Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky
ROZVAHA v plném rozsahu ke dni 31.12.2013 (v celých tisících Kč)
DAKO-CZ, a.s. Sídlo nebo bydliště účetní jednotky a místo podnikání liší-li se od bydliště
IČ
Budovatelů 323
465 05 091
Označení
Číslo
AKTIVA
řádku a
b
c
Korekce 2
Netto 3
Netto 4
959 203
845 133
(ř. 04 +( 13 + 23) 003
706 315
-368 806
337 509
315 594
(ř. 05 až 12) 004
32 148
-25 919
6 229
8 950
Pohledávky za upsaný základní kapitál
B.
Dlouhodobý majetek
B. I.
Dlouhodobý nehmotný majetek
002
1. Zřizovací výdaje
005
2. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje
006
3. Software
007
27 028
-22 764
4 264
6 615
4. Ocenitelná práva
008
4 573
-3 155
1 418
1 424
5. Goodwill (+/-)
009
6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek
010
7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek
011
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný 8. majetek
012
547
547
911
(ř. 14 až 22) 013
667 612
324 725
301 900
1. Pozemky
014
2 277
2 277
2 256
2. Stavby
015
231 925
-80 978
150 947
140 077
Samostatné movité věci a soubory movitých 3. věcí
016
345 350
-206 390
138 960
126 057
4. Pěstitelské celky trvalých porostů
017
5. Dospělá zvířata a jejich skupiny
018
6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek
019
87 884
-55 519
32 365
32 283
7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
020
176
176
975
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný 8. majetek
021
9. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku (+/-)
022
B. II.
Dlouhodobý hmotný majetek
B. III. B. III.
Brutto 1
Minulé úč. období
-403 159
A.
B. II.
Běžné účetní období
1 362 362
AKTIVA CELKEM (ř. 02 + 03 + 31 + 63) = ř. 67 001
B. I.
538 43 Třemošnice
Dlouhodobý finanční majetek
(ř. 24 až 30) 023
1. Podíly - ovládaná osoba 2.
Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem
252
6 555
6 555
4 744
20
20
20
6 535
6 535
4 724
024 025
3. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly
026
Půjčky a úvěry - ovládaná nebo ovládající osoba, podstatný vliv
027
4.
-342 887
5. Jiný dlouhodobý finanční majetek
028
6. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek
029
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční 7. majetek
030
Označení
Číslo
AKTIVA
řádku a
b
521 907
Zásoby
(ř. 33 až 38) 032
259 171
-24 690
234 481
179 225
1. Materiál
033
68 494
-3 968
64 526
54 716
2. Nedokončená výroba a polotovary
034
124 212
-2 585
121 627
83 745
3. Výrobky
035
50 240
-17 151
33 089
32 054
4. Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny
036
5. Zboží
037
16 080
-986
15 094
8 695
6. Poskytnuté zálohy na zásoby
038
145
145
15
(ř. 40 až 47) 039
39 155
39 155
11 406
1. Pohledávky z obchodních vztahů
040
120
120
1 125
2. Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba
041
31 600
31 600
3. Pohledávky - podstatný vliv
042
1 005
1 005
1 290
6 430
6 430
8 991
C. II.
Dlouhodobé pohledávky
4.
043 044
6. Dohadné účty aktivní
045
7. Jiné pohledávky
046
8. Odložená daňová pohledávka
047 (ř. 49 až 57) 048
307 993
-9 663
298 330
286 394
1. Pohledávky z obchodních vztahů
049
144 292
-9 663
134 629
132 993
2. Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba
050
133 043
133 043
3. Pohledávky - podstatný vliv
051
Krátkodobé pohledávky
4.
D. I.
Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení
5. Dlouhodobé poskytnuté zálohy
C. III.
D. I.
Netto 4
613 258
C. I.
C. IV.
Netto 3
-34 353
C. I.
C. VI.
Korekce 2
647 611
Oběžná aktiva
C. III.
Brutto 1
Minulé úč. období
(ř. 32 + 39 + 48 + 58) 031
C.
