AJÁNLATI DOKUMENTÁCIÓ DEBRECENI EGYETEM Debrecen, Egyetem tér 1. (a továbbiakban: Ajánlatkérő)

AJÁNLATI DOKUMENTÁCIÓ DEBRECENI EGYETEM 4032 Debrecen, Egyetem tér 1. (a továbbiakban: Ajánlatkérő)

Az Orvos,- és Egészségtudományi Centrum 2010-2014. évi US GAAP szerinti könyvvizsgálata és a DEOEC-nek a US SFA (Student Financial Aid) programbani részvételével kapcsolatos előírásoknak való megfelelési vizsgálatának elvégzése nyílt közbeszerzési eljárásának dokumentációja az eljárás lefolytatásával megbízott: Eu-Med Tender Kft. 1131 Budapest, Szent László út 174. fsz.3.

Az eljárás száma: EM-409

2011. március

TARTALOMJEGYZÉK

I. Általános követelmények ..................................................................................................................... 3 II. Részletes ajánlati feltételek ................................................................................................................. 4 III. Teljesítési helyek.............................................................................................................................. 14 IV. Műszaki leírás ................................................................................................................................... 15 V. Szerződés tervezet ............................................................................................................................ 17 V. Mellékletek......................................................................................................................................... 25

2

I. Általános követelmények

1. Az igazolásokat és a Kbt. 20. § (3) bekezdésében foglaltaknak megfelelően eredeti vagy egyszerű másolatban kérjük benyújtani. 2. A Kbt. 70.§ (2) bekezdés alapján ajánlattevőnek nyilatkoznia kell arról, hogy a Kkvt. szerint - mikrovállalkozásnak - kisvállalkozásnak - középvállalkozásnak minősül-e. 3. Ajánlatkérő alkalmazza a Kbt. 58. § (7) bekezdését. A meghatározott gyártmányra való hivatkozás csak a közbeszerzés tárgyának egyértelmű meghatározása érdekében történt, azzal egyenértékű eszközök is megajánlhatók. 4. 5. Amennyiben az Ajánlati felhívás és az Ajánlati Dokumentáció között eltérés tapasztalható, úgy az Ajánlati felhívásban foglaltak a mérvadók.

3

II. Részletes ajánlati feltételek Az ajánlat elkészítése 1.

A Dokumentáció kiegészítése, tájékoztatás Az Ajánlattevő legkésőbb az ajánlattételi határidő lejáratát megelőző tizedik napig írásban az ajánlati felhívásban meghatározott címen és telefaxszámon további tájékoztatást kérhet írásban az ajánlat elkészítéséhez szükséges bármely információ tekintetében Az Ajánlatkérő az ajánlattételi határidő lejárta előtt legkésőbb 6 (hat) nappal írásban adja meg a kért tájékoztatást. A kérésre adott tájékoztatás tartalmát valamennyi ajánlattevővel ismerteti az ajánlatkérő. E kötelezettségének az ajánlatkérő olymódon tesz eleget, hogy a dokumentáció megvásárlása révén már ismertté vált ajánlattevők címére írásban - a fenti határidőig - megküldi a kiegészítő tájékoztatást. A később vásárolt dokumentációval együtt a kiegészítő tájékoztatás is átadásra kerül az ajánlattevők részére.

2.

Az ajánlati felhívás és/vagy Dokumentáció módosítása Az Ajánlatkérő az ajánlattételi határidő lejártáig bármikor jogosult módosítani az ajánlati felhívásban, illetve a Közbeszerzési Dokumentációban meghatározott feltételeket. A módosított feltételekről új hirdetményt kell közzétenni, amelyben új ajánlattételi határidőt kell megállapítani.

3.

Az ajánlat visszavonása Az Ajánlattevő az ajánlattételi határidő lejártáig az Ajánlatkérőhöz intézett írásbeli nyilatkozattal visszavonhatja az ajánlatát.

4.

Az ajánlat módosítása Az Ajánlattevő az ajánlattételi határidő lejártáig módosíthatja az ajánlatát. (Kbt. 77. § (1) bekezdés) Az ajánlattételi határidő lejártát követően (ami egybeesik az ajánlatok nyilvános bontásának kezdési időpontjával) a Kbt. 77. § (2) bekezdése értelmében a benyújtott ajánlatok még az ajánlatkérő hozzájárulásával sem módosíthatók!

5.

Az ajánlat kötelező tartalma Az ajánlatnak az alábbi nyilatkozatokat, illetve dokumentumokat kell tartalmaznia: a) ajánlat részletezése: - A szolgáltatás részletes ismertetését, különös tekintettel a műszaki leírásban meghatározott követelményekre -

Előzetes könyvvizsgálói munkaprogram-tervezet 4

b) Az ajánlatnak tartalmaznia kell az ajánlott szolgáltatásra vonatkozó tételes árajánlatot a nettó vállalási ár és az ÁFA mértékének %-os meghatározásával, az alábbi bontásban 1. A 2000. évi C. tv. Számvitelről szerinti beszámolóhoz kapcsolódó könyvvizsgálati szolgáltatás díja / év 2. A US GAAP szerinti beszámolóhoz kapcsolódó könyvvizsgálati szolgáltatás díja / év 3. US SFA (Student Financial Aid) programban való részvétellel kapcsolatos könyvvizsgálati szolgáltatás díja / év c) Az ajánlatnak tartalmaznia kell annak igazolására alkalmas nyilatkozatot, mely szerint az Ajánlattevő által teljesítendő szállítások, szolgáltatások, illetve azok bármely részének Ajánlatkérő általi igénybe vétele nem sérti bármely harmadik személy szerzői jogát, szabadalomhoz, védjegyhez, ipari minta oltalomhoz fűződő, vagy bármilyen más iparjogvédelmi oltalmat élvező jogát. Továbbá az Ajánlattevő kifejezett és visszavonhatatlan nyilatkozatát arra vonatkozóan, hogy ha bármely harmadik személy az Ajánlatkérővel szemben ilyen alapon bármilyen, így különösen kártérítési igényt támaszt, akkor ezért teljes mértékben az Ajánlatkérő helyett helyt áll. d) A szerződés teljesítésére való alkalmasságot igazoló, a jelen Dokumentáció 7. pontjában meghatározott dokumentumok. e) Alvállalkozó(k) és erőforrást nyújtó szervezet(ek) igénybevétele: Az Ajánlattevőnek ajánlatában a Kbt. 71. § alapján nyilatkoznia kell, hogy igénybe kíván-e venni 10% feletti alvállalkozót, illetve erőforrást nyújtó szervezetet, és azt is pontosan meg kell jelölnie, hogy ajánlata teljesítéséhez milyen mértékben és milyen körben kívánja igénybe venni. Az ajánlatban meg kell jelölni a közbeszerzésnek azt a részét (részeit), amelynek teljesítéséhez az ajánlattevő a közbeszerzés értékének tíz százalékát meg nem haladó mértékben alvállalkozót vesz igénybe. Ha a tíz százalékot meg nem haladó mértékben igényben venni kívánt alvállalkozóval kíván megfelelni valamely alkalmassági követelménynek, úgy a Kbt. 69.§(8) alapján be kell azt mutatnia. 6.

Az ajánlattétel költségei Az ajánlat elkészítésével és benyújtásával kapcsolatos összes költséget az Ajánlattevő viseli, ezekkel kapcsolatban az Ajánlatkérő semmilyen módon nem tehető felelőssé. Az Ajánlatkérő visszafizeti az Ajánlattevőnek az ajánlati dokumentáció ellenértékét, ha a) az Ajánlatkérő az ajánlati felhívást visszavonja, b) az eljárás a 92. § c, d) vagy g) pontja alapján eredménytelen, c) az ajánlatkérő az eljárás eredményét a felhívásban megjelölt vagy a módosított eredményhirdetési időpontig nem hirdeti ki.

7.

A szerződés teljesítésére való alkalmasság igazolása Az ajánlat érvényességéhez szükséges, hogy az Ajánlattevő igazolja a szerződés teljesítésére való alkalmasságát. a) Az Ajánlattevőnek és a Kbt. 71. § (1) bekezdés b) pontja szerinti alvállalkozójának pénzügyigazdasági alkalmassága igazolása céljából ajánlatához mellékelnie kell az ajánlati felhívás III.2.2 pontban előírt íratokat

5

b) Műszaki alkalmassága igazolása céljából az Ajánlattevőnek mellékelnie kell az ajánlati felhívás III.2.3 pontban előírt íratokat Ajánlattevő a Kbt. a 66. § (1) bekezdés c)-e) pontjai, illetőleg a 67. § (1)-(3) bekezdése szerinti alkalmassági feltételeknek a közbeszerzés értékének tíz százalékát nem meghaladó mértékben igénybe venni kívánt alvállalkozóval együtt is megfelelhet. Ebben az esetben az ajánlatnak tartalmaznia kell ezen - a közbeszerzés értékének tíz százalékát nem meghaladó mértékben igénybe venni kívánt - alvállalkozó nevét, címét, továbbá az ajánlattevő alkalmasságának igazolásához szükséges igazolásokat, nyilatkozatokat is. A szerződés teljesítésére való alkalmasság igazolásához igénybe vett erőforrás nyújtó szervezet esetében a Kbt. 65.§ (3) és (4) bekezdés szerint kell eljárni. 8.

