Egyszerűsített éves beszámoló

Statisztikai számjel:

12857689-5223-113-04

Cégjegyzékszám:

04-09-005596

A vállalkozás megnevezése: Békés

Airport Kft.

A vállakozás telefonszáma: 06/66/547-240

2015.01.01.-2015.12.31.

Egyszerűsített éves beszámoló

2015. december 31.

Békéscsaba, 2016. március 22. a vállalkozás vezetője (képviselője)

P.H.


12857689-5223-113-04

Cégjegyzékszám:

04-09-005596

12

Békés Airport Kft. Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEGE "A" változat Mérleg fordulónapja: 2015. december 31.

Források adatok E Ft-ban

tételszám

A tétel megnevezése b

a 19. D. Saját tőke 20. 21.

Előző év

(20.+22.+23.+24.+25.+26.+29. sor)

I. JEGYZETT TŐKE

-1 202

Tárgyév e 0

-432

3 000

3 000

-30 962

-41 702

37 500

40 500

20. sorból: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken

22.

II. JEGYZETT DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-)

23.

III. TŐKETARTALÉK

24.

IV. EREDMÉNYTARTALÉK

25.

V. LEKÖTÖTT TARTALÉK

26.

VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK

27.

Értékhelyesbítés értékelési tartaléka

28.

Valós értékelés értékelési tartaléka

29.

c

Előző év(ek) módosításai d

VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

-10 740

0

-2 230

15 583

0

14 521

30. E. Céltartalékok 31. F. Kötelezettségek (32.+33.+34. sorok) 32.

I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK

33. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 34. III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 35.

34. sorból: Kötelezettségek értékelési különbözete

36.

34. sorból: Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete

37. G. Passzív időbeli elhatárolások 38. FORRÁSOK ÖSSZESEN (19.+30.+31.+37.sor)

14 100

8 800

1 483

5 721

17 197

15 704

31 578

0


P.H.

29 793


12857689-5223-113-04

Cégjegyzékszám:

04-09-005596

11

Békés Airport Kft. Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEGE "A" változat Mérleg fordulónapja: 2015. december 31.

Eszközök adatok E Ft-ban

tételszám


a 01. A. Befektetett eszközök 02. 03. 04. 05. 06.

(02.+04.+06. sor)

I. IMMATRIÁLIS JAVAK

II. TÁRGYI ESZKÖZÖK

c

d

e

22 855

0

20 405

405

277

22 450

20 128

III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

08.

06. sorból: Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

09. B. Forgóeszközök (10.+11.+14.+16. sorok) 10.

I. KÉSZLETEK

11.

II. KÖVETELÉSEK

12.

11. sorból: Követelések értékelési különbözete

13.

11. sorból: Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete

16.

Tárgyév

04. sorból: Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

06. sorból: Befektetett pénzügyi eszközök ertékhelyesbítése

15.

Előző év(ek) módosításai

02. sorból: Immateriális javak értékhelyesbítése

07.

14.

Előző év

7 708

0

8 380

1 746

1 520

2 219

3 234

0

0

3 743

3 626

1 015

1 008

III. ÉRTÉKPAPÍROK 14. sorból: Értékpapírok értékelési különbözete IV. PÉNZESZKÖZÖK

17. C. Aktív időbeli elhatárolások 18. ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (01.+09.+17.sor)

31 578

0


P.H.

29 793


12857689-5223-113-04

Cégjegyzékszám:

04-09-005596

A vállalkozás megnevezése: Békés

Airport Kft.

A vállakozás telefonszáma: 06/66/547-240

2015.01.01.-2015.12.31.

Egyszerűsített éves beszámoló

2015. december 31.


P.H.


12857689-5223-113-04

Cégjegyzékszám:

04-09-005596

21

Békés Airport Kft. EREDMÉNYKIMUTATÁSA (Összköltség eljárással, "A" változat) Mérleg fordulónapja: 2015. december 31. adatok E Ft-ban Tételszám


a 1.

I. Értékesítés nettó árbevétele

2.

II. Aktivált saját teljesítmények értéke

3.

III. Egyéb bevételek

Előző év

Előző év(ek) módosításai

Tárgyév

c

d

e

17 121

33 117

223

349

III. sorból: visszaírt értékvesztés

4. 5.

IV. Anyagjellegű ráfordítások

15 188

33 623

6.

V. Személyi jellegű ráfordítások

11 599

13 252

7.

VI. Értékcsökkenési leírás

2 368

2 530

8.

VII. Egyéb ráfordítások

405

699

VII. sorból: értékvesztés

9. A. 10. 11.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.+/-II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.)

VIII. Pénzügyi műveletek bevételei

12.

VIII. sorból értékelési különbözet

13.

IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai

14.

-12 216

-16 638

1

5

0

1

IX. sorból értékelési különbözet

15.

B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.)

16.

