyoni helyzet alakulása a) A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése
Előző évi
Tárgyévi Változás
F. Aktív időbeli elhatárolások
E Ft 4 468 4 919 771 1 488 0 4 925 727 8 501 138 689 146 713 3112 1 030
E Ft 2 499 4 878 732 1 575 0 4 882 806 12 146 243 970 195 914 64 303
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN(A+B+C+D+E+F)
5 223 772
5 335 203 102,13%
G. SAJÁT TŐKE ÖSSZESEN H. Kötelezettségek I. Kincstári számlavezetéssel kapcsolatos elszámolások J. Passzív időbeli elhatárolások
4 150 457 441 760 0 631555
4 295 119 103,49% 54 325 12,30% 0 985 759 156,08%
FORRÁSOK ÖSSZESEN (G+H+I+J)
5 223 772
5 335 203 102,13%
Megnevezés I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök IV. Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök
A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ÖSSZESEN B. Készletek C. Pénzeszközök
D. Követelések E. Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások
%-a 55,93% 99,17% 105,85% 99,13% 142,88% 175,91% 133,54% 2,06% 29,42%
Szöveges értékelés: A vagyoni helyzete az önkormányzatnak stabil. Az amortizáció utánpótlását a folyamatos beruházások biztosították. 2015-ben a tárgyi eszközök állománya ennek ellenére csökkent, aminek oka az, hogy a beruházások között a közösségi közlekedés fejlesztése kapcsán 208,9 millió Ft nettó összegű beruházás lett átadva Hajdúnánás, Polgár és Görbeháza 5
Önkormányzatainak. A kötelezettségek állománya jelentős mértékben csökkent a csökkenő szállítói tartozásoknak köszönhetően, amik a beruházásokhoz kapcsolódtak. A passzív időbeli elhatárolások jelentős összege is a fejlesztésekhez kapott támogatások elhatárolásának köszönhető az új számviteli rend szerint. Összességében az önkormányzat vagyonmérleg főösszege 2,13%-kal növekedett. Vagyoni helyzetet tükröző mutatók
Mutató =
Előző év Tárgyév Változás Befektett eszközök
x100
Összeseszköz
Befektetett eszközök aránya
Forgóeszk.
x100
Eszközök
Forgóeszközök aránya
Saját tőke
x100
Mérleg főösszege
Tőkeerősség (saját tőke aránya) =
Kötelezettségek
x100
Mérleg főösszege
Kötelezettségek aránya
Saját tőke
=
x100
Befektetett eszközök
Befektetett eszközök fedezete
94,29
91,52
-2,77
5,71
8,48
2,77
79,45
80,51
1,06
8,46
1,02
-7,44
84,26
87,96
3,7
Szöveges értékelés: Az Önkormányzat saját tőke ellátottsága és befektetett eszközök fedezeti mutatója javult az elmúlt időszakhoz képest, ami a beruházásokkal kapcsolatos szállítói állomány ugrásszerű csökkenésével, a követelések és a pénzeszközök állományának növekedésével magyarázható. A befektetett eszközök állománya a fentebb említett okok miatt csökkent, de ugyanekkora mértékű a forgóeszközök arányának növekedése. b) Pénzügyi helyzet értékelése Adósságállománnyal kapcsolatos mutatók Előző Tárgyév Változás év
Mutató
Hitelfedezeti mutató
Követelések x100 Rövid lejáratú kötelezettségek
6
35,41
3854,30
3818,89
Likviditás alakulása Előző Tárgyév Változás év
Mutató
Likvidit. gyorsráta mutató
Likviditási mutató
Likvid pénzeszközök
x100
Rövid lejáratú kötelezettségek
33,47
4799,72
4766,25
Forgóeszközök x100 Rövid lejáratú kötelezettségek
71,94
8900,20
8828,26
Szöveges értékelés: Az önkormányzat rövid lejáratú kötelezettségei nagymértékben csökkentek a lezárt beruházásoknak köszönhetően. A likvid pénzeszközök állománya közel megduplázódott. Ezek együttesen okozták a likviditási mutatóink megtöbbszöröződését. 2. Kiegészítő adatok a mérlegsorokhoz Az össze nem hasonlítható előző évi adatok indokolása: Az Önkormányzat minden intézményénél a mérlegsorok összehasonlíthatóak az előző évi adatokkal. Befektetett eszközök változásainak bemutatása: Az immateriális javak összege az amortizációnak köszönhetően csökkent. A tárgyi eszközök értéke a jelentősebb összegű beruházások ellenére csökkent, mivel ettől nagyobb összeg átadásokra került sor a közös beruházások kapcsán. Az amortizáció összegét jelentősen meghaladó beruházás zajlott le 2015-ben. A legnagyobb összegű ezek közül a Móra Ferenc Általános Iskola és Alapfokú Művészeti Iskola komplex energetikai felújítása és a Közösségi közlekedés fejlesztése. Az immateriális javak, ingatlanok, gépek, berendezések és felszerelések, járművek, tenyészállatok, üzemeltetésre, kezelésre átadott, koncesszióba adott, vagyonkezelésbe vett eszközök bruttó értékének, terv szerinti értékcsökkenésének és terven felüli értékcsökkenésének változását a 9. sz. melléklet mutatja be. Hosszú lejáratú kötelezettségekből a mérleg fordulónapját követő egy éven belül visszafizetendő törlesztések bemutatása: ez a tétel tartalmazza a „Szemünk Fénye” program lízingdíját. 