Egyszerűsített éves beszámoló

14125979-9603-113-18 Statisztikai számjel 18-09-107574 Cégjegyzék száma

Vas Megyei Temetkezési Kft. 9700 Szombathely, Ferenczy István u. 1. (94)314-082

Egyszerűsített éves beszámoló 2015. december 31.

Keltezés: 2016. február 10. a vállalkozás vezetője (képviselője)

P.H.

1/2. oldal

14125979-9603-113-18 Statisztikai számjel 18-09-107574 Cégjegyzék száma "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) 2015. december 31. Sorszám a 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

A tétel megnevezése b A. I. II. III. B. I. II. III. IV. C.

11 Keltezés:

Befektetett eszközök IMMATERIÁLIS JAVAK TÁRGYI ESZKÖZÖK BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Forgóeszközök KÉSZLETEK KÖVETELÉSEK ÉRTÉKPAPÍROK PÉNZESZKÖZÖK Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen

adatok E Ft-ban Előző év(ek) Előző év Tárgyév módosításai c d e 68 634 0 89 862 6 531 68 634 83 331 55 875 1 184 11 519 0 43 172 235

0

124 744

0

17 083 239

2016. február 10. a vállalkozás vezetője (képviselője) P.H.

30 927 3 023 10 821

121 028

2/2. oldal

14125979-9603-113-18 Statisztikai számjel 18-09-107574 Cégjegyzék száma "A" MÉRLEG Források (passzívák) 2015. december 31. Sorszám a 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25

A tétel megnevezése

b D. I. II. III. IV. V. VI. VII. E. F. I. II. III. G.

26 Keltezés:

Saját tőke JEGYZETT TŐKE JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) TŐKETARTALÉK EREDMÉNYTARTALÉK LEKÖTÖTT TARTALÉK ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY Céltartalékok Kötelezettségek HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Passzív időbeli elhatárolások Források összesen

adatok E Ft-ban

Előző év

c 76 991 500

Előző év(ek) módosításai d 0

e 86 418 500

67 930 4 491

76 492

4 070

9 426

47 596

0

47 596 157 124 744

34 525

34 525 85 0


Tárgyév

121 028

3/3. oldal

14125979-9603-113-18 Statisztikai számjel 18-09-107574 Cégjegyzék száma "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) 2015. december 31. Sorszám a 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19

A tétel megnevezése

Előző év

b I. II. III. IV. V. VI. VII. A.

c 363 848 -9 941 1 897 173 306 155 140 10 826 8 130

Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V-VIVII) VIII. Pénzügyi műveletek bevételei IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

Keltezés:

adatok E Ft-ban Előző év(ek) Tárgyév módosításai d e 357 494 1 652 1 458 162 909 170 015 10 955 6 879

8 402 1 655 10 1 645 10 047 48 000 48 300 -300 9 747 5 677 4 070 4 070


9 846 744 16 728 10 574 230 -230 10 344 918 9 426 9 426

VAS MEGYEI TEMETKEZÉSI KFT 9700 SZOMBATHELY, FERENCZY ISTVÁN U. 1.

Egyszerűsített éves beszámoló kiegészítő melléklete

2015. december 31.

Készült: 2016. február 10.

Vas Megyei Temetkezési Kft.

Kiegészítő melléklet 2015. év

-2-

Az éves beszámolót összeállította Bartháné Kulcsár Éva mérlegképes könyvelő. Regisztrációs szám: 127133/2003.

1. A vállalkozás ismertetése A Társaság 2007. december 1-én kezdte meg tevékenységét Vas Megyei Önkormányzat Vagyonkezelő Kft. néven. A Társaság fő tevékenysége: 9603 Temetkezés A Társaság székhelye: 9700 Szombathely, Ferenczy István u. 1.

A Társaság neve 2012. július 27. napjától: Vas Megyei Temetkezési Kft.

A Társaság jegyzett tőkéje: 500 e Ft A Társaság tulajdonosa 2012. január 01. napjától a Magyar Állam, a tulajdonosi jogok gyakorlója az MNV Zrt.