C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+/-A.+/-B.)

17.

X. Rendkívüli bevételek

18.

XI. Rendkívüli ráfordítások

19.

D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.)

20.

E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+/-C.+/-D.)

21.

0

1

0

4

-12 215

0

-16 634

1 500

XII. Adófizetési kötelezettség

14 500

1 500

0

14 500

-10 715

0

-2 134

25

96

22.

F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+/-E.-XII.)

-10 740

0

-2 230

23.

G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

-10 740

0

-2 230


P.H.

BÉKÉS AIRPORT Repülőtér Működtető Fejlesztő Korlátolt Felelősségű Társaság 5600 Békéscsaba, Repülőtér 0296/8/A. hrsz. Cégjegyzékszám: 04-09-005596

Kiegészítő melléklet a Békés Airport Kft. 2015. évi egyszerűsített éves beszámolójához

Békéscsaba, 2016. március 22.

A társaság bemutatása:

A társaság cégneve:

BÉKÉS AIRPORT Repülőtér Működtető Fejlesztő Korlátolt Felelősségű Társaság

A társaság rövidített cégneve:

BÉKÉS AIRPORT Kft.

A társaság székhelye:

5600 Békéscsaba, 0296/8/A. hrsz.

Az alapítás időpontja:

2002. május 31.

Működési forma: A társaság adószáma: A társaság cégjegyzékszáma: Számlát vezető pénzintézet:

Alapítók:

Repülőtér

Korlátolt Felelősségű Társaság 12857689-2-04 04-09-005596 OTP Bank Nyrt.

A társaságot belföldi illetőségű jogi személyiséggel rendelkező társaságok alapították. A társaság jogelőd nélkül alakult.

A társaság törzstőkéje: 3.000.000 Ft, azaz Hárommillió forint, amely kizárólag pénzbeli betétből áll.

A jegyzett tőke tagok szerinti megoszlása A tagok törzsbetétei e Ft-ban %-ban

A társaság tagjai Magyar Állam

2 400

80,00 %

LAYER Kereskedelmi és Szolgáltató Ipari Kft.

200

6,66 %

Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzat

100

3,33 %

Békés Város Önkormányzata

100

3,33 %

100

3,33 %

100

3,33 %

3 000

100,00 %

„Kvasz András” Békés Megyei Repülő- és Ejtőernyős Egyesület GALLICOOP Pulykafeldolgozó Részvénytársaság Összesen:

2

A társaság tevékenységi köre: A társaság főtevékenysége: 52.23 Légi szállítást kiegészítő szolgáltatás Egyéb tevékenységek:

38.11 39.00 41.20 42.11 42.12 42.13 42.21 42.22 42.99 43.99 47.30 49.31 49.39 51.10 51.21 52.10 52.24 52.29 55.10 55.20 55.30 55.90 56.10 59.14 65.11 65.12 65.20 68.20 71.11 71.12 73.11 73.12 74.20 74.90 77.11 77.35 78.10 79.11 79.12 79.90 81.29

Nem veszélyes hulladék gyűjtése Szennyeződésmentesítés, egyéb hulladékkezelés Lakó- és nem lakó épület építése Út, autópálya építés Vasút építése Híd, alagút építése Folyadék szállítására szolgáló közmű építése Elektromos, híradástechnikai célú közmű építése Egyéb építmény építése m.n.s. Egyéb speciális szaképítés m.n.s. Gépjármű-üzemanyag kiskereskedelem Városi, elővárosi, város-térségi szárazföldi személyszállítás M.n.s. egyéb szárazföldi személyszállítás Légi személyszállítás Légi áruszállítás Raktározás, tárolás Rakománykezelés Egyéb szállítást kiegészítő szolgáltatás Szállodai szolgáltatás Üdülési, egyéb átmeneti szálláshely szolgáltatás Kempingszolgáltatás Egyéb szálláshely szolgáltatás Éttermi-, mozgó vendéglátás Filmvetítés Életbiztosítás Nem életbiztosítás Viszontbiztosítás Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Építészmérnöki tevékenység Mérnöki tevékenység, műszaki tanácsadás Reklámügyi tevékenység Médiareklám Fényképészet M.n.s. egyéb szakmai, tudományos, műszaki tevékenység Személygépjármű kölcsönzése Légi szállítóeszköz kölcsönzése Munkaközvetítés Utazásközvetítés Utazásszervezés Egyéb foglalás Egyéb takarítás

3

85.32 85.21 85.52 85.53 85.59 90.01 90.02 93.11 93.12 93.13 93.19 93.29 96.04

Szakmai középfokú oktatás Sport, szabadidős képzés Kulturális képzés Járművezető oktatás M.n.s egyéb oktatás Előadó művészet Előadó művészetet kiegészítő tevékenység Sportlétesítmény működtetése Sportegyesületi tevékenység Testedzési szolgáltatás Egyéb sporttevékenység M.n.s. egyéb szórakoztatás, szabadidős tevékenység Fizikai közérzetet javító szolgáltatás

