ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN METODE RISK BASED BANK RATING (RBBR) PADA PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk PERIODE 2011-2015
TUGAS AKHIR Diajukan Untuk Melengkapi Tugas-Tugas Dan Memenuhi Syarat Guna Memperoleh Gelar Ahli Madya Pada Program Studi Diploma III Keuangan Dan Perbankan Oleh : SRI TUGIYANTI NIM : F3614094 PROGRAM STUDI DIPLOMA III KEUANGAN DAN PERBANKAN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS SEBELAS MARET SURAKARTA 2017
ABSTRACT HEALTH ANALYSIS METHOD WITH RISK BASED BANK BANK RATING (RBBR) IN PT BANK RAKYAT INDONESIA (Persero) Tbk PERIOD 20112015 SRI TUGIYANTI F3614094 Bank is an institution that has an important role in the economy of a country. Bank Indonesia as the Indonesian authorities have set regulations to support business activities in the banking world. Bank Indonesia as the Indonesian authorities have set regulations to support business activities in the banking world. In the normal course of business banks rely heavily on public confidence, so that the health of the bank must be properly maintained so that public confidence in the banks is maintained. This study aims to 1) Knowing the soundness PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Period 2011-2015 from aspects Risk Profile, 2) Knowing the soundness of PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk period 2011-2015 from aspects of Good Corporate Governance (GCG), 3) Knowing the soundness of PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Period 2011 -2015 aspects of Earnings, 4) Knowing the soundness of PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk period 20112015 from the aspect Capital, 5) Knowing the soundness of PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk period 2011-2015 from aspects Risk Profile, Good Corporate Governance (GCG), Earnings and Capital. In this research, the assessment of four aspects, namely the aspect RBBR Risk Profile through NPL ratio and LDR, aspects of good governance, aspects of Earning through ROA, ROE, and ROA and NIM aspect ratio of capital through CAR. Based on the analysis of bank rating method RBBR (Risk Based Bank Rating), PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk period 2011-2015 are in the Composite Rating (PK-1) because of the four aspects that are measured in the form of risk profile, Good Corporate Governance (GCG), earnings, and capital as a whole are in a very healthy ratings. It reflects the condition of PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk is generally VERY HEALTHY thus considered to be able to face the negative effects of significant changes in business conditions and other external factors. If there are weaknesses then generally these weaknesses are not significant. Keywords: PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk, Bank Health Level, RBBR Analysis (Risk Based Bank Rating), Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, Capital
ABSTRAK ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN METODE RISK BASED BANK RATING (RBBR) PADA PT BANK RAKYAT INDONESIA (Persero) Tbk PERIODE 2011-2015 SRI TUGIYANTI F3614094 Bank merupakan lembaga yang mempunyai peran penting dalam perekonomian suatu negara. Bank Indonesia sebagai regulator perbankan di Indonesia telah menetapkan berbagai peraturan untuk mendukung kegiatan usaha dalam dunia perbankan. Dalam kegiatan usahanya bank sangat mengandalkan kepercayaan masyarakat, sehingga kesehatan bank harus dipelihara dengan baik agar kepercayaan masyarakat terhadap bank tetap terjaga. Penelitian ini bertujuan untuk 1) Mengetahui tingkat kesehatan PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Periode 2011-2015 dari aspek Risk Profile, 2) Mengetahui tingkat kesehatan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Periode 2011-2015 dari aspek Good Corporate Governance (GCG), 3) Mengetahui tingkat kesehatan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Periode 2011-2015 dari aspek Earnings, 4) Mengetahui tingkat kesehatan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Periode 2011-2015 dari aspek Capital, 5) Mengetahui tingkat kesehatan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Periode 2011-2015 dari aspek Risk Profile, Good Corporate Governance (GCG), Earnings dan Capital. Dalam penelitian ini dilakukan penilaian terhadap 4 aspek RBBR yaitu aspek Risk Profile melalui rasio NPL dan LDR, aspek Good Governance, aspek Earning melalui rasio ROA, ROE,NIM dan BOPO dan aspek capital melalui rasio CAR. Berdasarkan hasil analisis terhadap penilaian tingkat kesehatan bank dengan metode RBBR (Risk Based Bank Rating), PT Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk periode 2011-2015 berada pada Peringkat Komposit (PK-1) karena dari keempat aspek yang diukur berupa risk profile, Good Corporate Governance (GCG), earnings, dan capital secara keseluruhan berada dalam peringkat sangat sehat. Ini mencerminkan kondisi PT Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk secara umum SANGAT SEHAT sehingga dinilai sangat mampu menghadapi pengaruh negatif yang signifikan dari perubahan kondisi bisnis dan faktor eksternal lainnya. Apabila terdapat kelemahan maka secara umum kelemahan tersebut tidak signifikan. Kata Kunci : PT Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk, Tingkat Kesehatan Bank, Analisis RBBR (Risk Based Bank Rating), Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, Capital