C. II.
c
Běžné účetní období
Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení
052
5. Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
053
6. Stát - daňové pohledávky
054
14 993
14 993
3 427
7. Krátkodobé poskytnuté zálohy
055
1 228
1 228
3 818
8. Dohadné účty aktivní
056
63
63
9. Jiné pohledávky
057
14 374
14 374
146 156
(ř. 59 až 62) 058
41 292
41 292
44 882
1. Peníze
059
277
277
155
2. Účty v bankách
060
41 015
41 015
44 727
3. Krátkodobé cenné papíry a podíly
061
4. Pořizovaný krátkodobý finanční majetek
062
(ř. 64 až 66) 063
8 436
8 436
7 632
1. Náklady příštích období
064
8 378
8 378
7 269
2. Komplexní náklady příštích období
065
3. Příjmy příštích období
066
58
58
363
Krátkodobý finanční majetek
Časové rozlišení
Označení a
Číslo řádku c
PASIVA b
Stav v běžném účet. období 5
Stav v minulém účet. období 6
PASIVA CELKEM
(ř. 68 + 87 + 120) = ř. 001 067
959 203
845 133
A.
Vlastní kapitál
(ř. 69 + 73 + 80 + 83 + 86) 068
469 580
720 821
A. I.
Základní kapitál
(ř. 70 až 72) 069
187 740
187 740
A. I.
1. Základní kapitál
070
187 740
187 740
2. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-)
071
3. Změny základního kapitálu (+/-)
072
A. II. A. II.
A. III. A. III.
A. IV.
Kapitálové fondy
(ř. 74 až 79) 073
1. Emisní ážio
074
2. Ostatní kapitálové fondy
075
3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků (+/-)
076
4. Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách společností (+/-)
077
5. Rozdíly z přeměn společností (+/-)
078
6. Rozdíly z ocenění při přeměnách společností ((± 416)
079
Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku
33 038
241 619
1. Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond
081
33 038
29 173
2. Statutární a ostatní fondy
082
Výsledek hospodaření minulých let
200 197
214 160
084
200 036
214 160
2. Neuhrazená ztráta minulých let (-)
085
3. Jiný výsledek hospodaření minulých let
086
161
087
52 304
77 302
(ř. 88 + 93 + 104 + 116) 088
489 257
121 027
(ř. 89 až 92) 089
4 032
3 743
A. V. B.
Cizí zdroje
B. I.
Rezervy
B. II.
212 446
(ř. 84 + 86) 083
Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) (ř. 01 - 69 - 73 - 80 - 83 - 87 - 120) = ř. 60 výkazu zisku a ztráty v plném rozsahu
B. II.
-3 699
(ř. 81 + 82) 080
A. IV. 1. Nerozdělený zisk minulých let
B. I.
-3 699
1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů
090
2. Rezerva na důchody a podobné závazky
091
3. Rezerva na daň z příjmů
092
4. Ostatní rezervy
093
4 032
(ř. 94 až 102) 094
14 110
11 050
1. Závazky z obchodních vztahů
095
42
49
2. Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba
096
3. Závazky - podstatný vliv
097
Závazky ke společníkům, členům družstva a účastníkům 4. sdružení
098
5. Dlouhodobé přijaté zálohy
099
6. Vydané dluhopisy
100
7. Dlouhodobé směnky k úhradě
101
8. Dohadné účty pasivní
102
9. Jiné závazky
103
1 313
104
12 755
Dlouhodobé závazky
10. Odložený daňový závazek
3 743
11 001
Označení a
Stav v běžném účet. období 5
Stav v minulém účet. období 6
(ř. 105 až 115) 104
156 491
96 234
1. Závazky z obchodních vztahů
105
110 648
57 274
2. Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba
106
3. Závazky - podstatný vliv
107
B. III. B. III.
Číslo řádku c
PASIVA b Krátkodobé závazky
4.