A Társaság képviseletére, cégjegyzésére jogosult neve: Kiskós Ferenc önállóan

A Társaság könyvvizsgálatra kötelezett. Könyvvizsgáló: Mérleg Könyvvezetői Korlátolt Felelősségű Társaság Höfle László bejegyzett könyvvizsgáló Könyvvizsgálatért felszámított díj: 285 e Ft (egyéb díj 0 Ft).

Az éves beszámoló aláírására az ügyvezető jogosult.



-3-

2. Számviteli politika a) Az elszámolás alapja A könyvvezetés módja: A Társaság kettős könyvvitelt vezető gazdálkodó szervezet, egyszerűsített éves beszámolót készít. A mérleg a számviteli törvény 1. számú mellékletének „A” változata alapján készül. A költségek könyvelése év közben elsődlegesen költségnemenként az 5-ös számlaosztály számláin történik, és év végén a mérlegkészítés előtt kerülnek átvezetésre a 8-as számlaosztály megfelelő számláira. Választott, alkalmazott eredmény-elszámolási módszer: összköltség eljárással készülő eredménykimutatás „A” változata (Sztv. 2. sz. melléklet). A zárómérleg elkészítésének időpontja: tárgyévet követő év március 01. napja. Gazdasági év: megegyezik a naptári évvel. A Társaság konszolidált beszámoló készítésére nem kötelezett. Az éves beszámoló adatai - a megjegyzett kivételektől eltekintve - ezer forintban értendők. b) A számviteli politika főbb elemei A Társaság a számviteli törvény és a könyvvizsgálatról szóló törvény előírásai szerint végzi tevékenységét. A Társaság a számviteli törvénnyel összhangban kialakította a pénzkezelési, leltározási, eszköz és forrás értékelési szabályzatát. A Társaság rögzítette számviteli politikájában, hogy a vállalkozás folytatásának elvéből kiindulva biztosítani kell a számviteli alapelvek (teljesség, valódiság, világosság, összemérés, folytonosság, következetesség, óvatosság, bruttó elszámolás, egyedi értékelés, az időbeli elhatárolás, a tartalom elsődlegessége a formával szemben, a lényegesség és a költség-haszon összevetés) érvényesülését. A lényegesség elve alapján lényegesnek minősül a beszámoló szempontjából minden olyan információ, amelynek elhagyása vagy téves bemutatása befolyásolja a beszámoló adatait, a felhasználó döntéseit. Ennek megfelelően jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során - ugyanazon évet érintően - megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg főösszegének 2 százalékát vagy 500 millió Ft-ot. A jelentős összegű hibákat a mérlegben és az eredmény-kimutatásban külön oszlopban kell kimutatni. Az értékvesztés elszámolása szempontjából fajlagosan kis értékűnek tekintjük azokat a készleteket, amelyek esetében készletcsoportonként (főkönyvi számlánként) az értékvesztés nem haladja meg a nyilvántartott érték 5 %-át. Az adósok értékvesztése egyedileg kerül meghatározásra.



