A SZOMBATHELYI TÁVHŐSZOLGÁLTATÓ KFT ÉVI ÜZLETI JELENTÉSE

,+

2

A SZOMBATHELYI TÁVHŐSZOLGÁLTATÓ KFT. 2015. ÉVI ÜZLETI JELENTÉSE A Szombathelyi Távhőszolgáltató mérlegbeszámolóját.

Kft.

elkészítette

a

társaság 2015.

éves

Alaptevékenységünk és egyben elsődleges feladatunk a hőtermelés és hőszolgáltatás. A Szombathelyi Távhőszolgáltató Kft. Szombathely város közszolgáltatójaként 11.516 ingatlan fűtését, ill. melegvíz-ellátását biztosítja. A lakossági fogyasztók ingatlanállománya 11.096, melyből 1.159 önkormányzati tulajdon. A közületi (ipari, intézményi, vállalkozási) fogyasztók száma 420, ebből önkormányzati tulajdonban álló ingatlan 82. A távfűtött épületek légtere 1.967.275 lm3, az összes értékesített fűtési hőmennyiség 2015. évben 345.980 GJ. A szolgáltatás elszámolása teljes körű hőközponti mérésen alapul. A cégünk társasági szerződésben megjelölt telephelyei: 9700 Szombathely, 125/20 hrsz, 9700 Szombathely, 8157/7 hrsz, 9700 Szombathely, 9056/5 hrsz, 9700 Szombathely, 2260/2/A/46 hrsz, 9700 Szombathely, 6467/9 hrsz, 9700 Szombathely, 6614/6 hrsz, 9700 Szombathely, 4739/2 hrsz, 9700 Szombathely, 8613/14 hrsz. Szombathely távhőrendszere 9 – részben összekötött – kazánházból áll, az összes beépített hőteljesítmény 88,75 MW. A szombathelyi távhőszolgáltatás üzemeltetési rendszere 153 db hőközpontból, hőfogadó állomásból áll, a saját tulajdonban lévő távvezetéki hálózat nyomvonal hossza kb. 19,5 km. 2015. ÜZLETI ÉV EREDMÉNYEI A Társaság tevékenységét leginkább jellemző tények:  Az üzemi eredmény 33 millió Ft volt, amelyhez 2.231 millió Ft értékesítési árbevétel tartozik.  Az adózott nyereség 87 millió Ft.  Cégünk fűtési és melegvíz energiaértékesítése 401.498 GJ volt.  A fogyasztói létszám stabil.  Vállalatunk a fenntartható fejlődést szem előtt tartva üzleti stratégiáját értékteremtő gazdasági, környezeti és társadalmi szempontok integrálásával alakította.

3

2015. ÉVI ÜZLETI TERV MEGVALÓSULÁSA A Szombathelyi Távhőszolgáltató Kft. fő tevékenysége a távhőszolgáltatás. 2015. évben az árbevétel (1.806.117 eFt) 73 %-át tette ki, 0 % származott villamosenergiatermelésből és (425.024 eFt) 17% az egyéb tevékenység részaránya. Távhőszolgáltatáshoz kapcsolódó állami energiatámogatás 785 985 eFt volt. Társaságunk az üzleti tervben szereplő eredménynél számottevően, több mint 69 millió Ft-tal nagyobb adózás előtti eredményt ért el. A féléves beszámolóban már jelentősen kedvezőbb eredményről számoltunk be. Akkor az időarányosan tervezett eredmény 51 millió Ft volt, a tényadat 115 millió Ft, amelyet a beszámoló részletezett. A beszámolóban jeleztük valószínűségét (kitérve a kockázati elemekre), hogy az éves eredmény is a tervezettnél magasabb értéken fog realizálódni. Az elért eredmény magasabb, mint a távhőszolgáltatók számára meghatározott 2%-os eszközarányos nyereség, így a különbözet 81 millió felhasználását a Magyar Energetikai és Közmű-szabályozási Hivatallal egyeztetni kell. A jelentősen kedvezőbb eredmény vizsgálatakor jól látható, hogy a többlet eredmény elsősorban a szolgáltatáshoz kötődő változó jellegű bevételekből, és a kapcsolódó energiaköltségek változásaiból származik. A felhasználóknak szolgáltatott nagyobb mennyiségű hőenergia többlet bevételéhez a tervezettnél kisebb energiaköltség társult, ennek elsődleges oka a kedvező földgáz ár, melyet a későbbiekben részletezünk. A bevételek növekedése és az energiaköltségek csökkenése együttesen 138 millió Ft-os eredmény javulást okozott, mely a terv és tény különbözet ~92%-a. A bevételi oldalon +4,8% a növekedés, míg a hőtermeléshez felhasznált költségeknél 2,7% a csökkenés. A bevételek és ráfordítások tervezéseinek főbb kockázati elemei:  Időjárási viszonyok  Felhasználói igények, korszerűsítések  Hatósági árváltozások  Rendeletmódosítások, támogatások felülvizsgálata  Vállalkozói munkák, megrendelések nagyságának becslése  Földgáz egységár tervezése o Jegyzésárak, árfolyamok, új szerződés paraméterei  Erőmű Zrt. működése, hőátadás  Faaprítékos fűtőmű üzemelése o Üzemelési időszak o Alapanyag minőség  Termelési és szolgáltatási hatásfok értékek alakulása  Hibaelhárításra fordított várható költségek becslése Az elmúlt évek tapasztalatai alapján a legjelentősebb eredményt módosító tényező a földgáz költség, az egyes, árra ható elemek alakulása. A távhőszolgáltatáshoz, mint alaptevékenységhez tartozó bevételeket három fő csoportra osztjuk. Az alapdíjak jellemzően az érintett ingatlan térfogata vagy fűtési igénye alapján kerülnek meghatározásra, a fűtési célú hődíjak, valamint a melegvíz szolgáltatáshoz tartozó melegítési és vízdíjak mérés alapján kerülnek az érvényes díjaknak megfelelően számlázásra. Az alapdíjak és a melegvíz szolgáltatáshoz 4

kapcsolódó díjak tekintetében nem számottevő az eltérés, a fűtési célú hődíj bevételek esetébe azonban 7%-os növekmény mutatkozik, amely közel 65 millió Ft-ot jelent. A hőfelhasználás legnagyobb részt a fűtési célt szolgálja, ez az alaptevékenység bevételeinek ~58%-át teszi ki. A tényleges éves árbevétel 64,6 millió Ft-tal lett több mint a tervezett. A fűtési célú hőértékesítés árbevételét elsősorban az időjárási körülmények határozzák meg, mivel enyhébb időjárás mellett a felhasználás értelemszerűen csökken. A 2015.évben a díjak nem változtak, így elegendő az időjárási tényezőt vizsgálni az eltérésre vonatkozóan. A hőfelhasználás tervezésekor jellemzően az elmúlt évek hőmérsékleti adatait vesszük figyelembe. Az alábbi ábrán látható, hogy március hónaptól jellemzően hidegebb volt az átlagnál – a december a kivétel – ez jellemzően többlet felhasználást okozott. (A január és februári adatok már tényadatként szerepeltek a tervben, így az itt látható különbségek nem okoztak eltérést a bevételben.)

Havi átlaghőmérséklet C

14,0 12,0 10,0 8,0 6,0 4,0 2,0 0,0

január

február

március

április

Előző 3 év átlag

október 2015.

november december

Az alábbi ábrán havi bontásban látható a hőfelhasználás eltérése a tervtől. A tervezési időszak miatt az első két hónapban nincs eltérés a fűtési időszakban egyedül decemberben volt alacsonyabb az értékesítés volumene a tervezettnél. 80 000 70 000 60 000 50 000 40 000 30 000 20 000 10 000 0

Fűtési célú hőértékesítés GJ

Terv

5

Tény

A fűtési célú hőfelhasználás tervezett mennyisége 323.772 GJ, a tényleges 345.974 GJ volt a ~ 22 ezer GJ többlet értékesítés eredménye 64,6 millió Ft árbevétel többlet. Érdekes adat, hogy az egyes fogyasztói csoportok megoszlása terv és tény adatokban közel azonos.

Terv és tény fűtési célú hőértékesítés megoszlás

19%

7%

Lakosság KKI

74%

Egyéb

Az alaptevékenységhez kapcsolódóan az egyéb bevételek között kerül elszámolásra a lakossági értékesítés alapján igényelt energiatámogatás. A nemzeti fejlesztési miniszter 54/2015. (IX.30.) NFM rendelete módosította a távhőszolgáltatási támogatásról szóló 51/2011. (IX.30.) NFM rendeletet. Az energiatámogatás 1-9. hónap során kizárólag mennyiségi alapú volt, 10-12. hónapban a jelentősebb rész fix összegű, kisebb részben mennyiségi alapú. A mennyiséghez kapcsolódó hatás + 112 millió Ft, míg a támogatási rendszer átalakítása -81 millió Ft-ot jelentett, így 31 millió Ft-tal lett több a bevétel. Az alaptevékenységhez tartozó bevételek bemutatása után logikailag az energiaköltségek eltéréseinek elemzése következik. Vállalatunk primer energiafelhasználása alapvetően földgáz, ez nagyrészt a saját gázkazánjaink felhasználását jelenti, a földgáz költségben megjelenítve, továbbá szintén földgáz alapú termelés, a vásárolt energia, melyet a Szombathelyi Erőmű Zrttől veszünk át két telephelyen. A földgázon kívül a Mikes u-i telephelyünkön üzemeltetünk egy 7,5 MW névleges hőteljesítményű faapríték tüzelésű fűtőművet. A vásárolt hő mennyisége jelentősen eltért a tervezettől (melyet az Erőmű Zrt. előzetes tervadatai szerint kalkuláltunk), így a költség is nagyságrendileg alacsonyabb lett, mint a tervezett. A tervezett mennyiségnek mindössze 55%-át adta át a termelő mely a költséget 162 millió Ft-tal csökkentette. Október 1-től változott a hatósági ár, ez további 12 millió Ft költségcsökkenést jelentett.

6

Vásárolt hő [GJ]

12 000 10 000

8 000 6 000 4 000 2 000 0

TERV

TÉNY

A faaprítékos hőtermelés elmaradt a tervezettől. A 2015. évre összesen 52.500 GJ-t terveztünk, míg a tényleges termelés 46.983 GJ lett. Az elmaradás elsősorban a 2015/2016-os fűtési szezon hónapjaiban jelentkezett, a hőtermeléssel közel arányos a felhasználás mennyisége, ezáltal költsége is kisebb volt

Faaprítékos hőtermelés [GJ]

14 000 12 000 10 000

8 000 6 000 4 000 2 000 0

Január

Február

Március

2015. terv

7

Április

2015. tény

November

December

Apríték felhasználás [tonna]

1 800 1 600 1 400 1 200 1 000 800 600 400 200

0

Január

Február

Március

2015. terv

Április

2015. tény

November

December

A tervezett hővásárlásból kieső 43.125 GJ és az alacsonyabb volumenű aprítékos termelésből elmaradt 5.517 GJ-t, összesen 48.642 GJ hőmennyiséget, gázkazános termeléssel kellett pótolni. Ennek megfelelően a földgáz felhasználás mennyisége és költsége is jelentősen nagyobb lett, mint a tervezett. A földgáz felhasználás 1. ábrán látható, hogy a legnagyobb telephelyen és összességében milyen mértékkel haladta meg a felhasználás a tervezettet. A Vízöntő telephelyen 26%-al 57.744 GJ-al, összességében 85.528 GJ-al, 24%-al volt több a felhasználás. 500 000 450 000 400 000 350 000 300 000 250 000 200 000 150 000 100 000 50 000 0

Földgáz felhasználás 1. [GJ]

Vízöntő

TERV

TÉNY

Földgáz felhasználás összesen:

A többi telephely a mennyiség nagyságrendje miatt a földgáz felhasználás 2. ábrán lett bemutatva. A legnagyobb eltérés a Rákóczi kazánháznál látható, ez mennyiségben 20.607 GJ-t jelent, arányában + 56%-ot.

8

Földgáz felhasználás 2. [GJ]

70 000 60 000 50 000 40 000 30 000 20 000 10 000 0

TERV

TÉNY

A földgáz összköltségre a mennyiségi átvételen kívül az egyes díjak alakulása is hatással van. A földgáz költség eltérése a tervezettől +14%, ~ 150 millió Ft. A mennyiségi növekményből származóan a költségnövekedés ~ 185 millió Ft, az új szerződésből származó teljesítménydíj csökkenés 21 millió Ft, a forgalomarányos rendszerhasználati díjak növekménye 8 millió Ft, a devizaárfolyamok változásaiból származó megtakarítás 17 millió Ft. Az alábbi ábra bemutatja a földgáz költség megoszlását, látható, hogy a energiaköltség több mint ¾ része a teljes költségnek.

Földgáz költség megoszlása 17%

Teljesítmény költség

6%

Forgalomarányos RH költség Energia költség

77%

A földgáz költséget jelentősen befolyásolta a jegyzésárak alakulása, mely az év során folyamatosan, még a várakozásokat is meghaladó mértékben csökkent. Az árképletre ható olajár szorzó folyamatosan csökkent minden egyes negyedévben, míg a TTF (gáz) jegyzése is csökkenő tendenciát mutatott.

9

25

TTF Argus jegyzés [EUR/kWh] alakulása

20 15 10 5 0

1,6

Olajár szorzó alakulása

1,4 1,2 1

0,8 0,6 0,4 0,2 0

A gázköltséget befolyásolta az EURO aktuális (kifizetéskori) árfolyama is. Az alábbi ábrán látható, hogy minden esetben a tervezett árfolyamérték alatt sikerült az esedékes számlákat kiegyenlíteni.

10

EURO árfolyam alakulása

325 320 315 310 305 300 295 290 285

TERV

TÉNY

Földgáz szerződésünkben mennyiségi vállalás szerepel, átvételi sávhatárokkal. Az év tekintetében az alfogyasztóval együttesen 6%-al kisebb volt az átvétel a tervezettnél, ez bőven a szerződött értéken belül van. A távhőszolgáltatáshoz kapcsolódó változó bevételek és energiaköltségek együttes (bevétel növekedések 95 millió Ft, energiaköltség csökkenés 43 millió Ft) egyenlege: + 138 millió Ft. Egyéb jelentősebb terv-tény eltérések: A közvetített szolgáltatások bevételei és ráfordításai gyakorlatilag a Szombathelyi Erőmű Zrt-nek továbbszámlázott földgáz díjakat jelentik. Az előzőekben részleteztük, hogy az Erőmű Zrt. hőátadása mindössze 55%-a volt a tervezettnek, a földgáz felhasználása 54%-a tervezettnek, így a továbbszámlázott szolgáltatás összege is jelentősen kisebb lett. Az értékek forgalma azonos, az éves eredményt nem befolyásolja. Egyéb értékesítés: A bevételi többlet főként vízmérőcserékből származó vállalkozási bevételből származik. Az aktivált saját teljesítmények értéke, részben elmaradt/áthúzódó beruházás, részben kisebb költségből megvalósult tétel következménye. Az anyagfelhasználás költsége 15 millió Ft-tal volt több mint a tervezett. Ezt a növekményt nagyrészt a hibaelhárítások anyagszükséglete jelentette, mely a tervezett 11 millió Ft-hoz képest közel 25 millió Ft volt.

Anyagköltség megoszlása 16% 31%

Beruházás

Karbantartás

18% 17% 18%

Külső munka

11

Hibaelhárítás

Egyéb

A személyi jellegű költségek terén 11,2 millió Ft megtakarítás keletkezett, ennek fő oka, hogy a rendelkezésre álló bérkeret nem lett teljes egészében felhasználva. Az egyéb ráfordítások növekményének nagy része (14,6 millió Ft) egy korábbi évi támogatás (beruházásra fel nem használt összeg) visszafizetéséből származik. A pénzügyi műveletek között a tervben a januári tényadatokon túl kizárólag kamatbevételt terveztünk. A kamatbevétel az 5 millió Ft-os tervadattal szinte megegyező lett, míg az árfolyam különbözetek elszámolásából származó egyenleg negatív, a ráfordítás 3 millió Ft. Az összesített kimutatásban látható, hogy az egyes bevételek és ráfordítás változások milyen hatással voltak az eredményre. A legjelentősebb a távhőszolgáltatáshoz kötődő változó bevételek és költségek (5 tétel kiemelten) együttes + 138 millió Ft-os eredményt javító összege. 2015.

Eredmény adatok fő eltérései (adatok e Ft-ban)

Alapdíjak Hődíj árbevétele Vízmelegítés bevétel Egyéb értékesítés Aktivált saját telj. értéke Energia támogatás Egyéb bevétel Földgáz Faapríték költség Vásárolt energia Egyéb anyagköltség Áramdíj Víz és csatornadíjak Karbantartások Egyéb igénybevett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások értéke Személyi jellegű költségek Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek eredménye Rendkívüli eredmény ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY

TERV

535 912 992 657 219 716 57 477 30 200 755 210 29 435 1 063 876 128 895 378 453 65 632 93 889 57 022 65 879

Beszámoló Tény/terv Eltérés 529 813 1 057 274 219 030 70 315 18 096 785 985 61 147 1 213 621 110 147 204 321 81 003 90 834 58 585 66 975

96 361

93 325

16 154

97%

-3 036

18 327

113%

2 173

2466

415%

1 872

288%

69 115

431 961 210 777 46 266

420 713 203 878 146 770

70 813

70 337

594

36 849

105 964

12

99% -6 099 107% 64 617 100% -686 122% 12 838 60% -12 104 104% 30 775 208% 31 712 114% 149 745 85% -18 748 54% -174 132 123% 15 371 97% -3 055 103% 1 563 102% 1 096

97% -11 248 97% -6 899 317% -100 504 99%

-476

Eredmény hatás -6 099 64 617 -686 12 838 -12 104 30 775 31 712 -149 745 18 748 174 132 -15 371 3 055 -1 563 -1 096 3 036

