Auditdienst Rijk Ministerie van Financiën >
1etouradrcs ostbu, 20201 250v tt Den Haag
Ministerie van Algemene Zaken de Minister President Postbus 20001 2500 EA Den Haag
Datum 17 maart 2015 Betreft Samenvattend auditrapport 2014 de Koning (1)
Auditdienst Rijk )
Ons kenmerk ADR/201535t
Uw briel (kenmerk) ijIagen
2
Geachte heer Rotte,
Met genoegen bied ik u het samenvattend auditrapport 2014 De Koning (1) aan. Het rapport bevat de uitkomsten van de accountantscontrole van begroting 1.
Hoogachtend,
AuitdIcnt Rijk Ons kenmerk ADRJ2OIS/357
Bijlage 1. Verzendlijst rapport samenvattend auditrapp ort De Koning(I) 2014: Ontvanoer Drs. M. Rutte (MP T
-)
Ohr. drs. P.H.A.M. Hulits (AZ/SGV Dhr mr. Dr. L van Poeloeest (AZ/SG)
H—----RprirnHnnc7køn’
2x kamer KVB 3.06
Pagina 2 van 2
De Konîngw
Samenvattend auditrapport 2014 De Koningw 13
maart
2015
KenmerI ADR/2oi 5/357 lnhihtinQen Auditdienst Rijk Postbus 20201 2500 EE Den Haag
Inhoud
1
Samenvatting Controle financiële overzichten
5 5
Inleiding Doel en doelgroepen zi
7 7 7 7
1.1
a
z. 2.3
Wettelijke taak Object van controle
3
Controle financiële overzichten 3.1 Inleiding Goedkeurende controleverklaring 3.2
9 9 9
4
Overige onderwerpen .i Review ten behoeve van de afwikkeling van de functionele uitgaven
ii
Bijlage
Controleverklaring van de onafhankelijk accountant
11
Samenvatting
i.i
Controle financiële overzichten Goedleurende controleuerklorinq voor de Konintj (1) Wij hebben een goedkeurende controleverklaring afgegeven bij het jaarverslag 2014 van de Koning (1), Dat houdt in dat de in dit jaarverslag opgenomen financiële overzichten een getrouw beeld geven van de uitkomsten van de begrotingsuitvoering en zijn opgesteld conform de wet- en regelgeving.
Samenurzend audirzipport 2O
O Knr
5
2
Inleiding
Doel en doelgroepen Voor u ligt het samenvattend auditrapport 2014 over de uitkomsten van de wettelijke taak ten aanzien van de Koning (1). Het rapport bevat de belangrijkste uitkomsten van ons onderzoek, alsmede de controleverklaring omtrent de in het jaarverslag 2014 van de Koning (1) opgenomen financiële overzichten. Het rapport is opgesteld voor de minister-president en de secretaris-generaal van het ministerie van Algemene Zaken. Wij verstrekken het rapport tevens aan de leden van het audit committee van het ministerie van Algemene Zaken, de thesaurier van de Dienst Koninklijk Huis, de president van de Algemene Rekenkamer en de minister van Financiën.
Wettelijke taak Dit rapport bevat de uitkomsten van de uitvoering van de wettelijke taak, zoals bedoeld in artikel 66 van de Comptabiliteitswet 2001. Het rapport is als volgt ingedeeld: de controle van de financiële overzichten (hoofdstuk 3); overige onderwerpen (hoofdstuk ); de controleverklaring (bijlage>.
Fi
0 grond van artikel 6o, eerste lid, van de Comptabiliteitswet 2001 zendt de minister-president p het jaarverslag tezamen met dit samenvattende auditrapport aan de minister van Financiën.
2.3
Object van controle De in 2014 gerealiseerde uitgaven bedroegen € o mln. (2013: €41 mln.), aangegane verplichtingen €40 mln. (2013: €41 mln.). Dit geeft een indruk van de financiële omvang van de objecten van onze controle.
Smervaflend uditrapport
D Koning
7
3
Control e tnandële overzichten
Wij hebben een goedkeurende controleverklaring afgegeven bij de financiële overzichten die deel uitmaken van het jaarverslag 2014 van de Koning (1).
3.1
Inleiding Als onderdeel van onze wettelijke taak controleren wïj of de in het jaarverslag opgenomen financiële overzichten een getrouw beeld geven van de uitkomsten van de begrotingsuitvoering en zijn opgesteld in overeenstemming met de verslaggevingsvoorschriften zoals die zijn vastgelegd in de Comptabiliteitswet 2001 en de Regeling rijksbegrotingsvoorschriften 2015. In onze controleverklaring, die is opgenomen in de bijlage van dit rapport, worden de door ons gecontroleerde financiële overzichten nader gespecificeerd. Wij dienen te voldoen aan de voor ons geldende beroepsvoorschriften en onze controle zodanig te plannen en uit te voeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de financiële overzichten geen afwijkingen van materieel belang bevatten. Het materieel belang is bepalend voor de strekking van het oordeel in de controleverklaring. De materialiteit voor de verantwoordingsstaten en de saldibalans als geheel bedraagt 3% voor fouten en 3% voor onzekerheden. Wij zijn er bij de controle van de financiële overzichten van uitgegaan dat de voorgestelde wij2igingen in de slotwet de goedkeuring van de wetgever zullen krijgen. Voorts hebben wij onderzocht of de in het jaarverslag opgenomen overige informatie, voor zover wij dat kunnen beoordelen, niet strijdig is met de in dit jaarverslag opgenomen financiële overzichten. Hieronder gaan wij in op de belangrijkste bevindingen van de controle.