-4-

A valutás, devizás tételek mérleg fordulónapi értékelése során az összevont árfolyam különbözet akkor minősül jelentősnek, ha annak összege meghaladja az 500 e Ft-ot. Ettől függetlenül, a számviteli törvény előírásai alapján 2015. évben is könyvelésre kerültek ezek a tételek (tényleges értékelési különbözetek). A piaci értéken történő értékelés elvei - ha tartósan, azaz 2 éve és jelentősen, azaz 500 e Ft-tal eltér a könyv szerinti értéktől. Az értékvesztés elszámolásának alapja - piaci értékelés szerint. Értékelési eljárások - A vásárolt készleteket tényleges beszerzési áron értékeljük. Folyamatos mennyiségi nyilvántartást vezetünk. Az év végi értékelés a tényleges leltározott mennyiség alapján nyilvántartási áron történik. - Követelések a ténylegesen elismertek alapján kerülnek értékelésre. - Valós értékelést nem alkalmazunk. Értékcsökkenés elszámolásának módja, gyakorisága - Minden eszközre lineáris módon történik az elszámolás. A 100 e Ft egyedi beszerzési ár alatti tárgyi eszközök azonnal elszámolásra kerülnek. - Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága: negyedévente. Az ellenőrzés, önellenőrzés során jelentősebb összegű hibának minősül a mérleg főösszegének 2 százalékát meghaladó hiba. Az ezen összeget meghaladó hibák esetén azokat harmadik oszlopban kell bemutatni az éves beszámolóban ez előző évi adatok mellett. c) Immateriális javak Az immateriális javak beszerzési, illetve előállítási költségen, halmozott értékcsökkenéssel csökkentve az ismert piaci értéküknél nem magasabb értéken kerülnek kimutatásra. Az értékcsökkenés kiszámítása a lineáris módszer alkalmazásával történik, az immateriális javak várható hasznos élettartama alatt történő leírásához szükséges értékcsökkenési kulcsok alapján. A TAO törvényben meghatározott értékcsökkenési kulcsok alapján kerül elszámolásra az értékcsökkenés. d) Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök a mérlegben beszerzési, illetve előállítási költségen, halmozott értékcsökkenéssel csökkentve kerülnek kimutatásra. Az értékcsökkenés kiszámítása a lineáris módszer alkalmazásával történik, az eszközök értékének a várható hasznos élettartam alatt történő leírásához szükséges értékcsökkenési kulcsok alapján. A TAO törvényben meghatározott értékcsökkenési kulcsok alapján kerül elszámolásra az értékcsökkenés.



-5-

e) Befektetett pénzügyi eszközök A Társaság 2015. december 31-én 0 Ft befektetett pénzügyi eszközzel rendelkezett, melyből 1.700 e Ft részesedés, 1.700 e Ft részesedések értékvesztése. A részesedés értékelése alapján már 2014-ben úgy döntött az ügyvezetés, hogy annak piaci értéke nulla, ezért értékvesztést számoltunk el 100 %-ban. f) Készletek A vásárolt készletek a vállalatnál súlyozott átlagáron vannak nyilvántartva. A befejezetlen termelés és a saját termelésű készletek közvetlen önköltségen kerülnek értékelésre. A közvetlen önköltség meghatározása a ténylegesen felmerült költségek alapján történik. g) Értékpapírok A forgóeszközök között kimutatott értékpapírok a mérlegben beszerzési áron kerülnek kimutatásra mindaddig, míg értékük tartósan nem csökken a nyilvántartási ár alá. Ekkor a tőzsdei értékpapírok az év utolsó közzétett tőzsdei árfolyamán kerülnek értékelésre. h) Külföldi pénzeszközben felmerülő ügyletek elszámolása A külföldi pénzeszközben felmerülő ügyleteket az ügylet napján érvényes, az MNB által hivatalosan közzétett árfolyamon számítjuk át forintra. A pénzügyi teljesítés és az ügylet felmerülésének időpontjában érvényes árfolyam különbözetéből adódó árfolyamnyereség vagy -veszteség az eredménykimutatásban kerül kimutatásra. i) Árbevétel Az értékesítés nettó árbevétele a teljesítés időpontjában kerül elszámolásra, és nem tartalmazza az általános forgalmi adót. j) Céltartalékok A Társaság 2015. évben nem képzett céltartalékot. k) Társasági adó A társasági adó a tárgyévben érvényes adójogszabályok alapján kerül az eredménykimutatásban elszámolásra.



-6-

l) Hitelek, Kölcsönök A hitelek a pénzügyi intézménnyel szemben fennálló kötelezettségeket, a kölcsönök az azon kívüli kötelezettségeket tartalmazzák. ly) Változások a számviteli politikában Az év során a Társaság számviteli politikája a jogszabályi változásokhoz, illetve a tulajdonosi elvárásokhoz lett igazítva, így 2016. január 01. napjától a módosított Számviteli politika van hatályban. A számviteli alapelvektől való eltérés ismertetése - nem volt eltérés.