-2 173

11 248 6 899 -100 504 1 872 -476

69 115

A TÁRSASÁG 2015. ÉVI TEVÉKENYSÉGE A TÁVHŐ Kft. 2015. éves operatív tevékenységét leginkább jellemző tényezők a következők:  Az Állami Számvevőszék a Szombathelyi Távhőszolgáltató Kft-nél lefolytatta vizsgálatát, és 2015. június hó 1. napján kelt jelentésében összegezte a vizsgálat eredményét, leírta következtetéseit és megtette javaslatait. Az ellenőrzött időszakban a tulajdonosi jogokat szabályszerűen gyakorolták, az éves beszámolók, üzleti tervek jóváhagyása szabályszerűen történt, a távhő vagyongazdálkodási tevékenysége megfelelt a jogszabályi előírásoknak. A javaslatokra társaságunk intézkedési tervet készített négy témakörben szükséges intézkedések végrehajtására 1. A számviteli politika keretében a leltározási, értékelési, önköltség-számítási szabályzat, továbbá a számlarend, a pénztárkezelési szabályzat a szétválasztási szabályoknak megfelelően a Tszt. 18/A.§ (2) bekezdésében foglaltak, valamint az érvényben lévő számviteli jogszabályokkal összhangban 2015. szeptember 30. dátummal módosításra kerültek. 2. Az Adatvédelmi szabályzat hatályos jogszabályi előírásoknak megfelelően módosításra került, különös tekintettel a Távhőszolgáltatásról szóló 2005. évi XVIII. tv. (továbbiakban: Tszt.) 57/C.§-ában foglalt közzétételi kötelezettségre és az információs önrendelkezési jogról és az információszabadságról szóló 2011. évi CXII. törvény (továbbiakban: Info tv.) 24.§-ában meghatározott belső adatvédelmi felelős feladatkörének meghatározására. A módosított Adatvédelmi szabályzat 2015. június 26. napján lépett hatályba. 3. A nagyértékű tárgyi eszköz leltár felvétele 2014-2015. folyamán elkészült. 4. Az ingyenesen átvett vagyon (amely Szombathely Megyei Jogú Város tulajdonát képező és a Szombathelyi Távhőszolgáltató Kft. részére ingyenesen használatba adott 13 hőközponti ingatlant jelenti) a mérlegen kívüli tételek között és a kiegészítő mellékletben 2014. évre már beépítésre került, és a továbbiakban is a melléklet része lesz. A „mérlegen kívüli tételek a SzTv. 88.§ (1) bekezdése alapján”a 2014. évi Mérleg 28. oldalán a „IV. Tájékoztató adatok” fejezetben kerültek feltűntetésre. Szombathely Megyei Jogú Város Közgyűlése 291/2015 (VII.6.) Kgy. sz. határozatában az ÁSZ vizsgálatra készített intézkedési tervet elfogadta. Társaságunk az év folyamán folyamatosan aktualizálta szabályzatait.  Társaságunknál Szombathely Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatalának Belső ellenőrzési irodája 2015. év folyamán ellenőrzést kezdeményezett. A társaságunk ellenőrzéséről készült „Szombathelyi Távhőszolgáltató Kft. közfeladat ellátását érintő gazdálkodási tevékenysége szabályszerűségének vizsgálata” tárgyú jelentés szerint a tulajdonosi jogok gyakorlása szabályos volt a vizsgált időszakban, a TÁVHŐ közfeladat ellátásának belső szabályozottsága teljes körű volt, az Üzletszabályzat tartalmazta a vonatkozó jogszabályban előírtakat, a távhő közzétételi kötelezettségének eleget tett. Társaságunk intézkedési tervet állított össze a következő tárgykörökben: Pénztárkezelési szabályzat aktualizálása, az Adatvédelmi szabályzat módosítása a Tszt. és Invo tv. előírásai alapján (2016. február 28. megtörtént), 2016. évi mérleghez teljes körű mennyiségi leltár elkészítése, Üzletszabályzat módosítása a távhőszolgáltató és felhasználók közötti szerződésekhez kapcsolódóan.  A Szombathelyi Távhőszolgáltató Kft. megkötötte új gázszerződését. Az eljárásról a tulajdonosok és a Felügyelő Bizottság folyamatos tájékoztatást 13







kapott. Az Európai Unió szabályozásának megfelelően a gázév október 1-től szeptember 30-ig tart, ennek megfelelően az átmeneti 3 hónappal kiegészítve 2015. 07.01- 2016. 09.30. időszakra vonatkozóan kötöttünk szerződést. Az üzleti tervben is megfogalmazott céloknak megfelelően több társasháznak és egy intézménynek készítettünk árajánlatot használati melegvíz és/vagy távfűtés kialakítására. Az elkövetkező időszakban is fontosnak tartjuk minél több új fogyasztó távhőre kapcsolását. A további elkészített árajánlatok között szerepelt hőközpont különválasztásra, önálló mérés kialakítására, fűtéskorszerűsítésre, vízmérőcserére, valamint hőmennyiségmérő beépítésre vonatkozó kalkuláció is, így várhatóan a vállalkozási tevékenységhez kapcsolódó megrendelések száma a jövőben növekszik. A távhőt igénybe vevők körének bővítésére, vállalkozási tevékenységünk keretében mintegy 99 millió Ft értékű munkát mértünk fel. 2015 folyamán új fogyasztót kapcsoltunk távhőre: a Szombathelyi Távhőszolgáltató Kft. és a SZOVA Zrt. szerződést kötött, a szombathelyi 6175 hrsz-ú kollégium – természetben Szombathely, Kőszegi u. 23. szám alatti ingatlan –, és a szombathelyi 6174/2 hrsz-ú kivett gazdasági épület felhasználási helyek távhőre történő csatlakozásáról. Az 50/2011. (IX.30.) NFM rendelet szerint cégünk 2014-ben benyújtotta kérelmét a Magyar Energetikai és Közmű-szabályozási Hivatalhoz (MEKH) hogy mentesítést adjon a 2013. évi nyereségkorlát feletti rész visszafizetési kötelezettsége alól. A távhőszolgáltató tárgyévi auditált éves beszámolójában szereplő, a távhőszolgáltatás hatálya alá tartozó tevékenységéből származó adózás előtti eredménye nem haladhatja meg az ármegállapítás során figyelembe vett könyv szerinti bruttó eszközérték és a nyereségtényező (távhőszolgáltatók esetében 2%) szorzatának mértékét. A tárgyévi - a távhőszolgáltatáshoz és távhőtermeléshez kapcsolódó - aktivált beruházásokhoz felhasznált saját forrás a visszafizetés alól mentesített eredmény (14.600 eFt) és a tárgyévi értékcsökkenés (2015 évre tervezett 210.777 eFt) összegével megegyező vagy annál nagyobb kell, hogy legyen. A különbözet, amire társaságunk visszafizetési mentesítést kért a MEKH-től 2013 évre: 14.600 eFt. A Szombathelyi Távhőszolgáltató Kft. a nyereségkorláton felül keletkezett 2013. évi eredményének felhasználását az engedély szerint 2015. évben tervezte elkölteni. A MEKH az Olad II. napkollektoros HMV-termelés kiépítése beruházást engedélyezte a 2600/2014 sz. határozat alatt. Társaságunk a projekt kivitelezésére halasztást kért az MEKH-től 2016. évre, mivel a 2015. év tervezett beruházási összege nem érte el a tárgyévi - a távhőszolgáltatáshoz és távhőtermeléshez kapcsolódó - aktivált beruházásokhoz szükséges összeget. A MEKH válasza szerint a halasztásra csak a határozat kiadása előtt lett volna lehetőség, a határozat jogerőre emelkedése után abban módosítást nem engedett foganatosítani. A 2015. évi üzleti tervünk beruházási és karbantartási tervfejezete 125.000 eFt értékben tartalmazott beruházásokat. Ezen éves - a távhőszolgáltatáshoz és távhőtermeléshez kapcsolódó - tervezett beruházási összeg nem érte el a 2015-re tervezett értékcsökkenési leírás összegét. Társaságunk a 2015 évi üzleti terve szerint a nagy volumenű beruházásait 2016. évtől kívánja elindítani. Továbbá várható a KEHOP 2014-2020 pályázatok kiírása, mely a megvalósítandó beruházásokhoz nagyobb támogatást jelentene A MEKH 2600/2014 sz. határozat szerinti elvárt tárgyévi beruházás teljesítése időben 14

 

      

szűk korlátot szabott és a műszaki fejlesztési koncepcióra tekintettel aránytalanul nagy terhet jelentett volna társaságunk számára, ezért a taggyűlés által elfogadott 2015. I. féléves beszámoló felhatalmazása alapján a MEKH 420/2016. határozata szerint társaságunk 2016. március 31-én 14.600.000 Ft-ot visszafizetett. A taggyűlés 2015. június 01. napjától 2020. május 31. napjáig terjedő öt éves határozott időtartamra megválasztotta a könyvvizsgálattal kapcsolatos feladatok ellátására az AUDIKONT Kft-t, és a könyvvizsgálatot személyesen ellátó Szabó Anna könyvvizsgálót. A távhő ”pozitív imázs” kialakítása és az energiatudatos kommunikáció jegyében a távhőszolgáltatás napja 2015. március 06-án került megrendezésre a Nemzetközi Energiatakarékossági Világnap keretében. Rajzpályázatunkra több, mint száz rajz érkezett a szombathelyi diákoktól, melyeken a távhő környezetbarát, biztonságos és kényelmes szolgáltatását ábrázolták változatosan és sokszínűen. 2015. májusában az ÖKO-MAJÁLISON – a Városi Környezetvédelmi Napon szintén részt vettünk, ahol tovább próbáltuk erősíteni a környezeti tudat-és szemléletformálást, a környezettudatos és energiabarát magatartás elterjedését. A városi Szent Iván éji rendezvényen a távhőszolgáltató sátrát is felkereshették a látogatók, ahol energiatakarékos tippek mellett lehetőség volt a gyerekeknek is közelebb kerülni a távhőszolgáltatás megismeréséhez. A Kutatók Éjszakája rendezvényen a távhő energiatudatos programját a szombathelyi egyetemen is bemutatta, továbbá lehetőség nyílott több csoportnak üzemlátogatást tenni a faaprítékos fűtőműben. Társaságunk költségmegosztási feladatokat lát el három társasháznál, ahol már vállalatunkat bízták meg a költségmegosztós elszámolás elkészítésével. További társasházakkal tárgyalásokat folytatunk. Egyéb tevékenységi körünkben – a vízóracserék és beépítések mellett – folyamatosan nő hideg- ill. melegvízóra olvasási tevékenységünk Szombathely területén. Cégünk számláit a „Az egységes közszolgáltatói számlaképről szóló” 2013. évi CLXXXVIII. tv. szerint állítja ki. 2015. év folyamán választhatják ügyfeleink továbbra is az egyenletes számlázás lehetőségét – amely felhasználóink számára kiszámíthatóvá és tervezhetővé teszi a távhőköltségeket. Ezt a számlázási formát idén ügyfeleink 40 %-a választotta. A gyors ügyintézés érdekében ügyfeleink számára folyamatosan biztosított az online ügyfélszolgálat, a távhőszolgáltató lehetőséget biztosít e-számla áttérésre, ill. a csökkent látóképességű ügyfeleink speciálisan kiállított számlát igényelhetnek Kintlévőségeink kezelésére folyamatos kapcsolatot tartunk Szombathely város szociális intézményeivel, a hátralék csökkentésére marketing akciók, hirdetési kampányok kerülnek bevezetésre. Vállalatunk kiemelt és hangsúlyos törekvése a távhőszolgáltatás, mint közszolgáltatás területén a fogyasztóvédelmi szempontok előtérbe helyezése. Cégünknél - a törvényi előírásoknak megfelelően – fogyasztóvédelmi referens működik. Az adatvédelmi biztos pedig rendelkezik a megfelelő adat-nyilvántartásról és kezelésről. 15

PÉNZÜGYI HELYZET 2015 során cash-flow helyzetünk kedvezően alakult. Folyamatos pozitív egyenlegünknek köszönhetően 2015. évben közel 2,4 millió Ft kamatbevételünk származott. Bankszámláink 2015. december 31-i egyenlege 870.130 eFt volt. Társaságunknak hosszú lejáratú kölcsönállománya nincs. Nagy hangsúlyt helyezünk pénzgazdálkodásunk pályázati forrásokkal történő kiegészítésére. Folyamatosan élünk a meghirdetett, pályázati összegek lehívásával. A konstrukció keretében lehetőség nyílt a távhőszolgáltatók és -termelők energiatakarékosság, -hatékonyság fokozására, illetve e projektek megújuló energiaforrásokkal történő kombinálására irányuló megkezdett és műszakilag befejezett beruházásaihoz vissza nem térítendő támogatás formájában történő hozzájáruláshoz.

Elnyert pályázatok: Távhőtermelő berendezések energiahatékony korszerűsítése a Szombathelyi Távhőszolgáltatónál című, KEOP-5.4.0/12-2015-0024 azonosító számú pályázat. Támogatási összeg: 52.961.402 Ft. Távhőtermelő berendezések energiahatékony korszerűsítése a Szombathelyi Távhőszolgáltató Szent Flórián krt-i kazánházában című, KEOP-5.4.0/12-2015-0025 azonosító számú pályázat. Támogatási összeg: 32.265.206 Ft. A pályázati ellenőrzések folyamatban vannak. HÁTRALÉKKEZELÉS Folyamatosan hangsúlyosan kezeljük ügyfeleink lejárt tartozását, célunk a hátralékos ügyfelek számának csökkentése. Kintlévőségeink növekedésének megakadályozása érdekében folyamatosan alkalmazzuk a hátralékkezelés számos komplex módszerét: díjfizetők, tulajdonosok fizetési felszólítása, fizetési meghagyás, végrehajtás, személyes felkeresés, szolgáltatás felfüggesztés, stb.

Társaságunk lakossági fogyasztói felé fennálló követelésállományában folyamatos csökkenést figyelhetünk meg, 2015. december 31-i érték 264.602 eFt volt - és így az állomány az előző év azonos napjához képest 2, %-os csökkenést mutat. Az önkormányzati ingatlanban lakó lakossági fogyasztók tartozása 83.194 eFt, mely 2014. december 31-éhez képest 2,1 %-os csökkenést mutat. Az önkormányzati ingatlanban lakó ügyfelek tartozása a teljes lakossági hátralékállomány 31,44 %-át teszi ki annak ellenére, hogy az önkormányzati ingatlanok a teljes fűtött állomány csupán 10,42 %-a. A TÁVHŐ Kft. hátralékkezelési rendszere az adott ügyfél tartozásának nagysága szerint különböző eszközökkel készteti a hátralékosokat befizetésre, illetve nyújt segítséget a tartozás megfizetésében. A TÁVHŐ Kft. minden ezer forint feletti tartozással rendelkező ügyfelét tájékoztatja hátralékának pontos nagyságáról és a befizetési lehetőségekről. E tájékoztató levelet az ügyfél minden hónapban megkapja, ha tartozása áll fenn a szolgáltató felé. Amennyiben a tartozás 50 ezer forint fölé emelkedik, úgy fizetési felszólítást küld ki a díjfizető és a tulajdonos részére egyaránt. Társaságunk levélben a tartozás részletezésén túl tájékoztatja a részletfizetés lehetőségéről, a nem fizetésének lehetséges következményeiről, a behajtás várható költségeiről. A hátralékos ügyfelek egy része él a Pálos Károly Szociális Szolgáltató Központ és Gyermekjóléti Szolgálat munkáján keresztül nyújtott részletfizetési 16

kedvezménnyel. Fogyasztóink több fórumon is tájékozódhatnak lehetőségeikről, így például honlapunkon, szórólapokon, valamint a médiában közzétett hirdetésekben. Az együttműködés keretében a hátralékosok először fizetési haladékot kapnak 3 hónapra. A haladékosok hozzávetőleges többsége megköti a részletfizetési szerződését. Szombathely MJV Önkormányzata közel 5,4 millió forintnyi fűtés támogatást nyújt a rászorulók részére. Társaságunk a díjfizető és a tulajdonos vonatkozásában is fizetési meghagyásos eljárás útján érvényesíti követelését, majd ezt követően kezdeményezi a követelés végrehajtási eljárásban történő behajtását. 2015. december 31-én 167 millió Ft összegű követelésünk jogerős és végrehajtható és ebből mintegy 126 millió Ft összegű követelésünk végrehajtási eljárás útján kerül folyamatosan behajtásra. A lakossági hátralék több, mint 46,99 %-a egy éven túli tartozás. Az érintett ügyfelek régóta halmozzák hátralékukat, vagy kiköltöztek a fűtött ingatlanból, és tartozásukat hátrahagyva ismeretlen helyen tartózkodnak. Az egy éven túli késedelembe esők tartozásállományának csökkentését kiemelt figyelemmel kezeljük. Magas számú hátralékos ingatlan található a Dr. Szabolcs Zoltán utcai és a Károly Róbert utcai önkormányzati bérlakásokban, valamint a Paragvári u. 86. szám alatt található tömbben és a Rohonci utcai önkormányzati tömbökben. Munkánk során azt tapasztaljuk, hogy az önkormányzati ingatlanban lakó, illetve lakott ügyfelek felkutatása sokkal kisebb eredménnyel jár. Társaságunk 2009. óta él a távhőszolgáltatásról szóló 2005. évi XVIII. törvény adta jogával, miszerint a távhőszolgáltatás díját meg nem fizető ügyfelek otthonában felfüggesztheti a távhőszolgáltatást. 2015. december 31-én 220 ingatlanban nem szolgáltattunk fűtést, 67 ingatlanban felfüggesztettük a melegvíz szolgáltatást, 93 ingatlanban a fűtésszolgáltatást, és 60 ingatlanban került kikapcsolásra mindkét szolgáltatás. A távhőszolgáltatás felfüggesztése hatékony hátralékkezelési módszernek bizonyult, hiszen a kiértesített ügyfelek kb. negyedénél kényszerülünk a kikapcsolási munkálatok elvégzésére, másik negyede nem engedi be munkatársainkat ingatlanába, a többi díjfizető valamilyen módon viszont rendezi tartozását: 2015. évben több mint 19 millió Ft került befizetésre a kikapcsolás hatására. Azokban az ingatlanokban ahol nem tudunk bejutni a szolgáltatás felfüggesztése végett, és a tartozás megfizetése sem történik meg, közigazgatási eljárás keretében a Járási Hivataltól kérjük a bejutás elrendelését. Azoknál az ügyfeleknél, akik a jogerős határozat ellenére sem engedik be munkatársainkat az ingatlanba, indokolt a határozat végrehajtásának kérése. A hátralékkezelési módszerek között jelentős szerepet töltenek be a TÁVHŐ Kft. által széles körben meghirdetett egyedi akciók. Minden évben hirdet társaságunk kamatmentes napokat, mely időszakban a meghirdetett feltételek teljesülése esetén a befizetések után felszámítandó kamatot elengedi társaságunk. Társaságunk költségosztós elszámolásból keletkező hátralékokra 3 hónapos kamatmentes részletfizetési könnyítést biztosít. Társaságunk a számviteli politikájában foglaltak szerint azokra a kis összegű követelésekre, amelyek megtérülésére kis esély mutatkozik, és amelyek egy éven túli követelések, 100 %-os csoportos értékvesztést számol el számviteli eredményének meghatározásakor. Azokat a követeléseket melyek nem kis összegű követelések egyedileg értékeljük a vevők fizetőkészségének figyelembevételével.

17

MUNKAVÁLLALÓINK - FOGLALKOZTATÁS Társaságunk állományi létszáma 86 fő és 1 közmunkás. A társaság dolgozóinak mozgása a következő: 3 fő közös megegyezéssel távozott,1 fő határozott idejű munkaszerződése lejárt, 4 fő szülési szabadságon van, ill. 4 fő munkavállaló felvételre került. A Felügyelő Bizottság öt tagból áll. Cégünk 2015. évben 4 fő megváltozott képességű munkavállalót foglalkoztatott, akiknek a bérét a rehabilitációs hozzájárulás megtakarításából fedeztük. A TÁVHŐ Kft. tanulószerződés alapján foglalkoztatott 2 fő tanulót központifűtés és gázhálózat szerelő képzés keretében és 2 fő ügyviteli titkárt a nyári gyakorlat idejére. Társaságunk gyakorlati képzőhelyként működik, gazdálkodó szervezetünk a tanulók gyakorlati képzésével kapcsolatban felmerült képzési költségeit elszámolhatja a szakképzési hozzájárulásról szóló törvény, illetve a hozzá kapcsolódó kormányrendelet alapján meghatározott normatíva szerint a szakképzési hozzájárulás terhére. Vállalatunk alapértéknek tekinti az egyenlő bánásmódot és az egészséges környezethez való jogot, üzleti döntéseink során e jogokat tartjuk tiszteletben. Foglalkozás egészségügyi ellátást biztosítunk minden dolgozó számára, továbbá esélyegyenlőségi referens működése biztosítja a munkavállalók számára az egyenlő bánásmódot és a meghatározott hátrányos helyzetű dolgozói csoportok foglalkoztatási pozíciójának figyelemmel kísérését Cégünknél működő szakszervezet, a Helyiipari és Városgazdasági Dolgozók Szakszervezete 2000 (HDVSZ 2000) tagja. A vállalati kollektív szerződésünk szabályozza a munkaviszonyból származó jogokat és kötelezettségeket, ezek gyakorlásának, illetve teljesítésének módját, az ezzel kapcsolatos eljárási rendet és a kollektív szerződést kötő felek közötti kapcsolatrendszert. A 2013. évben megválasztott üzemi tanács pedig gyakorolja a munkaügyi kapcsolatok területén a munkavállalók számára a részvételi jogokat. Társaságunk a TÁMOP 6.1.2.-11 jelű pályázaton munkahelyi egészségfejlesztés címén támogatásban részesült. Célkitűzésünk volt, hogy munkavállalóink az egészségre nevelő és szemléletformáló programok keretében fejlődjenek. A pályázathoz 5 éves fenntartási időszak kapcsolódik (2018. 12. 20-ig), mely keretében 2015. évben sportversenyen vettek részt dolgozóink. A Szombathelyi Távhőszolgáltató Kft. az Új Széchenyi Terv Társadalmi Megújulás Operatív Program, Munkahelyi képzések támogatása nagyvállalkozások számára a konvergencia régiókban c. pályázat keretében, „Szomtáv - A tanuló vállalat” elnevezésű projektnek köszönhetően munkavállalói számára számos képzést bonyolított le 2014-2015-ben, a projekt 2015. évben zárult. Társaságunk 13.368.047 Ft vissza nem térítendő támogatásban részesült. A 2015. évben megvalósult tanfolyamok: Lezárultak 2014-ben indult egyéni nyelvi képzéseink (3 fő), ügyfélszolgálatos kollégáink személyes szintű kommunikációs képzésen vettek részt (4 fő), kollégáink együttműködés fejlesztése képzésen vettek részt (51 fő), kazángépész és kazánfűtő kollégáink pedig alapfokú számítástechnikai képzés tudásanyagát sajátították el (9 fő). A könyvvizsgálói feladatokat az Audikont Kft. (Szabó Anna okleveles könyvvizsgáló) látja el.