A társaság ügyvezetője: Antalfay Gábor Az ügyvezető a céget önállóan jegyzi és képviseli. A társaság könyvvizsgálója: Cégnév: Krizsán és Társai Könyvvizsgáló, Adó- és Pénzügyi Tanácsadó Kft. A könyvvizsgálat elvégzéséért személyében felelős természetes személy: Krizsán Miklós (Kamarai Nyilvántartási szám: 002823) A egyszerűsített éves beszámolót összeállította: Molnárné Tárnai Klára (mérlegképes könyvelői reg. szám: 117871) a Kft. ügyviteli elszámolását ellátó társaság főkönyvelője Foglalkoztatottak száma:

5 fő

A társaságnál háromtagú felügyelő bizottság működik. Tagjai: Wittmann László Nagy Géza Opauszki Zoltán Többségi tulajdonos személyében történt változás: Az állami vagyonról szóló 2007. évi CVI. Törvény 3 §-a értelmében az állami vagyon felett a Magyar Államot megillető tulajdonosi jogok és kötelezettségek összességét az állami vagyon felügyeletéért felelős miniszter – jogszabály eltérő rendelkezése hiányában – az MNV Zrt útján gyakorolja. A megyei önkormányzatok konszolidációjáról, a megyei önkormányzati intézmények és a Fővárosi Önkormányzat egyes egészségügyi intézményeinek átvételéről szóló 2011. évi CLIV. Törvény 2 § (1) alapján a megyei önkormányzatok tulajdonában lévő jogi személyiséggel rendelkező vagy jogi személyiség nélküli gazdasági társaság (a megyei önkormányzat tulajdoni hányada erejéig) 2012. január 1-jén állami tulajdonba kerültek.

4

A törvény alapján állami tulajdonba kerülő vagyon vagyonkezelője az állami tulajdon keletkezésével egyidejűleg a Kormány által rendeletben kijelölt szerv. Békés megyében a kijelölt vagyonkezelő szerv 2012. évben a Békés Megyei Intézményfenntartó Központ. Az MNV Zrt 2013. december 20-án kelt megbízási szerződésben rendelkezett arról, hogy a Magyar Állam tulajdonos nevében gyakorolt tulajdonosi jogok gyakorlására megbízza a Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzatát, határozatlan időtartamra. A számviteli politika főbb vonásai  Beszámolási kötelezettség A Kft. működéséről, vagyoni és jövedelmi helyzetéről az üzleti év könyveinek zárását követően, a számviteli törvényben meghatározott könyvvezetéssel alátámasztott beszámolót köteles készíteni. A beszámolónak megbízható és valós összképet kell adnia a gazdálkodás vagyonáról, annak összetételéről (eszközeiről és forrásairól) pénzügyi helyzetéről és tevékenysége eredményéről. A számviteli törvény 9 § (2) bekezdésének megfelelően a Kft. egyszerűsített éves beszámolót készít. Az egyszerűsített éves beszámoló tartalma: Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Az üzleti év időtartalma a Kft-nél megegyezik a naptári évvel. A társaság az egyszerűsített éves beszámoló készítése során az „A” változatú mérlegsémát és az összköltség eljárással összeállított „A” változatú eredménykimutatást alkalmazza. A vállalkozás köteles a jóváhagyásra jogosult testület - a Békés Airport Kft taggyűlése - által elfogadott, könyvvizsgálói záradékkal ellátott egyszerűsített éves beszámolóját a számviteli törvényben meghatározott határidőn belül letétbe helyezni és közzétenni. A vállalkozás kettős könyvvitel vezetésére kötelezett.

 Amortizációs politika Tervszerinti értékcsökkenés elszámolása Az értékcsökkenés elszámolása a társaság üzletpolitikájára épülve a várható használati időnek megfelelően történik. A társaság a 100 e Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket a használatba vételkor egyösszegű értékcsökkenési leírásként

5

számolja el, de az analitikájában a teljes használati idő alatt nyilvántartja. A társaság a tárgyi eszközök értékcsökkenését lineáris leírással állapítja meg, negyedéves gyakorisággal. A tárgyi eszközöknek a hasznos élettartam végén várható maradvány-értékkel csökkentett bekerülési értékét annyi évre kell felosztani, ahány évig ezen eszközöket előreláthatólag használni fogják. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása A társaság terven felüli értékcsökkenést számol el a feleslegessé vált, megrongálódott, rendeltetésszerűen nem használható, csökkent értékű immateriális javak, tárgyi eszközök és beruházások értéke után. Ilyen esemény tárgyidőszakban nem következett be, így terven felüli értékcsökkenés elszámolására nem került sor.  Értékvesztés elszámolása Értékvesztés készletek, értékpapírok és részesedések után kerül a vállalkozásnál elszámolásra. A tárgyidőszakban ilyen tétel nem került elszámolásra.  Eszközök és források értékelési eljárása Vásárolt készletek esetén a vállalkozás a készletértékelésnél tényleges beszerzési árat alkalmaz.