3. Pénzügyi helyzet és likviditás A Társaság pénzügyi helyzetét alapvetően a piaci pozíció határozza meg, melynek fő összetevői: • a temető tulajdonos önkormányzatok temetőüzemeltetéssel kapcsolatos szabályozásai és a megkötött szerződések, • a Társaság működési területén tevékenykedő vállalkozók magatartása és piaci részesedése. 2015. évben a Társaság pénzügyi helyzetét pozitív cash-flow jellemezte. A mérleg fordulónapja után nem történt olyan esemény, amely jelentősen befolyásolja a 2015. évi beszámolót.

Valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet A Társaság saját tőkéje megnövekedett a 2015. évi mérleg szerinti eredmény (9.426 eFt) következtében. A jegyzett tőke nem változott. Ezt a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Saját tőke (eFt)


2014. év 76.991

2015. év 86.418

Változás % +12,24


-7-

Vagyonösszetétel

Megnevezés 2014.12.31. Megoszlás % 2015.12.31. Megoszlás % Befektetett 68.634 e Ft 55,02 89.862 e Ft 74,25 eszköz Forgóeszköz + 56.110 e Ft 44,98 31.166 e Ft 25,75 aktív id. elhat. Eszközök 124.744 eFt 100,0 121.028 eFt 100,0 összesen:

A befektetett– és forgóeszközök részaránya módosult a befektetett eszközök javára 19,23 %-kal. Ennek legfőbb oka, hogy a befektetett eszközök értéke jelentősen növekedett az előző évhez képest, valamint – a befektetések következményeként is – jelentősen lecsökkent a pénzeszközök értéke. Az összes eszközállomány 74,25 %-át teszi ki a befektetett eszköz, melynek 2015. évben 92,73 %-a tárgyi eszköz. A befektetett pénzügyi eszközök értéke 0 e Ft, melyből 1.700 e Ft részesedés, -1.700 e Ft részesedések értékvesztése.

Tőkeösszetétel

Megnevezés Saját tőke aránya Saját tőke/összes forrás Saját tőke/jegyzett tőke Befektetett eszközök fedezettsége Saját tőke/befektetett eszközök

2014. dec. 31.

2015. dec. 31.

61,72 %

71,40 %

15.398 %

17.284 %

112,18 %

96,17 %

A saját tőke összes forráshoz viszonyított aránya a bázis 61,72 %-ról 71,40 %-ra növekedett, mely annak eredménye, hogy a saját tőke jelentős mértékben növekedett (a tárgyévi eredmény 9.426 e Ft). A befektetett eszközök saját tőkével való fedezettsége az előző évihez képest csökkent, mivel a befektetett eszközök nagymértékben (30,9 %-kal) növekedtek, a saját tőke azonban nem növekedett olyan mértékben (12,2 %-kal).



-8-

Pénzügyi helyzet A Társaság 2015. évi pénzügyi helyzetét folyamatosan a stabilitás jellemezte. A cég az év folyamán a fizetőképességét folyamatosan meg tudta őrizni. A bankszámlán lévő pénzeszközök kamatából származó bevétel 707 e Ft volt. Ez évről évre csökkenést mutat. Ennek oka, hogy nem kötöttünk le annyi pénzeszközt, mint az előző években, illetve a jegybanki alapkamat folyamatos csökkentése. A pénzügyi, likviditási helyzetet az alábbi legfontosabb mutatók jellemzik: Megnevezés Likviditási mutató I. Pénzeszközök + értékpapír /r.l. kötelezettség Likviditási mutató II. Pénzeszköz+követelés+értékpapír /r.l. kötelezettség