18

A környezet védelme és a fogyasztói igények magas színvonalú kielégítése érdekében ISO 14001 és az ISO 9001 szabványrendszerünket 2015. évben is sikeresen működtettük. Vállalati döntéseinknél meghatározó elemként jelenik meg az életciklusszemlélet, valamint a gazdasági haszon és környezeti hatás együttes mérlegelése. 2015. ÉVI BERUHÁZÁSOK, KARBANTARTÁSOK MEGVALÓSULÁSA A 2015. évi műszaki beruházások és karbantartások a Szombathelyi Távhőszolgáltató Kft. újonnan kialakított, hosszú távú stratégiáját szem előtt tartva lettek megtervezve. A beruházások és a karbantartások a korábbi évekhez hasonlóan úgy kerültek megvalósításra, hogy a fűtési és használati melegvíz szolgáltatásunk szüneteltetése a lehető legrövidebb ideig álljon fent. Kazánházi és hőközponti beruházások tárgykörnél - Rákóczi 3-as kazán gázégőjének cseréje, Szt. Flórián krt.-i kazánházban kémény béléscsövezése, kazánok füstgázbekötéseinek cseréje, HMV puffer tárolóknál új gépészeti kötés kialakítása, füstgázhasznosítók és belső légkeverésű kalorifer rendszerbe illesztése, több helyen szivattyúk cseréje, szakaszolók beépítése - beruházások a kazánházak működését tovább javítják és automatizálják. Távvezetéki beruházásainknál a Kőszegi 23/B távhőre csatlakoztatása új fogyasztó bekötését jelentette távhőrendszerünkbe. A Rohonci u. líra beépítése, Barátság u. távvezeték csere a szolgáltatás minőségi paramétereinek javítását szolgálta. Irányítástechnikai beruházások beszerzések főcsoportban tervezettek szerint cégünk 2015-ben folytatta a hőmennyiségmérők, ill. a távvezetéki rövidzárak integrálását a távfelügyeleti rendszerbe, amely segítségével a hőközponti állapotok adatai a Vízöntő utcai diszpécserközpontból folyamatosan nyomon követhetőek és szükség esetén lehetőség van azonnali beavatkozásra. Informatikai beruházásoknál folyamatos informatikai hardver- és szoftver beruházásokkal biztosítjuk a megfelelő színvonalú munkavégzés informatikai hátterét. Hőközponti, kazánházi karbantartásaink célja a kazánházaink megfelelő üzemeltetése és szakszerű szervizelése. Az üzemviteli karbantartások megvalósítása folyamatos. A szakszerűen és tervszerűen végzett és ütemezett karbantartásokkal célunk a szolgáltatás kiesésének minimalizálása, illetve az üzemelés biztonságának legmagasabb szinten tartása. Előre nem látható meghibásodásoknál jellemzően a távvezetéki lyukadások következtében felmerülő költségek találhatóak Irodaházainkra Cégünknek kutatás és fejlesztési projektje 2015. évben nem volt.

19

AZ ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY ALAKULÁSA Az adózás előtti eredményt - a 2 %-os nyereségkorlát figyelembevételével - a következő táblázatban foglaltuk össze: Megnevezés

2014

Üzemi (Üzleti eredmény) Pénzügyi műveletek eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény

2015

-69.509

33.160

-22.265 61.916 -29.858

2.466 70.338 105.964

Cégünk gazdasági tevékenységéből származó értékesítési árbevétele 2.231.141 eFt, mely az előző időszakhoz (2014. év) viszonyítva 10,7 %-os csökkenést mutat. A társaság adózás előtti eredménye 105.964 eFt. Az anyagjellegű ráfordítások értéke 2.291.848 eFt-ot tett ki, a személyi jellegű ráfordítások értéke 420.713 eFt volt. 2015. évben az értékcsökkenés 203.878 eFt-ot tett ki, mintegy 3 %-os csökkenést mutatva az előző évi adatokhoz képest. A pénzügyi tevékenység tárgyidőszaki nyeresége összesen 2.466 eFt. Kamatjellegű bevételeink és ráfordításaink egyenlege 5.035 eFt. A Szombathelyi Távhőszolgáltató Kft. 2015-ben nem rendelkezik értékpapírral. A rendkívüli eredmény 70.338 eFt, mely a 2 %-os eredménykorláton felüli beruházások értékcsökkenésének feloldását is tartalmazza. A társaság tárgyi eszközeinek értéke 74.127 eFt-tal csökkent az előző évhez viszonyítva. A szállítói kötelezettségeink összege 458.637 eFt, összes rövid lejáratú kötelezettségünk 690.921 eFt, így 140.627 eFt-tal kevesebbet tartunk nyilván, mint a 2014-es év zárásakor. Követeléseink összege 515.343 eFt, mely 326.997 eFt-tal kevesebb a 2014. éves adatokhoz képest. Vevői követelések 38.533 eFt-tal egyéb követeléseink 98.259 eFt-tal csökkentek, kapcsolt vállalkozással szembeni követelések pedig 190.205 eFt-tal csökkentek. A mérleg főösszege 4.710.277 eFt, 26.927 eFt-tal nőtt az előző évhez képest. Az év során a társaság saját tőkeállománya 163.321 eFt értékben nőtt, így a vagyoni helyzetet reprezentáló mutatók kedvezőek. A saját tőke szerkezetében az alábbi változások történtek: a 2014. évi mérleg szerinti eredményünk átvezetésre került az eredménytartalékba, értékelési tartalékunk 75.810 eFt-tal növekedett.

20

Megnevezés Likviditás Hitelfedezeti mutató

Hányados Forgóeszközök+aktív időbeli elhatárolások Rövid lejáratú kötelezettségek Követelések Rövid lejáratú kötelezettségek

2014

2015

1,77

2,29

1,00

0,74

A likviditási mutató növekedést mutat az előző év végéhez képest. A hitelfedezeti mutató a bázis időszakhoz képest csökkent. 2015. évben társaságunknak hosszú lejáratú kölcsön állománya nincs. A mérleg fordulónapja után a társaságra kiható, jelentős, az előző évet érintő esemény nem történt. 2015. évi beszámoló a 2005. évi XVIII. törvény a távhőszolgáltatásról 18/A. pontjának megfelelően került elkészítésre. A kiegészítő melléklet tartalmazza a számviteli szétválasztás alapján elkészült kapcsolt villamos energia termelést és távhőtermelést telephelyenkénti bontásban, a távhőszolgáltatás ill. egyéb tevékenységek szétválasztását. 2015. évben a Szombathelyi Távhőszolgáltató Kft.-nek a 2% -os nyereségkorlát (79.307 eFt) feletti eredménye 81.313 eFt volt, melyet céltartalékba helyeztünk. 2016. január 1-jei hatállyal módosult a távhőszolgáltatónak értékesített távhő árának, valamint a lakossági felhasználónak és a külön kezelt intézménynek nyújtott távhőszolgáltatás díjának megállapításáról szóló 50/2011. (IX. 30.) NFM rendelet. A jogszabály módosítása alapján („…a távhőszolgáltató köteles a nyereségkorlát feletti eredményét a távhőtermelés és távhőszolgáltatás energiahatékonyságát növelő, vagy költségének csökkentése érdekében felmerülő beruházásra fordítani a nyereségkorlát feletti eredmény keletkezését követő két éven belül, amely beruházás megvalósulását a Hivatal ellenőrzi…”) a távhőszolgáltatónak az eddigi gyakorlattól eltérően valószínűleg nem kell a MEKH felé kérvényt benyújtania a nyereségkorláton felüli eredmény felhasználása érdekében. A MEKH utólag ellenőrzi, és minősíti, hogy a beruházás a rendelet szerinti feltételeknek megfelel-e. Kérem a Tisztelt Tulajdonosokat, hogy a társaság 2015 éves beszámolóját, a mérlegbeszámolőval, a kiegészítő melléklettel és a független könyvvizsgálói jelentéssel együtt elfogadni szíveskedjék! Szombathely, 2016. március 30.

Kovács Márta ügyvezető igazgató

21

22

11301587 - 3530 - 113 - 18 Statisztikai számjel 18-09-101139

Cégjegyzék száma

SZOMBATHELYI TÁVHŐSZOLGÁLTATÓ KFT 9700 Szombathely, Március 15. tér 5/A

2016. március 30.

23

11301587 3530 113 18 Statisztikai számjel 18-09-101139 Cégjegyzék száma "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással)

Sorszám a

A tétel megnevezése

adatok eFtban Előző év(ek) módosításai

Előző év

b

c

d

Tárgyév e

1

1

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

2 495 790

3

I.

Értékesítés nettó árbevétele (01+02)

2 495 790

2 231 141

5

4

17 911

10 307

805 258

847 132

1 840 912

1 727 133

25 316

18 328

2 4 6

2 3

Saját termelésű készletek állományváltozása ±

II.

Aktivált saját teljesítmények értéke (±03+04)

7

III.

9

5

8

Exportértékesítés nettó árbevétele

Saját előállítású eszközök aktivált értéke Egyéb bevételek

ebből: visszaírt értékvesztés Anyagköltség

6

Igénybe vett szolgáltatások értéke

12

8

Eladott áruk beszerzési értéke

13

7 9

14

IV.

16

11

15 17 18 19 20 21 22

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09)

Bérköltség

12

Bérjárulékok

V.

VI.

VII. A.

169 306

Egyéb szolgáltatások értéke

10

17 956 4271

10 11

45

Személyi jellegű egyéb kifizetések Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások

ebből: értékvesztés

7 789

18 096 14 076

191 678

690 017

354 709

2 725 551

2 291 848

46 272

45 785

270 093

78 283

291 045 83 883

394 648

420 713

59 113

146 770

209 201

39 362

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V-VI-VII)

2 231 141

-69 509

203 878 31 431 33 160

Szombathely, 2016. március 30. P.H.

Kovács Márta ügyvezető igazgató

24

11301587 3530 113 18 Statisztikai számjel 18-09-101139 Cégjegyzék száma "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) Sorszám a

A tétel megnevezése

23

13

25

14

27

15

29

16

31

17

33

VIII.

24 26 28 30 32 34 35

18

36

19

38

20

37 39 40

adatok eFt-ban

21

b

c

Kapott (járó) osztalék és részesedés Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége

ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott

ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott

5 035

Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

2 994

14 367

13 258

19 402

ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott ebből: értékelési különbözet

Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17)

Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége

ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott

Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások

ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott

Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

35 522

16 936

35 523

16 936

-91 774

35 626

11 018

780

C.

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B)

45

XI.

47

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX)

X.

Rendkívüli bevételek

D.

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI)

E.

Rendkívüli ráfordítások

71 118

61 916

70 338

ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII)

-29 858

87 511

22

Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre

52

G.

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23)

23

72 934

105 964

50 51

2 466

-29 858

XII. F.

-22 265

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D)

48 49

1

Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

ebből: értékelési különbözet

43

46

4 187

6 077

Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19±20+21)

44

E

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek

IX. B.

d

Tárgyév

Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége

41 42

Előző év(ek) módosí-tásai

Előző év

Adófizetési kötelezettség

Jóváhagyott osztalék, részesedés

Szombathely, 2016. március 30.

18 453

-29 858

Kovács Márta ügyvezető igazgató

P.H.

25

11301587 3530 113 18 Statisztikai számjel 18-09-101139 Cégjegyzék száma "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák)

Sorszám a 1 2 3

A tétel megnevezése A. Befektetett eszközök I.

4

11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21

3 637

Immateriális javakra adott előlegek II.

Immateriális javak értékhelyesbítése

30 551

TÁRGYI ESZKÖZÖK

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok

Beruházások, felújítások

Beruházásokra adott előlegek

Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

24

Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

26

E

3 127 034 28 840

1 967

26 873

3 049 944

519 621

390 176

1 010 770 51 615

973 282 45 142

25 856

45 647

1 516 209

1 595 697

48 000

48 000

48 250

Egyéb tartós részesedés

Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

25

Tárgyév

3 124 071

48 137

22 23

d

Üzleti vagy cégérték

8 9

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

Szellemi termékek

7

c

34 188

Vagyoni értékű jogok

6

Előző év 3 206 396

IMMATERIÁLIS JAVAK

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

5

10

b

Előző év(ek) módosításai

adatok eFtban

Egyéb tartósan adott kölcsön

137

250

Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete Szombathely, 2016. március 30.

Kovács Márta ügyvezető igazgató

P.H.

26

11301587 3530 113 18 Statisztikai számjel 18-09-101139 Cégjegyzék száma "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák)

Sorszám a

27 28 29

A tétel megnevezése B. I.

30

Előző év c

1 304 801 32 190

Anyagok

32 190

d

Tárgyév E

1 429 349 43 398 43 398

Növendék-, hízó- és egyéb állatok

32

Késztermékek

33 35

Forgóeszközök

KÉSZLETEK

Befejezetlen termelés és félkész termékek

31

34

b

Előző év(ek) módosításai

adatok eFtban

Áruk

KÖVETELÉSEK

842 340

515 343

237 543

47 338

38

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

40

Egyéb követelések

36

II.

Készletekre adott előlegek

37 39

Váltókövetelések

41 42 43 44

III.

51 52 53 54 55 56

345 781

0

0

PÉNZESZKÖZÖK

430 271

870 608

Bankbetétek

430 205

870 130

Bevételek aktív időbeli elhatárolása

170 812

153 634

Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete

ÉRTÉKPAPÍROK

Részesedés kapcsolt vállalkozásban Saját részvények, saját üzletrészek

47

50

122 224

Egyéb részesedés

46

49

160 757

444 040

Követések értékelési különbözete

45

48

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)

Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok IV.

C.

Értékpapírok értékelési különbözete Pénztár, csekkek

66

Aktív időbeli elhatárolások

172 153

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások Eszközök összesen

1 341

4 683 350

478

153 894 260

4 710 277

Szombathely, 2016. március 30. Kovács Márta ügyvezető igazgató

P.H.

27

11301587 3530 113 18 Statisztikai számjel 18-09-101139 Cégjegyzék száma adatok eFtban

Sorszám a

57 58 59 60

A tétel megnevezése D. I.

b

Saját tőke

JEGYZETT TŐKE

ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken

JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-)

62

IV.

EREDMÉNYTARTALÉK

64

VI.

63 65 66 67 68 69

III. V.

72 73

I.

74

77 78 79 80 81 82 83 84 85

ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK

Értékhelyesbítés értékelési tartaléka

Egyéb céltartalék Kötelezettségek

3 439 236 613 440

1 546 760

1 622 570

-29 858

87 511

14 600

81 313

831 548

HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK

E

480533

14 600

Céltartalékok

Tárgyév

480 533

1 546 760

Céltartalék a várható kötelezettségekre

d

635182

1 622 570

81 313

690 921 0

Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb rész. viszonyban lévő vállalkozással szemben

75 76

LEKÖTÖTT TARTALÉK

Céltartalék a jövőbeni költségekre F.

613 440

665 040

Valós értékelés értékelési tartaléka

70 71

TŐKETARTALÉK

VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E.

c

3 275 915

II.

61

Előző év

Előző év(ek) módosításai

II.

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben

HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények

Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek

0

Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

Tartós kötelezettségek egyéb rész. viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

Szombathely, 2016. március 30.

Kovács Márta ügyvezető igazgató

P.H.

28

11301587 3530 113 18 Statisztikai számjel 18-09-101139 Cégjegyzék száma "A" MÉRLEG Források (passzívák)

Sorszám a

86 87 88 89 90 91 92 93

A tétel megnevezése b

III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú kölcsönök Rövid lejáratú hitelek

Vevőktől kapott előlegek

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

690 921

66 695

52 993

57 960

11 603

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

45 258

167 688

561 287

498 807

Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete

G. Passzív időbeli elhatárolások

Bevételek passzív időbeli elhatárolása

100

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

102

Források összesen

101

E

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

Kötelezettségek értékelési különbözete

99

Tárgyév

458 637

96 98

831 548

d

661 635

Váltótartozások

Rövid lejáratú köt. egyéb rész. viszonyban lévő vállalkozással szemben

97

c

ebből: az átváltoztatható kötvények

94 95

Előző év

Előző év(ek) módosításai

adatok eFtban

Halasztott bevételek

5 579

14 180

555 708

484 627

4 683 350

4 710 277

Szombathely, 2016. március 30. P.H.

Kovács Márta ügyvezető igazgató

29

A 2015. DECEMBER 31-I MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ

30

TARTALOMJEGYZÉK I.

II.

III.

IV.

Általános kiegészítések…………………………………….

3. oldal

1. A vállalkozás bemutatása…………………………………...

3. oldal

2. Kapcsolt vállalkozások……………………………………...

4. oldal

3. A számviteli politika fő vonásai…………………………….

4. oldal

4. Valós vagyoni, pénzügyi, és jövedelmi helyzet alakulása..

12. oldal

Mérleghez kapcsolódó kiegészítések……………………...

13. oldal

1. Mérleg………………………………………………………

13. oldal

2. Eszközök……………………………………………………

14. oldal

3. Források…………………………………………………….

17. oldal

Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések………

18. oldal

1. Eredménykimutatás.…………………………….…………..

18. oldal

2. Aktivált saját teljesítmények………………………………..

20. oldal

3. Költségek……………………………………………………

21. oldal

4. Társasági adó………………………………………………..

22. oldal

5. Rendkívüli bevételek és ráfordítások……………………….

23. oldal

6. Halasztott bevételek és ráfordítások………………………...

24. oldal

Tájékoztató adatok………………………………………..

25. oldal

I. ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK 1. A vállalkozás bemutatása

A Szombathelyi Távhőszolgáltató Kft.-t 1992. október 9.-én kelt alapító okirattal Szombathely Megyei Jogú Város Önkormányzata alapította. A társaság székhelye: 9700 Szombathely, Március 15. tér 5/A. Telephelyei: 9700 Szombathely, 125/20 hrsz, 9700 Szombathely, 8157/7 hrsz, 9700

Szombathely, 9056/5 hrsz, 9700 Szombathely, 2260/2/A/46 hrsz, 9700 Szombathely, 6467/9 hrsz, 9700 Szombathely, 6614/6 hrsz, 9700 Szombathely, 4739/2 hrsz, 9700 Szombathely, 8613/14 hrsz. Tevékenységi köre:

35.30. Gőzellátás, légkondicionálás 35.11. Villamosenergia-termelés 43.21. Villanyszerelés 43.22. Víz-, gáz-, fűtés- és légkondicionáló szerelés 43.29. Egyéb épületgépészeti szerelés 46.74. Fémáru-, szerelvény- fűtési berendezés nagykeresk. 46.69. Egyéb máshová nem sorolt gép- berendezés nagykeresk. 52.10. Tárolás, raktározás 68.20 Saját tulajdonú bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 77.11. Személygépjármű kölcsönzése 63.11. Adatfeldolgozási szolgáltatás 62.03. Számítógép üzemeltetése 71.12. Mérnöki tevékenység, műszaki tanácsadás 71.20. Műszaki vizsgálat, elemzés

A Társaság induló vagyona 837.219.000,- Ft, azaz nyolcszázharminchétmillió-kettőszáztizenkilencezer forint, amely 49.049.000,- Ft, azaz negyvenkilencmillió-negyvenkilencezer forint készpénzből, és 788.170.000,- Ft, azaz hétszáznyolcvannyolcmillió-egyszázhetvenezer forint apportként beadott vagyoni értékből áll. A Kft. működését 1992. december 1.-én kezdte meg 1.000.000,- Ft törzstőkével az apportot 1992. december 31.-én adta át az alapító, miután azt kivonta a jogutód nélkül megszűnt Vas Megyei Távhőszolgáltató Vállalat vagyonából. A saját tőke év végi állománya 3.439.236 eFt, ami 613.440 eFt jegyzett tőke, 480.533 eFt tőketartalék, 635.182 eFt eredménytartalék és 87.511 eFt mérleg szerinti eredményből, valamint 1.622.570 eFt értékelési tartalékból tevődik össze. A Kft. az alaptevékenysége keretében előállított hőenergiát távfűtés és használati melegvíz szolgáltatásként a közületek és a lakosság felé értékesíti, ugyanakkor kapcsolt tevékenységként villamos energiát is termelhet és értékesíthet. A Kft. tevékenységét Kovács Márta ügyvezető igazgató irányítja.