5 évnél hosszabb futamidejű, valamint a zálogjoggal biztosított kötelezettségek: Zálogjoggal biztosított kötelezettsége 2015. év végén nem volt az Önkormányzatnak. A „Szemünk Fénye” program lízingdíja 5 évnél hosszabb futamidejű. 3. Kiegészítés a mérlegben nem szereplő tételekhez Érték nélkül nyilvántartott vagyontárgyak bemutatása: Érték nélkül van nyilvántartva az önkormányzatnál az IKER program keretében kapott eszközök, illetve a Képzőművészeti Telep alkotásai, melyek a Mészáros Károly Városi Könyvtárban kerültek elhelyezésre. Továbbá érték nélkül vannak nyilvántartva az egyedi értéken 200e Ft-ot el nem érő eszközök.
7
4. Az értékcsökkenési leírás megváltoztatásának hatása Értékcsökkenési leírás számítási módszere, megosztásának módja megváltozott 2014-ben. A korábbi kormányrendelet szerinti leírási kulcsok helyett az új Áhsz. a 17. §-ban a számvitelről szóló 2000. évi C. tv és a társasági adóról és osztalékadóról szóló 1996. évi LXXXI. tv 2. sz. mellékletének előírásait vette át. A 2014. előtt aktivált eszközök értékcsökkenésére nem volt befolyással a változás. A maradványérték képzésénél éltünk azzal a lehetőséggel, hogy a 25 millió Ft feletti bekerülési érték befektetett eszközöknél a maradványérték lehet 0 Ft is, így az elszámolás linearitását nem törte meg a módosítás. Terven felüli értékcsökkenés elszámolására nem került sor. 5. Programokra (uniós pályázatok és egyéb támogatásértékű pénzeszközátvételek) kapott támogatások felhasználásának alakulása
bevételek
és
A működési célú támogatások 437.958 e Ft összegben, felhalmozási támogatások 506.763 e Ft-ban teljesültek az önkormányzatnál 2015-ben. „Szervezetten szertelenül” pályázathoz 6.423 e Ft, a „Szervezetfejlesztés Hajdúdorog Város Önkormányzatánál” című pályázathoz 20.733 e Ft támogatás érkezett, ebből 2.034 e Ft felhalmozási célú. Működési támogatás jelentős része a közfoglalkoztatási programokhoz érkezett. Ezen kívül még a mezőőrség üzemeltetéséhez, mammográfiás szűrés szervezéséhez kaptunk támogatást. A művészeti térítési díjak KLIKK általi megtérítése megtörtént 2015-ben is. A Móra Ferenc Általános Iskola és AMI felújításához 222.255 e Ft, a csapadékelvezető rendszer felújításra 20.122 e Ft, a buszmegállók felújításához 162.071 e Ft, a Hajdúdorog Városi Strandfürdő napelemes rendszer kiépítéséhez 27.646 e Ft támogatás érkezett 2015-ben. Jelentős összegű felhalmozási támogatás érkezett még a közfoglalkoztatási programokhoz is. Kiegészítő támogatások jelentős része a szociális ellátások biztosításhoz érkezett az önkormányzathoz. Bérkompenzáció és szociális ágazati pótlék kifizetéséhez is érkezett támogatás csakúgy, mint a nyári szociális gyermekétkeztetés biztosításához. BM önerő alap támogatás a csapadékelvezető rendszer felújításra érkezett 21 539 e Ft összegben. Ezen támogatások felhasználásával teljes-körűen elszámolt az önkormányzat. 6. A helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulása A könyvviteli mérlegben kimutatott részesedések közül az önkormányzat intézményei a) 100%-os, b) 75%-on felüli, c) 50%-on felüli, illetve d) 25%-on felüli részesedéssel nem rendelkeznek gazdasági társaságban. Az Önkormányzat mérlegében szerepelnek a Hajdú-Bihari Önkormányzatok Vízmű Zrt. részvény, az Innohíd Zrt. részvény és HA-VER üzletrész a Hajdúdorogi Start Szociális Szövetkezi részjegy és a Hajdúkerületi és Bihari Víziközmű Zrt. részvényei.