A Kbt. 60. § (1) bek. és 61. § (1) bek. a)-d) pont szerinti közjegyző által hitelesített nyilatkozat: 8.1. Kbt. 60. § (1) bek. Az eljárásban nem lehet ajánlattevő, alvállalkozó vagy erőforrást nyújtó szervezet, aki a) végelszámolás alatt áll, vagy vonatkozásában csődeljárás elrendeléséről szóló bírósági végzést közzétettek, vagy az ellene indított felszámolási eljárást jogerősen elrendelték, illetőleg ha az ajánlattevő (alvállalkozó) személyes joga szerinti hasonló eljárás van folyamatban, vagy aki személyes joga szerint hasonló helyzetben van; b) tevékenységét felfüggesztette vagy akinek tevékenységét felfüggesztették; c) gazdasági, illetőleg szakmai tevékenységével kapcsolatban jogerős bírósági ítéletben megállapított bűncselekményt követett el, amíg a büntetett előélethez fűződő hátrányok alól nem mentesült; illetőleg akinek tevékenységét a jogi személlyel szemben alkalmazható büntetőjogi intézkedésekről szóló 2001. évi CIV. törvény 5. §-a (2) bekezdésének b), illetőleg g) pontja alapján a bíróság jogerős ítéletében korlátozta, az eltiltás ideje alatt, illetőleg ha az ajánlattevő tevékenységét más bíróság hasonló okból és módon jogerősen korlátozta; d) közbeszerzési eljárásokban való részvételtől jogerősen eltiltásra került, az eltiltás ideje alatt; e) egy évnél régebben lejárt adó-, vámfizetési vagy társadalombiztosítási járulékfizetési kötelezettségének - a letelepedése szerinti ország vagy az ajánlatkérő székhelye szerinti ország jogszabályai alapján - nem tett eleget, kivéve, ha megfizetésére halasztást kapott; f) korábbi - három évnél nem régebben lezárult - közbeszerzési eljárásban hamis adatot szolgáltatott és ezért az eljárásból kizárták, illetőleg a hamis adat szolgáltatását jogerősen megállapították, a jogerősen megállapított időtartam végéig; g) az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény (a továbbiakban: Áht.) 15. §-a (5) bekezdésének a) pontjában meghatározott, két évnél nem régebben meghozott, jogerős és végrehajtható közigazgatási, illetőleg bírósági határozatban megállapított és munkaügyi bírsággal vagy az adózás rendjéről szóló törvény szerinti mulasztási bírsággal sújtott jogszabálysértést követett el; h) a büntető törvénykönyv szerinti bűnszervezetben részvétel - ideértve bűncselekmény bűnszervezetben történő elkövetését is -, vesztegetés, vesztegetés nemzetközi kapcsolatokban, az európai közösségek pénzügyi érdekeinek megsértése, illetve pénzmosás bűncselekményt, vagy személyes joga szerinti hasonló bűncselekményt követett el, feltéve, hogy a bűncselekmény elkövetése jogerős bírósági ítéletben megállapítást nyert, amíg a büntetett előélethez fűződő hátrányok alól nem mentesült; i) korábbi közbeszerzési eljárásban 2010. szeptember 15-ét követően kötött szerződésével kapcsolatban a 71. § (1) bekezdés a), b) pontjai szerinti alvállalkozó felé fennálló (vég- vagy részszámlából fakadó) fizetési kötelezettsége 10%-ot meghaladó részét nem teljesítette, vagy fizetési késedelme meghaladta a fizetési határidőt követő 15 napot - annak ellenére, hogy az aján6

latkérőként szerződést kötő fél a részére határidőben fizetett -, és ezt jogerős és végrehajtható közigazgatási, illetőleg bírósági határozat megállapította, kivéve, ha a határozat keltezésének időpontja régebbi az ajánlatokkal kapcsolatos eredményhirdetést megelőző két évnél. 61. § (1) Az eljárásban nem lehet ajánlattevő vagy a közbeszerzés értékének tíz százalékát meghaladó mértékben igénybe venni kívánt alvállalkozó, illetőleg a d) pont tekintetében alvállalkozó, aki a) gazdasági, illetőleg szakmai tevékenységével kapcsolatban – öt évnél nem régebben meghozott – jogerős bírósági ítéletben megállapított jogszabálysértést követett el; b) a Tpvt. 11. §-a, vagy az Európai Közösséget létrehozó szerződés 81. cikke szerinti – öt évnél nem régebben meghozott – jogerős és végrehajtható versenyfelügyeleti határozatban vagy a versenyfelügyeleti határozat bírósági felülvizsgálata esetén a bíróság jogerős és végrehajtható határozatában megállapított és bírsággal sújtott jogszabálysértést követett el versenyeztetési eljárás során; illetőleg ha az ajánlattevő ilyen jogszabálysértését más versenyhatóság vagy bíróság – öt évnél nem régebben – jogerősen megállapította és egyúttal bírságot szabott ki; c) korábbi – öt évnél nem régebben lezárult – közbeszerzési eljárás alapján vállalt szerződéses kötelezettségének megszegését jogerős közigazgatási, illetőleg bírósági határozat megállapította; d) a letelepedése szerinti ország nyilvántartásában nincs bejegyezve; 8.2. A Kbt. 63. § (1) bekezdés alapján az ajánlattevőnek, a Kbt. 71. § (1) bek. b) pontja szerinti a közbeszerzés értékének tíz százalékát meghaladó mértékben igénybe venni kívánt alvállalkozójának és a Kbt. 71. § (1) bek. c) pontja szerinti az erőforrást nyújtó szervezetnek az ajánlatban a Kbt. 63.§ szerint kell igazolnia, hogy nem tartozik a Kbt. 60. § (1) bek-nek, valamint – ha az ajánlatkérő azt előírta – a Kbt. 61. (1) a)-d) pontok hatálya alá. 9.

Az ajánlat pénzneme Az árakat HUF-ban kell megadni.

10.

Az ajánlat nyelve Az ajánlat nyelve kizárólag magyar. Az esetlegesen idegen nyelven kiállított iratokat egyszerű magyar fordításban elegendő csatolni. A fordítások helyességért ajánlattevő felel. Ajánlatkérő az esetleges téves információt hamis adatközlésnek minősíti.

11.

Teljes körűség, több változatú ajánlat, több alanyú ajánlat Az Ajánlattevő részajánlat tételre nem jogosult, továbbá alternatív, illetve többváltozatú ajánlatot nem jogosult tenni. Több Ajánlattevő közösen is nyújthat be ajánlatot. Ebben az esetben az ajánlathoz csatolni kell a közös ajánlattevők egyetemleges felelősségvállalásáról szóló nyilatkozatot, valamint a feladat elvégzésére vonatkozó, a tagok közötti munkamegosztást %-os arányait. A képviseletre feljogosított cég megnevezését is tartalmazó, egymás közötti megállapodásnak egy eredeti vagy egyszerű másolatát az ajánlatnak tartalmaznia kell.

12.

Ajánlati kötöttség

7

Az Ajánlattevő a Kbt. 78.§ (2) alapján ajánlatához az ajánlattételi határidő lejártától kezdődően 60 (hatvan) napig kötve van. Amennyiben az Ajánlatkérő az elbírálási határidőt a jelen ajánlati Dokumentáció 19. pontja szerint meghosszabbítja, az Ajánlattevő ajánlati kötöttsége – az Ajánlatkérő eltérő nyilatkozata hiányában – az ajánlattételi határidőt követő 60 (hatvan) napig tart. Az ajánlati kötöttség meghosszabbítása nem ad módot az ajánlat más tekintetben való módosítására. 13.

Az ajánlat érvényességének alaki kellékei Az ajánlatokat (a mellékletekkel együtt) egyenként lezárt borítékban egy eredeti és három másolati példányban kell benyújtani. Amennyiben az eredeti és a másolati példányok között bármilyen eltérés van, az eredeti példány tartalma az irányadó. A borítékokon fel kell tüntetni: - eredeti példány - másolati példány Az ajánlatot 1 (egy) nagy borítékban, vagy csomagban kell elhelyezni, melyen kívülről az alábbiak szerint kell megjelölni a beszerzés tárgyát:

EM-409 Debreceni Egyetem

Az Orvos,- és Egészségtudományi Centrum 2010-2014. évi US GAAP szerinti könyvvizsgálata és a DEOEC-nek a US SFA (Student Financial Aid) programbani részvételével kapcsolatos előírásoknak való megfelelési vizsgálatának elvégzése Ajánlattételi határidő előtt nem bontható fel továbbá fel kell tüntetni az Ajánlattevő bejegyzett cégnevét, székhelyét, illetve - ha a jelen közbeszerzési eljárásban az Ajánlattevő valamely szervezeti egysége jár el - az ilyen szervezeti egység telephelyét, fióktelepét. Az ajánlat elkészítésének formai követelményeire a Kbt. 70/A § -ban előírtak az irányadók. Az Ajánlattevő képviseletében aláíróként eljáró személyek cégjegyzési (képviseleti) jogosultságának igazolására az ajánlathoz mellékelni kell a jogosultságot igazoló eredeti, vagy egyszerű másolatú aláírási címpéldányt, v. aláírás mintát, ill. maghatalmazást, továbbá az ajánlattételi határidőt legfeljebb 60 naptári nappal megelőzően kelt eredeti, vagy egyszerű másolatú cégkivonatot. 14.