 Céltartalék képzés A céltartalék képzés során az óvatosság elvének figyelembevételével elszámolásra kerül minden olyan gazdasági esemény, melynek kimenetele bizonytalan. A céltartalék-képzési kötelezettség akkor is fennáll, ha az üzleti évet érintő esemény a fordulónap és a mérlegkészítés időpontja között válik ismertté. Céltartalék-képzésre a Békés Airport Kft-nél a tárgyidőszakban nem került sor.

 A szokásos és rendkívüli tételek elkülönítésének szempontjai A rendkívüli bevételek és a rendkívüli ráfordítások függetlenek a vállalkozási tevékenységtől, a vállalkozó rendes üzletmenetén kívül esnek, a szokásos vállalkozási tevékenységgel nem állnak közvetlen kapcsolatban. A repülőtér térburkolatának készítésére 2008. évben a tulajdonos 25.000 e Ft fejlesztési támogatást nyújtott, az összeg rendkívüli bevételként került elszámolásra, majd év végével átvezetésre került a passzív időbeli elhatárolások közé, mint halasztott ráfordítás. A beruházás 2009. évben aktiválásra került. Az elhatárolás az éves értékcsökkenés támogatásra jutó hányadával kerül csökkentésre, mely összeget adott évi rendkívüli bevételként számol el a társaság.

6

A mérlegtételek bemutatása 1. Eszközök változásának bemutatása A társaság eszközei – a számviteli politikában foglaltaknak megfelelően tényleges beszerzési értéken kerültek nyilvántartásba. Megnevezés

2014. év

Megoszlás %

Immateriális javak Tárgyi eszközök

2015. év

Megoszlás %

405

1,30

277

0,93

22450

71,10

20128

67,56

Befektetett pénzügyi eszközök .

0

0,00

0

0,00

22855

72,40

20405

68,49

Készletek

1746

5,50

1520

5,11

Követelések

2219

7,00

3234

10,86

0

0,00

0

0,00

3743

11,90

3626

12,17

7708 1015 31578

24,40 3,20 100,00

8380 1008 29793

28,13 3,38 100,00

Befektetett eszközök össz.

Értékpapírok Pénzeszközök Forgóeszközök össz Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen

1.1

Befektetett eszközök Befektetett eszközök változásának bemutatása (e Ft)

Megnevezés Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett eszk. össz.

2014. év

2015. év

405 22450 22855

277 20128 20405

változás %-ban -31,6% -10,3% -10,7%

változás e Ft-ban -128 -2322 -2450

A befektetett eszközök 2015. évi egyszerűsített éves beszámolóban kimutatott értéke 20.405 e Ft. A befektetett eszközökön belül az immateriális javak 2015. évi egyszerűsített éves beszámolóban kimutatott értéke 277 e Ft, mely a bázis időszakhoz képest 128 e Ft-tal csökkent. A tárgyi eszközök 2015. évi értéke előző évhez képest 2.322 e Ft-tal csökkent. A tárgyévi amortizáció 2.530 e Ft. A társaságnál 2015. évben tárgyi eszköz beszerzés 80 e Ft értékben történt. Beszerzésre került:  1 db szkenner  1 db nyomtató  1 db telefon  1 db kerékpár

15 e Ft 32 e Ft 18 e Ft 15 e Ft

7

Gépek, berendezések, járművek használhatósági foka (e Ft) megnevezés

2014. év

2015. év

34702 22855 65,9%

34782 20405 58,7%

Eszközök bruttó értéke Eszközök nettó értéke Használhatósági mutató %

változás %-ban 0,2% -10,7% -10,9%

változás e Ft-ban 80 -2450 0

A tárgyévi mutató 10,9 %-kal csökkent előző évhez képest, melynek oka, hogy a tárgyévi elszámolt amortizáció 2.450 e Ft-tal meghaladta az értéknövelő beruházást. Tárgyi eszközök és immateriális javak bruttó értékének változása (e Ft) Bruttó érték

megnevezés Immateriális javak Ingatlan és kapcs vé j Műszaki berendezések Egyéb berndezések Irodai berendez. Felsz. Összesen

Nyitó 1274 31264 0 2084 80 34702

Növekedés 0 0 0 15 65 80

Csökkenés 0 0 0 0 0 0

Záró 1274 31264 0 2099 145 34782

Tárgyi eszközök és immateriális javak értékcsökkenési leírásának változása (e Ft) Értékcsökkenési leírás

megnevezés Immateriális javak Ingatlan és kapcs vé j Műszaki berendezések Egyéb berndezések Irodai berendez. Felsz. Összesen