8
7. Az immateriális javak, tárgyi eszközök és tartós tulajdoni részesedést jelentő befektetések értékhelyesbítésének alakulása Az önkormányzat nem él a piaci értéken történő értékelés lehetőségével, így nem kell számot adnia az értékhelyesbítések alakulásáról. 8. Követelések, kötelezettségek állományának alakulása A követelések állománya kismértékben nőtt. A kötelezettségeknél a rövid lejáratú állomány jelentősen csökkent szállítói tartozások csökkenése miatt. 9. A Helyi önkormányzat adósságállományának és hosszú lejáratú kötelezettségeinek évenkénti alakulása Az önkormányzat adósságállományának alakulását lejárat szerinti bontásban a 10. sz. melléklet tartalmazza. 2015. december 31-én önkormányzatunk nem rendelkezett hosszú lejáratú és rövid lejáratú hitellel sem. Fennálló kötelezettsége az önkormányzatnak a Szemünk Fénye program miatt volt. 10. Vagyonkezelésbe adás miatti vagyonváltozás alakulása Az önkormányzat a tulajdonában lévő korlátozottan forgalomképes és forgalomképes vagyonának rendeletében meghatározott körére az Mötv. 109. § alapján vagyonkezelői jogot 2015-ben nem létesített.
A többéves kihatással járó döntések kimutatása A többéves kihatású döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve a 11. sz. melléklet tartalmazza. 2015-ben az önkormányzat a „Szemünk Fénye” program kivételével nem rendelkezett többéves kihatású kötelezettséggel.
A közvetett támogatásokat - így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket - tartalmazó kimutatás szöveges indoklása A közvetett támogatásokat tartalmazó kimutatást a 12. sz. melléklet tartalmazza. A tervezetthez képest az önkormányzat több kedvezményt biztosított a város lakosainak és vállalkozásainak. Ez elsősorban az iparűzési adóban feltárt új adóalapoknak köszönhető, ahol a nagytöbbség kedvezményes adózói sávba esett.
Pénzforgalom nélküli tételek Az előző évi zárszámadásnak megfelelően az évközi módosulásokat figyelembe véve az évközi költségvetési rendeletmódosításokkal beépítésre került a maradvány a bevételi oldalon. A 2015-ös pénzmaradvány 238.869 e Ft, melynek megállapítása intézményenként a 7. sz. mellékletben található, felhasználásáról a Képviselő-testület a 14. sz. mellékletben szereplő szerkezetben rendelkezik.
9
A tartalék felhasználása A tartalék 2015. évi felhasználását az alábbi táblázat szemlélteti: A tartalékok felhasználása 2015. december 31-ig Változás jogcíme Céltartalék Görög Demeter Művelődési Ház beruházásra Hajdúnánás Hajdúdorog Beruházó Víziközmű Társulás megszűnésével kapcsolatos elszámolás Általános tartalék 2015. évi Közfoglalkoztatás önerejéhez Hajdúdorogi Polgármesteri Hivatal gépjármű beszerzéséhez Rendezési terv módosításához Hajdúdorog Város Önkormányzata tanyabusz beszerzéséhez önerő Civil szervek 2015. évi támogatásához Görög Demeter Művelődési Ház közművelődési érdekeltségnövelő pályázatához Görög Demeter Művelődési Ház beruházási előirányzatából Műfüves sportpálya építésnek önrész biztosítására 2014. évi maradvány helyesbítés Hajdúdorogi Polgármesteri Hivatal 2014. évi maradvány helyesbítés Hajdúdorog Város Önkormányzata Közalapítvány a Hajdúdorogi Tömegtájékoztatásért 2014.évi támogatás áthúzódása Polgármesteri keret felhasználás Hajdúdorogi Mazsorett Együttes 2015.évi olaszországi vendégszereplésére Hajdúk Vidékfejlesztési Egyesület részére biztosított támogatás visszafizetésének tervezése Munkácsi Katalin részére támogatás alpolgármesteri keretből (Kranyik László) Nyárbúcsúztató fesztivál és Mikulás csomag támogatása alpolgármesteri keretből (Pogácsás György) Mikulás csomag támogatás alpolgármesteri keretből (Kranyik László) Hajdúdorogi Start Szociális Szövetkezet működési tám. polgármesteri keretből Gamesz Intézmények 2014. évi maradványrendezése Szövetkezetek SE működési támogatása polgármesteri keretből Szent Bazil Görögkatolikus Óvoda, Általános Iskola, Gimnázium, Szakközépiskola és Kollégium néptánc ruháinak költségeire alpolgármesteri keretből (Kranyik László) Hajdúdorogi Görögkatolikus Egyházközösség énekkarának fellépő ruháinak költségeire alpolgármesteri keretből (Kranyik László) Szent Bazil Görögkatolikus Óvoda, Általános Iskola, Gimnázium, Szakközépiskola és Kollégium néptánc ruháinak költségeire polgármesteri keretből Működési bevétel rendezése Polgármesteri Hivatal Gamesz intézmények finanszírozásának rendezése