Az ajánlatok benyújtása, ajánlattételi (benyújtási) határidő Ajánlatok nyilvános bontása

8

Az ajánlat postai úton vagy személyesen is benyújtható. Az ajánlat postai úton csak tértivevényes küldeményként nyújtható be. A benyújtás teljesítésének a küldemény tényleges kézbesítése minősül. A személyesen benyújtott ajánlat átvételét Ajánlatkérő a helyszínen írásban visszaigazolja. Lezáratlan, illetve sérült borítékot nem vesz át. Az ajánlatoknak legkésőbb 2011.május 26-én 11.00 óráig meg kell érkezniük az alábbi címre: EU-MED Tender Kft 1131 Budapest, Szent László u. 174. fsz. 3. Az ajánlatok felbontása, elbírálása 15.

Az ajánlatok felbontása Az ajánlatokat az Ajánlatkérő által összeállított bontási bizottság az ajánlattételi határidő lejártának időpontjában bontja fel. Az ajánlatok felbontásán a bontási bizottság tagjai, az Ajánlatkérő és az általa meghívott személyek, az Ajánlattevők és az általuk meghívott személyek, valamint a Közbeszerzési Tanács tagjai és az általuk megbízott személyek lehetnek jelen. Kbt. 80.§ (2) bek. Az Ajánlattevők a bontásra külön meghívót nem kapnak. A Bizottság a bontás során nyilvánosságra hozza az Ajánlattevők nevét, székhelyét, az általuk kért ellenszolgáltatást és a bírálat számszerűsíthető adatait, továbbá ismerteti a kiírás, illetve az egyes ajánlatok módosítását, vagy visszavonásukat. A kbt. 80.§(5) bek szerint,ha az ajánlat eredeti példánya nincs összefűzve, illetőleg nem a 70/A. § (1) bekezdés a) pontja szerinti módon vagy az ajánlati felhívásban a 70. § (1) bekezdése alapján előírt módon van összefűzve, akkor - ha az érintett ajánlattevő a bontáson jelen van - az ajánlatkérő felhívására, az ajánlatkérő által rendelkezésre bocsátott anyagokkal elvégzi vagy kiegészíti az ajánlat összetűzését, ha nincs jelen, akkor az ajánlatkérő két képviselője az ajánlat eredeti példányát a bontáson a 70/A. § (1) bekezdés a) pontja vagy az ajánlati felhívás szerint összefűzi vagy az összetűzést kiegészíti, azzal az eltéréssel, hogy a matricát az ajánlatkérő jogosult lepecsételni, illetőleg aláírni. Ha az ajánlatok közül az eredeti példány nincs megjelölve, egy tetszőleges példányt kell az „eredeti” megjelöléssel ellátni és - adott esetben - megfelelően összefűzni. Az ajánlatok felbontásáról, ismertetéséről, az érvénytelen ajánlatokról és a kizárt Ajánlattevőkről az Ajánlatkérő jegyzőkönyvet készít, melyhez mellékletként csatolja az Ajánlattevők és az általuk meghívott személyek által aláirt jelenléti ívet. A bontásról készült jegyzőkönyvet a Kbt. 80.§ (6) bek alapján 5 napon belül az ajánlattevők rendelkezésére bocsátja.

16.

Érvénytelen ajánlat Érvénytelen az ajánlat a Kbt.88.§(1) bek. alapján, ha: a) azt az ajánlati felhívásban meghatározott ajánlattételi határidő lejárta után nyújtották be; 9

b) az ajánlattevő a biztosítékot az ajánlati felhívásban előírt határidőre nem, vagy az ajánlati felhívásban megjelölt mértéknél kisebb összegben bocsátotta rendelkezésre;( jelen eljárásban nem követelmény) c) az ajánlattevő, alvállalkozója vagy az ajánlatban szereplő erőforrást nyújtó szervezet nem felel meg az összeférhetetlenségi követelményeknek (10. §); d) az ajánlattevőt, illetőleg alvállalkozóját vagy az ajánlatban szereplő erőforrást nyújtó szervezetet az eljárásból kizárták; e) az ajánlattevő, illetőleg a közbeszerzés értékének tíz százalékát meghaladóan igénybe vett alvállalkozója nem felel meg a szerződés teljesítéséhez szükséges alkalmassági követelményeknek; f) egyéb módon nem felel meg az ajánlati felhívásban és a dokumentációban, valamint a jogszabályokban meghatározott feltételeknek, kivéve a 70/A. § (1) bekezdés a)-d) pontjainak vagy a 70/A. § (2) bekezdés a), b) pontjainak, illetve az ajánlat csomagolásával kapcsolatban a 79. § (1) bekezdésének való meg nem felelést, illetőleg az ajánlati felhívásban vagy dokumentációban mindezekkel kapcsolatban előírtaknak való meg nem felelést; g) kirívóan alacsony ellenszolgáltatást tartalmaz [86. § (5) bekezdése]; h) lehetetlen vagy túlzottan magas vagy alacsony mértékű, illetőleg kirívóan aránytalan kötelezettségvállalást tartalmaz [87. § (3) bekezdése]. 17.

Az Ajánlattevő kizárása Az ajánlatkérőnek ki kell zárnia az eljárásból azt az ajánlattevőt vagy alvállalkozót, vagy az ajánlatban szereplő erőforrást nyújtó szervezetet, aki a) a kizáró okok (60–61. §) ellenére nyújtotta be ajánlatát; b) részéről a kizáró ok (60–62. §) az eljárás során következett be.

18.

Az ajánlatok hiánypótlása, pontosítása Az ajánlatokban felmerülő hiányok pótlására Ajánlatkérő a Kbt. 83.§-ban foglaltak alapján biztosít lehetőséget. Az ajánlatok elbírálása során az Ajánlatkérő írásban és a többi Ajánlattevő egyidejű írásbeli értesítése mellett felvilágosítást kérhet az Ajánlattevőtől az ajánlattal kapcsolatos nem egyértelmű kijelentések tartalmának tisztázása érdekében. Ha az ajánlat kirívóan alacsony ellenszolgáltatást tartalmaz, az Ajánlatkérőnek írásban kell magyarázatot kérnie.(Kbt. 86. §) Ha az ajánlatnak a bírálati részszempontok szerinti valamelyik tartalmi eleme lehetetlennek vagy túlzottan magas vagy alacsony mértékűnek, illetőleg kirívóan aránytalannak értékelt kötelezettséget tartalmaz, az Ajánlatkérő az érintett ajánlati elemekre vonatkozó adatokat, valamint indokolást köteles írásban kérni.(Kbt. 87. §), melyről valamennyi ajánlattevőt egyidejűleg értesíteni kell.

19.

Eredményhirdetés: 2011. június 7-én 12 óra 00 perc Helyszíne: EU-MED Tender Kft. 1131 Budapest, Szent László u. 174./I fsz. 3. Az ajánlati kötöttség tartamára egyébként a jelen ajánlati dokumentáció 12. pontja az irányadó.

10

20.

Az ajánlatok értékelése és összehasonlítása Az Ajánlatkérő az érvényes ajánlatokat az ajánlati felhívás IV.2. szerint értékeli. Ha az ajánlat érvénytelen, az ajánlatkérőnek a Kbt.88.§(6) bek. alapján nem kell a bírálati szempont szerint az ajánlatot értékelnie.

21.

Az elbírálás szempontjai Az Ajánlatkérő a szerződés teljesítésére pénzügyi, gazdasági és műszaki szempontból alkalmas Ajánlattevőnek a jelen közbeszerzési dokumentációban meghatározott követelményeket kielégítő ajánlatait a Kbt. 57.§ (2) szerint a legalacsonyabb összegű ellenszolgáltatás alapján értékeli, az ajánlati felhívás IV.2.) pontjában meghatározottak szerint

22.

Az eljárás eredményének kihirdetése Az Ajánlatkérő az eljárás eredményét a jelen ajánlati dokumentáció 19. pontjának megfelelő alkalmazásával nyilvánosan hirdeti ki. A kihirdetésre ezennel az összes Ajánlattevőt meghívja. Az írásbeli összegezést a Kbt. 96.§ alapján az eredményhirdetésen jelen levő ajánlattevőknek át kell adni, a távol levő ajánlattevőknek pedig az eredményhirdetés napján, az eredményhirdetést követően haladéktalanul telefaxon vagy elektronikus úton meg kell küldeni. Ha az ajánlattevő nem adta meg elektronikus levélcímét vagy telefaxon való elérhetőségét, részére az írásbeli összegezést az eredményhirdetés napján postai úton kell feladni.

23.

A szerződés létrejöttének időpontja 2011. június 17-én, a szerződés mindkét fél részéről történő aláírásának időpontjától lép hatályba.

24.

Az eljárás nyertesének visszalépése Ha az eljárás nyertese visszalép a szerződéskötéstől, az Ajánlatkérő – amennyiben hirdetett ilyet - az eljárás eredményének kihirdetésekor második legelőnyösebb ajánlatot benyújtónak minősített Ajánlattevővel köti meg a szerződést, vagy új eljárást ír ki.

25.

Alkalmazandó jogszabályok A jelen ajánlati dokumentációban nem szabályozott kérdésekben a vonatkozó hatályos magyar jogszabályok rendelkezései az irányadók.

26.

Pénzügyi ellenszolgáltatás Ajánlatkérő előleget nem fizet. Ajánlatkérő a teljesítés ellenértékét a teljesítési igazolás alapján kiállított számla ellenében átutalással egyenlíti ki a Kbt.305. § előírásainak megfelelően. A Kbt.305. § (3) g) kifizetés a 2003. évi XCII.tv. (Art.)36/A § hatálya alá tartozik.