Závazky ke společníkům, členům družstva a účastníkům sdružení
108
5. Závazky k zaměstnancům
109
12 603
9 250
6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění
110
5 789
4 422
7. Stát - daňové závazky a dotace
111
18 789
24 332
8. Krátkodobé přijaté zálohy
112
3 495
394
9. Vydané dluhopisy
113
10. Dohadné účty pasivní
114
275
286
11. Jiné závazky
115
4 892
276
Bankovní úvěry a výpomoci
(ř. 117 až 119) 116
314 624
10 000
B. IV. 1. Bankovní úvěry dlouhodobé
117
294 624
2. Krátkodobé bankovní úvěry
118
20 000
10 000
3. Krátkodobé finanční výpomoci
119 (ř. 121 až 122) 120
366
3 285
1. Výdaje příštích období
121
266
3 185
2. Výnosy příštích období
122
100
100
B. IV.
C. I. C. I.
Časové rozlišení
Sestaveno dne: 31.3.2014
Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky nebo podpisový záznam fyzické osoby, která je účetní jednotkou
Právní forma účetní jednotky: akciová společnost
Předmět podnikání: Vývoj, výroba, servis a prodej vzduchotlakových železničních brzd, součástí a příslušenství
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v plném rozsahu 31.12.2013 (v celých tisících Kč)
ke dni
Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky DAKO-CZ, a.s.
Sídlo nebo bydliště účetní jednotky a místo podnikání liší-li se od bydliště
IČ Budovatelů 323
465 05 091
Označení
538 43 Třemošnice
Číslo
TEXT
řádku a I. A.
b
minulém 2
01
80 359
64 552
Náklady vynaložené na prodané zboží
02
69 705
56 672
(ř. 01 - 02)
03
10 654
7 880
(ř. 05 + 06 + 07)
04
675 047
536 217
1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb
05
625 588
549 228
2. Změna stavu zásob vlastní činnosti
06
36 057
-22 412
3. Aktivace
07
13 402
9 401
08
385 092
276 876
Obchodní marže
II.
Výkony
B.
běžném 1
Tržby za prodej zboží
+
II.
c
Skutečnost v účetním období
Výkonová spotřeba
(ř. 09 + 10)
B.
1. Spotřeba materiálu a energie
09
276 681
202 306
B.
2. Služby
10
108 411
74 570
(ř. 03 + 04 - 08)
11
300 609
267 221
(ř. 13 až 16)
12
189 827
168 036
+
Přidaná hodnota
C.
Osobní náklady
C.
1. Mzdové náklady
13
139 807
123 341
C.
2. Odměny členům orgánu společnosti a družstva
14
336
336
C.
3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
15
45 424
40 346
C.
4. Sociální náklady
16
4 260
4 013
D.
Daně a poplatky
17
554
500
E.
Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
18
24 339
21 279
19
3 768
7 165
(ř. 20 + 21)
III.
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu
III. 1
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku
20
719
3 212
III. 2
Tržby z prodeje materiálu
21
3 049
3 953
F.
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu (ř. 23 + 24)
22
757
1 844
F.1
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku
23
591
795
F.2
Prodaný materiál
24
166
1 049
G.
Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období (+/-)
25
7 301
-5 137
Ostatní provozní výnosy
26
7 737
11 570
Ostatní provozní náklady
27
6 181
4 262
Převod provozních výnosů
28
Převod provozních nákladů
29
83 155
95 172
IV. H. V. I. *
Provozní výsledek hospodaření [ř. 11 - 12 - 17- 18 + 19 - 22 - (+/-25) + 26 - 27 + (-28) - (-29)]
30
Označení
Číslo
TEXT
řádku a VI. J.
c
b Tržby z prodeje cenných papírů a podílů
31
Prodané cenné papíry a podíly
32
VII.
Výnosy z dlouhodobého finančního majetku
VII. 1.
Výnosy z podílů v ovládaných osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem
34
VII. 2.
Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů
35
VII. 3.
Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku
36
Výnosy z krátkodobého finančního majetku
37
Náklady z finančního majetku
38
Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů
39
L.
Náklady z přecenění majetkových papírů a derivátů
40
M.
Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti
VIII. K. IX.
X. N. XI. O. XII. P. *
(ř. 34 až 36)
(+/-)
Skutečnost v účetním období běžném 1
minulém 2
33
1 349
41
Výnosové úroky
42
5 459
3 083
Nákladové úroky
43
3 765
12
Ostatní finanční výnosy
44
8 878
3 324
Ostatní finanční náklady
45
27 313
5 772
Převod finančních výnosů
46
Převod finančních nákladů
47 48
-18 090
623
49
12 761
18 493
Finanční výsledek hospodaření [ř. 31 - 32 + 33 + 37 - 38 + 39 - 40 - (+/- 41) + 42 - 43 + 44 - 45 + (- 46) - (- 47)]
Q.