MOTTO PERSEMBAHAN Motto : 1. “Perlakukanlah Orang Lain Sebagaimana Anda Ingin Diperlakukan” (Penulis) 2. “SING PENTING YAKIN” (Bank BRI Kanca Solo Slamet Riyadi) 3. “Sesungguhnya bersama kesukaran itu ada keringanan” (Q.S. Al Insyirah Ayat 6) 4. “Sesuatu yang belum dikerjakan seringkali tampak mustahil, Kita baru yakin kalau kita telah berhasil melakukannya dengan baik” (Evelyn Underhill) Karya sederhana ini Penulis persembahkan kepada : 1. Allah SWT yang senantiasa memberikan nikmat dan kemudahan dalam segala hal 2. Ibu Endang Lestari dan Bapak Rohmad tercinta yang senantiasa mengiringi langkahku dengan segala daya dan upaya serta do’a 3. Kakak Sri Hidayati, Sri Rohmani dan Tri Retnowati tersayang yang senantiasa memberikan semangat 4. Kepada Dosen pengajar dan Staff karyawan FEB UNS 5. Keluarga dan teman-teman yang senantiasa memberikan dorongan positif
KATA PENGANTAR Puji syukur kehadirat Allah SWT yang telah memberikan rahmat dan karuniaNya sehingga peneliti mampu menyelesaikan Tugas Akhir yang berjudul “Analisis Tingkat Kesehatan Bank dengan Metode Risk Based Bank Rating (RBBR) Pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Periode 2011-2015” dengan lancar dan tepat waktu. Peneliti menyadari tanpa bimbingan dari berbagai pihak, Tugas Akhir ini tidak akan terselesaikan dengan baik dan benar. Tugas Akhir ini disusun untuk memenuhi syarat mencapai gelar Ahli Madya pada Pada Program Studi DIII Keuangan dan Perbankan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret. Penulis dapat menyelesaikan penyusunan Tugas Akhir ini tidak lepas dari bantuan, bimbingan, dukungan, petunjuk, kritik dan saran dari berbagai pihak. Pada kesempatan ini penulis menyampaikan ucapan terima kasih kepada : 1. Allah SWT, terimakasih telah memberikan nikmat dan kemudahan dalam hidup ini dan pengabulan atas setiap do’a serta senantiasa memberikan petunjuk 2. Nabi Agung Muhammad SAW yang menjadi suri tauladan dan pemberi syafaat 3. Ibu Dra. Nunung Sri Mulyani,M.Si selaku Dosen Pembimbing Tugas Akhir yang telah membantu dan memberikan bimbingan dalam penyusunan tugas akhir ini
4. Ibu Nurul Istiqomah S.E, M.Si selaku Dosen Pembimbing Akademik yang telah memberikan bimbingannya kepada penulis 5. Ibu Hunik Sri Runing Sawitri, Dr., M.Si Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret 6. Bapak Drs. Kresno Saroso Pribadi M.Si selaku Ketua Program Studi Diploma III Keuangan dan Perbankan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Univeritas Sebelas Maret 7. Seluruh Dosen Pengajar Fakultas Ekonomi dan Bisnis yang telah memberikan ilmu dan pengetahuan yang bermanfaat 8. Para staff dan karyawan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas maret 9. Seluruh Staff dan karyawan Bank Rakyat Indonesia Kanca Solo Slamet Riyadi yang banyak memberi bantuan penulis selama magang kerja 10. Bapak Rohmad dan Ibu Endang tercinta yang selalu menyebut namaku dalam setiap do’a yang tak pernah berhenti membimbing dan memotivasi dengan kasih sayang yang begitu luar biasa 11. Kakakku Sri Hidayati, Sri Rohmani dan Tri Retnowati yang selalu memberikan motivasi 12. Destia Tri Haryanti, Dyah Susanti, Sri Devi Yanti, Tri Romadhoni dan Heny Purwaningsih teman seperjuangan yang tidak kenal lelah menemani suka dan dukaku, yang tulus dan sabar menjadi sahabatku
13. Semua teman kuliah angakatan 2014 atas kebersamaan dalam meraih cita-cita di kampus UNS khususnya sahabat dan teman-teman D III Keuangan dan Perbankan 14. Bapak Susanto selaku Pimpinan Cabang Bank Rakyat Indonesia Kanca Solo Slamet Riyadi yang telah memberikan arahan 15. Bapak Joko Mulyanto dan Ibu Vinny Oktaviani R selaku Pembimbing mitra Bank Rakyat Indonesia Kanca Solo Slamet Riyadi yang telah memberikan arahan dan motivasi 16. Bapak Trisno Juwono, Mas Ridwan Wibisono, Mbak Mila Fitri, Ibu Esthy Ayuni dan Ibu Reny Astuti Giarto selaku Karyawan Pendamping selama magang di Bank Rakyat Indonesia Kanca Solo Slamet Riyadi yang telah memberikan arahan dan pengetahuan 17. Seluruh Karyawan Bank Rakyat Indonesia Kanca Solo Slamet Riyadi yang telah memberikan arahan dan motivasi 18. Semua pihak yang telah memberikan bantuan dan masukan dalam penyusunan Tugas Akhir ini Penulis menyadari bahwa penelitian ini masih jauh dari kata sempurna. Oleh karena itu, kritik dan saran yang membangun penulis perlukan untuk mendorong penulis menghasilkan penelitian yang lebih baik dan bermanfaat bagi semua pihak. Surakarta, Penulis