1.2

Nyitó 869 9800 0 1098 80 11847

Növekedés 128 1876 0 461 65 2530

Csökkenés 0 0 0 0 0 0

Záró 997 11676 0 1559 145 14377

Forgóeszközök

A társaság forgóeszközei a készletek, a vállalkozás tevékenységét nem tartósan szolgáló követelések és a pénzeszközök. A likviditás szempontjából fontos a forgóeszközök értéke, ugyanis ezek az eszközök a legmobilabbak, ezek tehetők a legrövidebb idő alatt pénzzé, áthidalva az esetleges fizetési nehézségek jelenlétét. Forgóeszközök bemutatása (e Ft) megnevezés Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Forgóeszközök össz.

2014. év

2015. év

változás %-ban

változás e Ft-ban

1746 2219 0 3743 7708

1520 3234 0 3626 8380

-12,9% 45,7% 0,0% -3,1% 8,7%

-226 1015 0 -117 672

8

A társaság készletei között kerül kimutatásra az értékesítés céljából beszerzett repülőgép üzemanyag (AVGAS és JET-A) 2015. december 31-én készleten lévő értéke. A társaság készleteiről évközben folyamatos mennyiségi nyilvántartást nem vezet. Az üzemanyagot azonnal, a beszerzés időpontjában ráfordításként számolja el, majd a mérleg valódiságának alátámasztása érdekében készített éves leltározás alkalmával megállapított, készleten lévő mennyiséget az utolsó beszerzési árral számítottan könyveiben készletre veszi.

megnevezés

2014. év

AVGAS JET-A Gázolaj Készletek összesen

677 1069 0 1746

Készletek bemutatása készletfajtánkként változás változás 2015. év %-ban e Ft-ban 983 45,2% 306 537 -49,8% -532 0 0,0% 0 1520 -12,9% -226

A társaság 2015. évi beszámolóban kimutatott 3.234 e Ft.

megnevezés

2014. év

Vevő követelés Pótbefizetés Szállítói túlfizetés Visszaigényelhető ÁFA Társaságiadó Helyi iparűzési adó Innovációs hozzájár. Jövedéki adó Különféle egyéb köv

848 200 124 644 0 69 13 165 156

Követelések összesen

2219

követeléseinek értéke

Követelések bemutatása (e Ft) változás változás 2015. év %-ban e Ft-ban 1948 129,7% 1100 200 0,0% 0 10 -91,9% -114 998 0,0% 354 0 0,0% 0 0 -100,0% -69 2 0,0% -11 0 -100,0% -165 76 -51,3% -80 3234

45,7%

1.3 Aktív időbeli elhatárolások Kiadások aktív időbeli elhatárolása Üzemanyag tartály hitelesítés Repülőtéri zajgátló övezet érvényesítés Vagyonbiztosítás Juris biztosítás Cashman program Összesen: Bevételek aktív időbeli elhatárolása Bérleti díj

272 e Ft 565 e Ft 75 e FT 13 e Ft 8 e Ft 933 e Ft

75 e Ft

Aktív időbeli elhatárolások összesen:

1.008 e Ft

9

1015

2. Források változásának bemutatása 2.1 Saját tőke megnevezés Jegyzett tőke Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen

2014. év

2015. év

3000 -30962 37500 -10740 -1202

3000 -41702 40500 -2230 -432

változás %-ban 0,0% 34,7% 8,0% -79,2% -64,1%

változás e Ft-ban 0 -10740 3000 8510 770

A saját tőke összesen értéke 770 e Ft-tal nőtt az előző évhez képest. A lekötött tartalék 40.500 e Ft értéke a tagok pótbefizetéseiből adódott. A társaság tagjai a törzstőke tulajdonosi arányában pótbefizetést eszközöltek 2002. évtől 2011. évig bezárólag, évi rendszerséggel. A 2012. és a 2013. ében nem történt tulajdonosi döntés pótbefizetésről, majd a társaság 2014. és 2015 évi taggyűlésén határozat született évi 3.000 e Ft - a tagok törzsbetéteinek arányában történő - pótbefizetésről. A tárgyévi mérleg szerinti eredmény 8.510 e Ft-tal nőtt az előző évhez képest. 2.2 Kötelezettségek – beszámolóban kimutatott értéke 14.521 e Ft Hosszú lejáratú kötelezettségek – tagi kölcsön - értéke 8.800 e Ft. megnevezés Békéscsaba MJV szerződés alapján „Kvasz A” Egyesület 13/2014.(VII.03.) sz.hat. alapján Békéscsaba MJV 14/2014.(XII.12.) sz. hat.alapján Békéscsaba MJV 4/2015.(V.14.) sz. hat.alapján Békéscsaba MJV 9/2015.(XI.05.) sz. hat.alapján Layer Kft 2015.05.04 Tagi kölcsön összesen:

összeg 700 e Ft 100 e Ft 300 e Ft 5.000 e Ft 2.500 e Ft 200 e Ft 8.800 e Ft

lejárat 2017.12.31. 2017.06.30. 2017.12.12. 2018.12.31. 2018.12.31. 2017.06.30.