Növekedés Csökkenés Egyenleg (eFt) (eFt) (eFt) 110 690 110 690 900 109 790 22 701 20 000
1 977
130 514
5 196 85 2 200 2 036 730
20 000 14 804 14 719 12 519 10 483 9 753
250
9 503
250
819
9 753 6 227 7 696 6 877
1 790
5 087
360
4 727
3 526 1 469
281
5 008 40
4 968
322
4 646
133
4 513
100 500
4 413 4 708 4 208
100
4 108
60
4 048
40
4 008 4 054
295
46 607
4 661 135 175
Mindösszesen
10
Költségvetés végrehajtásának értékelése Az önkormányzat 2015. évben is takarékos és megfontolt gazdálkodásának köszönhetően nem költött többet, mint a bevétele. A 2015. évet is pozitív záró-pénzkészlettel sikerült zárnia. Az intézményei működése egész év során stabil volt, szolgáltatási színvonal elmúlt évekhez hasonlóan alakult. A működési bevételek időarányosan teljesültek, a kiadások esetében pedig sikerült maradványokat képezni. A felhalmozási bevételek elmaradásával együtt a feladatok megvalósítása is áthúzódott. A maradvány összege biztosítja a zavartalan tervezést 2016. évre. Működési kiadásokon felül fejlesztési elképzelésink előkészítéséhez és pályázati támogatásokkal megvalósításához is kellő fedezetet biztosíthat. ELŐZETES HATÁSVIZSGÁLAT A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (a továbbiakban Jat.) 17. §-a szerint: (1) A jogszabály előkészítője – a jogszabályban feltételezett hatásaihoz igazodó részletességű – előzetes hatásvizsgálat elvégzésével felméri a szabályozás várható következményeit. (2)
A hatásvizsgálat során vizsgálni kell
a.) a tervezett jogszabály valamennyi jelentősnek ítélt hatását, különösen aa.) társadalmi, gazdasági, költségvetési hatásait ab.) környezeti és egészségi következményeit, ac.) adminisztratív terheket befolyásoló hatásait, valamint b.) a jogszabály megalkotásának szükségességét, a jogalkotás elmaradásának várható következményeit, és c.)a jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi és pénzügyi feltételeket
Hajdúdorog Város Önkormányzatának 2015. évi zárszámadási rendelet tervezetében foglaltak várható hatásai – a Jat 17. § (2) bekezdésében foglalt elvárások tükrében- az alábbiak szerint összegezhetőek: a.) a tervezett jogszabály valamennyi jelentősnek ítélt hatása aa.) társadalmi hatása: Hajdúdorog Város Önkormányzatának 2015. évi költségvetés végrehajtásának társadalmi hatása több vonatkozásban is megjelent. A foglalkoztatáson keresztül hozzájárult a munkanélküliség csökkentéséhez, az ellátottak pénzbeli és természetbeni juttatásain keresztül pedig csökkentette az életszínvonalbeli különbségek okozta társadalmi feszültséget. Pályázatokon és beruházásokon keresztül a gazdasági és civil szféra szereplőinek adott fejlődésre lehetőséget. gazdasági, költségvetési hatásai: a 2015. évi költségvetési rendelet végrehajtása közel 2 milliárd Ft-tal járul hozzá a helyi gazdaság volumenéhez. A béreken és az ellátásokon keresztül növelte a keresletet, a pályázatok és a beruházásokon keresztül pedig növelte a helyi vállalkozások versenyképességét.
11
ab.) környezeti és egészségi következményei:a költségvetésnek a jelenlegi helyzethez viszonyított, számottevő környezeti és egészségi következmények, eltérések nem tapasztalhatóak. ac.) adminisztratív terheket befolyásoló hatásai: a jelenlegihez képest jelentős adminisztratív terhek nem keletkeztek b.) a jogszabály megalkotásának szükségességét, a jogalkotás elmaradásának várható következményei: A rendelet 2016. évben elsőként szabályozza a tárgykört. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdése teszi indokolttá a jogszabály megalkotását, a rendelet megalkotás elmaradásának következménye az államháztartás működési rendjéről szóló jogszabály megsértése lenne. c.) a jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi és pénzügyi feltételei: az új rendelet alkalmazása a jelenlegi szabályozáshoz képest többlet személyi feltételt nem igényel.
Kérem a fentiek ismeretében a Képviselő-testületet, hogy az előterjesztett zárszámadási rendelet-tervezet megtárgyalni és elfogadni szíveskedjen. Hajdúdorog, 2016. április 04. Csige Tamás polgármester
12