Daň z příjmů za běžnou činnost
Q. 1.
- splatná
50
10 139
14 738
Q. 2.
- odložená
51
2 622
3 755
52
52 304
77 302
**
(ř. 50 + 51)
(ř. 30 + 48 - 49)
Výsledek hospodaření za běžnou činnost Mimořádné výnosy
53
R.
Mimořádné náklady
54
S.
Daň z příjmů z mimořádné činnosti
S.1.
- splatná
56
S.2.
- odložená
57
XIII.
*
(ř. 56 + 57)
(ř. 53 - 54 - 55)
Mimořádný výsledek hospodaření Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-)
T. ***
Výsledek hospodaření za účetní období (+/-)
****
Výsledek hospodaření před zdaněním
55
58 59
(ř. 52 + 58 - 59)
60
52 304
77 302
(ř. 30 + 48 + 53 - 54)
61
65 065
95 795
Pozn.:
Sestaveno dne: 31.3.2014
Právní forma účetní jednotky:
Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky nebo podpisový záznam fyzické osoby, která je účetní jednotkou
akciová společnost
Předmět podnikání: Vývoj, výroba, servis a prodej vzduchotlakových železničních brzd, součástí a příslušenství
DAKO-CZ, a.s. Třemošnice
Příloha účetní závěrky za rok 2013
Ing. Tomáš Tucauer předseda představenstva a generální ředitel
Vypracoval: ing. Bubeníková Třemošnice: 31.3.2014
Obsah přílohy Obecné informace 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.
Popis účetní jednotky Předmět podnikání Osoby, které se podílejí více než 20 % na základním kapitálu Změna v obchodním rejstříku Orgány společnosti k rozvahovému dni Organizační struktura jednotky Majetková či smluvní spoluúčast v jiných společnostech Zaměstnanci společnosti, osobní náklady Poskytnutá peněžitá či jiná plnění
Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování 1. 1.1 1.2 1.3 2. 3. 4. 5. 6. 7.
Způsob ocenění majetku Ocenění a způsob účtování zásob Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností Ocenění cenných papírů a majetkových podílů Způsob stanovení reprodukční ceny Změny a odchylky od účetních metod Opravné položky Odpisování Přepočet údajů v cizích měnách Finanční deriváty
Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty 1. 1.1 1.2 1.3 1.4 2. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 3. 3.1 3.2 3.3 4. 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5
Položky významné pro hodnocení majetkové a finanční situace Dlouhodobé a krátkodobé bankovní úvěry Rozpis odložené daně ze zisku Přijaté dotace Rozpis mank a přebytků zásob Doplňující informace o dlouhodobém hmotném a nehmotném majetku Hlavní skupiny dlouhodobého hmotného majetku Rozpis dlouhodobého nehmotného majetku Dlouhodobý hmotný majetek pořízení formou finančního leasingu Nejdůležitější přírůstky dlouhodobého majetku a úbytky Souhrnná výše majetku neuvedená v rozvaze Hmotný majetek zatížen zástavním právem Dlouhodobý finanční majetek Vlastní kapitál Zvýšení nebo snížení vlastního kapitálu Rozdělení zisku minulého účetního období Základní kapitál Pohledávky a závazky Pohledávky po lhůtě splatnosti Pohledávky v cizí měně Jiné pohledávky Závazky po lhůtě splatnosti Závazky v cizí měně -1-