A Társaság könyvvizsgálói feladatát az Audikont Kft. (9700 Szombathely, Verseny u. 1/c.) látja el. Regisztrációs szám: 001469 Megbízott: Szabó Anna bejegyzett könyvvizsgáló regisztrációs száma: 002340 2

A könyvvizsgálat éves díja: 1.554.000 Ft

Mérlegért felelős: Berta Lászlóné mérlegképes könyvelő. Szombathely, Váci Mihály u. 7. III/14. Regisztrációs száma: 177108. 2. Kapcsolt vállalkozások

2.1. Társaságban lévő jelentős részesedések Társaságunknál jelentős részesedéssel rendelkezik: - SZOVA Zrt. 75 %-os tulajdoni arányban, - E.on Energiatermelő Kft. 25 %-os tulajdoni arányban. 2.2. A Társaság többségi, illetve jelentős részesedései más vállalkozásokban A mérleg fordulónapján a társaságnak egy befektetése volt. A befektetett pénzügyi eszközök: részesedések

2002. évben Társaságunk a Szombathelyi Erőmű Zrt.-ben törzsrészvény vásárlásával 20 % részesedést szerzett 48.000 eFt értékben.

3. A számviteli politika fő vonásai 3.1. A számviteli politika célja A számviteli politika célja, hogy a vállalkozásnál olyan számviteli rendszer funkcionáljon, amelynek alapján megbízható és valós információt tartalmazó éves beszámoló állítható össze, és amely számviteli rendszer egyidejűleg a vezetői döntések számára is alkalmas információs bázisul szolgálhat. 3.2. Az üzleti év Az üzleti év az az időtartam, amelyről a beszámolót kell készíteni. Az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel. A mérleg fordulónapja az üzleti év december 31. napja. 3.3. A könyvvezetés módja

A gazdálkodó működéséről, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről, a naptári év könyveinek lezárását követően, a törvényben meghatározott könyvvezetéssel alátámasztott beszámolót köteles készíteni. Társaságunk a számviteli törvény előírásainak megfelelően a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit. A költségelszámolás választott módszereként a költségeket elsődlegesen az 5. számlaosztályban költségnemenként könyveli, másodlagosan dimenziónként a költséghelyek megjelölésével, 6. költséghely kóddal jelölve az általános, 7. költséghely kóddal pedig a közvetlen költségeket.

3

3.4. A beszámoló formája

A beszámoló formáját a számviteli törvény az éves nettó árbevétel nagyságától, a mérleg főösszegétől, a foglalkoztatottak létszámától, mindezek határértékeitől, továbbá egyéb feltételektől függően határozza meg. A fentiek alapján vállalkozásunk Éves beszámolót és üzleti jelentést készít. 3.5. A mérleg és eredménykimutatás 3.5.1. A mérleg

A mérleget a számviteli törvény 1. sz. melléklet „A” változata szerint készítjük el, az un. mérlegszerű elrendezéssel, a két oldal (eszközök, források) automatikus egyezőség ellenőrzésével, amely az eszközöket fordított likviditási sorrendben, a forrásokat fordított lejárati sorrendben mutatja be.

A mérleg, a számviteli törvény szerinti tagoláson túl tovább nem részletezett. Az arab számmal jelzett tételeket egy-egy csoporton belül nem vonjuk össze, mint ahogy azokat, az arab számmal jelzett sorokat sem hagyjuk el, amelyeknél adat sem a tárgyévben, sem az előző évben nem szerepel. 3.5.2. Az eredménykimutatás

Az üzleti év mérleg szerinti eredményét az üzemi (üzleti) tevékenység eredménye, a pénzügyi műveletek eredménye (a kettő együtt a szokásos vállalkozási eredmény) és a rendkívüli eredmény együttes összegéből (adózás előtti eredmény) az adófizetési kötelezettség levonásával (összevontan adózott eredmény), az osztalékra, részesedésre, a kamatozó részvények kamatára igénybe vett eredménytartalékkal növelt, a jóváhagyott osztalékkal, részesedéssel, a kamatozó részvények kamatával csökkentett összegben kell meghatározni. 3.5.3. Az üzemi (üzleti) tevékenység eredménye megállapításának módja Az üzemi (üzleti) tevékenység eredményét az üzleti évben elszámolt értékesítés nettó árbevételének, az eszközök között állományba vett saját teljesítmények értékének, az egyéb bevételeknek, valamint az üzleti évben elszámolt anyagjellegű ráfordítások, személyi jellegű ráfordítások, értékcsökkenési leírás és egyéb ráfordítások együttes összegének különbözeteként (összköltség eljárással) állapítjuk meg, a számviteli törvény 2. sz. melléklet „A” változata szerint. Az eredménykimutatás tagolása

Az eredménykimutatás, a számviteli törvény szerinti tagoláson túl tovább nem részletezett, az arab számmal jelzett tételeket egy-egy csoporton belül nem vonjuk össze, mint ahogy azokat az arab számmal jelzett sorokat sem hagyjuk el, amelyeknél adat sem a tárgyévben, sem az előző évben nem szerepel.

4

3.5.4. A mérlegkészítés időpontja A mérleg egyes tételeihez kapcsolódóan meghatározott azon – az üzleti év mérlegfordulónapját követő – időpont, amely időpontig a megbízható és valós vagyoni helyzet bemutatásához szükséges értékelési feladatokat el lehet, és el kell végezni. A mérlegkészítés időpontja az üzleti év mérleg fordulónapját követő 2. hónap 28. napja (szökőév esetén 29.-e) A mérlegben és az eredménykimutatásban az értékeket e Ft-ban mutatjuk be. 3.6. Számviteli alapelvek

A beszámoló elkészítésekor és a könyvvezetés során az alábbi alapelveket kell érvényesíteni: ( Az alapelvektől csak a Számviteli törvényben szabályozott módon lehet eltérni. ) 6.1. A vállalkozás folytatásának elve A beszámoló elkészítésekor és a könyvvezetés során abból kell kiindulni, hogy a gazdálkodó a belátható jövőben is fenn tudja tartani működését, folytatni tudja tevékenységét, nem várható a működés beszüntetése vagy bármilyen okból történő jelentős csökkenése 6.2. A teljesség elve A gazdálkodónak könyvelnie kell mindazon gazdasági eseményeket, amelyeknek az eszközökre és a forrásokra, illetve a tárgyévi eredményre gyakorolt hatását a beszámolóban ki kell mutatni, ideértve azokat a gazdasági eseményeket is, amelyek az adott üzleti évre vonatkoznak, amelyek egyrészt a mérleg fordulónapját követően, de még a mérleg elkészítését megelőzően váltak ismertté, másrészt azokat is, amelyek a mérleg fordulónapjával lezárt üzleti év gazdasági eseményeiből erednek, a mérleg fordulónapja előtt még nem következtek be, de a mérleg elkészítését megelőzően ismertté váltak. 6.3. A valódiság elve A könyvvitelben rögzített és a beszámolóban szereplő tételeknek a valóságban is megtalálhatóknak, bizonyíthatóknak, kívülállók által is megállapíthatóknak kell lenniük. Értékelésük meg kell, hogy feleljen az e törvényben előírt értékelési elveknek és az azokhoz kapcsolódó értékelési eljárásoknak. 6.4. A világosság elve A könyvvezetést és a beszámolót áttekinthető, érthető, e törvénynek megfelelően rendezett formában kell elkészíteni.

6.5. A következetesség elve A beszámoló tartalma és formája, valamint az azt alátámasztó könyvvezetés tekintetében az állandóságot és az összehasonlíthatóságot biztosítani kell. 6.6. A folytonosság elve Az üzleti év nyitóadatainak meg kell egyezniük az előző üzleti év megfelelő záró adataival. Az egymást követő években az eszközök és a források értékelése, az eredmény számbavétele csak e törvényben meghatározott szabályok szerint változhat. 6.7. Az összemérés elve Az adott időszak eredményének meghatározásakor a tevékenységek adott időszaki teljesítéseinek elismert bevételeit és a bevételeknek megfelelő költségeit (ráfordításait) kell számításba venni, függetlenül a pénzügyi teljesítéstől. A bevételeknek és a költségeknek ahhoz az időszakhoz kell kapcsolódniuk, amikor azok gazdaságilag felmerültek.

5

6.8. Az óvatosság elve Nem lehet eredményt kimutatni akkor, ha az árbevétel, a bevétel pénzügyi realizálása bizonytalan. A tárgyévi eredmény meghatározása során az értékvesztés elszámolásával, a céltartalék képzésével kell figyelembe venni az előrelátható kockázatot és feltételezhető veszteséget akkor is, ha az az üzleti év mérlegének fordulónapja és a mérlegkészítés időpontja között vált ismertté. Az értékcsökkenéseket, az értékvesztéseket és a céltartalékokat el kell számolni, függetlenül attól, hogy az üzleti év eredménye nyereség vagy veszteség. 6.9. A bruttó elszámolás elve A bevételek és a költségek (ráfordítások), illetve a követelések és a kötelezettségek egymással szemben - az e törvényben szabályozott esetek kivételével - nem számolhatók el. 6.10. Az egyedi értékelés elve Az eszközöket és a kötelezettségeket a könyvvezetés és a beszámoló elkészítése során egyedileg kell rögzíteni és értékelni.

6.11. Az időbeli elhatárolás elve Az olyan gazdasági események kihatásait, amelyek két vagy több üzleti évet is érintenek, az adott időszak bevételei és költségei között olyan arányban kell elszámolni, ahogyan az az alapul szolgáló időszak és az elszámolási időszak között megoszlik. 6.12. A tartalom elsődlegessége a formával szemben elve A beszámolóban és az azt alátámasztó könyvvezetés során a gazdasági eseményeket, ügyleteket a tényleges gazdasági tartalmuknak megfelelően - e törvény alapelveihez, vonatkozó előírásaihoz igazodóan - kell bemutatni, illetve annak megfelelően kell elszámolni.

6.13. A lényegesség elve Lényegesnek minősül a beszámoló szempontjából minden olyan információ, amelynek elhagyása vagy téves bemutatása - az ésszerűség határain belül - befolyásolja a beszámoló adatait felhasználók döntéseit. 6.14. A költség-haszon összevetésének elve A beszámolóban (a mérlegben, az eredménykimutatásban, a kiegészítő mellékletben) nyilvánosságra hozott információk hasznosíthatósága (hasznossága) álljon arányban az információk előállításának költségeivel. 3.7. A számviteli politika keretében elkészítendő szabályzatok A számviteli politika keretében önálló szabályzatként kerül elkészítésre - az eszközök és a források értékelési szabályzata, - a számlarend, - a bizonylati rend, - a pénzkezelési szabályzat, - leltározási szabályzat - szétválasztási szabályzat A szétválasztási szabályzat a Tszt. 18/A § (2) bekezdése alapján került a számviteli politikába, mint 1. sz. melléklet.

6

3.8. Az eszközök besorolása Amennyiben az eszközök használata, rendeltetése megváltozik, mert az eszköz a tevékenységet, a működést tartósan már nem szolgálja vagy fordítva, akkor azok besorolását meg kell változtatni; a befektetett eszközt át kell sorolni a forgóeszközök közé vagy fordítva. Az eszközök besorolása: 11. immateriális javak 12. ingatlanok 13. termelésben közvetlenül részt vevő 14. a termelésben nem közvetlenül részt vevő műszaki eszközök 3.9. Értékhelyesbítés, értékelési tartalék

Amennyiben a tevékenységet tartósan szolgáló vagyoni értékű jog, szellemi termék, tárgyi eszköz, tulajdoni részesedést jelentő befektetés piaci értéke jelentősen (20 %-kal) és tartósan (1 éven túl) meghaladja az adott eszköznek a könyv szerinti értékét, a piaci érték és a könyv szerinti érték közötti különbözet az eszközök között "Értékhelyesbítés"-ként, a saját tőkén belül "Értékelési tartalék"-ként mutatjuk ki. Az értékhelyesbítés módszerei: - újraelőállítási költség - összehasonlító (költség alapú módszer, vagy az utolsó ismert vételár) - jövedelemtermelői képesség

A könyvekben az értékhelyesbítés összegét és annak változásait egyedi eszközönként elkülönítetten tartjuk nyilván. Az értékhelyesbítések megállapításának, elszámolásának szabályszerűségét független könyvvizsgálóval felülvizsgáltatjuk. 3.10. Az alapítás -átszervezés költségeinek elszámolása A felmerült költségeket egy összegben számoljuk el az eredmény terhére a felmerülés évében. 3.11. Minősítési ismérvek a számviteli elszámolások szempontjából 3.11.1. Lényegesség kritériumai A lényegesség elve alapján lényegesnek minősül a beszámoló szempontjából minden olyan információ, amelynek elhagyása vagy téves bemutatása befolyásolja a beszámoló adatait, a felhasználó döntéseit. 3.11.2. A jelentős összegű hiba

Jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során ugyanazon évet érintően - megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelőcsökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg főösszegének 2 százalékát. A jelentős összegű hibákat a mérlegben és az eredménykimutatásban külön oszlopban kell kimutatni. Az SZTV 47.§./9/ bekezdés szerinti eszközök bekerülési értékét módosító jelentős eltérése: amennyiben az eltérés meghaladja a bekerülési érték 5 %-át. A nem jelentős eltérés esetén egyéb bevételt ill., egyéb ráfordítást számolunk el. 7

Jelentős eltérés esetén módosítani kell az eszköz bekerülési értékét. 3.11.3. Fajlagosan kis-értékű készletek Készletek nyilvántartása: egyedi értéke van a készleteknek, nincs csoportos minősítés. 3.11.4. A vevőnként, adósonként kisösszegű követelések értéke

Azt tekintjük kisösszegű követelésnek, amely esetében a végrehajtás költségeinek háromszorosát nem haladja meg a követelés. 3.11.5. Behajthatatlan követelések esetében aránytalan költség Behajthatatlan követelések esetében maximum a végrehajtás költségeinek háromszorosában határozzuk meg azt az értéket, amikor a végrehajtással kapcsolatos költségek már nincsenek arányban a követelésből várhatóan megszerezhető összeggel. 3.12. Amortizációs politika Az értékcsökkenési leírás az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenésének költségkénti elszámolását jelenti. 3.12.1. Értékcsökkenés nem számolható el: - a földterület, - a telek (kivéve a bányaművelésre, vegyi hulladék tárolására igénybe vett földterületet), - a telkesítés, - a képzőművészeti alkotás beszerzési ára után, valamint - az üzembe nem helyezett beruházásoknál és - a nullára leírt immateriális javak és tárgyi eszközök után. 3.12.2. Immateriális javak amortizációja A terv szerinti értékcsökkenés esetén a leírási idő: -

vagyoni értékű jogok üzleti vagy cégérték szellemi termékek

6 év 5 év 3 év

3.12.3. Tárgyi eszközök amortizációja

A tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolásához a bruttó értéken alapuló lineáris, időarányos módszert alkalmazzuk, a Számviteli Törvény figyelembe vételével. Az üzembe helyezett nagy értékű (100 eFt feletti) tárgyi eszközök, beruházások esetében a kiállított állományba vételi bizonylaton kerül rögzítésre a várható élettartam. A kis értékű tárgyi eszközöket használatba vételkor egy összegben, értékcsökkenésként számoljuk el. 3.12.4. Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megállapítása

A Számviteli Törvény és az Adótörvény szerint elszámolható értékcsökkenési leírás számítása a tárgyi eszközök számítógépes elszámolási programjával egységes nyilvántartási feltételekkel biztosított. Az időarányos értékcsökkenést az üzembe helyezés napjától a kiselejtezés, értékesítés napjáig, illetve a bruttó érték elérésének napjáig kell havonta elszámolni. Az időarányos értékcsökkenés megállapításánál az éves értékcsökkenést osztani kell 365-tel és szorozni a tárgyhó napjainak számával, illetve a hó közi bruttó értékváltozás esetén a változásig és a változástól számított napok számával. 8

A terv szerinti értékcsökkenés elszámolásánál a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékből kell kiindulni. Hasznos élettartam az az időszak, amely alatt az amortizálható eszközt a gazdálkodó időarányosan vagy teljesítményarányosan az eredmény terhére elszámolja. Maradványérték a rendeltetésszerű használatbavétel, az üzembe helyezés időpontjában – a rendelkezésre álló információk alapján, a hasznos élettartam függvényében – az eszköz meghatározott, a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható értéke. Nulla lehet a maradványérték, ha annak értéke valószínűsíthetően nem jelentős. Maradványérték nagysága Az eszköz maradványértékét – az egyedi értékelés elve alapján – a hasznos élettartam végére számított eszköz, üzembehelyezésének időpontjában fellelhető hasonló korú eszköz piaci értéke alapján határozzuk meg. Ha az eszköznek a hasznos élettartam végén várhatóan realizált értéke nem jelentős, akkor a maradványértéket nullának tekintjük. Nem jelentős, amennyiben a megállapított maradványérték nem éri el az éves amortizáció összegét.

A távhőszolgáltatásnál használt ingatlanokat pl. kazánház épület, hőközpont épület, egyéb építmények valamint a hőtávvezetéknél nem állapítunk meg maradványértéket, mivel speciális kialakítása, helyzete miatt értékesíteni nem lehet. Nem állapítunk meg maradványértéket akkor sem, ha az eszköz csak eredeti rendeltetésétől megfosztva (szétszedve), vagy hulladékként értékesíthető, továbbá ha az eszköz várhatóan nem lesz értékesíthető.

Szoftverek és számítástechnikai eszközök esetében a maradványérték minden esetben nulla forint. 3.12.5. Alkalmazott leírási módszer(ek)

Az évenként elszámolandó értékcsökkenésnek a bekerülési értékhez (bruttó értékhez) viszonyított arányát, az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai elhasználódása és erkölcsi avulása, az adott vállalkozási tevékenységre jellemző körülmények figyelembevételével kell megtervezni, és azokat a nyilvántartásokon történő rögzítést követően a rendeltetésszerű használatbavételtől, az üzembe helyezéstől kell alkalmazni a bruttó értéken alapuló lineáris leírási módszer alkalmazásával. Főbb csoportokban alkalmazott leírási kulcsok: Hőtávvezetékek Hőközpontok gépi berendezései Kazánok Kazánt kiszolgáló berendezések Számítástechnikai eszközök Gépkocsik

4% 9% 10 % 10 % 33 % 20 %

3.12.6. Értékcsökkenés elszámolása Értékcsökkenést az üzembe helyezés napjától, kivezetéskor pedig a kivezetés napjáig számolunk el. A maximálisan 100 ezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszközök, vagyoni értékű jogok és szellemi termékek beszerzési vagy előállítási költségét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben számoljuk el.