Rövid lejáratú kötelezettségek értéke 5.721 e Ft Rövid lejáratú kötelezettségek változásának bemutatása (e Ft) változás változás megnevezés 2014. év 2015. év %-ban e Ft-ban Szállítói tartozás 932 4892 424,9% 3960 Adók, járulékok, egyéb köt. 551 829 50,5% 278 Rövid lejáratú köt. összesen 1483 5721 285,8% 4238

10

Rövid lejáratú kötelezettségek értékéből a fizetendő adók, járulékok részletezése (e Ft) me gnev ezé s

2014. é v

2014. é v

változás %-ban

v áltozás e Ft-ban

109 5 0 199 84 11 2 0 71 70 551

106 3 67 211 84 11 0 254 71 22 829

-2,8% -40,0% 0,0% 6,0% 0,0% 0,0% -100,0% 0,0% 0,0% -68,6% 50,5%

-3 -2 67 12 0 0 -2 254 0 -48 278

S ze mély i jöve de le madó Egészsé gügyi hozzájárulás Társasági adó S zociális hozz. Adó Ny ugdíjjárulék S zakképzési hozzájárulás K özteherjegy He ly i iparűzési adó Egészsé gbizt, Munkae rőpiaci járulék Egyéb k öteleze ttségek Öss zesen

2.3 Passzív időbeli elhatárolások Befolyt elszámolt bevételek elhatárolása Békés Megyei Önkormányzat fejlesztési támogatása

15.671 e Ft

(a 2008. évben kapott támogatás mértéke 25.000 e Ft, mely évente az adott évi támogatásra jutó értékcsökkenés hányadával 1.500 e Ft-tal csökkent, így a egyszerűsített éves beszámolóban kimutatott záró érték 15.671 e Ft.)

Költségek passzív időbeli elhatárolása Közüzemi díjak Passzív időbeli elhatárolások összesen:

33 e Ft 15.704 e Ft

A társaságnak a repülőtér térburkolatának elkészítésével kapcsolatos beruházási munkák finanszírozására a Békés Megyei Önkormányzat 25.000 e Ft fejlesztési támogatást nyújtott 2008. évben. A tétel halasztott bevételként került elszámolásra, majd a beruházás aktiválását követően, 2009. évtől az elhatárolás minden évben az adott évi amortizáció támogatásra jutó mértékével kerül csökkentésre. A Kft. 2015. évi vagyoni, pénzügyi és jövedelmezőségi helyzetét jellemző mutatók Vagyonváltozás mutatói Tőkeerősség: mutató Saját tőke/Mérlegfőösszeg

2014. év -1202/31578=-3,8%

2015. év -432/29793=-1,5%

A mutató százalékos formában fejezi ki a saját források arányát a mérlegfőösszeghez viszonyítottan. A mutatónál általánosan elfogadott

11

követelmény, hogy egy vállalkozás saját tőkéje az összes forráshoz mérten ne legyen alacsonyabb 30,0 %-nál. A mutató 2015. évi értéke -1,5 %, mely kritikus szinten áll. A saját tőke rendezésére, a beszámoló elfogadásával egy időben tulajdonosi intézkedés szükséges. Kötelezettségek részaránya: mutató Kötelezettségek/Összes forrás

2014. év 15583/31578=49,4%

2015. év 14521/29793=48,7%

Az idegen források aránya az összes forráson belül 48,7 Befektetett eszközök részaránya: mutató

2014. év

Befektetett eszközök/Össz. eszköz 22855/31578=72,4%

2015. év 20405/29793=68,5%

A befektetett eszközök részarányában 3,9 %-os csökkenés történt az előző évhez képest. Saját tőke növekedésének mértéke: mutató

2014. év

2015. év

Mérleg szerinti eredm./Saját tőke -10740/-1202=893,5% -2230/-432=516,2% A 2015. évi saját tőke az előző évhez képest 770 e Ft-tal nőtt. Pénzügyi helyzet alakulása Pénzeszközök aránya: mutató Pénzeszközök/Forgóeszközök

2014. év 3743/7708=48,6%

2015. év 3626/8380=43,3%

A pénzeszközök aránya a forgóeszközökön belül előző évhez képest 5,3 %-kal csökkent.

12

Likviditási gyorsráta: mutató

2014. év

Pénzeszközök/Rövid lej kötelez.