4.6 Závazky nevykazované v rozvaze z titulu záruk přijatých za jiný podnik 4.7 Pohledávky a závazky nevykazované v rozvaze 4.8 Daňové závazky 4.9 Závazky vyplývající ze sociálního a zdravotního pojištění 4.10 Náklady na audit 5. Tvorba a čerpání rezerv 6. Výnosy z běžné činnosti 7. Výdaje vynaložené v průběhu účetního období na výzkum a vývoj 8. Významné události po datu účetní závěrky Přílohy: Přehled o peněžních tocích (cash flow)
-2-
Obecné údaje
V příloze jsou uvedeny významné údaje pro posouzení finanční, majetkové a důchodové situace společnosti z hlediska externích uživatelů. Částky jsou uvedeny v tis. Kč, není-li uvedeno jinak. Rozvahový den: 31. 12. 2013 Okamžik sestavení účetní závěrky: 31. 3. 2014 1. Popis účetní jednotky Název: IČO: Sídlo: Právní forma: Datum vzniku:
DAKO-CZ, a.s. 465 05 091 Budovatelů 323, 538 43 Třemošnice akciová společnost 5. 5. 1992
2. Předmět podnikání: - provádění zahraničního obchodu s vojenským materiálem v rozsahu povolení dle z. č. 38/94 Sb. - vývoj, výroba, opravy, přeprava, nákup, prodej, půjčování a znehodnocování zbraní - provozování drážní dopravy na železniční dráze - vlečce „Vlečka DAKO, a.s.“ - montáž, opravy, revize a zkoušky elektrických zařízení - zámečnictví, nástrojařství - obráběčství - výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona 3. Osoby, které se podílejí více než 20 % na základním kapitálu LOGEKO a.s., č.p. 101,533 32 Čepí. Jediný akcionář této společnosti je Jaroslav Strnad, Tyršova 816, 538 21 Slatiňany. 4. Změna v obchodním rejstříku Představenstvo: ze dne 20.12.2013 Výmaz: - předseda představenstva: Milan Polák - den zániku členství a funkce v představenstvu: 31. prosince 2013
-3-
5. Členové statutárních a dozorčích orgánů k rozvahovému dni Statutární orgán - představenstvo: Předseda představenstva: Člen představenstva: Člen představenstva:
Milan Polák Ing. Václav Devera Ing. Petr Rusek
Dozorčí rada: Předseda dozorčí rady: Místopředseda dozorčí rady: Člen:
Ing. Ilona Kadlecová Jaroslav Novotný Ing. Stanislav Pechar
6. Organizační struktura účetní jednotky Akciová společnost má jednu organizační jednotku. V čele stojí generální ředitel, jemuž jsou podřízeni tři odborní ředitelé – vedoucí úseků (obchodní, ekonomický a výrobní). Jednotlivé úseky se dále člení na odbory nebo provozy, které se člení na oddělení. 7. Majetková či smluvní spoluúčast účetní jednotky v jiných společnostech Majetkovou spoluúčast v jiných společnostech vyšší než 20 % DAKO-CZ, a.s. nemá. 8. Zaměstnanci společnosti, osobní náklady
Průměrný přepočtený počet zaměstnanců - z toho řídících pracovníků Celková výše osobních nákladů - z toho: mzdové náklady sociální zabezpečení sociální náklady Čerpání osobních nákladů na řídící pracovníky z toho: mzdové náklady sociální zabezpečení Odměny ostatních členů orgánů: - z toho: statutárních dozorčích
2013 446 19 189 827 139 807 45 424 4 260 29 543 23 636 5 907 336 120 216
2012 406 20 168 036 123 341 40 346 4 013 25 902 20 495 5 407 336 120 216
9. Poskytnutá peněžitá či jiná plnění Společnost neposkytla žádné půjčky, úvěry a ostatní plnění v peněžité nebo naturální formě členům statutárních, řídících a dozorčích orgánů.