2014. év 90,71 %

2015. év 49,48 %

114,91 %

80,82 %

A 2015. december 31-i pénzállomány a működéshez szükséges pénzeszközöket az előző évhez képest kisebb mértékben biztosította. A rövid lejáratú kötelezettségek a rendelkezésre álló likvid eszközökből majdnem kiegyenlíthetőek. A likviditás mértékének csökkenésében szerepet játszott egyrészt a pénzeszközök jelentős mértékű csökkenése (a beruházások miatt), másrészt a rövid lejáratú kötelezettségek csökkenése is, azonban a pénzeszközök nagyobb mértékben csökkentek. A követelések állománya 10.821 e Ft, mely a forgóeszközök 34,99 %-a. Követelések megoszlása: • • • •

Vevőkkel szembeni követelés Illetékbélyeg Iparűzési adó Adó (Áfa, társ. adó, illeték) követelés

8.902 eFt 3 eFt 29 eFt 1.887 eFt

A rövid lejáratú kötelezettség 34.525 e Ft. A rövid lejáratú kötelezettségek megoszlása: • • • • • • •

Szállítói tartozás Vevőktől kapott előleg Munkabér Letiltások Kv-i bef. köt. (adók, járulékok) TB ellátások Önkéntes pénztári tagdíj


20.979 eFt 151 eFt 3.578 eFt 234 eFt 9.562 eFt 2 eFt 19 eFt Kiegészítő melléklet 2015. év

-9-

A rövid lejáratú kötelezettségek 60,8 %-át a szállítói tartozások teszik ki (ezek között nincs határidőn túli). A Társaságnak hosszú lejáratú kötelezettsége 2015. december 31-én nem volt.

Jövedelmezőség alakulása

A számviteli törvény szerinti levezetéssel a Társaság 2015. évi eredménye az alábbiak szerint alakult: Megnevezés/év Üzemi tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek eredménye Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adózott eredmény Mérleg szerinti eredmény

2014. év 8.402 1.645 10.047 -300 9.747 4.070 4.070

2015. év 9.846 728 10.574 -230 10.344 9.426 9.426

A táblázat adatai azt mutatják, hogy a vállalkozási eredmény 2015-ben nagyobb az előző évinél. Az elengedett követelésünk 2014. évi adóalap növelő hatása miatt a 2015. évi adózott eredmény viszont jóval több az előző évinél.

Egyéb gazdálkodási (jövedelmezőségi) mutatók: Megnevezés Saját tőke hatékonysága Adózott eredmény/saját tőke Árbevétel arányos eredmény Adózott eredmény/nettó árbevétel Eszközarányos jövedelmezőség Adózás előtti eredmény/összes eszköz

2014. év 5,29 %

2015. év 10,91 %

1,12 %

2,64 %

7,81 %

8,55 %

A 2015. évben a Társaság eredményének aránya mind a saját tőkéhez, mind az árbevételhez viszonyítva jelentős mértékben nagyobb, mint az előző évben. Ennek oka a nagyobb adózott eredmény, illetve a saját tőke növekedése volt. Ugyanakkor az eszközarányos jövedelmezőség is javult.



- 10 -

4. Immateriális javak A Társaság tulajdonában lévő immateriális javak alakulása (e Ft) Megnevezés Bruttó érték Szellemi termékek Értékcsökkenés Szellemi termékek Nettó érték

Nyitó

Növekedés

Csökkenés

Záró

369

6.700

0

7.069

369

169

0

538 6.531

Az immateriális javak értékcsökkenésének elszámolási módja nem változott.

5. Tárgyi eszközök A Társaság tulajdonában lévő tárgyi eszközök alakulása (e Ft) Megnevezés Bruttó érték Ingatlanok, kapcs. vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felsz., járművek Kisértékű eszközök Bef. beruházások Összes bruttó érték

Nyitó

Növekedés

Csökkenés

Záró

29.435

3.847

0

33.282

88.700

17.187

5.831

100.056

18.902

2.650

5.714

15.838

9.703 3.847 150.587

982 31.732 56.398

630 30.357 42.532

10.055 5.222 164.453

Értékcsökkenés Ingatlanok, kapcs. 2.716 1.494 0 4.211 vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, 58.745 6.152 5.527 59.370 gépek, járművek Egyéb berendezések, 10.788 2.327 5.629 7.486 felsz., járművek Kisértékű eszközök 9.703 982 630 10.055 Összes értékcsökk. 81.953 10.955 11.786 81.122 Nettó érték 68.634 83.331 A Szt. 94. § (1) bekezdés szerinti – környezet védelmét közvetlenül szolgáló – tárgyi eszköz nincs a tulajdonunkban.