11

A benyújtandó ajánlat részét képező igazolások, nyilatkozatok: Ajánlatkérő a Kbt.54.§ (1) bek alapján az alábbi igazolásokat, csatolandó dokumentumokat írja elő. Sorsz.

Nyilatkozatok

1.

Vizsgálat tárgya Igazolás módja Kbt. 60. § (1), 61. § (1) bekezdése szerinti Kbt.63.§ szerint kizáró okok hatálya alá tartozás

2.

Pénzügyi-gazdasági alkalmasság megítélése

3.

Műszaki-szakmai alkalmasság megítélésé- Az ajánlati felhívás III.2.3 szerint re kért dokumentumok

4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.

Erőforrást nyújtó szervezet bevonása esetén Az ajánlati felhívás feltételeire, a szerződés teljesítésére, a kért ellenszolgáltatásra vonatkozóan; Kkvt szerinti besorolás Alvállalkozók tekintetében

Kötelezettségvállalásra vonatkozó nyilatkozat Kbt. 65.§ szerint Kbt. 70. § (2)szerinti nyilatkozat.

10% feletti alvállalkozó. tekintetében

Kbt. 71. § (1) b) pontjának teljesítése

13. 14. 15.

Kbt. 71. § (1) a) és d) pontjának teljesítése

Erőforrást biztosító szervezet tekintetében Kbt. 71. § (1) c) pontjának teljesítése Kizáró okok hatálya alá tartozó alvállalkozók tekintetében Közös ajánlattétel esetén

Kbt. 63. § (3) pontjának teljesítése

Cégkivonat

60 napnál nem régebbi egyszerű másolatban, folyamatban lévő változás bejegyzés esetén a kérelem egyszerű másolata Egyszerű egyszerű másolata

11. 12.

Az ajánlati felhívás III.2.2 szerint

Aláírási címpéldány(ok)

Közös ajánlattételről szóló megállapodás

Szolgáltatás ismertetése. Előzetes könyvvizsgálói munkaprogramtervezet Árajánlat

Dokumentáció 5.a) alapján

Szerzői és iparjogvédelmi nyilatkozat

Dokumentáció 5.c) pont alapján

Dokumentáció 5.b) alapján

12

Az ajánlat kötelező részeinek ajánlott összeállítási sorrendje

1) Borítólap 2) Felolvasólap 3) Tartalomjegyzék 4) Pénzügyi- gazdasági alkalmasság igazolása 5) Műszaki –szakmai alkalmasság igazolása 6) Kizáró okok igazolása 7) aláírási címpéldányok 8) cégkivonat 9) amennyiben közös ajánlattételre kerül sor, akkor ajánlattevők kötelesek becsatolni egymás közötti (konzorciumi) megállapodásukat eredeti vagy egyszerű másolatban 10) Kbt. 71. §. (1) bekezdés a) –d) pontja és a Kbt. 63§ (3) bekezdés szerinti nyilatkozat 11) Nyilatkozat a Kbt. 70§ (2) bekezdés szerint 12) Szerzői és iparjogvédelmi nyilatkozat 13) Egyéb nyilatkozatok 14) Árajánlat 15) Az ajánlott szolgáltatás részletes ismertetése

13

III. Teljesítési helyek

Debreceni Egyetem Orvos- és Egészségtudományi Centrum 4032 Debrecen, Nagyerdei krt.98.

14

IV. Műszaki leírás Ajánlattevő köteles a teljesítés során a tőle elvárható legnagyobb gondossággal eljárni, a tudomására jutó információkat bizalmasan kezelni. A teljesítés során Ajánlattevő köteles a vizsgálat időpontjában hatályos jogszabályok és könyvvizsgálati standardok alapján eljárni. A teljesítés során különös tekintettel figyelembe veendő jogszabályok:     

A számvitelről szóló 2000. évi C. törvény Az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 249/2000.(XII.24.) Korm. rendelet A mindenkori költségvetési törvény A US GAAP szabályai (Az Amerikai Egyesült Államokban általánosan elfogadott számviteli elvek) Az Egyesült Államok Oktatásügyi Minisztériumának Főellenőri Hivatala (United States Department of Education, Office of the Inspector General) által 2002 szeptemberében kiadott „Compliance Audits (Attestation Engagements) of Federal Student Financial Assistance Programs at Participating Institutions and Servicers” (A résztvevő intézményeknél és szolgáltatóknál működő szövetségi diáktámogatási program megfelelési vizsgálata)-ban meghatározott szabályok.

A könyvvizsgálattal kapcsolatos szakmai elvárások:    

 

A vizsgálati eredmények, megállapítások megalapozottságát, hitelességét biztosító munkamódszerek alkalmazása, melyek igazodnak az Ajánlatkérő sajátosságaihoz. Minőségbiztosítási rendszer alkalmazása, mely biztosítja vizsgálati munka, vizsgálati eredmények, megállapítások megalapozottságát, hitelességét. Ütemezett vizsgálati program kialakítása, ehhez kapcsolódó vizsgálói kapacitás terv készítése A Ajánlatkérő érvényben lévő belső számviteli és gazdálkodási szabályzatainak véleményezése, a jogszabályi háttérnek való megfelelőség vizsgálata, javaslat ez esetlegesen szükséges változtatásokra. Írásbeli összefoglaló jelentések készítése, különösen a hiányosságok, hibák, tapasztalatok, észrevételek, javaslatok figyelemmel. Ajánlatkérő folyamatos írásos tájékoztatása az előzőekben leírt megállapításokról az alábbiak tekintetében: - Számviteli nyilvántartások megfelelősége - Az Ajánlatkérő Szabályzatainak és a Számviteli törvény, illetve egyéb költségvetési szervekre vonatkozó jogszabályok előírásainak összhangja. - A számviteli nyilvántartások és a vizsgált éves beszámoló összhangja - A vizsgált éves beszámoló megfelelése a hatályos jogszabályoknak, továbbá az elfogadott számviteli standardoknak.

15

Az Ajánlattevő által benyújtott könyvvizsgálói munkaprogram tervezettel szemben támasztott követelmények: Az ajánlattevő bemutatása:  Szervezeti felépítése  Minőségbiztosítási rendszerének bemutatása  Szakmai felelősségbiztosítási hátterének bemutatása, biztosítástörténete  Szakmai sajátosságok bemutatása: ügyfélkör sajátosságai, ügyfélkörének ágazati illetve tevékenységenkénti bemutatása  Az Ajánlattevő által a korábbi szolgáltatásai során államháztartási, költségvetési, felsőoktatási intézmények könyvvizsgálati feladatokban szerzett tapasztalatainak bemutatása. Az ajánlott szolgáltatás részletes leírása, különös tekintettel :  Az alkalmazandó munkamódszerekre – az Ajánlattevő által alkalmazott vizsgálati eljárások bemutatása  A beszerzés tárgyát képező szolgáltatás fő területeinek és szakaszainak részletes meghatározása,  Részletes feladat bemutatás és ütemezés  A teljesítés során alkalmazni kívánt, korábbi államháztartási, költségvetési, felsőoktatási intézmények könyvvizsgálati tapasztalatai alapján az alkalmazandó eljárások részletes leírása

16

V. Szerződés tervezet 1.

amely létrejött a 1.1.

Debreceni Egyetem Orvos- és Egészségtudományi Centrum H-4012 Debrecen, Nagyerdei körút 98. (a továbbiakban: „Egyetem”)

és a 1.2.

………………………………… Címe (a továbbiakban: „Könyvvizsgáló”) (cégbejegyzési szám: ……….)

(kamarai bejegyzési szám: …………..) között. A szerződést az alábbi tárgyban és a következő feltételek szerint kötötték. 2.

A szerződés tárgya és tartalma

Pénzügyi beszámolók 2.1.

A DEOEC 2010-2014. december 31-ével végződő évre vonatkozó, a magyar számviteli törvény előírásaival összhangban elkészített éves beszámolójának (“pénzügyi kimutatások”) vizsgálata és arról könyvvizsgálói jelentés kibocsátása.

2.2.

A DEOEC 2010-2014. december 31-ével végződő évre vonatkozó, a US GAAP előírásaival összhangban elkészített beszámolójának (“pénzügyi kimutatások”) vizsgálata és arról könyvvizsgálói jelentés kibocsátása.

Megfelelési vizsgálat 2.3.

A DEOEC megfelelési vizsgálata a 2010 - 2014. évekre vonatkozóan. A megfelelési vizsgálat célja, hogy a Könyvvizsgáló megállapítsa, hogy a DEOEC a hallgatói kölcsönprogram keretében eleget tett-e az US Department of Education által megkövetelt ellenőrzési és információszolgáltatási kötelezettségének.

2.4.

Az 5. pontban említett díj kizárólag az ebben a 2. pontban részletezett szolgáltatások ellenértéke. Ha a jelen szerződés eltérően nem rendelkezik, a könyvvizsgálaton felül nyújtott bármely más szolgáltatások, mint például könyvvizsgálathoz nem kapcsolódó számviteli tanácsadás, adótanácsadás, adóvizsgálat, egyéb jelentések vagy egyéb szolgáltatások nem képezik ennek a szerződésnek a tárgyát. A könyvvizsgáló által nyújtott bármely olyan szolgáltatás, amelyet ez a szerződés nem tartalmaz, külön szerződés tárgyát képezi.