-4-
Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování 1. Způsob ocenění majetku 1.1 Ocenění a způsob účtování zásob
Ocenění a účtování nakupovaných zásob a) ve skutečných pořizovacích cenách, které zahrnují: - nákupní cenu - vedlejší pořizovací náklady (clo, dopravné, balné, manipulace aj.) b) účtované způsobem A c) pro výdej ze skladu je používán aritmetický průměr
Ocenění zásob vytvořených vlastní činností a) nedokončená výroba – jednicový materiál, kooperace, jednicové mzdy, výrobní režie (zpracovány na strojní normohodiny jednotlivých skupin pracovišť). b) hotové výrobky jsou oceňovány ve vlastních nákladech výroby c) účtované způsobem A d) vydané ze skladu oceněné aritmetickým průměrem 1.2 Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností
Dlouhodobý hmotný majetek vytvořený vlastní činností je oceňován vlastními náklady, které zahrnují: jednicový materiál, kooperaci, jednicové mzdy a výrobní režii. Dlouhodobý nehmotný majetek vytvořený vlastní činností společnost nemá. 1.3 Ocenění cenných papírů a majetkových podílů
Cenné papíry vykazované jako dlouhodobý finanční majetek jsou v účetní evidenci oceněny v pořizovací ceně. 2. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny Reprodukční pořizovací cenou jsou oceňovány přebytky hmotného majetku (popř. dary) a tato cena je stanovena na úrovni tržní ceny k datu zařazení. 3. Změny a odchylky od účetních metod Nebyla dodržena kontinuita ve Výkazu zisku a ztráty ve sloupci minulé období ve výši 1125 tis. Kč na ř. 25. Tato hodnota byla vykázána na ř. 27. K okamžiku sestavení účetní závěrky -5-
k 31.12.2012 nebyla k dispozici informace o tom, že byl konkurz ukončen již v průběhu roku 2012. Pohledávky, na které byly vytvořeny v minulých letech účetní a daňové opravné položky do výše 100% byly v roce 2013 rozpuštěny a zaúčtován odpis pohledávky proti položce ve vlastním kapitálu A.IV.3. Jiný výsledek hospodaření minulých let. Zůstatek položky A.IV.3. Jiný výsledek hospodaření minulých let obsahuje daň z příjmů z dodatečného daňového přiznání za rok 2012. Původní hodnota
Položka Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období /+/-) Ostatní provozní náklady
Změna
Hodnota po změně
-4 012
-1 125
-5 137
3 137
1 125
4 262
4. Opravné položky
Opravné položky k: zásobám pohledávkám – zákonné pohledávkám ostatní
Zůstatek k 1.1. Běžné Minulé období období
Tvorba Běžné Minulé období období
Zúčtování Běžné Minulé období období
Zůstatek k 31.12. Běžné Minulé období období
26 563 2 345
27 351 2 368
1 960 4 413
1 992 -
3 833 276
2 780 23
24 690 6 482
26 563 2 345
3 300
3 321
746
35
865
56
3 181
3 300
Způsob stanovení opravných položek Opravná položka k zásobám – na základě posouzení obrátky zásob v rámci inventarizace za rok 2013 Opravná položka k pohledávkám za dlužníky v konkursním a vyrovnávacím řízení byla vytvořena ve výši 100 % jejich nominální hodnoty, k pohledávkám se splatností po 1.1.1995 takto: Do 31.12.2003 6 měsíců po splatnosti 12 měsíců po splatnosti 18 měsíců po splatnosti 36 měsíců po splatnosti
20 % zákonná OP 33 % zákonná OP 33 % zákonná + 33,5 % účetní OP 33 % zákonná + 67 % účetní OP
Od 1.1.2004 6 měsíců po splatnosti 12 měsíců po splatnosti 18 měsíců po splatnosti 36 měsíců po splatnosti
20 % zákonná OP 20 % zákonná OP 20 % zákonná + 40 % účetní OP 20 % zákonná + 80 % účetní OP
-6-
Od 1.1.2013 jsou opravné položky k pohledávkám stanoveny individuálně na základě řádné inventarizace majetku a závazků a jsou uplatněny podle platných zákonů. 5. Odpisování Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku sestavila účetní jednotka v interní směrnici v souladu s § 28 zákona o účetnictví a § 56 vyhlášky a vycházela z předpokládané doby jeho používání. Účetní a daňové odpisy se nerovnají. Použita metoda rovnoměrného odpisování. 6. Přepočet údajů v cizích měnách Při přepočtu cizích měn na českou měnu používala společnost v průběhu účetního období u účetních dokladů aktuální denní kurz vyhlašovaný ČNB. Přepočet závazků a pohledávek k 31.12.2013 byl proveden platnými kurzy devizového trhu k 31.12.2013 vyhlášenými Českou národní bankou. 7. Finanční deriváty Za účelem omezení měnového rizika byly v roce 2013 uzavřeny následující derivátové nástroje vztahující se k budoucím peněžním tokům:
Zajišťovací deriváty měnové (v tis. EUR) Forwardy Swapy Celkem
Nominální hodnota k 31.12.2013 5 500 900 6 400
Zajišťovací deriváty (v tis. EUR) – úrokový swap Swapy Celkem
Nominální hodnota k 31.12.2013 177 177
Ztráta z přecenění zajišťovacích derivátů ve výši 3 699 tis. Kč je vykázána v rámci oceňovacích rozdílů z přecenění majetku a závazků ve vlastním kapitálu. Ztráta z přecenění zajišťovacích derivátů ve výši 1 349 tis. Kč je vykázána ve výkazu zisku a ztráty a týká se měnového swapu. S ohledem na krátkodobost měnového swapu společnost neuplatnila zajišťovací účetnictví. Ocenění bylo provedeno v reálné hodnotě (fair value) na základě oceňovacího modelu smluvní banky. Na základě splatnosti jsou otevřené deriváty klasifikovány jako krátkodobé a dlouhodobé a jsou vykázány v rozvaze jako součást jiných pohledávek.