9

3.12.7.Értékvesztések és elszámolásának esetei

ill.

visszaírása,

valamint

terven

felüli

értékcsökkenés

Értékvesztések és ill. értékvesztés visszaírásának esetei Ha a vásárolt készlet (anyag, áru) bekerülési (beszerzési), illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb (20 %-kal és 12 hónapon túl), mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke, akkor azt a mérlegben a tényleges piaci értéken, ha pedig a saját termelésű készlet (befejezetlen termelés, félkész és késztermék, állat) bekerülési (előállítási), illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan (20 %-kal és 12 hónapon túl) magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert és várható eladási ára, akkor azt a mérlegben a még várhatóan felmerülő költségekkel csökkentett, várható támogatásokkal növelt eladási áron számított értéken kell kimutatni, a készlet értékét a különbözetnek értékvesztéskénti elszámolásával kell csökkenteni. Terven felüli értékcsökkenés esetei: Terven felüli értékcsökkenést számolunk el, ha az eszköz piaci értéke a könyv szerinti értéket nem éri el, az üzleti év mérlegfordulónapján jelentősen és tartósan (20 %-kal és 1 éven túl) alacsonyabb. Az egyéb ráfordítások között kell elszámolni az eszköz terven felüli értékcsökkenését, ami nem lehet nagyobb, mint a könyvszerinti érték. Amennyiben az üzleti év mérlegfordulónapján az egyedi eszköz piaci értéke jelentősen meghaladja (20 %-kal, tartósan 1 éven túl) a könyv szerinti értékét, immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a terv szerinti értékcsökkenés figyelembevételével meghatározott nettó értékét, akkor a különbözet összegével csökkenteni kell az elszámolt terven felüli értékcsökkenést, és az egyéb bevételekkel szemben növelni kell az adott eszköz könyv szerinti értékét. A különbözettel a könyv szerinti értéket az adott eszköz nyilvántartásba vételekor számításba vett értékéig, immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a terv szerinti értékcsökkenés figyelembevételével meghatározott nettó értékig - kell növelni (visszaírás összege). A visszaírás összege nem lehet több, mint a korábban terven felüli értékcsökkenésként elszámolt összeg. Lakossági követelések minősítése:

A követelések minősítése során 1. Teljes értékű követelésnek tekintjük azokat a követeléseket, amelyek a fizetési határideje még nem járt le, valamint a határidőre történő pénzügyi teljesítést – információink és ismereteink szerint – semmilyen körülmény nem gátolja. 2. Kisértékű követelésnek tekintjük a Számviteli politika 12.3. pontjában meghatározott követeléseket. 3. Határidőn túli követelésnek tekintjük azokat a követeléseket, amelyek megállapodás, szerződés, vagy egyéb jogszabály szerinti teljesítésre szabott fizetési határideje lejárt. 4. Kétes követelésnek tekintjük azokat a határidőn túli követeléseket, amelyek realizálása a megismert körülmények, a behajtási cselekmények eredményének ismeretében bizonytalanná váltak tekintettel arra, hogy a vevő tartozása ügyében több peres vagy nemperes eljárás indult. 5. Behajthatatlan követelésnek tekintjük azokat a követeléseket, melyek a Számviteli törvény szabályai alapján leírandó követelések. Behajthatatlan követelés: az a követelés, a) amelyre az adós ellen vezetett végrehajtás során nincs fedezet, vagy a talált fedezet a követelést csak részben fedezi (amennyiben a végrehajtás közvetlenül nem vezetett eredményre és a végrehajtást szüneteltetik, az óvatosság elvéből következően a behajthatatlanság - nemleges foglalási jegyzőkönyv alapján vélelmezhető),

10

b) amelyet a hitelező a csődeljárás, a felszámolási eljárás, az önkormányzatok adósságrendezési eljárása során egyezségi megállapodás keretében elengedett, c) amelyre a felszámoló által adott írásbeli igazolás (nyilatkozat) szerint nincs fedezet, d) amelyre a felszámolás, az adósságrendezési eljárás befejezésekor a vagyonfelosztási javaslat szerinti értékben átvett eszköz nem nyújt fedezetet, e)amelyet eredményesen nem lehet érvényesíteni, amelynél a fizetési meghagyásos eljárással, a végrehajtással kapcsolatos költségek nincsenek arányban a követelés várhatóan behajtható összegével (a fizetési meghagyásos eljárás, a végrehajtás veszteséget eredményez vagy növeli a veszteséget), amelynél az adós nem lelhető fel, mert a megadott címen nem található és a felkutatása „igazoltan” nem járt eredménnyel, f) amelyet bíróság előtt érvényesíteni nem lehet, g) amely a hatályos jogszabályok alapján elévült. A behajthatatlanság tényét és mértékét bizonyítani kell

Értékvesztés elszámolása

A teljes értékű követelések és behajthatatlan követelések nem képezik értékvesztés tárgyát. Kisértékű követelések

A vevőnként, adósonként kisösszegű követelések könyvvitelben elkülönített csoportjánál – a lakossági vevők, adósok együttes minősítése alapján – az értékvesztés összegét ezen követelések nyilvántartásba vételi értékének 100 százalékában határozzuk meg amennyiben azok tartósnak bizonyulnak, azaz egy éven túli a követelés. Ez esetben a következő évi mérleg fordulónapi értékeléskor a vevőnként, adósonként kisösszegű követelések - hasonló módon megállapított – értékvesztésének összegét össze kell vetni az előző évi, ilyen jogcímen elszámolt értékvesztés összegével, és a csoport szintjén mutatkozó különbözetet – előjelének megfelelően – a korábban elszámolt értékvesztést növelő értékvesztésként, illetve a korábban elszámolt értékvesztés visszaírásaként kell elszámolni. A Határidőn túli követelések

A vevők, adósok egyedi minősítése alapján az üzleti év mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett határidőn túli követelésnél az értékvesztés összegét ezen követelések nyilvántartásba vételi értékének 1. 70 százalékában határozzuk meg, 2. 40 százalékában határozzuk meg amennyiben a vevő, adós annak megfizetését részletfizetési szerződésben újraütemezve vállalta. Ez esetben a következő évi mérlegfordulónapi értékeléskor a vevőnként, adósonként - hasonló módon megállapított – értékvesztés összegét össze kell vetni az előző évi, ugyanazon adóssal szemben fennálló követelés ilyen jogcímen elszámolt értékvesztésének összegével és a mutatkozó különbözetet – előjelének megfelelően – a korábban elszámolt értékvesztést növelő értékvesztésként, illetve a korábban elszámolt értékvesztés visszaírásaként kell elszámolni. Kétes követelések

A vevők, adósok egyedi minősítése alapján az üzleti év mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett kétes követelésnél az értékvesztés összegét ezen követelések nyilvántartásba vételi értékének 90 százalékában határozzuk meg.

Ez esetben a következő évi mérlegfordulónapi értékeléskor a vevőnként, adósonként - hasonló módon megállapított – értékvesztés összegét össze kell vetni az előző évi, ugyanazon adóssal szemben fennálló követelés ilyen jogcímen elszámolt értékvesztésének összegével és a

11

mutatkozó különbözetet – előjelének megfelelően – a korábban elszámolt értékvesztést növelő értékvesztésként, illetve a korábban elszámolt értékvesztés visszaírásaként kell elszámolni. Közületi követelések minősítése: Kisértékű követelések

A vevőnként, adósonként kisösszegű követelések könyvvitelben elkülönített csoportjánál – a közületi vevők, adósok együttes minősítése alapján – az értékvesztés összegét ezen követelések nyilvántartásba vételi értékének 100 százalékában határozzuk meg amennyiben azok tartósnak bizonyulnak, azaz egy éven túli a követelés. Ez esetben a következő évi mérleg fordulónapi értékeléskor a vevőnként, adósonként kisösszegű követelések - hasonló módon megállapított – értékvesztésének összegét össze kell vetni az előző évi, ilyen jogcímen elszámolt értékvesztés összegével, és a csoport szintjén mutatkozó különbözetet – előjelének megfelelően – a korábban elszámolt értékvesztést növelő értékvesztésként, illetve a korábban elszámolt értékvesztés visszaírásaként kell elszámolni. Egyedi minősítés

A közületi vevők, adósok egyedi minősítése alapján az üzleti év mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett határidőn túli követelésnél az értékvesztés összegét egyedileg határozzuk meg, amennyiben az nem minősül kisértékű követelésnek. Ez esetben a következő évi mérlegfordulónapi értékeléskor a vevőnként, adósonként - hasonló módon megállapított – értékvesztés összegét össze kell vetni az előző évi, ugyanazon adóssal szemben fennálló követelés ilyen jogcímen elszámolt értékvesztésének összegével és a mutatkozó különbözetet – előjelének megfelelően – a korábban elszámolt értékvesztést növelő értékvesztésként, illetve a korábban elszámolt értékvesztés visszaírásaként kell elszámolni. Az értékvesztés meghatározása során a mérlegkészítés ideje alatt keletkezett információkat is figyelembe kell venni (pl: csődeljárás, felszámolási eljárás, végelszámolási eljárás, részletfizetés stb.) figyelemmel a lakossági követelések értékvesztésének meghatározásakor irányadó szempontokra szabályokra. Ez esetben a következő évi mérlegfordulónapi értékeléskor a vevőnként, adósonként hasonló módon megállapított – értékvesztés összegét össze kell vetni az előző évi, ugyanazon adóssal szemben fennálló követelés ilyen jogcímen elszámolt értékvesztésének összegével és a mutatkozó különbözetet – előjelének megfelelően – a korábban elszámolt értékvesztést növelő értékvesztésként, illetve a korábban elszámolt értékvesztés visszaírásaként kell elszámolni 3.13. A valuta- és devizatételek értékelése

A valutakészlet, a devizaszámlán lévő deviza, a külföldi pénzértékre szóló követelés, befektetett pénzügyi eszköz, értékpapír (együtt: külföldi pénzértékre szóló eszköz), illetve kötelezettség forintértékének meghatározásakor úgy járunk el, hogy a valutát, a devizát az MNB árfolyamon számítjuk át forintra. 3.14. Céltartalékok képzése

Az adózás előtti eredmény terhére céltartalékot kell képezni a szükséges mértékben: -

a várható kötelezettségekre (garanciális kötelezettség, kezességvállalás, opciós ügyletek, garanciavállalás, nem valódi penziós ügyletek, váltókezesi kötelezettség, le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatos várható kötelezettség, korengedményes nyugdíjazás, végkielégítés, 12

környezetvédelmi kötelezettség, határidős ügyletekből következő fizetési kötelezettség, stb.); -

a nem realizált, de elhatárolt árfolyamveszteségekre (ha elhatárolás történt).

Az adózás előtti eredmény terhére – a valós eredmény megállapítása érdekében a szükséges mértékben – céltartalékot képezünk az olyan várható jelentős és időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre (különösen a fenntartási, az átszervezési költségekre, a környezetvédelemmel kapcsolatos költségekre), amelyek – a mérlegkészítés időpontjáig rendelkezésre álló információk szerint – feltételezhetően vagy bizonyosan felmerülnek, de összegük vagy felmerülésük időpontja a mérlegkészítéskor még bizonytalan és nem sorolhatók a passzív időbeli elhatárolások közé. Az 50/2011. NFM rendelet értelmében a távhőszolgáltató tárgyévi auditált éves beszámolójában szereplő, a távhőszolgáltatásról szóló törvény hatálya alá tartozó tevékenységéből származó adózás előtti eredménye nem haladhatja meg az ármegállapítás során figyelembe vett könyv szerinti bruttó eszközérték és a nyereségtényező szorzatának mértékét. A nyereségtényező a távhőszolgáltató esetében 2,0 %. Ezt a nyereségkorlátot meghaladó eredmény terhére céltartalékot képezhet a társaság jövőbeni kötelezettségekre, amit kérelem alapján az Energia Hivatal engedélyez meghatározott fejlesztések megvalósítására. 3.15. A gazdasági események könyvelésének határideje A pénzeszközöket érintő gazdasági műveletek, események bizonylatainak adatait késedelem nélkül, készpénzforgalom esetén a pénztárjelentés érkezésével egyidejűleg, illetve bankszámla forgalomnál a hitelintézeti értesítés megérkezésekor, az egyéb pénzeszközöket érintő tételeket legkésőbb a tárgyhót követő hó 20-ig a könyvekben rögzíteni kell. Évközi zárás elkészítése a tulajdonos által meghatározott időben, 06.30.-i állapotnak megfelelően készítjük el.

A tárgyi eszközök aktiválását az analitikába az aktiválást követő hónap végéig fel kell jegyezni, az értékcsökkenést is a havi zárás keretében kell elszámolni, – mind az analitikában, mind a főkönyvben – és az egyeztetést is ekkor kell elvégezni. Az értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága:

A tárgyi eszközök aktiválását az analitikába az aktiválást követő hónap végéig fel kell jegyezni, az értékcsökkenést is a havi zárás keretében kell elszámolni, - mind az analitikában, mind a főkönyvben - és az egyeztetést is ekkor kell elvégezni. Az egyéb gazdasági események könyvelésének határideje

Az egyéb gazdasági műveletek, események bizonylatainak adatait a gazdasági műveletek, események megtörténte után havonta, a tárgyhónapot követő hó 20-ig kell a könyvekben rögzíteni és a főkönyvi számlákon kimutatottakat az analitikával egyeztetni, a realizált árfolyam különbözeteket elszámolni. (kivéve az értékvesztések, a céltartalékok és az időbeli elhatárolások, továbbá a devizás, valutás tételekhez kapcsolódó árfolyam különbözetek megállapításának és a főkönyvben történő elszámolása, amely csak az éves, féléves zárás keretében történik, valamint a pénzmozgások késedelem nélkül rögzítésre kerülnek a könyvelésben.)

13

Számviteli Szétválasztás A vállalkozás által végzett tevékenységek közül a kapcsolt hő-és villamosenergia termelése a villamos energiáról szóló 2007. évi LXXXVI. törvény (a továbbiakban VET) szerint engedélyköteles tevékenység. A társaság a VET szerinti kiserőművi összevont engedéllyel rendelkezik. A kapcsolt hő- és villamos energia termelést, mint engedélyköteles tevékenységét számviteli éves beszámolója keretében oly módon köteles bemutatni, mintha azt önálló vállalkozás keretén belül végezték volna. Az engedélyköteles tevékenység elkülönült bemutatása (telephelyenként) 2 önálló mérleget és 2 eredménykimutatást jelent. A távhőszolgáltatásról szóló 2005. évi XVIII. törvény (a továbbiakban THT) szerinti további engedélyes tevékenység a távhőtermelés és a távhőszolgáltatás. A távhőtermelési tevékenységét telephelyenként, távhőszolgáltatási tevékenységét településenként a társaság számviteli éves beszámolója keretében oly módon köteles bemutatni, mintha azt önálló vállalkozás keretén belül végezték volna. Az engedélyköteles tevékenységek eredménykimutatást jelent.

elkülönült

bemutatása

önálló

mérleget

és

A társaság távhőtermelést 9 telephelyen a szolgáltatást pedig Szombathely városában végez, ezért tíz mérleg és tíz eredménykimutatás készítésére kötelezett. Az összes engedélyes tevékenységre szerint a Szombathelyi Távhőszolgáltató Kft 12 mérleg és 12 db eredménykimutatás készítésére kötelezett a THT törvény értelmében. A tevékenységek számviteli szétválasztása során alkalmazott módszereket és vetítési alapokat a társaság számviteli politikájának keretében elkészített számviteli szétválasztási szabályzatban kell részletesen meghatározni.

A számviteli szétválasztás közös szabályai A tevékenységek számviteli szétválasztási módszertanának egyik alapelve, hogy a specifikusan hozzárendelhető minden költség és árbevétel közvetlenül annál a tevékenységnél kerüljön elszámolásra, ahol azok keletkeztek, illetve felmerültek. A számviteli szétválasztás érdekében a társaság szervezetén belül költséghelyek kerültek kialakításra. Mérleg és eredménykimutatás készül: Távhőszolgáltatási tevékenység o Távhőtermelés o Távhőszolgáltatás Minden egyéb tevékenység

Az egyes tevékenységekhez közvetlenül kapcsolódó egyes költségek és bevételek könyveléséhez önálló költséghely tartozik. A ráfordításokat és egyéb bevételeket a könyvelésben költséghelyi kódok használatával választjuk szét, a nem szétválasztható tételek esetében a felosztás egy külön lépésben történik a közvetlen költségek arányában. A tevékenységek szoros kapcsolatából következően az egymásnak nyújtott szolgáltatások kezelését a költségek átterhelésének rendszerével oldja meg a társaság. 14

Tevékenységi eredménykimutatás Tevékenységi szétválasztás Költségek, ráfordítások szétválasztása A társaság tevékenységeit a különböző szervezeti egységeken belül végzi. Az engedélyes tevékenységek a Társaság szervezetén belül, mint gázmotoros tevékenység (villamos és hőtermelés), távhőtermelés és távhőszolgáltatási tevékenység, valamint egyéb tevékenység különülnek el. A 91 számlacsoportban a távhőszolgáltatás bevételeit, a 93 számlacsoportban a villamos tevékenység bevételeit, a 92 számlacsoportban az egyéb tevékenység bevételeit tartjuk nyilván. A hőszolgáltatási üzemi, fenntartás üzemi és központi irányítás általános költségeinek felosztása a társaság éves és féléves beszámolókhoz kapcsolódóan a közvetlen költségek arányában történik. Energiaköltségek A hőtermelésre jutó gáz- és energia költségeket a felmerülés helye szerinti költséghelyre könyveljük. A gázmotoros tevékenység földgáz felhasználása az üzemben történő mérés alapján kerül megállapításra, mely adat alapján a számlából elkülönítve kerül lekönyvelésre. Energiaadót ehhez kapcsolódóan nem könyvelünk, mivel a kapcsolt energiatermelés energiaadója visszaigényelhető (csökkentve a költségeket) és végső soron csak a kazánüzemi termelésre jutó vissza nem igényelt energiaadó jelenik meg az energiaköltségek között. A hőközpontok külső villamos energia számlái legnagyobb részben a távhőszolgáltatást terhelik. Szétválasztása a felmerülés helye szerinti költséghely alapján történik. A vásárolt hő a távhőszolgáltatás költségeként jelenik meg felmerülés helye szerint. Az anyagok, igénybe vett szolgáltatások, egyéb szolgáltatások, valamint az összes többi költséghelyre (termelésre) felosztható költségeket a közvetlen önköltség arányában osszuk szét. Egyéb ráfordítások megosztás Az iparűzési adó, innovációs járulék megosztása az árbevétel alapján történik. Az értékvesztés elszámolása a távhőszolgáltatást terheli. Az egyéb ráfordítás (nem kapcsolódik egyik tevékenységhez sem) közvetlen költség arányában osztjuk fel. Pénzügyi ráfordítás

Az árfolyamveszteséget a felmerült gázköltség arányában osztjuk fel, a pénzintézetnek fizetett kamatok vetítési alapja a közvetlen költség. Rendkívüli ráfordítás a közvetlen költség arányában kerül felosztásra. Árbevételek, bevételek szétválasztása 91 Számlacsoport: Távhőszolgáltatás árbevétele 92 Számlacsoport: Egyéb tevékenységek árbevétele 93 Számlacsoport: Villamos termelés árbevétele

15

Egyéb, pénzügyi és rendkívüli bevételek Egyéb bevételek A legnagyobb tételt kitevő MAVIR támogatás a távhőszolgáltatásnál szerepel. A késedelmi kamatok távhőszolgáltatáshoz kapcsolódnak, mivel a távhőszolgáltatás vevői részére történik a kiállításuk. Az egyéb bevételeket a közvetlen költségek arányában osztjuk fel. Pénzügyi bevételek Az árfolyamnyereség a földgázköltségek arányában került felosztásra, míg ezen felüli bevételek közvetlen költségek arányában. Rendkívüli bevételek A kapott támogatások szétbontása a támogatás helye szerint: Faaprítékos fűtőmű, kazáncseréhez adott támogatás, stb. Tevékenységi mérleg

Eszközök szétválasztása Immateriális javak, Tárgyi eszközök A beruházások kivételével a tárgyi eszközök nyilvántartása költséghely alapján történik. A mérleg fordulónapi beruházási leltár áttekintésével történik meg a beruházások költséghely besorolása. A kis értékű eszközök készletét a befektetett eszközök és vevők arányában kell megosztani. Befektetett pénzügyi eszközök Az egyéb tartósan adott kölcsönök közül a dolgozói kölcsönt befektetett eszköz + vevő arányában kell megbontani. A vásárolt készletek az év végi leltározás alapján kerülnek megbontásra. A többfajta alkalmazásra alkalmas készletek megosztási alapja a befektetett eszközök + vevők aránya.

Vevőkövetelések A főkönyvi könyvelésben már külön vevőszámon szerepelnek az egyes tevékenységek vevőkövetelései, ezzel szinkronban kerülnek a mérlegekbe is. A villamosenergia-termelés vevői a villamos energia termelés mérlegébe kerülnek, a távhőszolgáltatás vevői a szolgáltatás mérlegébe kerülnek, a távhőtermelésnek nincs vevőkintlévősége. Egyéb követelések Az egyéb követeléseket is a befektetett eszközök + vevő arányában bontjuk szét. Pénzeszközök A pénztárak egyenlegeit a befektetett eszközök + vevő arányában bontjuk szét.

Aktív időbeli elhatárolások A leltározás során kell tételesen besorolni költséghelyre a bevételeket, társaságunknál a távhőszolgáltatáshoz kerül a januárban számlázásra került, de előző évi hő- és vízdíj. Források megbontása A MEKH utasítása szerint a forrásokat a mérleg eszközök oldalának megfelelően kell megbontani. A távhőszolgáltatásról szóló 2005. évi XVIII. Tv. 18/A §. –ában előírt számviteli szétválasztást a kiegészítő melléklet 2. sz. melléklete tartalmazza.