Tárgyi eszközök és immateriális javak nettó értéke együtt: 89.862 e Ft.



- 11 -

Beruházás 2015. évben 32.714 e Ft-ot fordítottunk beruházásra, felújításra. Ezen belül 982 e Ft kisértékű (100 e Ft alatti) beruházás, 31.732 e Ft 100 e Ft fölötti.

6. Lízingelt eszközök 2015. év végén lízing kötelezettségünk nem állt fenn.

7. Befektetések Üzletrész 1.700 e Ft, értékvesztése -1.700 e Ft, könyv szerinti érték 0 e Ft. 2015. év végére a befektetett eszközök állománya 68.634 e Ft-ról 89.862 e Ft-ra növekedett. Ezen belül a tárgyi eszközeink állománya 14.697 e Ft-tal, az immateriális javak állománya 6.531 e Ft-tal növekedett, befektetett pénzügyi eszközünk nem volt.

8. Készletek A társaság készletei vásárolt készletekből valamint befejezetlen termelésből tevődnek össze. 2015. december 31-én a készletek értéke összesen 3.023 e Ft. A Szt. 94. § (2) bekezdése szerinti veszélyes hulladék és környezetre káros anyag nincs a készleteink között.

9. Követelések Megnevezés/év Vevők Adók Egyéb követelések Összesen

2014 9.749 1.470 300 11.519

2015 8.902 1.916 3 10.821

A követelések jelentős hányadát (82,3 %-át) a vevőkövetelések teszik ki. Követelésre értékvesztést 2015. évben nem számoltunk el.



- 12 -

10.

Értékpapírok

A Társaság 2015. december 31-én értékpapírral nem rendelkezett.

11.

Saját tőke

A Társaság tőke- és értékelési tartalékot nem mutat ki mérlegében. Eredménytartalékként az előző évek eredményét mutatja ki, melyet növel mind az előző évi mérleg szerinti eredmény, mind a visszavezetett 4.491 e Ft lekötött tartalék. A lekötött tartalék teljes egészében megszüntetésre került, miután a tulajdonos (a Szociális és Gyermekvédelmi Főigazgatóság) részére a felé fennálló ilyen összegű kötelezettségünk teljes egészében visszafizetésre került.

12.

Céltartalékok

A Társaság 2015. év folyamán sem céltartalék képzést, sem céltartalék feloldást nem alkalmazott. A Szt. 94. § (3) bekezdés szerinti környezetvédelmi kötelezettségünk sem áll fenn, így erre céltartalékot sem képeztünk.

13.

Kötelezettségek

Megnevezés/év Hosszú lejáratú Rövid lejáratú Összesen

2014 0 47.596 47.596

2015 0 34.525 34.525

2015. év végén hosszú lejáratú kötelezettségünk nincs. A rövid lejáratú kötelezettségek legnagyobb hányadát a szállítói tartozások (60,8 %) teszik ki, melyek között nincs lejárt. A többi rövid lejáratú kötelezettség jellemzően az adóhatóságok felé teljesítendő adókat, járulékokat, illetve a dolgozóknak kifizetendő bért foglalja magában.



- 13 -

14.