3.

Könyvvizsgálatra vonatkozó (2.1 és 2.2 pontok) jogok és kötelezettségek

17

3.1.

A DEOEC felel számviteli nyilvántartásainak pontosságáért és teljeskörűségéért, belső ellenőrzési rendszerének megbízhatóságáért, valamint a pénzügyi kimutatásoknak az alkalmazandó jogszabályoknak megfelelően történő elkészítéséért.

3.2.

A DEOEC magának kell meghoznia a döntéseit, a Könyvvizsgálónak függetlennek kell maradnia A DEOECtől és nem vállal fel semmiféle vezetői felelősséget A DEOEC nevében. A DEOEC elfogadja, hogy számviteli kérdésekben minden döntés A DEOEC felelőssége és a döntéseket A DEOEC hozza meg.

3.3.

A Könyvvizsgáló A DEOEC által biztosított információk alapján, a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal, szükség esetén, kiegészített Nemzetközi Könyvvizsgálati Standardok szerint teljesíti megbízását. A könyvvizsgálói jelentésért a Könyvvizsgáló felel. A US GAAP beszámoló könyvvizsgálata esetén a könyvvizsgáló a US GAGAS (Általánosan elfogadott költségvetési könyvvizsgálati sztenderdek) szerint teljesíti megbízását.

3.4.

A DEOEC feladata minden szükséges információ hozzáférhetővé tétele a Könyvvizsgáló számára. A DEOEC nem tart vissza semmilyen, a Könyvvizsgáló által kért információt. A DEOEC a Könyvvizsgáló által kért minden információt és magyarázatot megfelelő időben megad.

3.5.

A Könyvvizsgáló ez irányú igénye esetén A DEOEC vezetői és alkalmazottai megerősítik, hogy a megbízás időtartama alatt írásban, illetve szóban közölt információk teljeskörűek.

3.6.

A megbízás folyamán a felek kölcsönösen együttműködnek. Mindkét fél bizalmasan kezeli a megbízás során tudomására jutott bármely információt. A Könyvvizsgáló vállalja, hogy a megbízás folyamán A DEOECről szerzett bármely információt bizalmasan kezeli a jelen szerződés megszűnése után is.

3.7.

A szabálytalanságok megelőzésének és feltárásának felelőssége és kötelezettsége a Egyetemet terheli. A könyvvizsgálat célja, hogy lehetővé tegye a Könyvvizsgáló számára arra vonatkozó vélemény kiadását, hogy a pénzügyi kimutatások valamennyi lényeges szempontból megfelelnek-e a meghatározott beszámoló-készítési elveknek. A Könyvvizsgáló úgy tervezi meg a könyvvizsgálatot, hogy az megfelelő, de nem teljes bizonyosságot nyújtson arra vonatkozóan, hogy a pénzügyi kimutatások összességükben mentesek az akár csalás, akár hiba okozta lényeges téves állításoktól. Teljes bizonyosság nem szerezhető a könyvvizsgálati bizonyíték és a csalás jellege miatt. A DEOEC tudomásul veszi és elfogadja, hogy a Könyvvizsgáló nem felelős és nem tehető felelőssé a csalások és hibák megelőzéséért.

3.8.

A DEOEC tudomásul veszi és elfogadja, hogy a Könyvvizsgáló által kibocsátott könyvvizsgálói záradék nem minősül arra vonatkozó könyvvizsgálói nyilatkozatnak, hogy a pénzügyi kimutatások mentesek minden hibától.

3.9.

A DEOEC elismeri, hogy a Könyvvizsgáló a pénzügyi kimutatások könyvvizsgálata részeként nem vizsgálja részletesen A DEOEC adózási, társadalombiztosítási és vámfizetési helyzetét, valamint a kapcsolódó számításokat és bevallásokat. A DEOEC elfogadja, hogy teljes mértékben ő felel az említett bevallások elkészítéséért és benyújtásáért, valamint az azokat alátámasztó nyilvántartások vezetéséért, továbbá elfogadja, hogy az illetékes magyar hatóságok jogosultak az összes bevallást és az azokat alátámasztó dokumentumokat hatósági revízió alá vonni, és hogy a magyar számviteli törvénnyel összhangban elkészített pénzügyi kimutatások könyvvizsgálói záradéka nem nyújt biztosítékot arra, hogy A DEOEC által benyújtott pénzügyi kimutatásokat és bevallásokat a hatóságok elfogadják. A Könyvvizsgáló nem köteles a jelen szerződés értelmében A DEOEC részére írásos vagy szóbeli adótanácsadást nyújtani, illetve adótanácsadás céljából átvizsgálni az egyes tranzakciók, szerződések és egyéb megállapodások adókockázatát, hacsak e szerződés erről külön nem rendelkezik.

3.10. A 2.1. és 2.2. pontokban említett könyvvizsgálói jelentéseket a Könyvvizsgáló saját cégnevével ellátott fejléces papíron adja át. A könyvvizsgálói jelentést a pénzügyi kimutatások egészével együtt kell értelmezni. A DEOEC tudomásul veszi, hogy a könyvvizsgálói jelentés részére átadott példányai nem választhatók külön a hozzájuk kapcsolódó pénzügyi kimutatásoktól, továbbá az abban foglaltak a pénzügyi kimutatásoktól függetlenül nem szolgáltathatók ki. A DEOEC szintén tudomásul veszi, hogy a pénzügyi kimutatások egészét és az arról kibocsátott könyvvizsgálói jelentést nem jelentetheti meg egyéb pénzügyi vagy

18

nem pénzügyi adatot tartalmazó vállalati jelentés részeként a Könyvvizsgálónak a könyvvizsgálói jelentés adott kiadványban való közléséhez adott írásbeli hozzájárulása nélkül. A DEOEC szintén tudomásul veszi, hogy a Könyvvizsgáló írásbeli hozzájárulását kell kérnie, mielőtt bármely egyéb olyan dokumentumot nyilvánosságra hoz, beleértve az interneten történő közzétételt is, amely hivatkozik a könyvvizsgálói jelentésre, vagy amelyben megemlítik a Könyvvizsgáló nevét. A Könyvvizsgáló az említett írásbeli hozzájárulás megadásához szükséges többletmunka elvégzéséért külön díjazásra jogosult. 3.11. A Könyvvizsgáló támaszkodhat bármely olyan személytől származó szóbeli vagy írásbeli útmutatásra, kérésre, értesítésre vagy információra, akiről úgy tudja vagy megalapozottan úgy véli, hogy A DEOEC felhatalmazta a Könyvvizsgálóval való ilyen célú kommunikáció folytatására („felhatalmazott személy”). A Könyvvizsgáló A DEOECmel vagy a felhatalmazott személlyel kommunikálhat e-mail útján vagy cserélhet információt hordozható adattárolón is. A DEOEC ezeknek a kommunikációs módszereknek az elfogadásával vállalja az esetleges kockázatokat (beleértve az ilyen kommunikáció eltérítésének vagy az ahhoz történő engedély nélküli hozzájutásnak biztonsági kockázatait, a kommunikáció eltorzításának kockázatát és a víruskockázatokat, valamint az egyéb veszélyes eszközökből származó kockázatokat is), továbbá A DEOEC feladata saját vírusellenőrzések végrehajtása. 3.12. Az 2. pontban említett könyvvizsgálói jelentéseket a Könyvvizsgáló saját cégnevével ellátott fejléces papíron adja át, és az véglegesen a Könyvvizsgáló tulajdonában marad. A könyvvizsgálói jelentés az USDE felé készül, az USDE által megkövetelt ellenőrzési és információszolgáltatási kötelezettségek teljesítésének igazolására. Ha A DEOEC a könyvvizsgálói jelentést bármely egyéb módon kívánja felhasználni, ahhoz a Könyvvizsgáló előzetes írásbeli beleegyezése szükséges. 3.13. A megbízás során keletkező munkapapírok a Könyvvizsgáló tulajdonát képezik és bizalmas információt testesítenek meg. 3.14. A megfelelési vizsgálatra (2.3. pont) vonatkozó jogok és kötelezettségek 3.14.1 A DEOEC felel az US Department of Education által megkövetelt ellenőrzési és információszolgáltatási rendszerek kialakításáért és működtetéséért. 3.14.2 A Könyvvizsgáló A DEOEC által biztosított információk alapján, az Amerikai Egyesült Államokban általánosan elfogadott könyvvizsgálati elvek szerint teljesíti megbízását, figyelembe véve az Egyesült Államok Oktatásügyi Minisztériumának Főellenőri Hivatala (United States Department of Education, Office of the Inspector General) által 2002 szeptemberében kiadott „Compliance Audits (Attestation Engagements) of Federal Student Financial Assistance Programs at Participating Institutions and Servicers” (A résztvevő intézményeknél és szolgáltatóknál működő szövetségi diáktámogatási program megfelelési vizsgálata)ban meghatározott követelményeket. A könyvvizsgálói jelentésért a Könyvvizsgáló felel. 3.14.3 A Könyvvizsgáló jelentését az USDE-nek címzi. A Könyvvizsgáló jelentése tartalmát az USDE-nek való megküldés előtt egyezteti A DEOECmel. 3.14.4 A DEOEC minden szükséges információt hozzáférhetővé tesz a Könyvvizsgáló számára és nem tart vissza semmilyen információt. A DEOEC a Könyvvizsgáló által kért minden információt megfelelő időben megad. 3.14.5 A DEOEC vezetői az ún. teljességi nyilatkozatban megerősítik, hogy a megbízás időtartama alatt írásban, illetve szóban közölt, az ellenőrzési és információszolgáltatási rendszer működésére és az USDE előírásoknak való megfelelésre vonatkozó információk teljes körűek és valósak. 3.14.6 Mivel a vezetőség nyilatkozatai szolgáltatásaink hatékony teljesítése szempontjából fontosak, A DEOEC a jelen szerződés keretében mentesíti a Könyvvizsgálót és annak alkalmazottait mindazon a szerződés keretében nyújtott szolgáltatásokhoz kapcsolódó keresetek, kötelezettségek vagy költségek alól, amelyek a 3.14.5. pontban leírt teljességi nyilatkozatban tett téves nyilatkozatokból származnak.