2015. év

3743/1483=252,4%

A teljesen mobil pénzeszközök viszonyítottan 63,4 %.

a

rövid

3626/5721=63,4%

lejáratú

kötelezettségekhez

Likviditási mutató: mutató

2014. év

Forgóeszközök/Kötelezettségek 7708/15583=49,5% A társaság forgóeszköz-állományának kötelezettséghez képest.

arányát

2015. év 8380/14521=57,7% mutatja

az

összes

Jövedelmezőségi mutatók Árbevétel arányos eredmény: mutató Adózás előtti eredmény/Nettó árbevétel

2014. év

2015. év

-10715/17121=-62,6% -2134/33117=-6,4%

Saját tőke arányos eredmény: mutató Adózott eredmény/Saját tőke

2014. év

2015. év

-10740/-1202=893,5% -2230/-432=516,2%

3. Az eredmény-kimutatás tételeinek bemutatása 3.1 Bevételek alakulása 3.1.1 Értékesítés nettó árbevétele A 2015. évi értékesítés nettó árbevétele 33.117 e Ft melyből 10.637 e Ft üzemanyag értékesítésből, 5.797 e Ft belföldi légiforgalmi szolgáltatás bevételéből, bérbeadásából származó árbevétel 6.715 e Ft, egyéb szolgáltatásból származó árbevétel 9.638 e Ft.

13

Értékesítés nettó árbevételének bemutatása (e Ft) változás változás megnevezés 2014. év 2015. év %-ban e Ft-ban Üzemanyag értékesítés árbevétele 7519 10637 41,5% 3118 Belföldi légiforgalmi irányitás 1611 5797 259,8% 4186 Bérbeadás árbevétele (földterület,hangár) 5269 6715 27,4% 1446 Reklámfelület bérbeadás bevétele 520 330 0,0% -190 Ingatlan bérleti díj (BM Kormányhivatal tárolás) 464 0 0,0% -464 Egyéb szolgáltatás árbevétele 1738 9638 454,5% 7900 Értékesítés nettó árbevétele össz. 17121 33117 93,4% 15996

A bérbeadás bevételei tartalmazzák a hangár és terület bérbeadásából származó tételeket, mely 2015. évben 6.715 e Ft volt. Bérbeadásból származó bevételek:  Földterület bérbeadása 3.942 e Ft  Hangár és terület bérbeadása 2.773 e Ft Összesen: 6.715 e Ft Az egyéb szolgáltatás 9.638 e Ft bevételéből 8.608 e Ft nem menetrend szerinti légi forgalmi szállítás, illetve sétarepülés bevétele, 1.030 e Ft egyéb továbbszámlázott költségek bevétele. 3.1.2. Egyéb bevételek Egyéb bevételek részletezése (e Ft) megnevezés

2014. év

2015. év

212 0 2 9 223

283 63 3 0 349

Kapott támogatás-Mügyi Kp bértámog. Káreseménnyel kapcsolatos bevételek Kerekítési különbozet Különféle egyéb bevételek Egyéb bevételek összesen

változás %-ban 0,0% 0,0% -71,4% 0,0% 56,5%

változás e Ft-ban 71 63 1 -9 126

3.2 Ráfordítások alakulása 3.2.1 Anyagjellegű ráfordítások megnevezés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások (hatósági díjak, bankköltség biztosítási díjak)

Eladott áruk beszerzési értéke Anyagjellegű ráfordítások össz.

Anyagjellegű ráfordítások alakulása (e Ft) változás változás 2014. év 2015. év %-ban e Ft-ban 2242 3135 39,8% 893 5606 19942 255,7% 14336 1169 6171 15188

1954 8592 33623

67,2% 39,2% 121,4%

785 2421 18435

Az anyagjellegű ráfordítások értéke előző évhez képest 18.435 e Ft-tal nőtt. Az eladott áruk beszerzési értéke arányosan nőtt az üzemanyag értékesítés bevételével. Az igénybe vett szolgáltatások értékében az előző évhez képest 14.336 e Ft költségnövekedés történt.

14

Anyagköltség részletes bemutatása (e Ft) megnevezés

2014. év

2015. év

Fenntartási anyag Üzemanyag Tisztítószer Védőital Energia Egyéb eszközök Nyomtatvány, irodaszer összesen

131 228 24 1 1835 0 23 2242

605 327 32 3 2135 0 33 3135

változás %-ban 361,8% 43,4% 33,3% 200,0% 16,3% 0,0% 43,5% 39,8%

változás e Ft-ban 474 99 8 2 300 0 10 893

Igénybe vett szolgáltatások bemutatása (e Ft) megnevezés Bérleti díj Javítás, karbantartás költsége Hirdetés, reklám Oktatás, továbbképzés Belföldi utazás kiküldetés Posta, telefon, internet költség foglakozás e.ü-i ellátása Ügyviteli szolgáltatás Határnyitás, légiforgalmi szolgáltatás Takarítás, szemétszállítás Könyvvizsgálói díj Munkavédelmi szolgáltatás Jogi személynek fizetett tagsági díj Ügyvédi díj Tűzoltó szolg.szerződés Meteorológiai szolg. Katasztr.véd.távfelügyelet szolg. Egyéb szolgáltatási díjak összesen