Goedkeurende controleverklaring voor het ministerie Wij hebben een goedkeurende controleverklaring afgegeven bij het jaarverslag 2014 van de Koning (1). Deze verklaring is opgenomen als bijlage in dit rapport. Op grond van artikel 60, eerste lid, van de Comptabiliteitswet 2001 zendt de minister -president het jaarverslag tezamen met dit samenvattende auditrapport aan de minister van Financiën.
Samerwrterd odtrapport
D’ KomflQ
9
Overige onderwerpen
4.1
Review ten behoeve van de afwikkeling van de functionele uitgaven Wij hebben een review gedaan op de werkzaamheden van de externe accountant die de controle doet op de declaratie functionele uitgaven vanuit Dienst Koninklijk Huis. Hiermee ondersteunen wij het ministerie van Algemene Zaken om de vanuit de begroting in 2014 verstrekte voorschotten in de loop van dit jaar af te wikkelen. Over de uitkomsten zullen wij separaat rapporteren.
Sameric auditappor! O4
D Krni
bijlage
Controleverkla ring van de onafhankelijke accountant
Aan: de minister-president
Verklaring betreffende de in het jaarverslag opgenomen financiële overzichten Wij hebben de financiële overzichten die deel uitmaken van het jaarverslag 2014 van de Koning (1) gecontroleerd. Deze financiële overzichten omvatten: de verantwoordingsstaat over 2014 met de financi&e toelichtingen daarbij; • de saldibalans per 31 december oi met de toelichting daarbij. De mrnister-president is verantwoordelijk voor het opmaken van deze firiancide overzichten die de uitkomsten van de begrotingsuitvoering getrouw dienen weer te geven in overeenstemming met de Comptabiliteitswet 2001 en de daaruit voortvloeiende regelgeving. Onze verantwoor delijkheid is aan de minister-president een oordeel te geven over de financiële over7lchten op hass van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met
Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschoften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de financiële overzichten geen afwijkingen van materieel belang bevatten.
Oordeel Nadr ons oordeel geven de financiële overzichten een getreuw beeld van de uitkomsten van de begrot4ngsuitvoering van het begrotingshoofdstuk de Koning in overeenstemming met de Comptabiliteitswet zooi en de daaruit voortvloeiende regelgeving.
Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Wij zijn van mening dat de ovenge onderdelen van het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, niet strijdg zijn met de in dit jaarverslag opgenomen financiële overzichten. Den Haag, 13maart2015
Str,d
drppor ø
Dc Xrrng
Verkorte overzichten van de financiële verantwoording 2014 De Koning (1)
1. 2.
Verantwoordingsstaat 2014 van De Koning (1) Saldibalans per 31 december 2014 van De Koning (1)
Grondwettelijke ukering aan de leden van het Koninklijk Huis
NIet-beletdsartikelon
Totaal
Omschrijving
3
Doorbelaste uitgaven van andere begrotingen 5.594
26.779
7614
Verplichtingen
Realisatie
5.594
26.779
7.614
39987
0
0
0
0
5.691
26.833
7.592
Uitgaven Ontvangsten Verplichtingen
Oorspronkelijk vastgestelde begroting
(1)
VERANTWOORDINGSSTAAT 2014 VAN DE KONING (1) (Bedragen x € 1.000)
2 Functionele uitgaven van de Koning
1
Art.
1
5.691
26.833
7.592
40.116
131
65
0
196
=
(2) —(1)
131
65
0
196
1 i/3 -,OJS
Auditdierist Rijk Ministerie van Financiën
97
54
-22
A/
1ÔVJ /x
54
-22
129
Uitgaven Ontvangsten
Verschil realisatie en oorspronkelijk vastgestelde begroting
(3)
Uitgaven Ontvangsten Verplichtingen
(2)
2.
SALDIBALANS PER 31 DECEMBER 2014 VAN DE KONIN G (1) (Bedragen X €1.000)
Âctiva
Passiva 31-12-2014
1)
Uitgaven ten laste van de begroting
31.12.2013
31-12-2014
40.116
40,606
2)
Ontvangsten ten gunste van de begroting
31-12-2013
196
418
39.920
40.188
3)
Liquide Middelen
0
0
4)
Rekening-courant RHB De Koning
0
o
4a)
Rekening-courant RHS Min vAZ
Rekening-courant RH8
0
0
5a)
Begrotingsreserves
0
0
Uitgaven buiten begrotingsverbard (intra-comptabele vorderingen)
0
0
7)
Ontvangsten buiten begrohngsverband (intra-cornptabele schulden)
0
0
Kas-transverschillen
0
0
40.116
40.606
40.116
40.606
0
0
9a)
Tegenrekening openstaande rechten
0
0
Extra-comptabele vorderingen
0
0
10e)
Tegenrekening extra comptabele vorderingen
0
0
Tegenrekening extracornptabele schulden
0
0
11
Extra-comptabele schulden
0
0
28.708
28 896
1 2a)
Tegernekening voorschotten
28708
28.896
Tegenrekening garantieverplichtingen
0
0
13)
Garantieverplichtingen
0
0
Tegenrekening cpenstaande verplichtingen
0
0
14)
Openstaande verplichtingen
0
0
Deelnemingen
0
0
15a)
Tegenrekening deelnemingen
0
0
6&624
69.502
68.824
69.502
5t
Begrotingsreserve 6
8)
Subtotaal 9)
10)
1 la)
12)
13a)
14a)
15)
Totaal
Openstaande rechten
Voorschotten
Subtotaal
Totaal
ditdnst Rijk
1ALfQ,.(/
121 /s73.y