16

4. A valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése Megnevezés Likviditási mutatók Likviditási ráta Likviditási gyorsráta Cash ratio Jövedelmezőségi mutatók ROE (Saját tőke arányos nyereség) ROA I. (Eszközmegtérülési ráta) Árbevétel arányos nyereség Hatékonysági mutatók Eszközök forgási sebessége Készletek forgási sebessége Készletek forgási ideje Vevők forgási sebessége Vevők forgási ideje Szállítók forgási sebessége Szállítók forgási ideje Saját tőke forgási sebessége Kockázati mutatók Idegen tőke/saját tőke Idegen tőke/összes tőke Kamatfedezettség

2014

2015

1,569 1,530 0,517

2,069 2,006 1,260

-0,009 -0,0064 -0,012

0,025 0,229 0,039

0,5329 77,53 4,31 6,4 57,04 3,47 105,2 0,76

0,482 51,410 6,910 13,846 26,360 4,750 76,880 0,649

0,43 0,3

0,350 0,260

17

II. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1. Mérleg

MEGNEVEZÉS

Előző időszak ezer Ft

T. idő bázishoz

Tárgy időszak ezer Ft

I. Immateriális javak (03-07)

1,10%

34 188

84,4

0,90%

28 840

II. Tárgyi eszközök (09-13)

97,40%

3 124 071

97,6

97,50%

3 049 944

1,50%

48 137

100,2

1,60%

48 250

68,50%

3 206 396

97,5

66,40%

3 127 034

2,40%

32 190

134,8

3%

43 398

64,60%

842 340

61

36%

515 343

IV. Pénzeszközök (38-39)

33,00%

430 271

202,3

61%

870 608

B. FORGÓESZKÖZÖK (20+27+33+37)

27,90%

1 304 801

109,4

30,30%

1 429 349

C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

3,70%

172 153

89,4

3,30%

153 894

100,00%

4 683 350

100,5

100%

4 710 277

69,90%

3 275 915

105,0

73,0%

3 439 236

0,30%

14 600

1,70%

81 313

III. Befektetett pénzügyi eszközök (15-18) A. BEFEKTETT ESZKÖZÖK I. Készletek (21-26) II. Követelések (28-31) III. Értékpapírok (34-36)

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (01+19+40) D. SAJÁT TŐKE (43-47) E. CÉLTARTALÉKOK (49-51) I. Hosszú lejáratú kötelezettségek (54-59) II. Rövid lejáratú kötelezettségek (61-66)

831 548

690 921

F. KÖTELEZETTSÉGEK (53+60)

17,80%

831 548

83,1

14,70%

690 921

G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

12,00%

561 287

88,9

10,60%

498 807

FORRÁSOK ÖSSZESEN (42+48+52+67)

100,00%

4 683 350

100,5

100%

4 710 277

18

1.1. A nem összehasonlítható adatok

A mérleg előző és tárgyévi adataiban össze nem hasonlítható adatok nincsenek. 1.2. A besorolások és minősítések Társaságunknál ilyen tétel nem fordult elő. 1.3. Értékhelyesbítés Társaságunk élt a Számviteli Törvény által megengedett eszközök piaci értéken történő értékelésével. Az értékelés érintette az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket. Az elszámolt értékhelyesbítés immateriális javak esetében 26.873 eFt, tárgyi eszközök esetében 1.595.697eFt. Az értékhelyesbítésnél és terven felüli értékcsökkenésnél használt piaci érték meghatározásának elveit és módszereit a 1. sz. mellékletben mutatjuk be. 2. Eszközök

Immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének változása (eFt) Megnevezés

I.

Immateriális javak összesen vagyoni értékű jogok üzleti vagy cégérték szellemi termékek

kísérleti fejl. aktivált értéke II.

alapítás, átszerv. aktivált értéke

Tárgyi eszközök összesen ingatlanok

műszaki ber. gépek járművek egyéb ber., felszerelések III.

beruházások

Kisértékű tárgyi eszközök összesen Szerszámok

Berendezések és felszerelések Munka és védőruha

Számítástechnikai eszközök

Jóléti jellegű egyéb eszközök Immateriális javak

I-II-III. összesen

Nyitó érték

Évközi Évközi Átsorolás növekedés csökkenés

Záró érték

67 348

818

4 196

63 970

66 744

818

4 196

63 366

4 257 955

46 653

73 360

4 231 248

2 441 889

7 899

52 147

604

1 649 247 140 963

11 886 7 077

25 856

19 791

5 726

1 051

24 902

8 914

2 446

7 500

165 151

4 350 205

19

604

2 738

1 658 395

18 475

129 565

5 294

2 397 641

45 647 30 196 6 777

1 805

10 719

616

8 116

1 679

4 125

100

43

52 765

265

77 556

194

4 325 414

Befejezetlen beruházások Informatikai szoftver

460 000

Informatikai hardver

1.071 958

Távvezetéki beruházások

10 500 473

Kazánházi beruházások

8 676 430

Középtávú fejlesztési koncepció

300 000

Saját váll. befejezetlen

7 950 001

Rákóczi-Aréna távvezeték

16 688 457

Összesen:

45 647 319

Immateriális javak és tárgyi eszközök nettó értékének és értékhelyesbítésének alakulása (eFt) Bruttó érték

Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Műszaki berend.

Elszámolt ÉCS

Terv szerinti

Nettó érték

Terven felüli

Nyitó

Növ.

Csökk

63 970

62 003

1 967

30 551

1 658 395

685 113

973 282

481 656

71 034

390 176 1 010 416

31 854

2 397 641 2 007 465

Egyéb berend.

129 565

Beruházások

45 647

Összesen

Értékhelyesbítés

82 352

4 295 218 2 836 933

2 071

45 142

24 137

45 647

0

2 071 1 456 214 1 546 760

3 678

26 873

898

551 792

23 644 1 018 626

3 257

106 145

Záró

2 115

25 279 0

30 335 1 622 570

Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenésének változása (eFt) Megnevezés

Nyitó állomány

I. Immateriális javak összesen

63 711

- vagyoni értékű jogok - üzleti v. cégérték - szellemi termékek - kísérleti fejl.aktivált értéke - alapítás átszervezés aktiv.ért.

604 0 63 107 0 0

II. Tárgyi eszközök összesen

2 650 093

- ingatlanok - műszaki ber.gép.járművek - egyéb ber.felszerelések

638 477 1 922 268 89 348

III, Kisértékű tárgyi eszközök

4 985

I + II + III. összesen

2 718 789

20

Növekedés Terv sz.és Tervenfelüli

Csökkenés

Záró állomány

2 488

4 196

62 003

2 488

4 196

61 399

198 168

71 260

2 777 001

75 456

2 844 298

49 374 137 344 11 450 309

200 965

2 738 52 147 16 375

604

685 113 2 007 465 84 423 5 294

Elszámolt értékcsökkenési leírás Terv szerinti értékcsökkenési leírás (lineáris): Kis értékű tárgyi eszközök értékcsökkenési leírás:

198.584 eFt 5.294 eFt

Számviteli törvény szerinti minősítés Összeg

Behajthatatlanság valószínűsége

Értékvesztés

240 e alatti vevői hátralékok

24 067 489

100 %

24 067 489

240 e feletti vevői hátralékok

173 294 472

Egyedi értékelés alapján

151 779 829

Értékvesztés a Számviteli törvény szerint

197 361 961

175 847 318

Értékvesztés változása 2014

Összes értékvesztés

159 439 e Ft

2015. évi értékvesztés elszámolása

2015

175 847

31 431

Értékvesztés visszaírása

14 076

Behajthatatlan miatti kivezetés

947

Értékvesztés változása

16 408

2015 . évben leírt 2014-ban értékvesztésre elszámolt vevők összegei Mindösszesen

Leírt összeg

971 e Ft

21

2014-ban elsz. értékvesztés

947 e Ft

Kimutatás a társaság 2015. évi

Vevők

Felsorolás: -közületi fogy. -lakossági fogy. -egyéb belföldi vevő Összesen: Rész.visz.levő E-On+Erőmű Zrt. Elszámolt értékvesztés 175 847 Összesen: 169 562

követeléseiről eFt-ban Követelések 0-90 nap

91-180 nap

181-360 nap

Éven túli köv.

53 908 17 972 5 831 77 711 47 338

876 728 16 286 17 890

1 788 502 29 257 31 547

335 4 189 166 399 170 923

125 049

17 890

-4 924 26 623

-170 923 0

2.1. Üzleti vagy cégérték 5 évnél hosszabb leírása

Vállalkozásunk mérlegében cégérték nem szerepelt. 2.2. Meghatározó jelentőségű tárgyi eszköz értékcsökkenési leírásának megváltoztatásának eredménymódosító hatása Meghatározó jelentőségű tárgyi eszközök értékcsökkenési leírását nem változtattuk. 2.3. Bevételek aktív elhatárolásának részletezése

A Kft. 153 634 eFt árbevétel elhatárolást képezett a hatályos előírások szerint, ami 152 665 eFt 2015. évre vonatkozó hődíj, 293 eFt a lekötött betét kamata, valamint 676 eFt áramdíj jóváírás. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 260 eFt, amelyből 65 eFt biztosítási díj, 178 eFt előfizetési díj, 17 eFt egyéb elhatárolásból áll.

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 47 338 eFt-ot tartunk nyilván, amely a Szombathelyi Erőmű Zrt. 45 723 eFt és a Szova Zrt 1 615 eFt követelésből áll össze.

22

3. Források 3.1. Saját tőke előző évhez viszonyított 163 321 eFt növekedésének három összetevője a 2015. évi 117 369 eFt mérleg szerinti eredmény növekedés, az eredménytartalék 29 858 eFt-os csökkenése, (előző év mérleg szerinti eredménye) valamint a 75 810 eFt értékelési tartalék növekedés. A 2015. éves adózás előtti eredmény 87 511 eFt. 3.2. Lekötött tartalék vállalkozásunk mérlegében nem szerepel. 3.3. Céltartalék A 2013. évi céltartalék beruházásra nem került felhasználásra, a 14.600 eFt-ot rövid lejáratú kötelezettségek közé soroltuk, és 2016. március 31-ig a MEKH részére visszautalásra kerül. A 2015. évi nyereségkorlát feletti eredményből a 81.313 eFt céltartalékot képeztünk, amely az 50/2011 NFM rendelet 5.§. alapján került meghatározásra. A Társaság kötelezettséget vállal arra, hogy a nyereségkorlát feletti eredményt a rendelet 5.§. (4) bekezdésben meghatározott beruházás megvalósítására fordítja. 3.4. Hátrasorolt kötelezettségünk nem volt. 3.5. Csak 5 éven belüli kötelezettséget tartunk nyilván. 3.6. Egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozással szembeni kötelezettség 2015. évben nem volt. Kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettség 11 603 eFt, amelyből Szova Zrt. 368 eFt, Szombathelyi Erőmű Zrt. 11 235 eFt. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek között mutatjuk be, a 2015 évben energiahatékonysági beruházásokra kapott támogatást - 85.227 eFt összeget -, mely a beszámolási időszakot követően kerül rendezésre. 3.7. A passzív időbeli elhatárolás 14 180 eFt, ami 5 150 eFt vízdíj, 497 eFt könyvvizsgálati díj, 8 445 eFt áramdíj, 77 eFt telefonköltség és 11eFt egyéb elhatárolásból áll.

Halasztott bevételt Társaságunknál 484 627 eFt-ot tartunk nyilván, részletezése a 27. oldalon található. 3.8. Társaságunknál mérlegben meg nem jelenő jelentős pénzügyi kötelezettség nincs.

23

II. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Az eredménykimutatás bázis és tárgyévi adataiban össze nem hasonlítható adatok nincsenek. 1. Az eredménykimutatás értékelése Megnevezés

Előző időszak

T. időszak bázishoz

eFt

Tárgy időszak

eFt

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

2 495 790

89,4

2 231 141

Értékesítés nettó árbevétele

2 495 790

89,4

2 231 141

57,5

10 307

105,2

847 132

Exportértékesítés nettó árbevétele

Saját termelésű készletek állományváltozása

45

3505,1

17 956

100,8

67,6%

1 840 912

93,8

75,4%

1 727 133

0,9%

25 316

72,4

0,8%

18 328

Saját előállítású eszközök aktivált értéke

17 911

Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek Anyagköltség

Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke

Eladott áruk beszerzési értéke

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség

Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok

Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás

6,2%

805 258

7 789

18 096

169 306

113,2

25,3%

690 017

51,4

15,4%

354 709

100,0%

2 725 551

84,1

100,0%

2 291 848

11,7%

46 272

98,9

10,9%

45 785

68,5%

19,8%

100,0%

Egyéb ráfordítások

270 093

107,8

78 283

107,2

209 201

97,5

394 648

59 113

ebből: értékvesztés

39 362

Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye

-69 509

Pénzügyi műveletek bevételei

106,6 110,7

79,9

13 258

Pénzügyi műveletek ráfordításai

-91 774

Rendkívüli bevételek

72 934

Rendkívüli ráfordítások

11 018

Rendkívüli eredmény

61 916

19,9%

100,0%

291 045 83 883

420 713

203 878 146 770

31 431 33 160 16 936

-22 265

Szokásos vállalkozási eredmény

69,2%

191 678

19 402

35 523

Pénzügyi műveletek eredménye

8,4%

2 466

97,5 7,1

35 626 71 118 780

70 338

Adózás előtti eredmény

-29 858

105 964

Adózott eredmény Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre

-29 858

87 511

Mérleg szerinti eredmény

-29 858

Adófizetési kötelezettség

Jóváhagyott osztalék, részesedés

24

18 453

Értékesítés nettó árbevétele főbb tevékenységi bontásban: Távhőszolgáltatás Villamosenergia Egyéb tevékenység

1 806 117 0 425 024

eFt eFt eFt

Egyéb bevételek között nyilvántartott támogatások MAVIR támogatás rezsicsökkentés miatt: Közfoglalkoztatottak alkalmazása miatti támogatás TÁMOP tanuló vállalat támogatás Kapott előlegek: Hődíj átlagot fizetők díjelőlege:

Kötelezettségként nyilvántartott előlegek: Lakossági felhasználóknak adott önkormányzati támogatás Vízházi Társasház vízóra szerelés Dr. Szabolcs Z. 10-12. tház vízóra szerelés

25

785 985 eFt 1 297 eFt 10 167 eFt 51 267 eFt 1 809 eFt 1 272 eFt 453 eFt

2. Aktivált saját teljesítmények részletezése: 10 307 eFt-ban Megnevezés

Aktiválás összege

Mikes faaprítékos fűtőmű kommunikáció

99 338

Hőcserélő beépítése Kassák L. u. 22/B

406 354

Szakaszoló elzárók beépítése Rohonci 60.

151 961

Rádiós HMV óra beép. Fszt.

9 000

Toshiba klíma Központ

14 108

Hőcserélő beépítése Kassák L. u. 22/B

25 806

Toshiba klíma Mikes

9 487

Rohonci 64. líra beépítése

997 838

Távvezetéki szivattyú beépítése Vízöntő telephely

523 075

Nyomástartó szivattyúhoz frekvenciaváltó beépítés

590 526

Rákóczi kazánház HMV hőmennyiségmérő beépítése

240 277

Bolyai Iskola automatika cseréje

767 605

Tartalék nyomástartó szivattyú beszerzése

808 068

Vízöntő diszpécser iroda átalakítása

407 710

Váci M. u. 7. hőmennyiségmérő beépítése

57 468

Faaprítékos fűtőmű, automatikus váltás kiépítése

464 863

Töltési vízmérő beépítése Váci M. u. 7.

17 456

Töltési vízmérő beépítése Dr. Szabolcs Z. u. 4.

13 775

Töltési vízmérő beépítése Dr. Szabolcs Z. u. 8.

13 599

Töltési vízmérő beépítése Rohonci u. 52.

17 516

Töltési vízmérő beépítése Szürcsapó 23.

20 688

Töltési vízmérő beépítése Dr. Szabolcs Z. u. 11.

13 898

Töltési vízmérő beépítése Bem J. u. 12.

18 773

Töltési vízmérő beépítése Bem J. u. 6.

17 457

Töltési vízmérő beépítése Váci M. u. 34

18 545

Töltési vízmérő beépítése Dr. Szabolcs Z. u. 1.

15 263

Töltési vízmérő beépítése Váci M. u. 60

20 293

Töltési vízmérő beépítése Rohonci u. 39.

24 454

Töltési vízmérő beépítése Rohonci u. 25.

24 519

Töltési vízmérő beépítése Váci M. u. 27.

30 136

Töltési vízmérő beépítése Rohonci u. 9.

22 863

Töltési vízmérő beépítése Váci M. u. 18.

17 259

Töltési vízmérő beépítése Váci M. u. 38.

17 259

Töltési vízmérő beépítése Malom u. 5.

6 720

Töltési vízmérő beépítése Király u. 16.

5 466

Töltési vízmérő beépítése Szt. Flórián II. hőközpont

190 587

Töltési vízmérő beépítése Szt. Flórián I. hőközpont

112 340

Barátság u. 31-37. távvezeték rekonstrukció

3 843 943

Szünetmentes tápegység Vízöntő u.

250 648

Aktivált saját teljesítmény összesen:

10 306 941

26

3. Költségek Költség

2014.év

Anyag

%

1 840 912

Igénybevett szolgáltatás

67,6%

169 306

Egyéb szolgáltatás

6,2%

25 316

Eladott szolg. + ELÁBÉ

Anyagjellegű ráfordítások

690 017

25,3%

270 093

68,5%

Szem. jellegű kifizetések

46 272

Bérjárulékok

78 283

Szem. jell. ráford. összesen Értékcsökkenés

209 201

Összesen

75,3%

18 328

0,8%

8,4%

Eltérés

-113 779

%

93,8%

22 372

113,2% 51,4%

-6 988

72,4%

354 709

15,5%

-335 308

291 045

69,2%

20 952

107,8%

5 600

107,2%

-5 323

97,5%

2 291 848

11,7%

45 785

78,6% 10,9%

83 883

11,9%

420 713

100,0%

2 916 439

6,3%

3 329 400

1 727 133

81,8%

19,8%

394 648

%

191 678

0,9%

2 725 551

Bér

2015.év

203 878

19,9%

-433 703 -487

14,4%

26 065

100,0%

-412 961

7,0%

84,1% 98,9%

106,6%

Igénybe vett szolgáltatások részletezése A 2015-ös üzleti évben 191 678 eFt igénybe vett szolgáltatást számoltunk el. Ebből karbantartás 66974 eFt, szakkönyv,hírlap,folyóirat 699 eFt, hirdetés 2 223 eFt, bérleti díj, 5 982 eFt, utazási és szállás költség 327 eFt, posta, telefon költség 20 892 eFt, laborszolgáltatás 7 465 eFt, perköltség 6 105 eFt, tagdíjak 637 eFt, könyvvizsgálat 1 554 eFt, oktatás 1 266 eFt, csatornadíj 31 378 eFt ,más vállalkozó által végzett egyéb szolgáltatás 37 189 eFt, munkaerőkölcsönzés 8 597 eFt egyéb 390 eFt. Forgóeszközök között kimutatott értékpapír társaságunknál nincs. Kimutatás a társaság 2015. évi pénzügyi műveleteiről és rendkívüli tevékenységéről Pénzügyi műveletek Jogcím Kapott kamat

Fizetett kamat

Árfolyam nyereség

Árfolyam veszteség

Pü.rend.kapcs.engedmény Összesen

Pénzügyi műv. eredm.:

Bevétel

2015. év

5 035

14 298 69 2 466

Rendkívüli tevékenység

Ráfordítás 2015. év

Jogcím Végl.pénze.átad.

Bevétel

2015. év

Fejlesztési támogatás

Készlettöbblet felhaszn.