2014. év

2015. év

változás %-ban

változás e Ft-ban

815 935 37 335 20 606 95 480 383 62 260 219 125 480 0 194 107 453 5606

1761 935 526 390 0 655 86 480 11295 82 0 216 325 440 0 211 107 2433 19942

116,1% 0,0% 0,0% 16,4% 0,0% 8,1% -9,5% 0,0% 2849,1% 32,3% -100,0% -1,4% 160,0% -8,3% 0,0% 8,8% 0,0% 437,1% 255,7%

946 0 489 55 -20 49 -9 0 10912 20 -260 -3 200 -40 0 17 0 1980 14336

Az egyéb szolgáltatások tárgyévi 1.954 e Ft értékéből hatósági díjak, illetékek értéke 844 e Ft, bankköltség 302 e Ft, biztosítási díjak 808 e Ft. 3.2.2 Személyi jellegű ráfordítások megnevezés

2014 év

Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetés Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások össz.

8906 277 2416 11599

A 2015. évi foglalkoztatotti létszám: 5 fő

15

Személyi jellegű ráfordítások (e Ft) változás változás e 2015 év %-ban Ft-ban 10007 12,4% 1101 550 98,6% 273 2695 11,5% 279 13252 14,3% 1653

3.2.3 Értékcsökkenési leírás Értékcsökkenési leírásként 2015. évben 2.530 e Ft került elszámolásra. 3.2.4 Egyéb ráfordítások Egyéb ráfordítások részletezése (e Ft) változás változás 2014. év 2015. év %-ban e Ft-ban

megnevezés Helyi iparűzési adók értéke Innovációs járulék Bírság, kötbé,r késedelmi kamat Különféle egyéb ráfordítások Talajterhelési díj Behajthatatlan követelés Gépjárműadó elszámolás Egyéb ráfordítások összesen

174 26 7 39 45 0 114 405

428 64 53 40 0 0 114 699

146,0% 146,2% 657,1% 2,6% 0,0% 0,0% 0,0% 72,6%

A 2015. évi üzemi tevékenység eredménye: Pénzügyi műveletek bevételei: Pénzügyi műveletek ráfordításai: Pénzügyi műveletek eredménye:

- 16.638 e Ft 5 e Ft 1 e Ft 4 e Ft

Szokásos vállalkozási eredmény:

- 16.634.e Ft

254 38 46 1 -45 0 0 294

Rendkívüli bevételek: 2015. évben rendkívüli bevételként került elszámolásra a hangár beruházással kapcsolatos értékcsökkenés Megyei Önkormányzattól kapott 25.000 e Ft értékű - fejlesztési támogatásra jutó része, 1.500 e Ft. Rendkívüli bevételként került továbbá elszámolásra a Békéscsaba MJ Város 660/2015.(XII.17) határozata szerint 13.000 e Ft csekély összegű (de minimis)támogatás, mely ténylegesen nem járt pénzeszköz átadással, mivel a támogató azt a 2014. évben nyújtott 13.700 e Ft összegű tagi kölcsön összegébe beszámítja. 2015. évi adózás előtti eredmény –2.134 e Ft.

Társasági adóalapot módosító tételek: Adózás előtti eredményt növelő tételek: -

Számviteli törvény szerint az adóévben elszámolt értékcsökkenési leírás Összesen:

2.530 e Ft 2.530 e Ft

Adózás előtti eredményt csökkentő tételek -

Adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenési leírás Összesen:

16

2.530 e Ft 2.530 e Ft

Adóalap: - 2.134 e Ft

Amennyiben az adózó adózás előtti eredménye vagy az adóalap közül a nagyobb érték nem éri el a jövedelem-(nyereség-)minimumot, akkor - adóbevallásában az adózás rendjéről szóló törvény szerinti - a jövedelem(nyereség-)minimumot kell adóalapnak tekinteni. A 2015. évi társasági adó fizetése a nyereség minimum után történt, mely számítása:  

Összes bevétel Összes bevételt csökkentő tétel Korrigált összes bevétel Jövedelem (nyereség minimum)

47.971 e Ft 0 e Ft 47.971 e Ft 959 e Ft

Társasági adó fizetési kötelezettség: 96 e Ft. A 2015. évi adózott eredmény, mely azonos a mérlegszerinti - 2.230 e Ft.

eredménnyel

A társaságnál környezetvédelemmel kapcsolatos költségek és ráfordítások nem merültek fel, illetve környezetvédelmet szolgáló beruházások nem történtek. Békéscsaba, 2016. március 22.

Antalfay Gábor ügyvezető

17

Egyszerűsített éves beszámoló

Recommend Documents