DAFTAR ISI Halaman Halaman Judul ....................................................................................................i Abstract ...............................................................................................................ii Halaman Persetujuan Pembimbing .....................................................................iv Halaman Pengesahan ..........................................................................................v Surat Pernyataan..................................................................................................vi Motto dan Persembahan ......................................................................................vii Kata Pengantar ....................................................................................................viii Daftar Isi..............................................................................................................xi Daftar Tabel ........................................................................................................xiii Daftar Gambar .....................................................................................................xv Daftar Lampiran ..................................................................................................xvi BAB 1 PENDAHULUAN A. Latar Belakang ................................................................................1 B. Rumusan Masalah ...........................................................................5 C. Tujuan Penelitian ............................................................................6 D. Manfaat Penelitian ..........................................................................7 E. Metode Penelitian ...........................................................................8 F. Objek Penelitian ..............................................................................8 G. Jenis dan Sumber Data ....................................................................8 H. Teknik Pengumpulan Data ..............................................................9 BAB II TINJAUAN PUSTAKA A. Tinjauan Umum Tentang Bank......................................................11 1. Pengertian Bank .......................................................................11 2. Karakteristik Bank ...................................................................12 3. Fungsi Bank .............................................................................13 4. Peranan Bank ...........................................................................16 5. Jenis-jenis Bank .......................................................................17 6. Sumber Dana Bank ..................................................................24 B. Bank Umum ...................................................................................27 1. Pengertian Bank Umum ...........................................................27 2. Kegiatan Bank Umum .............................................................27 C. Analisis Tingkat Kesehatan Bank ..................................................30 1. Pengertian Tingkat Kesehatan Bank ........................................30 2. Metode Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum .................32
D. Analisis Tingkat Kesehatan Bank dengan Metode RBBR (Risk Based Bank Rating) .......................................................................34 1. Pengertian Analisis Tingkat Kesehatan Bank dengan Metode RBBR (Risk Based Bank Rating) ...............................34 2. Prinsip-Prinsip Umum Penilaian Tingkat Kesehatan Bank dalam Metode RBBR (Risk Based Bank Rating)....................35 3. Faktor Penilaian Tingkat Kesehatan Bank...............................37 a. Aspek Profil Risiko (Risk Pofile).......................................37 b. Aspek Good Corporate Governance (GCG) .....................42 c. Aspek Earnings (Rentabilitas) ...........................................49 d. Aspek Capital (Permodalan) .............................................53 4. Peringkat Komposit .................................................................54 5. Tindak Lanjut Penilaian Tingkat Kesehatan Bank ..................57 BAB III PEMBAHASAN A. Gambaran Umum Perusahaan .....................................................60 1. Sejarah Umum PT Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk ...60 2. Visi & Misi PT Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk ........62 3. Struktur Organisasi PT Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk ......................................................................................63 4. Nilai-Nilai Perusahaan .........................................................78 5. Kode Etik Perusahaan ..........................................................79 6. Entitas Anak PT Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk ......82 7. Produk PT Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk ................85 B. Analisis Data dan Pembahasan .................................................100 1. Aspek Risk Profile (Profil Risiko) ......................................100 2. Aspek Good Corporate Governance (GCG) ......................119 3. Aspek Earnings (Rentabilitas) ............................................122 4. Aspek Capital (Permodalan) ...............................................140 5. Aspek Risk Profile, GCG, Earnings dan Capital................145 BAB IV PENUTUP A. Kesimpulan ..................................................................................158 B. Saran ............................................................................................162 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN
DAFTAR TABEL Halaman Tabel 2.1
Kriteria Penetapan Rasio NPL .......................................................... 38
Tabel 2.2
Kriteria Penetapan Peringkat Rasio LDR ......................................... 40
Tabel 2.3
Bobot Penilaian Good Corporate Governance (GCG) ..................... 49
Tabel 2.4
Kriteria Penetapan Peringkat GCG ................................................... 49
Tabel 2.5
Kriteria Penetapan Peringkat Rasio ROA ......................................... 50
Tabel 2.6
Kriteria Penetapan Peringkat Rasio ROE ......................................... 51
Tabel 2.7
Kriteria Penetapan Peringkat Rasio NIM.......................................... 52
Tabel 2.8
Kriteria Penetapan Peringkat Rasio BOPO ....................................... 52
Tabel 2.9
Kriteria Penetapan Peringkat Rasio CAR ......................................... 54
Tabel 2.10 Peringkat Komposit Tingkat Kesehatan Bank .................................. 54 Tabel 3.1
Komponen Perhitungan Rasio NPL ................................................101
Table 3.2
Hasil Penilaian, Peringkat & Predikat Komposit Rasio NPL PT Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk ............................................102
Tabel 3.3
Komponen Perhitungan Rasio LDR ...............................................106
Table 3.4
Hasil Penilaian, Peringkat & Predikat Komposit Rasio LDR PT Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk ............................................109
Tabel 3.5
Hasil Self Assessment GCG PT BRI (persero) Tbk .......................121
Tabel 3.6
Komponen Perhitungan Rasio ROA ...............................................123
Tabel 3.7
Hasil Penilaian, Peringkat & Predikat Komposit Rasio ROA PT Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk ............................................126
Tabel 3.8
Komponen Perhitungan Rasio ROE ...............................................128
Tabel 3.9
Hasil Penilaian, Peringkat & Predikat Komposit Rasio ROE PT Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk ............................................131
Tabel 3.10
Komponen Perhitungan Rasio NIM ...............................................133
Tabel 3.11
Hasil Penilaian, Peringkat & Predikat Komposit Rasio NIM PT Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk ...........................................136
Tabel 3.12
Komponen Perhitungan Rasio BOPO ...........................................137
Tabel 3.13
Hasil Penilaian, Peringkat & Predikat Komposit Rasio BOPO PT Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk .....................................139
Tabel 3.14
Komponen Perhitungan Rasio CAR .............................................142
Tabel 3.15
Hasil Perhitungan, Peringkat & Predikat Komposit Rasio CAR PT Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk.....................................144
Tabel 3.16
Kriteria Penetapan Peringkat Komposit Penilaian MasingMasing Komponen Faktor (Risk Profile, GCG, Earnings dan Capital) ..........................................................................................146
Tabel 3.17
Hasil Perhitungan, Peringkat & Predikat masing-masing Komponen Faktor (Risk Profile, GCG, Earnings & Capital) Tahun 2011 ...................................................................................151
Tabel 3.18
Hasil Perhitungan, Peringkat & Predikat asing-masing Komponen Faktor (Risk Profile, GCG, Earnings & Capital) Tahun 2012 ..................................................................................151
Tabel 3.19
Hasil Perhitungan, Peringkat & Predikat asing-masing Komponen Faktor (Risk Profile, GCG, Earnings & Capital) Tahun 2013 ...................................................................................151
Tabel 3.20
Hasil Perhitungan, Peringkat & Predikat asing-masing Komponen Faktor (Risk Profile, GCG, Earnings & Capital) Tahun 2014 ...................................................................................152
Tabel 3.21 Hasil Perhitungan, Peringkat & Predikat asing-masing Komponen Faktor (Risk Profile, GCG, Earnings & Capital) Tahun 2015 ...................................................................................152 Tabel 3.22 Kriteria Penetapan Peringkat Komposit Penilaian Aspek RGEC (Risk Profile, GCG, Earnings & Capital .......................................153 Tabel 3.23 Hasil perhitungan, peringkat dan predikat kesehatan pada PT Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk ...........................................154
DAFTAR GAMBAR
Gambar 3.1
Struktur Organisasi PT BRI (persero) Tbk ..................................64
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1.
Laporan Keuangan PT Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk Periode 2011-2015
Lampiran 2.
Non Performing Loan PT Bank Rkayat Indonesia (persero) Tbk Tahun 2011-2015
Lampiran 3.
Modal dan ATMR PT Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk Tahun 2011-2015