71 118

16 936 Tér.nélk.átad.eszközök Elengedett követelés

Összesen

Rendkívüli tev. eredm.:

Egyéb bevételek és ráfordítások alakulása (e Ft-ban) 1 845 Követelések értékvesztése Értékesített tárgyi e. bev. Bírs.kés.kamat címén .kapott összeg 6 633 Adók Követelések visszaírt értékvesztése 14 076 Tervenfelüli écs MAVIR támogatás 785 985 Ért. árgyi eszk.nyt.érték Egyéb bevétel 38 348 Készlet selejt Céltartalék Káreseménnyel kapcs.bev. 245 Egyéb ráfordítás 847 132 Mindösszesen Mindösszesen

27

e Ft-ban

Ráfordítás 2015. év

265

515 70 338

31 431 13 790 2 071 2 100 63 81 313 18 002 146 770

4. Társasági adó megállapítása Adófizetési kötelezettség és az adózott eredmény levezetése Adózás előtti eredmény Adóalapot csökkentő tételek Társasági adó szerinti értékcsökkenés eszk.kivez.a szám.ért.megh.rész ktg.ráf.elsz Előző évek elhatárolt vesztesége

Szakképző iskolai tanuló utáni kedvezmény Behajthatatlanná vált követelés korábbi években elszámolt év. , visszaírt értékvesztés Céltartalék felh.m.bev.elszámolt összeg Adóalapot csökkentő tételek összesen Adóalapot növelő tételek

Behajthatatlannak nem minősülő összeg leírása SZTV sz. écs.terven f.écs, tárgyi e.állományból való kivez.(écs a.e.e.terhére elsz.) Adóévben elszámolt értékvesztés összege Jogerős határozatban megállapított bírság

Nem vállalkozási tevékenységgel kapcsolatos költség

105 964 195 323

18 539 277

14 371 14 600

243 110 516

208 049

31 431

100 265

Céltartalék képzés várható költségekre

81 313

Adóalapot növelő tételek összesen

Növelő és csökkentő tételek összesen: Adózás előtti eredmény és az adóalapot növelő-csökkentő tételek különbözete ADÓALAP: TÁRSASÁGI ADÓ (10/19%)

28

321 674

78 564

184 528

184 528

18 453

5. Rendkívüli bevételek elszámolása A 2015-es üzleti évben rendkívüli bevételként 71.118 eFt-ot számoltunk el az alábbiak szerint: Fejlesztési támogatás Fejl.tám. KTM KKA

170

OTP Ingatlan RT (Fő tér)

705

Fejl. tám.MJV Pm.Hiv.(Malom u.5)

20

Villamosipari Szöv.közmüfejl.

73

KKA támogatás

3 443

Gazdasági Minisztérium

2 410

Gazdasági Miniszt. NEP-2003 tám

4 803

Közműfejlesztési hozzájárulás

132

PINK CENTRÁL INV.Közmüfejl.hj

587

Berzsenyi Dániel Főiskola

100

Közműfejlesztés Rohonci u.40

320

M.J.V.Polgármesteri Hivatal

25 635

Közműfejl. támogatásl Bíróság

733

Bejczy 1-3. Társasház

17

Szhely Önk. SZÍNHÁZ

356

SZOVA Közmfejlsz.Kőszegi út

369

Közműfejlsz. MOZI ÁRKÁD

216

KEOP-5.4.0/11-2011-0010

2 519

KEOP 5.4.0/12-2013-0039

4 543

KEOP 5.4.0./12-2013-0040

7 757

KEOP 5.4.0/12-2013-0038

4 416

MEKH eredm. korlát feletti nyer.

11 569

Összesen:

71 118

Magyar Telekom hálózatfejlesztés

225

29

6. Halasztott ráfordítások és bevételek 6.1.Halasztott ráfordítás társaságunknál a 2015-ös üzleti évben nem fordult elő. 6.2. Halasztott bevétel 2015. évben 484.627 eFt Halasztott bevételek részletezése

e Ft

Fejl.tám . KTM KKA

610

Fejl.tám.MJV Pm.Hiv.(Malom u.5)

105

OTP Ingatlan RT (Fö tér)

6 130

Villamosipari Szöv.közmüfejl.

784

KKA támogatás

78 617

Gazdasági Minisztérium

25 435

Készlettöbblet

480

PINK CENTRÁL INV.Közmüfejl.hj

3 278

Berzsenyi Dániel Főiskola

1 546

Közműfejlesztés Rohonci u.40

577

M.J.V.Polgármesteri Hivatal

74 623

Közműfejl. támogatásl Bíróság

3 547

Bejczy 1-3. Társasház

87

Szhely Önk. SZÍNHÁZ

2 167

SZOVA Közmfejlsz.Kőszegi út

3 943

Közműfejlsz. MOZI ÁRKÁD

2 032

Távhőszkfttámop-6.1.2.11/1

69

KEOP-5.4.0/11-2011-0010

17 184

KEOP 5.4.0/12-2013-0039

28 965

KEOP 5.4.0./12-2013-0040

43 642

KEOP 5.4.0/12-2013-0038

65 238

MEH eredm.korlát feletti nyer.

125 568

Összesen:

484 627

30

IV. TÁJÉKOZTATÓ ADATOK 1. Mérlegen kívüli tételek a Sztv. 88.§. (1). bekezdése alapján

A SZOVA Zrt-vel megkötött szerződés alapján 2007.05.25-től 2021.12.31-ig hőközpont rendeltetési célra ingyenes használatba kaptuk az Önkormányzat törzsvagyonába tartozó alábbiakban felsorolt épületekben található helyiségeket: 11-es Huszár út 88. Bem J. u. 12. Benedek E. u. 5-6. Dr. Szabolcs Z. u. 12. Dr. Szabolcs Z. u. 1. Fő tér 17. Hunyadi J. u. 49. Karmelita u. 2. Malom u. 2. Petőfi S. u. 41. Rohonci u. 11. Rohonci u. 64. Váci M. u. 60.

2. Munkavállalók létszámának és javadalmazásának bemutatása Megnevezés

Létszám Bérköltség fő e Ft

1 fő éves átlaga e Ft

Fizikai

43

119 347

2 776

Szellemi

40

163 207

Összes munkavállaló

83

Felügyelő bizottság

Személyi jellegű egyéb kif. e Ft

Összes kereset e Ft

1 fő éves átlaga e Ft

14 554

133 901

3 114

4 080

16 868

180 075

4 502

282 554

3 404

31 422

313 976

3 783

5

7440

1 488

Összesen

88

289 994

3 295

Közfoglalkoztatottak

1

1 051

1 051

Mindösszesen

89

291 045

3 270

1488 31 422

321 416

1 051 31 422

322 467

A bér és egyéb személyi jellegű kifizetések éves átlaga 2015-ben 3 623 eFt volt.

31

3 652 3 623

Az átlagos statisztikai állományi létszám alakulása Megnevezés

fő

Előző év

%

fő

Tárgy év

%

Összes fizikai

43

50

43

52

Mindösszesen

86

100

83

100

Összes szellemi

43

50

40

Eltérés a bázistól fő

48

%

0

100

-3

97

-3

93

2. A vezető tisztségviselők, igazgatóság a felügyelő bizottság tagjaival kapcsolatos adatok A Kft.-nél 5 fős felügyelő bizottság működik, a FEB 2015. évi díjazása 7 440 eFt. Kovács Márta ügyvezető igazgató jövedelme 2015. évben 3 480 eFt volt A vezető tisztségviselő, igazgató felügyelő bizottság tagjai részére előleg, kölcsönfolyósítás garanciavállalás nyugdíjfizetés nem történt. Éves beszámoló aláírására, képviseletre jogosult személy: Kovács Márta Szombathely, Üstökös u. 21.

3. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák hatásai Társaságunknál ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hiba nem volt. Szombathely, 2016. március 30.

Kovács Márta ügyvezető igazgató

32

A Szombathelyi Távhőszolgáltató Kft tulajdonában lévő immateriális javak és tárgyi eszközök aktuális értékének meghatározása 1. Megbízás A Szombathelyi Távhőszolgáltató Kft., mint megbízó a fenti címben megfogalmazott feladatok elvégzésére adott megbízást társaságunknak. A megbízás előzménye, hogy az előző évek mérlegének zárása során a megbízó elkészíttette a fenti eszközcsoportokra vonatkozó értékbecsléseket, amelynek eredményeként a megállapított értékhelyesbítést és értékelési tartalékot a könyveiben és a mérlegében megjelenítette. A piaci értékek megállapítását tartalmazó dokumentumok összefoglaló anyagában részletesen taglaltuk az eszközök piaci értékének megállapításával kapcsolatos ismert jogszabályi előírásokat, a végrehajtásához fűződő gazdasági-gazdálkodási lehetőségeket, indokokat. Ezekben a jogszabályi hátteret adó körülményekben változás nem történt, így azokat nem megismételve, csupán azokat kiegészítendő néhány további, elsősorban figyelemfelhívásnak szánt észrevételt teszünk. A gazdálkodási tevékenység folyamatossága nem jelenti azt, hogy a meglévő eszközök piaci értéke változatlan marad, vagy azonos módon és arányban változik. A társaság szolgáltatási tevékenysége homogén, a vevőköre lényegében változatlan. Ez a változatlanság a tevékenység terjedelmének bővítését nem teszi lehetővé, így a fejlődés piaci korlátokba ütközik. Ez alapján a külső környezetből érkező hatások kedvezőtlenül hatnak az általános rendeltetéssel bíró eszközök aktuális értékére. A szolgáltatási tevékenység teljesítéséhez használt eszközök műszaki állapotának változása folyamatosan szükségessé teszi a szolgáltatás teljesítéséhez szükséges eszközök használhatósági szintjének fenntartását, esetenként felújítások, esetenként értéknövelő beruházások révén. Az elmúlt években a kapacitás-kihasználtsági mutatók romlottak a hőmennyiség iránti kereslet csökkenés miatt. A kormányzati beavatkozások a rezsicsökkentés megvalósítására pedig rontották a jövedelmezőséget, ami bekorlátozza a fejlesztési lehetőségeket. A megbízó az előző években elvégzett értékelések alapján a tulajdonában lévő eszközökre megállapított piaci értéket a nyilvántartásaiban megjelenítette, az átértékelések során mutatkozó különbözeteket az üzleti könyveiben szerepeltette. Ezen előzmények után a hivatkozott törvény előírásait alkalmazva adott megbízást a vizsgált eszközkörben az aktuális piaci értékek megállapítására. 2. Az átértékelés módszere

A Szombathelyi Távhőszolgáltató Kft megbízása alapján – a számviteli törvény előírásait alkalmazva ismétlődően - kerül sor a társaság tulajdonában lévő befektetett eszközök – ezen belül is a tárgyi eszközök és az immateriális javak – átértékelésére. Ebből adódóan a folyamatosság és az összehasonlíthatóság érdekében az átértékelésnél alkalmazott módszereknek is ezt a folyamatosságot kell követni. A hivatkozott jogszabályi rendelkezéseknek megfelelően az átértékelés nem terjedt ki a befejezetlen beruházás számlacsoport keretében nyilvántartott eszközökre. A feladat jellegéből adódóan az eszközöket működő vállalkozás, folyamatosan működtetett eszközeiként értékeltük. Az értékelő anyagunkban szereplő jegyzékek tételesen tartalmazzák az egyes eszközök egyedi értékét.

33

Az általánosan alkalmazott értékelési elveken túl az eszközök megállapításánál a következő szempontokat vettük figyelembe.

piaci

értékének

Az ingatlanok csoportján belül leginkább a telkeknél lehet a tényleges piaci hatásokat, a kereslet és kínálat alakulásának értéket befolyásoló hatását megfigyelni. Rendezett gazdasági, gazdálkodási háttérrel bíró eladó kedvező helyzetben lehet, ha beépítésre alkalmas telek van a tulajdonában, mivel csupán kellő türelem szükséges ahhoz, hogy az általa elképzelt eladási árat a piacon realizálni tudja. A beépített telkeknél elsősorban a rajta található felépítmények jellege, valamint a beépítettség mértéke az értéket befolyásoló tényező. Ha a potenciális vevő érdeklődése a felépítmények funkciójára is irányul, akkor az eladó kedvező helyzetbe kerülhet. Ellenkező esetben a beépítettség az értékesítés gátja is lehet, és az elérhető eladási ár is kedvezőtlenné válhat. Az épületek értékét alapvetően az újraelőállítási új és használt érték határozza meg. Ez azt jelenti, hogy meg kell állapítani az adott funkciójú és felszereltségű épület létrehozásához a vizsgált időszakban érvényes anyag és élőmunka költségek figyelembevételével milyen összegű ráfordítások szükségesek. Ez azonban az új létrehozásának bekerülési értékét mutatja, így ezt az értéket korrigálni kell a vizsgált épület korszerűségével, az elhasználódás mértékével. Amennyiben az értékelendő épület viszonylag régi akkor az értékelés során azt is vizsgálják a szakértők, hogy a reprodukció csak magasabb műszaki színvonalon lehetséges. Az épületek értékének megállapításához helyszíni szemle során mértük fel azok műszaki állapotát, a társaság tevékenységét érintő funkciókötöttséget, vagy az esetleges szabad rendeltetésű hasznosítás lehetőségét. A helyszíni szemle elegendő információt szolgáltatott az értékek megállapításához. Ennek során figyelembe kellett venni, hogy az ingatlanpiaci árak az elmúlt évben stagnáltak. Ez a trend azt mutatja, hogy a kereslet (és ezen belül is a használt épületek iránti kereslet) számottevően nem bővült. Az értékek megállapításánál az elmúlt évben történt állománynövekedéseket (pótlólagos ráaktiválásokat) figyelembe vettük. Az ingatlanok csoportján belül az építmények a legkevésbé piacképes tárgyak. Építmények értékesítése szinte kizárólag csak épületekkel együtt történik. Ebből adódóan építmények esetén piaci viszonyok nem értelmezhetőek. Azok rendeltetése és hasznosítása a kapcsolódó épületekhez kötődik. Az építmények aktuális értéke az újraelőállításhoz szükséges ráfordításoknak az elhasználódás mértékét figyelembe vevő korrekciójával határozható meg. Az építmények egy csoportjának jellemzője az előbbieken kívül az is, hogy funkcióvesztésük esetén további hasznosításuk nem lehetséges, mivel a megszüntetés költségei jelentősen meghaladják a visszanyerhető anyag, vagy hulladék értékét. Erre példa a föld alatti vezetékek használatból való kiiktatása és megszüntetése. Mindezekből adódik, hogy az aktuális érték megállapításánál a reprodukciós költségek megállapításán túl szinte csak értékcsökkentő tényezők figyelembevételére kerülhet sor. A funkciókötött vonalas létesítményeknél piaci forgalomról, ezzel együtt piaci értékítéletről nem beszélhetünk, így ezek értékelésénél a létrehozásukhoz szükséges ráfordítások, az üzembiztonság követelményei, valamint a fizikai elhasználódás és annak változása a meghatározó tényező. Ebben a körben tapasztaltuk, hogy a társaság tulajdonában lévő néhány speciális ingatlan (kazánház, kémény) használaton kívül van. Ezeknél a piaci értéket a fizikai elhasználódás és a más célú hasznosítás lehetetlen volta alapján állapítottuk meg. A gépek, berendezések, felszerelések eszközcsoportok értékelési adatait a társaság nyilvántartása szerinti felépítésben csoportosítottuk.

A termelő gépek és berendezések értékelésénél alapvetőnek tekintettük, hogy – függetlenül a nyilvántartási értéktől – amennyiben azokat a vállalkozás használja, akkor azok értékkel bírnak. Ennek megállapítása során az utánpótlási árakat és az elhasználódás mértékét figyelembe vettük. Arra is tekintettel kell azonban lenni, hogy az esetek jelentős részében egyszerű reprodukció nem lehetséges, a pótlás szinte mindig magasabb műszaki színvonalon valósul meg. A speciális gépek, berendezések jellemzője továbbá, hogy hosszú időn keresztül 34

aktív részesei a termelési, szolgáltatási tevékenységnek, és ebből adódóan beszerzési áruk is jelentősen meghaladja az általános rendeltetésű gépekét. A gépjárművek és szállító járművek értékelésénél tekintettel kellett lenni arra, hogy a piac a használt járműveket jelentősen leértékeli. Ez azt eredményezi, hogy a műszaki állapot által indokolt mértéket jóval meghaladó a piaci értékvesztés. A gyors műszaki fejlődés ehhez hasonlóan a fizikai elhasználódást meghaladó mértékben értékeli le a számítástechnikai és irodatechnikai berendezéseket. A társaság nyilvántartásában az immateriális javak között leginkább szellemi termékeket (vásárolt és egyedi fejlesztésű szoftvereket) szerepeltet. Az egyedi fejlesztésű szoftverek beszerzési ára magasabb, de mivel egyedi megrendelésre készült másodlagos értékesítésük nem lehetséges. A vásárolt szoftverek már használatba vételüket követően veszítenek piaci értékükből. Aktuális értéküket elsősorban az határozza meg, hogy létezik-e a piacon az adott rendeltetésű szoftvernél magasabb szintű, korszerűbb változat. Az értékelt ingatlanok esetében a megállapított értékek nem változtak az előző évben megállapítotthoz képest. Az ingatlanpiacon kialakult helyzetet figyelembe véve a tavalyi értékek már egy nyomott árszintet figyelembe véve kerültek megállapításra. Az ingatlanpiaci helyzet a vizsgált ingatlanok tekintetében stagnált a tavalyi évben, így további csökkentést szakmailag nem tartunk megalapozottnak.

Az eszközöknél (különösen a régebbi beszerzéseknél) szintén tapasztalható ez a trend, mely miatt a további értékcsökkenést a mai piaci helyzetre való tekintettel az értékelés időpontjában indokolatlannak tartunk. Valamennyi értékelt eszközcsoport esetében az elmúlt időszakban beszerzett és újonnan létesített eszközöket a nettó értéken vettük figyelembe. A társaság tevékenységét meghatározó főbb ingatlanokat és gépi berendezéseket egyedileg is bemutatjuk, fotókkal illusztráljuk. Ezek esetében az érték megállapításnál az előző évben megállapított piaci értéket kevésbé, a gazdálkodásban jelenleg betöltött szerepüket fokozottabban vesszük figyelembe. 3. Az eszközállomány változása Az elmúlt félév során a megbízó tulajdonában lévő immateriális javak és tárgyi eszközök állománya az aktiválások következtében növekedett. A gazdálkodási év során a megbízó a számviteli politikájában rögzített szabályok szerint a terv szerinti értékcsökkenést elszámolta, így a nyilvántartás szerinti nettó értéket csökkentette. Ezek alapján a megbízó által a vagyonértékelés elkészítéséhez rendelkezésre bocsátott analitikus nyilvántartások a vonatkozó számviteli szabályoknak megfelelnek. Az abban foglalt adatok alkalmasak az átértékelési különbözetek viszonyítási alapjának számbavételére. A megbízó tulajdonában, a nyilvántartásaiban kimutatott immateriális javakat és tárgyi eszközöket értékeltük (a befejezetlen beruházás kivételével). A tulajdont igazoló okmányok közül az ingatlanok tulajdoni lapjait megtekintettük. A gépek és berendezések, továbbá immateriális javak tulajdonjogát a megbízó irattárának okmányai igazolják.

35

Cash flow kimutatás

Statisztikai számjel:11301587 3530 113 18

1 2 3 4 5 6 7 8 9

I. 1 2 3 4 5 6 7 8

10

9

11

10

13

12

12

11

14 15

13 II.

16

14

17 18 19

15

16 III.

20

17

21

18

22 23

19 20

Cégjegyzék száma:18-09-101139

Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változáa (Működési cash flow, 1-13. sorok) Adózás előtti eredmény ± Elszámolt amortizáció +

Elszámolt értékvesztés és visszaírás ±

Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ±

Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± Szállítói kötelezettség változása ±

29 30 31

27 28

IV.

24 734 -5 242

17 355

66 713 255

Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± Aktív időbeli elhatárolások változása ±

-24 586

Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) -

-7 706

20 640 2 117

Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés -

Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása + Kapott osztalék, részesedés +

Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok) Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele +

-22 856

21 178 277 256

18 259

18 453

-36 497

-50 919

11 892

1 844

48 389

52 763

-10 151

-113

48

113

-58 207

440 337

Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + Hitel és kölcsön felvétele +

Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása +

Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése -

26

205 949

105 964

22 747

24

28

209 315

-19 755

-76 234

Vevőkövetelés változása ±

26

25

491 369

Passzív időbeli elhatárolások változása ±

Véglegesen kapott pénzeszköz +

27

-11 559

-202 998

22 23

Tárgyév

-134 842

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ±

24 25

Előző év

Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) -

Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz -

Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása ± Pénzeszközök változása (±I±II±III. sorok) ±

10 103

Szombathely, 2015. március 30. Kovács Márta

ügyvezető igazgató 36

11301587 3530 113 18 Statisztikai számjel

MÉRLEG

18-09-101139 Cégjegyzék száma

2005. évi XVIII. törvény a távhőszolgáltatásról 18/A. szerint

adatok eFtban A tétel megnevezése

Nyitra

Agora

11-es Huszár u. 26

b

hőtermelés

hőtermelés

hőtermelés

Befektetett eszközök

IMMATERIÁLIS JAVAK

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

14 707 0

3 540 0

24 312 0

11-es Huszár laktanya

Rákóczi u

Szt.Flórián

Vízöntő u.