19

3.14.7 A megbízás folyamán a felek kölcsönösen együttműködnek. Mindkét fél bizalmasan kezeli a megbízás során tudomására jutott bármely információt. A Könyvvizsgáló vállalja, hogy a megbízás folyamán A DEOECről szerzett bármely információt bizalmasan kezeli jelen szerződés megszűnése után is. 3.14.8 A DEOEC felel a belső ellenőrzés fenntartására, amely biztosítja a FFELP-re vonatkozó törvényeknek és szabályzatoknak való megfelelést, illetve a programban való részvétel okán A DEOEC az alábbiak elkészítését hajtja végre:   

FFELP ráfordítások táblázata Előző könyvvizsgálat megállapításainak összefoglaló táblázata Korrektív intézkedési terv

3.14.9 A Könyvvizsgáló megvizsgálja, hogy a 2010-2014. december 31-én végződő pénzügyi év során A DEOEC az Egyesült Államok Oktatási Minisztériumának Foreign School Audit Guide 3.4 szakaszában megadott jogosultsági és részvételi követelmények, a hallgatói státuszt megerősítő jelentések, a hallgatói jogosultság, a folyósított hitelek feldolgozása és hitelfelvevők számára nyújtott tanácsadás, a IV jogcímű támogatások hallgatói visszalépés esetén történő visszatérítése/visszafizetése és az egyéb adminisztrációs követelmények tekintetében megfelelt a Federal Family Education Loan Program (Szövetségi családi oktatási hitelprogram) előírásainak. 3.14.10 A Könyvvizsgáló a vizsgálatot az Egyesült Államok Főszámvevője (Comptroller General of the United States) által kiadott Számvevőszéki ellenőrzési standardok (Government Auditing Standards); és a Számvevők Amerikai Intézete által létrehozott tanúsítási standardok; és az Egyesült Államok Oktatási Minisztérium Főfelügyelői Iroda által kiadott Foreign School Audit Guide szerint fogja végezni azzal a céllal, hogy véleményt nyilvánítson azzal kapcsolatban, hogy A DEOEC megfelelt-e a fenti bekezdésben felsorolt FFELP követelményeknek. Ennek megfelelően a Könyvvizsgáló a könyvvizsgálati eljárásokat az adott körülmények között a könyvvizsgálói vélemény elfogadható megalapozásához szükségesnek megítélt módon fogja elvégezni. 3.14.11 Az 2.3. pontban említett könyvvizsgálói jelentést a Könyvvizsgáló saját cégnevével ellátott fejléces papíron adja át, és az véglegesen a Könyvvizsgáló tulajdonában marad. A könyvvizsgálói jelentés az USDE felé készül, az USDE által megkövetelt ellenőrzési és információszolgáltatási kötelezettségek teljesítésének igazolására. Ha A DEOEC a könyvvizsgálói jelentést bármely egyéb módon kívánja felhasználni, ahhoz a Könyvvizsgáló előzetes írásbeli beleegyezése szükséges. 4. Teljesítési határidők 4.1

A Könyvvizsgáló a 2010. évi könyvvizsgálat végrehajtását az alábbi időrendben tervezi:

Felelős

Határidő

Számviteli nyilvántartások

20

A végleges főkönyvi kivonat, valamint a Könyvvizsgáló által kért, ügyfél által előkészítendő információk átadása:

Egyetem

2011. XXX

A mérleg elkészítése és a könyvvizsgálathoz rendelkezésre bocsátása:

Egyetem

2011. XXX

A kiegészítő melléklet elkészítése és a könyvvizsgálathoz rendelkezésre bocsátása:

Egyetem

2011. XXX

Könyvvizsgáló

2011. XXX

A US GAAP szerint összeállított mérleg és a eredménykimutatás elkészítése és a könyvvizsgálathoz rendelkezésre bocsátása:

Egyetem

2010. XXX

A US GAAP kiegészítő melléklet elkészítése és a könyvvizsgálathoz rendelkezésre bocsátása:

Egyetem

2010. XXX

Könyvvizsgáló

2010. XXX

Egyetem

2010. XXX

Könyvvizsgáló

2010. XXX

Pénzügyi kimutatások

A magyar jogszabályoknak megfelelő könyvvizsgálói jelentés kibocsátása: US GAAP Beszámoló

A US GAAP szabályoknak megfelelő könyvvizsgálói jelentés kibocsátása: Megfelelési vizsgálat FFELP ráfordítások táblázata, Előző könyvvizsgálat megállapításainak összefoglaló táblázata, és

Korrektív intézkedési terv

A US GAS szabályoknak megfelelő megfelelési könyvvizsgálói jelentés kibocsátása:

A Könyvvizsgáló a 2011 - 2014 évi megfelelési vizsgálat végrehajtását azonos időrendben tervezi a 2010. évi vizsgálathoz, az ottani határidők azonosak, azaz a naptári évet követő június 30-a. 4.2

A DEOEC által a Könyvvizsgáló részére a megállapodott időpontig átadott minden információnak teljesnek és pontosnak kell lennie, nem lehet hiányos továbbá nem tartalmazhat jelentős hibát.

5. Könyvvizsgálati díj és annak megfizetése: 5.1. 5.1.1.

A Szolgáltatásokért járó könyvvizsgálati díj a következő: A 2.1. pontban említett munka elvégzéséért járó könyvvizsgálati díj [XX.XXX Ft] (Azaz XX forint), plusz az áfa.

21

5.1.2.

A 2.2. pontban említett munka elvégzéséért járó könyvvizsgálati díj [XX.XXX Ft] (Azaz XX forint), plusz az áfa.

5.1.3.

A 2.3. pontban említett munka elvégzéséért járó könyvvizsgálati díj [XX.XXX Ft] (Azaz XX forint), plusz az áfa.

5.2.

Az 5.1. pontban meghatározott könyvvizsgálati díj, amelyet annak feltételezésével határoztak meg, hogy A DEOEC eleget tesz a jelen szerződésben meghatározott valamennyi kötelezettségének. Ezek a kötelezettségek magukba foglalják azt, hogy A DEOEC az általa előkészítendő információkat a 4. pontban meghatározott határidőig átadja, az információk teljesek és pontosak, megfelelő magyarázattal alátámasztottak, és nem tartalmaznak jelentős kihagyást, továbbá, hogy azokkal kapcsolatban nem merül fel jelentős könyvvizsgálati módosító tétel.

5.3.

A felek kölcsönösen megállapodnak abban, hogy az 5.1. pontban meghatározott díjat A DEOEC az alábbiakban részletezetteknek megfelelően fizeti meg: XX%-ot a szerződés megkötését követően kiállított számla alapján XX%-ot helyszíni könyvvizsgálati munka kezdete előtt XX%-ot az éves beszámolóra, US GAAP beszámolóra vonatkozó és a megfelelési vizsgálatra vonatkozó könyvvizsgálói jelentések kibocsátását, de legkésőbb a tárgyévet követő év június 30-a.

5.4.

A DEOEC vállalja, hogy a fenti pontokban meghatározott díjak tartalmazhatják közvetített szolgáltatások díját, amelyet a Könyvvizsgáló alvállalkozásban nyújtott szolgáltatásokért számít fel.

5.5.

A fizetést a Könyvvizsgáló számlában megjelölt bankszámlájára kell teljesíteni.

5.6.

A fizetés a teljesítés igazolását követően kibocsátott számla ellenében a Kbt.305.§ rendelkezései szerint történik. Késedelmes fizetés esetén a Társaság a Polgári Törvénykönyvben meghatározott mértékű kamatot köteles megfizetni.

5.7.

A Kbt. 305.§ (6) bek. szerinti feltételek teljesülésének esetére alkalmazandó beszedési megbízásra vonatkozóan A DEOEC nyilatkozik, hogy a Magyar Államkincstár pénzforgalmi szolgáltatójánál vezetett ………………………. számú számlájáról történő teljesítéséhez hozzájárul.

6. A munkáért felelős személyek 6.1.

A Könyvvizsgáló részéről: NÉV NÉV

6.2.

A Társaság részéről: NÉV

6.3.

felelős partner bejegyzett könyvvizsgáló

Centrum pénzügyi igazgató

A számlázásért felelős kapcsolattartó a Társaságnál (a számlán szereplő név) NÉV

Centrum pénzügyi igazgató

7. A jelentések formája és a jelentések megírásához használt nyelv

22

7.1.