Időbeli elhatárolások

Aktív és passzív időbeli elhatárolások

Az aktív és passzív időbeli elhatárolásokat a számviteli törvény előírásai szerint számoltuk el. Az aktív időbeli elhatárolások jellemzően a hagyományos, előre fizetett biztosítási díjak (mely a következő évet terheli) összegeit tartalmazzák. 2015. december 31-én 218 e Ft biztosítási díj, 17 e Ft természetbeni juttatás (telefonktg. 20 %-a), illetve 4 e Ft szaklap került itt kimutatásra (összesen: 239 e Ft). A passzív időbeli elhatárolások összege: 85 e Ft. Az összeg a 2015. évet terhelő – 2016. évben számlázott - költségeket tartalmazza (közüzemi díjakat, munkába járás költségét, telefonköltségeket).

15.

Nettó árbevétel

Az eredménykimutatás adataiból az látható, hogy a Társaság nettó árbevétele az előző évhez viszonyítva 1,75%-kal csökkent. Ez sajnos negatív változás, ami egyértelműen a temetések számának csökkenésével indokolható. A 2015. évi temetések száma 73-al volt kevesebb, mint a 2014. évi temetések száma!

Megnevezés/év Temetésszolgáltatás árbevétele Egyéb temetkezési bevétel (sírhely, műkőüzem, stb.) Összesen

2014 236.635 127.213

2015 230.434 127.060

363.848

357.494

A szolgáltatásokon belül is meghatározó a szombathelyi telephely, melynek árbevétele a temetésszolgáltatás árbevételének 72,6 %-át teszi ki.



- 14 -

16.

Egyéb bevétel

Az egyéb bevételek között az alábbi tételek kerültek elszámolásra a tárgyévben: • • • • •

Értékesített t.eszközök bevétele Értékvesztés visszaírása Biztosító által v.ig. kártérítés Egyéb különféle bevétel Összesen:

1.096 e Ft 100 e Ft 122 e Ft 140 e Ft 1.458 e Ft

Az egyéb árbevétel legjelentősebb összetevője az értékesített tárgyi eszközök bevétele, 1.096 e Ft.

17.

Pénzügyi műveletek bevételei

A pénzügyi műveletek bevétele 744 e Ft, amely szinte teljes egészében pénzintézeti kamatbevétel, csupán 37 e Ft árfolyamnyereséget tartalmaz.

18.

Rendkívüli bevétel

Rendkívüli bevételt 2015. évben nem számoltunk el.

19.

Aktivált saját teljesítmények értéke

A bázis évben a műkőüzem és a Savaria urnafal befejezetlen termelése év végén 932 e Ft volt. Tárgyévben a befejezetlen termelés év végi értéke 2.584 e Ft volt, az állomány változása +1.652 e Ft.



- 15 -

20.

Költségek

Sorsz. Megnevezés

2014. ezer Ft-ban 67.923 52.262 4.457 0 48.664 173.306

2015. ezer Ft-ban 63.305 50.148 4.961 0 44.495 162.909

01 02 03 04 05 I.

Anyagköltség Igénybe vett szolg. ktg. Egyéb szolg.ktg- ei ELÁBÉ Közvetített szolgáltatás Anyagjell.ráford. ( 01-05 )

06 07 08 II.

Bérköltség Személyi jellegű kifiz. Bérjárulékok Személyi jell.ráf. (06-08)

101.875 24.815 28.450 155.140

98.997 39.738 31.280 170.015

III. IV. V. VI.

Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi műv. ráford. Rendkívüli ráford.