Szombathely

Villamos tevékenység

Egyéb tevékenység

hőtermelés hőtermelés hőtermelés hőtermelés

hőtermelés

hőtermelés

hőszolgáltatás

összesen

c

1 632

26 804

18 083 0

Bagolyvári sétány

12 031 0

MikesPázmány

525 768 0

128 680 344

118 486

60

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok

549 213

736

Szellemi termékek

1 348 742

198 332 0

185 140 0

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

344

60

896

1 231

1 967 0

25 573

0

23 951

17 814

11 852

517 960

126 425

116 666

539 426

1 300 261

195 387

182 225

3 049 944

4 847

2069

8 783

5 399

7 007

121 337

26 699

64 807

48 506

73 877

25 668

1 177

390 176

1 888

2 475

246 742 8 918

42 585

24 248

41

124 796 1 551

419 080 34 616

16

111 468

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

Egyéb tartósan adott kölcsön

Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

1419

13 280

9 940

4 845

140 963

57 141

27 570

364 573

727 041

169 703

69 580

1 595 697

217

52

359

267

178

7 767

1 901

1 751

8 113

21 565

2 930

2 900

48 000

218

52

361

269

179

7 808

1 911

1 760

8 155

21 677

2 945

2 915

48 250 0 0

1

2

2

1

41

10

9

42

112

15

15

0

250 0 0

Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

P.H.

0

9 642

Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

Szombathely, 2016. március 30.

45 142 45 647

Egyéb tartós részesedés

Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

973 282

0

45 647

BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

26 873

3 488

Beruházások, felújítások

Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

0

14 489

Tenyészállatok

Beruházásokra adott előlegek

28 840

0

Immateriális javakra adott előlegek TÁRGYI ESZKÖZÖK

3 127 034

0

Üzleti vagy cégérték

Immateriális javak értékhelyesbítése

Társaság összesen

0

Kovács Márta

ügyvezető igazgató

11301587 3530 113 18 Statisztikai számjel 18-09-101139 Cégjegyzék száma

adatok eFtban A tétel megnevezése b

Forgóeszközök KÉSZLETEK

Nyitra

hőtermelés hőtermelés 5 701

1 373

196

47

196

Anyagok

Befejezetlen termelés és félkész termékek

11-es Huszár u. 26

Agora

hőtermelés

9 427

47

325 325

11-es Huszár laktanya

Bagolyvári sétány

MikesPázmány

Rákóczi u

Szt.Flórián

Vízöntő u.

Szombathely

Villamos tevékenység

Egyéb tevékenység

hőtermelés hőtermelés hőtermelés hőtermelés

hőtermelés

hőtermelés

hőszolgáltatás

összesen

c

7 011

4 665

203 847

49 892

242

161

7 022

1 719

242

161

7 022

1 719

45 939

1 583 1 583

212 939

7 335 7 335

678 635 19 497 19 497

76 896

133 024

1 429 349

2 649

2 622

43 398

2 649

2 622

Növendék-, hízó- és egyéb állatok

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)

1 565

0

0

377

2 587

1 924

1 280

55 951

13 694

12 609

58 447

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések

Egyéb követelések

Követések értékelési különbözete

268 003 111 040

21 106

1 615

0

77 800

515 343

45 723

47 338

11 184

122 224 0

1 565

377

2 587

1 924

1 280

55 951

13 694

12 609

58 447

155 348

21 106

20 893

Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete

0

345 781 0 0

ÉRTÉKPAPÍROK

0

Részesedés kapcsolt vállalkozásban

0

Egyéb részesedés

0

Saját részvények, saját üzletrészek

0

Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete

0 0

Áruk

KÖVETELÉSEK

43 398

0

Késztermékek

Készletekre adott előlegek

Társaság összesen

0 0

PÉNZESZKÖZÖK

3 940

949

6 515

4 845

3 224

140 874

34 479

31 747

147 157

391 135

53 141

52 602

870 608

Bankbetétek

3 938

948

6 511

4 842

3 222

140 797

34 460

31 730

147 076

390 920

53 112

52 574

870 130

Pénztár, csekkek

2

Aktív időbeli elhatárolások

Bevételek aktív időbeli elhatárolása

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások

1

Szombathely, 2016. március 30. P.H.

4

0

2

1 20 409

Eszközök összesen

1

4 913

3 1

2 1

77 42

19 10

17 10

81 44

2

1

1

42

10

10

44

33 741

25 095

16 697

729 657

178 582

164 435

762 196

Kovács Márta

ügyvezető igazgató

2

215

153 751 153 634

29 16

28 16

117

16

16

2 181 128

275 244

318 180

478

153 894 153 634 260 0

4 710 277

11301587 3530 113 18 Statisztikai számjel 18-09-101139 adatok eFtban A tétel megnevezése b

Saját tőke

JEGYZETT TŐKE

ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken

JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-)

Nyitra

11-es Huszár u. 26

Agora

hőtermelés hőtermelés 14 901

2 658

3 587 640

hőtermelés

24 636

4 394

11-es Huszár laktanya

Rákóczi u

Szt.Flórián

Vízöntő u.

Szombathely

Villamos tevékenység

Egyéb tevékenység

hőtermelés hőtermelés hőtermelés hőtermelés

hőtermelés

hőtermelés

hőszolgáltatás

összesen

c

18 323

3 268

Bagolyvári sétány

12 192

2 175

MikesPázmány

532 762 95 026

130 394 23 258

120 063 21 415

TŐKETARTALÉK

2 082

501

3 442

2 560

1 704

74 438

18 219

16 775

ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK

7 030

1692

11 623

8 645

5 752

251 348

61 517

56 644

EREDMÉNYTARTALÉK

2 752

Értékhelyesbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka

663

4 550

3 384

2 251

98 394

24 082

22 174

556 522 99 264

1 592 564 284 058

200 971 35 846

232 321 41 438

Társaság összesen

0

3 439 236 613 440 0 0

77 758

222 514

28 080

32 460

480 533

262 557

751 343

94 814

109 605

1 622 570

102 782

294 126

37 117

42 907

635 182 0 0

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

379

91

627

466

310

13 556

3 318

3 055

14 161

40 523

5 114

5 911

87 511

Céltartalék a várható kötelezettségekre

352

85

582

433

288

12 596

3 083

2 839

13 157

37 653

4 752

5 493

81 313

Céltartalékok

Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék Kötelezettségek

HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK

352

2 994

85

721

582

4 950

433

3 680

288

2 449

12 596

107 028

3 083

26 195

2 839

24 120

13 157

111 803

37 653

319 936

4 752

40 373

5 493

46 672

Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

0

0

0

0

0

0

690 921 0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0

Tartozások kötvénykibocsátásból

0

Beruházási és fejlesztési hitelek

0

Egyéb hosszú lejáratú hitelek

0

Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb rész. viszonyban lévő vállalkozással szemben

0 0

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

P.H.

0

0

Átváltoztatható kötvények

Szombathely, 2016. március 30.

0

0

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb rész. viszonyban lévő vállalkozással szemben

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben

81 313

0

Kovács Márta

ügyvezető igazgató

3

11301587 3530 113 18 Statisztikai számjel 18-09-101139 Cégjegyzék száma

adatok eFtban A tétel megnevezése b

RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú kölcsönök

Nyitra

11-es Huszár u. 26

Agora

hőtermelés hőtermelés 2 994

721

hőtermelés

4 950

11-es Huszár laktanya

Rákóczi u

Szt.Flórián

Vízöntő u.

Szombathely

Villamos tevékenység

Egyéb tevékenység

hőtermelés hőtermelés hőtermelés hőtermelés

hőtermelés

hőtermelés

hőszolgáltatás

összesen

c

3 680

Bagolyvári sétány

2 449

MikesPázmány

107 028

26 195

24 120

111 803

319 936

40 373

46 672

ebből: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek

Vevőktől kapott előlegek

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú köt.egyéb rész. viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

Kötelezettségek értékelési különbözete

Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete Passzív időbeli elhatárolások

Bevételek passzív időbeli elhatárolása

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

Társaság összesen 690 921 0 0

230

55

380

282

188

8 209

2 009

1 850

8 575

24 539

3 096

3 580

0

52 993

1 987

479

3 286

2 443

1 626

71 046

17 388

16 011

74 215

212 375

26 800

30 981

458 637

50

12

83

62

41

1 797

440

405

1 878

5 373

678

784

11 603

727

175

1 201

893

594

25 976

6 358

5 854

27 135

77 649

9 799

11 327

0 0

167 688 0 0

2 161

520

3 574

2 657

1 768

77 269

18 912

17 413

80 715

230 976

29 147

33 695

498 807

61

15

102

75

50

2 197

538

495

2 295

6 566

828

958

14 180

0

Halasztott bevételek

2 100

505

3 472

2 582

1 718

75 072

18 374

16 918

78 420

224 410

28 319

32 737

484 627

Források összesen

20 408

4 913

33 742

25 093

16 697

729 655

178 584

164 435

762 197

2 181 129

275 243

318 181

4 710 277

Szombathely, 2016. március 30. P.H.

Kovács Márta

ügyvezető igazgató

4

0

11301587 3530 113 18 Statisztikai számjel

EREDMÉNYKIMUTATÁS

18-09-101139

Cégjegyzék száma

2005. évi XVIII. törvény a távhőszolgáltatásról 18/A. szerint

"A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással)

Sorszám

A tétel megnevezése

a

b

1

1

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

3

I.

Értékesítés nettó árbevétele (01+02)

5

4

Saját előállítású eszközök aktivált értéke

2 4 6

2 3

II.

7

III.

9

5

11

7

8 10 12 13

Exportértékesítés nettó árbevétele

Saját termelésű készletek állományváltozása ±

Aktivált saját teljesítmények értéke (±03+04)

Egyéb bevételek

ebből: visszaírt értékvesztés Anyagköltség

6

Igénybe vett szolgáltatások értéke

8

Eladott áruk beszerzési értéke

9

Egyéb szolgáltatások értéke

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

14

IV.

Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09)

16

11

Személyi jellegű egyéb kifizetések

15 17 18 19 20 21 22

10 12 V.

VI.

VII. A.

Bérköltség

Bérjárulékok

Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12)

Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások

ebből: értékvesztés

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V-VI-VII) Szombathely, 2016. március 30. P.H.

adatok eFtban Nyitra

11-es Huszár u. 2-6

Agora

hőtermelés hőtermelés

hőtermelés

0

0

11-es Huszár laktanya

0

0

Bagolyvári sétány

MikesPázmány

Rákóczi u

Szt.Flórián

Vízöntő u.

hőtermelés hőtermelés hőtermelés hőtermelés

hőtermelés

hőtermelés hőszolgáltatás

0

0

0

0

0

0

0

0

Szombathely

1 806 117

0

0

0

0

1 806 117

Villamos tevékenység

Egyéb tevékenység

Mindösszesen

összesen

c

c

0

425 024

2 231 141

425 024

2 231 141

10 307

10 307

1 833

847 132

7 789

18 096

0

7 789

18 096

42

14

43

183

68

2 173

1 068

781

5 526

835 325

76

3 682

1 625

2 927

30 954

6 019

291 817

176 137

133 847

955 686

94 262

364

29 813

1 727 133

102

23

155

143

230

3 194

954

482

3 370

1 027

521

18 328

650

122

1 760

1 378

3 564

27 287

13 877

4 868

31 618

14 076

102 160

8 127

1 948

2 446

14 076

191 678

354 709

354 709 0

4 434

1 770

4 842

32 475

9 813

322 298

190 968

139 197

990 674

204 549

3 339

387 489

2 291 848

170

42

200

385

294

9 534

2 049

1 212

11 528

19 008

503

860

45 785

822 263

218

936

68

303

2 527

1 414

733

448

17 245

2 115

42 536

1 255

328

1 439

3 645

2 156

19

6

19

82

30

3 077

-8 743

731

-2 821

2 711

-8 968

1 970

-37 989

-14 046

Kovács Márta

ügyvezető igazgató

5

59 450

13 427

3 922

8 222 2 397

86 565 24 238

108 410 31 575

2 189 723

1 968

9 049

1 423

86 229

19 398

11 831

122 331

158 993

3 415

966

475

347

2 457

137 823

99

-1 144 129

2 056 499

-449 856

11 421

-221 194

11 074

-161 668

34 193

83 578 31 431

6 865

-15 826

291 045 83 883

9 693

420 713

4 447

146 770

41 901

203 878 31 431 33 160

11301587 3530 113 18 Statisztikai számjel 18-09-101139

Cégjegyzék száma

"A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) Sorszám

A tétel megnevezése

a

b

23

13

Kapott (járó) osztalék és részesedés

25

14

Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége

27

15

29

16

31

17

33

VIII.

24 26 28 30 32 34

hőtermelés

hőtermelés hőszolgáltatás

Szombathely

Villamos tevékenység

Egyéb tevékenység

összesen

c

Mindösszesen 0 0 0

0 66

24

784

385

282

1 993

Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

61

20

63

266

98

3 154

1 551

1 133

8 021

Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17)

76

25

79

332

122

3 938

1 936

1 415

10 014

ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott ebből: értékelési különbözet

777

27

661

777

27

661

74

314

116

3 718

1 828

1 336

9 455

Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19±20+21)

72

23

74

314

116

3 718

1 828

1 336

9 455

-8 739

-2 819

-8 963

-37 971

-14 040

-449 636

-221 086

-161 589

-1 143 570

2 057 276

2

1

2

10

4

122

60

44

309

120

45

XI.

Rendkívüli ráfordítások

47

E.

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D)

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B)

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI)

Szombathely, 2016. március 30. P.H.

0

0

23

Rendkívüli bevételek

19 402

0 72

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX)

0

0

Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai ebből: értékelési különbözet

0

0

ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott

Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

5 035 14 367

ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott

C.

D.

hőtermelés hőtermelés hőtermelés hőtermelés

16

43

46

Vízöntő u.

5

IX.

44

Szt.Flórián

15

41

X.

Rákóczi u

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek

20

B.

MikesPázmány

0

38

42

Bagolyvári sétány

ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott

Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások

40

hőtermelés

11-es Huszár laktanya

Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége

19

21

hőtermelés hőtermelés

11-es Huszár u. 2-6

0

36

39

Agora

ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott

Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége

37

Nyitra

ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott

18

35

adatok eFtban

4

1 482 1 480

-7 259

2

202 201

-2 618

5

651 649

-8 314

18

-10

-37 981

6

1 047 1 043

-12 997

Kovács Márta

ügyvezető igazgató

6

220

31 626 31 504

-418 132

108

1 227 1 167

-219 919

79

7 957 7 913

-153 676

559

6 896 6 587

-1 136 983

16 936 0

777

20 030 19 910

2 077 186

0

0

0

16 936

-15 799

42 562

35 626

4

102

780

27

-4

-15 803

661

-102

42 460

2 466

71 118 70 338

105 964

A 2015. DECEMBER 31-I MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ

2

3

A 2015. DECEMBER 31-I MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ

4

5

6

A 2015.DECEMBER 31-I MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ

7

Közszolgáltatási szerződés által előírt tájékoztatás A Szombathelyi Távhőszolgáltató Kft. a KEOP-5.4.0/11-2011-0010 azonosító számú projektben foglalt Projekt Fenntartási Jelentés (mellékelve) kötelezettségének eleget tett. Fenntartási időszak kezdő időpontja: 2013. 07 .04. Fenntartási időszak záró időpontja: 2018. 07. 03. Dokumentumok megőrzésének ideje: 2020. 12. 31. Az indikátorok adatai (érték dátum: 2015.07.03):

-

Az üvegházhatású gázok kibocsátás csökkenése: 201 t/év Energiahatékonyság növelés révén megtakarított éves elsődleges (primer) energiahordozó mennyisége: 3 110 GJ/év

Az esélyegyenlőség és környezeti fenntarthatóság érvényesülésének feltételei teljesültek.

A Szombathelyi Távhőszolgáltató Kft. a TÁMOP 6.1.2-11/1-2012-0213 azonosító számú projektben foglalt Projekt Fenntartási Jelentés (mellékelve) kötelezettségének eleget tett. Fenntartási időszak kezdő időpontja: 2013.12.21. Fenntartási időszak záró időpontja: 2018.12.20. Dokumentumok megőrzésének ideje: 2020.12.31. A 2012-ben sikeres pályázattal elnyert támogatásnak köszönhetően a Szombathelyi Távhőszolgáltató Kft. a 2012. 11. 16-án megkezdett, 10 hónapon át tartó pályázati projekt során a vállalat munkatársai – mintegy 80 fő - számára egészségtudatos életmódot támogató programokat szervezett. A megvalósított projekt fenntartási időszakában – 2013. december 21. és 2018. december 20. között - a Szombathelyi Távhőszolgáltató Kft. vállalta, hogy további programokat valósít meg a munkavállalók jó közérzetének, egészségtudatos szemléletének megőrzése érdekében. Összesen 21 fő számára 3 klubszerű program szervezését írja elő a pályázat az öt év alatt. Vállalt kötelezettségeinknek megfelelően cégünk 2015. szeptember 11-én 31 fő részvételével sportversenyt bonyolított le, a pályázati projekt keretein belül megvalósított sportverseny-programhoz hasonlóan kalkulált összeg ráfordításával. A Szombathelyi Távhőszolgáltató Kft. a KEOP-5.4.0/12-2013-0038 azonosító számú projektben foglalt Projekt Fenntartási Jelentés (mellékelve) kötelezettségének eleget tett. Fenntartási időszak kezdő időpontja: 2015.01.13. Fenntartási időszak záró időpontja: 2020.01.12. Dokumentumok megőrzésének ideje: 2020.12.31. Az indikátorok adatai (érték dátum: 2016.01.12.):

-

Az üvegházhatású gázok kibocsátás csökkenése: 516.92 t/év Energiahatékonyság növelés révén megtakarított éves elsődleges (primer) energiahordozó mennyisége: 2 481.66 GJ/év Megújuló energiahordozó felhasználás: 4 374 GJ/év

Az esélyegyenlőség és környezeti fenntarthatóság érvényesülésének feltételei teljesültek.

A Szombathelyi Távhőszolgáltató Kft. a KEOP-5.4.0/12-2013-0039 azonosító számú projektben foglalt Projekt Fenntartási Jelentés (mellékelve) kötelezettségének eleget tett. Fenntartási időszak kezdő időpontja: 2015.01.13. Fenntartási időszak záró időpontja: 2020.01.12. Dokumentumok megőrzésének ideje: 2020.12.31. Az indikátorok adatai (érték dátum: 2016.01.12.):

-

Az üvegházhatású gázok kibocsátás csökkenése: 16.65 t/év Energiahatékonyság növelés révén megtakarított éves elsődleges (primer) energiahordozó mennyisége: 1 203 GJ/év

Az esélyegyenlőség és környezeti fenntarthatóság érvényesülésének feltételei teljesültek.

A Szombathelyi Távhőszolgáltató Kft. a KEOP-5.4.0/12-2013-0040 azonosító számú projektben foglalt Projekt Fenntartási Jelentés (mellékelve) kötelezettségének eleget tett.

8

Fenntartási időszak kezdő időpontja: 2015.01.13. Fenntartási időszak záró időpontja: 2020.01.12 Dokumentumok megőrzésének ideje: 2020.12.31. Az indikátorok adatai (érték dátum: 2016.01.12.):

-

Az üvegházhatású gázok kibocsátás csökkenése: 1 243.29 t/év Energiahatékonyság növelés révén megtakarított éves elsődleges (primer) energiahordozó mennyisége: 15 687 GJ/év

Az esélyegyenlőség és környezeti fenntarthatóság érvényesülésének feltételei teljesültek.

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20