A 2.1. pontban megjelölt pénzügyi kimutatásokat magyar nyelven kell kibocsátani. A könyvvizsgálói jelentést magyar nyelven kell elkészíteni, amelyhez mellékelni kell az angol nyelvű fordítást.

7.2.

A 2.2. pontban megjelölt pénzügyi kimutatásokat angol nyelven kell kibocsátani. A könyvvizsgálói jelentést angol nyelven kell elkészíteni.

7.3.

A 2.3. pontban megjelölt jelentéseket angol nyelven kell kibocsátani. A könyvvizsgálói jelentést angol nyelven kell elkészíteni.

8. Egyéb rendelkezések 8.1.

A fenti feltételeket és összegeket mindkét fél mint akaratával egyezőt elfogadja.

8.2.

Mindkét fél elfogadja, hogy vita esetén az irányadó nyelv a magyar nyelv.

8.3.

Bármely szerződő fél bármikor felmondhatja a megbízási szerződést, vagy felfüggesztheti annak végrehajtását, ha erről 30 naptári nappal korábban előzetesen írásban értesíti a másik felet. A Könyvvizsgáló felmondhatja a megbízási szerződést a 30 naptári napos előzetes írásbeli értesítés mellett különösen akkor, ha törvény- vagy jogszabályváltozás következik be, vagy ha egy szakmai standard megváltozik, vagy ha a körülményekben olyan változás következik be, amely miatt a megbízási szerződés szerinti szolgáltatások további nyújtása esetén a Könyvvizsgáló megszegné a törvényeket, jogszabályokat vagy szakmai standardokat, vagy amely egyébként, a Könyvvizsgáló ésszerű véleménye szerint, megkérdőjelezné, hogy a Könyvvizsgáló képes-e megfelelni az alkalmazandó könyvvizsgálói függetlenségi követelményeknek. A Könyvvizsgáló jogosult azon munkák ellenértékére, amelyeket a szerződés megszüntetésének időpontjáig – a megszűnés időpontját is beleértve – elvégzett.

8.4.

A jelen szerződésben nem szabályozott kérdésekre a jelenleg hatályos magyar Polgári Törvénykönyvben foglaltak az irányadók.

23

8.5.

E szerződés tekintetében az irányadó jog a magyar jog. A szerződő felek a jelen szerződésből eredő illetve, ezzel összefüggésben keletkezett, 30 napon belül békés úton rendezni nem tudott vitáikra kikötik a Magyar Kereskedelmi és Iparkamara mellett szervezett Állandó Választottbíróság illetékességét. A Választottbíróság a saját Eljárási Szabályzata szerint jár el. A választottbírák száma három. A választott bírósági eljárás helye Budapest, az eljárás nyelve a magyar. A választottbírák döntése végleges, kötelező, az ellen fellebbezésnek helye nincs és az bármely illetékes bíróságon érvényesíthető.

Budapest KELTEZÉS A DEOEC nevében NÉV beosztás

NÉV beosztás

A Könyvvizsgáló nevében NÉV partner

24

V. Mellékletek 1. sz. melléklet

AZ AJÁNLAT BORÍTÓLAPJA Kérjük, hogy az ajánlatuk első, borító lapján az alábbi adatokat, mint minimum tüntessék fel: Az ajánlat száma és tárgya:

EM-409 DE OEC Könyvvizsgálat

Az ajánlatot adó cég pontos neve: Címe: Telefonszáma: Telefax száma: Email címe: A tárgyban érintett kapcsolattartó személy neve: A tárgyban érintett kapcsolattartó mobil száma: Ezután következzenek ugyan ezek az adatok a 10%-ot meghaladó alvállalkozókra (adott esetben.) Ezután következzenek ugyan ezek az adatok az erőforrást nyújtó szervezetre (adott esetben.) Ezután következzenek ugyan ezek az adatok a közös ajánlattevőre (adott esetben.)

25

2. sz. melléklet FELOLVASÓLAP EM-409 DE OEC Könyvvizsgálat Ajánlattevő neve:

………………………………………………………..

Ajánlattevő címe:

………………………………………………………..

1.

Nettó ajánlati ár összesen

………………………

HUF

......................................... 2011. ..................... hó ........ nap .............................................................. cégszerű aláírás

Kérjük, hogy ezután következzen a tartalomjegyzék a következő oldalon.

26

3. sz. melléklet ÖSSZEFOGLALÓ A REFERENCIÁKRÓL

Ssz.

Szerződés tárgya

Ellenszolgáltatás összege(nettó Ft + ÁFA) vagy a korábbi szerződéses mennyiségére utaló más adat

Teljesítés ideje

A szerződést kötő másik fél megnevezése

Az információt adó személy (név, cím, elérhetőség)

A teljesítés szerződésszerű volt-e)

Kelt: ………………………….

…………..……………………….. Cégszerű aláírás

27

4. sz. melléklet REFERENCIA a Kbt. 67.§ (3) a) pontja szerinti műszaki-szakmai alkalmasság igazolásához Szerződő fél:

…………………………………………………..

A szerződés tárgya:

……………………………………………………

A munka rövid ismertetése :

……………………………………………………

Szerződést kötő másik fél megnevezése:

……………………………………………………

Információt adó neve:

……………………………………………………

címe:

……………………………………………………

elérhetősége:

……………………………………………………

Teljesítés ideje:

Kezdés:

……………………………………………………

Befejezés:

……………………………………………………

Az ellenszolgáltatás összege:

nettó ………………..-Ft + ÁFA,

vagy Szerződéses mennyiségre utaló egyéb adat:

……………………………………………………………

A teljesítés a szerződésnek és az előírásoknak megfelelően történt. Munka minősítése: kiváló (5), jó (4), megfelelő (3), tűrhető (2), alkalmatlan (1) Ajánlatkérő a jótállási kötelezettségeket megfelelően teljesítette. Jelen igazolást közbeszerzési eljárásokon történő részvételhez, műszaki-szakmai alkalmasság igazolására állítottam ki. Kelt: ……..………………….. P.H. ……………………………………………….. referenciát kiállító aláírása 28

5. sz. melléklet Nyilatkozat Kbt.60.§ (1) bekezdés szerinti kizáró okok vonatkozásában Alulírott ………… , mint az ……..(cég) (székhelye: ……………………...) cégjegyzékszáma: Cg. ……………., önálló cégjegyzésre jogosult képviselője a 2003. évi CXXIX. Törvény (Kbt.) 63.§.-ban foglaltak szerint ezennel büntetőjogi felelősségem tudatában nyilatkozom, hogy az képviselt céggel szemben nem állnak fenn a Kbt. 60.§.(1) bekezdésben előírt kizáró okok A Közbeszerzési eljárásban nem lehet ajánlattevő vagy alvállalkozó, aki a) végelszámolás alatt áll, vagy vonatkozásában csődeljárás elrendeléséről szóló bírósági végzést közzétettek, vagy az ellene indított felszámolási eljárást jogerősen elrendelték, illetőleg ha az ajánlattevő (alvállalkozó) személyes joga szerinti hasonló eljárás van folyamatban, vagy aki személyes joga szerint hasonló helyzetben van; b) tevékenységét felfüggesztette vagy akinek tevékenységét felfüggesztették; c) gazdasági, illetőleg szakmai tevékenységével kapcsolatban jogerős bírósági ítéletben megállapított bűncselekményt követett el, amíg a büntetett előélethez fűződő hátrányok alól nem mentesült; illetőleg akinek tevékenységét a jogi személlyel szemben alkalmazható büntetőjogi intézkedésekről szóló 2001. évi CIV. törvény 5. §-a (2) bekezdésének b), illetőleg g) pontja alapján a bíróság jogerős ítéletében korlátozta, az eltiltás ideje alatt, illetőleg ha az ajánlattevő tevékenységét más bíróság hasonló okból és módon jogerősen korlátozta; d) közbeszerzési eljárásokban való részvételtől jogerősen eltiltásra került, az eltiltás ideje alatt; e) egy évnél régebben lejárt adó-, vámfizetési vagy társadalombiztosítási járulékfizetési kötelezettségének - a letelepedése szerinti ország vagy az ajánlatkérő székhelye szerinti ország jogszabályai alapján - nem tett eleget, kivéve, ha megfizetésére halasztást kapott; f) korábbi - három évnél nem régebben lezárult - közbeszerzési eljárásban hamis adatot szolgáltatott és ezért az eljárásból kizárták, illetőleg a hamis adat szolgáltatását jogerősen megállapították, a jogerősen megállapított időtartam végéig; g) az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény (a továbbiakban: Áht.) 15. §-a (5) bekezdésének a) pontjában meghatározott, két évnél nem régebben meghozott, jogerős és végrehajtható közigazgatási, illetőleg bírósági határozatban megállapított és munkaügyi bírsággal vagy az adózás rendjéről szóló törvény szerinti mulasztási bírsággal sújtott jogszabálysértést követett el; h) a büntető törvénykönyv szerinti bűnszervezetben részvétel - ideértve bűncselekmény bűnszervezetben történő elkövetését is -, vesztegetés, vesztegetés nemzetközi kapcsolatokban, az európai közösségek pénzügyi érdekeinek megsértése, illetve pénzmosás bűncselekményt, vagy személyes joga szerinti hasonló bűncselekményt követett el, feltéve, hogy a bűncselekmény elkövetése jogerős bírósági ítéletben megállapítást nyert, amíg a büntetett előélethez fűződő hátrányok alól nem mentesült; i) korábbi közbeszerzési eljárásban 2010. szeptember 15-ét követően kötött szerződésével kapcsolatban a 71. § (1) bekezdés a), b) pontjai szerinti alvállalkozó felé fennálló (vég- vagy részszámlából fakadó) fizetési kötelezettsége 10%-ot meghaladó részét nem teljesítette, vagy fizetési késedelme meghaladta a fizetési határidőt követő 15 napot - annak ellenére, hogy az ajánlatkérőként szerződést kötő fél a részére határidőben fizetett -, és ezt jogerős és végrehajtható közigazgatási, illetőleg bírósági határozat megállapította, kivéve, ha a határozat keltezésének időpontja régebbi az ajánlatokkal kapcsolatos eredményhirdetést megelőző két évnél.