10.826 8.130 10 48.300

10.955 6.879 16 0

395.712

350.774

Összes ráfordítás

Az anyagjellegű ráfordítások között az anyagköltségek, igénybe vett és egyéb szolgáltatások költségei, valamint a közvetített szolgáltatások kerültek elszámolásra. Az anyagköltség tartalmazza többek között az energia, közüzemi költségek, tisztítószerek, szerszámok, a felhasznált temetkezési kellékek költségét. Az igénybe vett szolgáltatások között az év folyamán bérleti díjak, javításikarbantartási költségek, szállítási költségek, hulladékelszállítás költségei, őrzésvédelem, posta- és telefonköltség, egyéb igénybevett szolgáltatások kerültek elszámolásra. Az egyéb szolgáltatások között mutatjuk ki a hatósági díjakat, illetékeket, perköltséget, bankköltségeket. A személyi jellegű ráfordítások tartalmazzák a munkavállalók, illetve a felügyelőbizottság részére kifizetett jövedelmet, azok közterheit, illetve a különféle költségtérítéseket, a reprezentációs költségeket, valamint a kifizetőt terhelő Szja-t. Az egyéb ráfordítások jelentős hányadát a helyi önkormányzatoknak fizetendő iparűzési- és gépjárműadó, illetve a költségvetésnek fizetendő innovációs járulék, cégautóadó teszi ki. Itt mutattuk ki a selejtezés miatt kivezetett eszközök nyilvántartási értékét is, ennek összege nem jelentős.



- 16 -

21.

Pénzügyi műveletek eredménye

Megnevezés/év Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek eredménye

2015 744 16 728

2014 1.655 10 1.646

A pénzügyi műveletek eredménye jóval kevesebb, mint az előző évek során. Ennek oka egyrészt a jegybanki alapkamat folyamatos csökkenése, másrészt az, hogy lekötött betétünk sem volt (bár a kamat már ez esetben sem lett volna jelentős mértékű).

22.

Rendkívüli eredmény

Megnevezés/év Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény

2014 48.000 48.300 -300

2015 0 230 -230

A bázis évben a tulajdonos felé fennálló kötelezettségünk elengedéséből keletkezett 48.000 e Ft rendkívüli bevétel, ugyanakkor mi is elengedtünk 48.300 e Ft tagi kölcsönt, mely rendkívüli ráfordításként lett könyvelve. Így összességében -300 e Ft volt a rendkívüli eredmény. 2015. évben 230 e Ft rendkívüli ráfordításunk merült fel, adott támogatás jogcímen.

23.

Adózás

A számviteli és az adózás alapjául szolgáló eredmény levezetése: Megnevezés/év Adózás előtti eredmény Adóalap növelő tételek Adóalap csökkentő tételek Társasági adó alapja Társasági adó Adózott eredmény

2014 9.747 59.231 12.209 56.769 5.677 4.070

2015 10.344 11.730 12.891 9.183 918 9.426

Látható, hogy a társasági adó a bázis évben nagyon magas összegű, mivel az elengedett kötelezettséggel megnöveltük az adóalapot. 2015-ben az adó már normál mértékű. Az adóhatóság a vonatkozó adóévet 5 éven belül bármikor vizsgálhatja, és pótlólagos adót vagy bírságot állapíthat meg. A Társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a Társaságnak ilyen címen jelentős kötelezettsége származhat. Vas Megyei Temetkezési Kft.


- 17 -

24.

Részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal folytatott tranzakciók

A Kemenesaljai Kistelepülésekért Nonprofit Kft.–vel (mely 100 %-ban cégünk tulajdona) semminemű tranzakciót nem folytattunk 2015. évben.

25.

Kötelezettségvállalások és függő kötelezettségek

A Társaságnak nincsenek függő kötelezettségei.

26.

Bér- és létszámadatok

A Társaságnál 3 tagú Felügyelő Bizottság látja el az ügyvezetés ellenőrzését. Bérköltségként kimutatásra került 51 fő teljes munkaidős és 2 fő részmunkaidős, valamint 2 fő 60 óránál rövidebb munkaidőben foglalkoztatott munkavállaló részére kifizetett munkabér. Megnevezés Statisztikai létszám Személyi jellegű ráfordítások összesen: ebből Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok

2014. év

2015. év

55 fő

53 fő

155.140

170.015

101.875 24.815 28.450

98.997 39.738 31.280

Összességében elmondható, hogy – a jelentős temetésszám csökkenés ellenére is eredményes évet zárt a Társaság.

Szombathely, 2016. február 10.

Kiskós Ferenc ügyvezető Vas Megyei Temetkezési Kft.


Egyszerűsített éves beszámoló

Recommend Documents