Kelt: ………………………….

……………………….. Cégszerű aláírás

29

6. sz. melléklet Nyilatkozat Kbt. 61.§.(1) a-d) pontok szerinti kizáró okok vonatkozásában

Alulírott ………… , mint az ……..(cég) (székhelye: ……………………...) cégjegyzékszáma: Cg. ……………., önálló cégjegyzésre jogosult képviselője a 2003. évi CXXIX. Törvény (Kbt.) 63.§.-ban foglaltak szerint ezennel büntetőjogi felelősségem tudatában nyilatkozom, hogy az képviselt céggel szemben nem állnak fenn a Kbt. 61.§.(1) a-d) pontokban előírt kizáró okok Az eljárásban nem lehet ajánlattevő vagy a közbeszerzés értékének tíz százalékát meghaladó mértékben igénybe venni kívánt alvállalkozó,erőforrást nyújtó szervezet, illetőleg a d) pont tekintetében alvállalkozó, aki a) gazdasági, illetőleg szakmai tevékenységével kapcsolatban - öt évnél nem régebben meghozott - jogerős bírósági ítéletben megállapított jogszabálysértést követett el; b) a Tpvt. 11. §-a, vagy az Európai Közösséget létrehozó szerződés 81. cikke szerinti - öt évnél nem régebben meghozott - jogerős és végrehajtható versenyfelügyeleti határozatban vagy a versenyfelügyeleti határozat bírósági felülvizsgálata esetén a bíróság jogerős és végrehajtható határozatában megállapított és bírsággal sújtott jogszabálysértést követett el versenyeztetési eljárás során; illetőleg ha az ajánlattevő ilyen jogszabálysértését más versenyhatóság vagy bíróság - öt évnél nem régebben - jogerősen megállapította, és egyúttal bírságot szabott ki; c) korábbi - öt évnél nem régebben lezárult - közbeszerzési eljárás alapján vállalt szerződéses kötelezettségének megszegését jogerős közigazgatási, illetőleg bírósági határozat megállapította; d) a letelepedése szerinti ország nyilvántartásában nincs bejegyezve; Kelt: ………………………….

……………………….. Cégszerű aláírás

30

NYILATKOZAT A Kbt. 71.§ (1) bekezdése a) és d) pontja alapján

7.sz. melléklet

Alulírott ………….., mint az ……………… (cég.)…………… ( székhely) cégjegyzésre jogosult képviselője nyilatkozom, hogy a szerződés teljesítése során 10%-ot el nem érő mértékben alvállalkozót *nem vesz igénybe *az alábbiak tekintetében vesz igénybe: -

…………………….. …………………….. ……………………..

a teljesítés ………………%-ban a teljesítés ………………%-ban a teljesítés ………………%-ban A Kbt. 71.§ (1) bekezdése d) pontja alapján

Alulírott ………….., mint az ……………… (…………….) cégjegyzésre jogosult képviselője nyilatkozom, hogy az általam képviselt cég a szerződés teljesítése során 10%-ot el nem érő mértékben alvállalkozót a Kbt. 69.§(8) bek. szerinti Alkalmassági követelmény(ek)

igazolásához veszek igénybe. Alvállalkozó: Neve:…………………………………. Székhelye:…………………………… Kelt: ………………………….

……………………….. Cégszerű aláírás *megfelelő aláhúzandó,

31

8.sz. melléklet NYILATKOZAT A Kbt. 71.§ (1) bekezdése b) pontja alapján

Alulírott ………….., mint az ……………… (cég.)…………… ( székhely) cégjegyzésre jogosult képviselője nyilatkozom, hogy az ………………….. (cég) a szerződés teljesítése során 10%-ot elérő mértékben alvállalkozókat *nem vesz igénybe *vesz igénybe: 1) - név:……………………. - cím:……………………. - az alábbiak tekintetében ……………………. 2) - név:…………………….

a teljesítés ………………%-ban

- cím:……………………. - az alábbiak tekintetében …………………….

a teljesítés ………………%-ban

Kelt: ………………………….

……………………….. Cégszerű aláírás

*megfelelő

aláhúzandó,

32

9.sz. melléklet

NYILATKOZAT A Kbt. 71.§ (1) bekezdése c) pontja alapján

Alulírott ………….., mint az ……………… (cég.)……………(székhely) cégjegyzésre jogosult képviselője nyilatkozom, hogy az általam képviselt cég erőforrást nyújtó szervezetet *nem vesz igénybe a jelen közbeszerzési eljárás tárgyát képező szerződés teljesítéséhez *vesz igénybe a jelen közbeszerzési eljárás tárgyát képező szerződés teljesítéséhez: - név:……………………. - cím:……………………. - az alábbiak tekintetében …………………….

Kelt: ………………………….

……………………….. Cégszerű aláírás

*megfelelő aláhúzandó

33

10.sz. melléklet NYILATKOZAT A Kbt. 63.§ (3) bekezdése alapján

Alulírott ………….., mint az ……………… (cég.)……………( székhely) cégjegyzésre jogosult képviselője nyilatkozom, hogy az ………………………. (cég). a szerződés teljesítése során sem 10 % alatt, sem 10% felett nem vesz igénybe olyan alvállalkozót, akivel szemben a Kbt. szerinti kizáró okok fennállnak.

Kelt: ………………………….

……………………….. Cégszerű aláírás

34

11. sz. melléklet NYILATKOZAT A 70.§. (2) bekezdés szerint Alulírott ……………………………………., mint a ………………………………………… (cég neve) (székhely: …………………………………….…………) cégjegyzésre jogosult képviselője, ezúton nyilatkozom, hogy a Debreceni Egyetem Orvos- és Egészségtudományi Centrum ………………………………..… közbeszerzési eljáráshoz az Ajánlati Felhívásában, valamint az Ajánlatkérési Dokumentációban meghatározott követelményeket megismertem, és azokat kötelezőként, feltételek nélkül elfogadom. Az ajánlat elfogadása esetén vállalom, hogy a szerződésben vállalt kötelezettségeket az Ajánlati Felhívásban és Dokumentációban, a Kbt. előírásainak és az egyéb jogszabályi előírásoknak megfelelően – a felolvasólapon szereplő ellenszolgáltatásért – maradéktalanul teljesítem. Az általam képviselt cég Kkvt szerinti besorolása :

Mikrovállalkozás Kisvállalkozás Középvállalkozás Nem tartozik a tv. hatálya alá

Kelt: ………………………….

……………………….. Cégszerű aláírás

35

12. sz. melléklet NYILATKOZAT a Kbt. 67.§ (3) d) pont szerinti műszaki-szakmai alkalmasság teljesítéséhez a teljesítése bevonni kívánt szakemberekről Alulírott ……………………………………., mint a ………………………………….……………………… (székhely: ……………………………………………………) cégjegyzésre jogosult képviselője, ezúton nyilatkozom, hogy az Ajánlati Felhívás III.2.3. pont alkalmassági feltétel teljesítéséhez az alábbi szakembereket kívánom a tárgyi feladat teljesítésébe bevonni: Név: Felsőfokú végzettség: Kijelentem, hogy az Ajánlattevő nyertessége esetén a szerződés teljesítése érdekében …………………. jogviszony keretében az Ajánlattevő rendelkezésére fogok állni. Kelt:………………………………………..

………………………………………… Szakember aláírása

Név: Felsőfokú végzettség: Kijelentem, hogy az Ajánlattevő nyertessége esetén a szerződés teljesítése érdekében …………………. jogviszony keretében az Ajánlattevő rendelkezésére fogok állni. Kelt:………………………………………..

………………………………………… Szakember aláírása

A megnevezett szakemberek végzettségét, jogosultságát igazoló dokumentumok, szakmai önéletrajzok az ajánlat …. oldalain találhatóak. Kelt: ……………………………… ………………………….. cégszerű aláírás Megjegyzés: Jelen összefoglaló nem mentesít az Ajánlati Felhívás III.2.3. pontban meghatározott igazolások, dokumentumok csatolása alól.

36

Nyilatkozat a Dokumentáció 5.b) pontja alapján Ajánlati ár részletezése HUF/év 1. 2. 3.

A teljes időszakra

A 2000. évi C. tv. Számvitelről szerinti beszámolóhoz kapcsolódó könyvvizsgálati szolgáltatás díja A US GAAP szerinti beszámolóhoz kapcsolódó könyvvizsgálati szolgáltatás díja US SFA (Student Financial Aid) programban való részvétellel kapcsolatos könyvvizsgálati szolgáltatás díja Összesen nettó ajánlati ár

A fenti szolgáltatás nyújtására a mindenkori Áfa tv. által meghatározott mérték hatályos. Kelt:……………… Cégszerű aláírás

37