-7-
Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty 1. Položky významné pro hodnocení majetkové a finanční situace
1.1 Dlouhodobé a krátkodobé bankovní úvěry
2013 Dlouhodobý úvěr Krátkodobý úvěr
2012 294 624 20 000
10 000
V roce 2013 poskytla Komerční banka, a.s. společnosti dlouhodobý úvěr ve výši 11 732 400 EUR na financování výplaty dividend. Termín poslední splátky je 20. 4. 2020. Tento úvěr je zajištěn blankosměnkou uzavřenou mezi Komerční bankou, a.s. a DAKO-CZ, a.s.; zástavním právem k nemovitosti – areál DAKO-CZ, a.s. v Třemošnici; smlouvou o zástavě cenných papírů uzavřené mezi Komerční bankou, a.s. a LOGEKO a.s. a smlouvou o zástavě pohledávek ze smlouvy o sloučení 3 úvěrů uzavřené mezi DAKO-CZ, a.s. a EXCALIBUR ARMY spol. s r.o.. Krátkodobý úvěr je zajištěn smlouvou o zástavě pohledávek. 1.2 Rozpis odložené daně ze zisku
Rozdíl DZC a ÚZC Rezerva na odměny Účetní opravné položky Přecenění derivátů Celkem
Odložený daňový závazek Odložená daňová pohledávka 19 079 800 765 890 4 690 910 867 730 19 079 800 6 324 530
1.3 Přijaté dotace
Účel dotace Investiční Provozní
Běžné účetní období 3 187
Minulé účetní období 7 877
Během účetního období byla prostřednictvím společnosti INTEGRA, spol s.r.o. poskytnuta z prostředků Ministerstva průmyslu a obchodu České republiky dotace ve výši 64 tis. Kč na náklady spojené s účastí na veletrhu v Indii, účelová podpora ze státního rozpočtu v rámci programu TIP Ministerstva průmyslu a obchodu České republiky ve výši 2 095 tis. Kč a jako spolupříjemci účelová podpora od Technologické agentury České republiky ve výši 1 000 tis. Kč (příjemcem této účelové podpory je Západočeská univerzita v Plzni). Dále byl Sdružením válečných veteránu ČR poskytnut mzdový příspěvek v rámci OP LZZ ve výši 28 tis. Kč.
-8-
1.4 Rozpis mank a přebytků zásob
Druh zásob Materiál na skladě Nářadí na skladě Hotové výrobky Zboží na skladě Polotovary vlastní výroby
Běžné účetní období Manka Přebytky 11 58 3 2 2 67 12
Minulé účetní období Manka Přebytky 6 44 1 14 3 90 -
2. Doplňující informace o dlouhodobém hmotném a nehmotném majetku
2.1 Hlavní skupiny dlouhodobého hmotného majetku
Skupina majetku Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věci Stroje, přístroje, zařízení Dopravní prostředky Inventář Ostatní DHM Nedokončený DHM Celkem
Pořizovací cena 2013 2012 2 277 2 256 231 925 216 514
Oprávky Zůstatková cena Přírůstky Úbytky 2013 2012 2013 2012 2013 2013 2 277 2 256 22 1 80 978 76 437 150 947 140 077 15 411 -
345 350 322 603 206 390 196 546 138 960 126 057
25 955
3208
304 768 284 135 179 638 170 461 125 130 113 674
21 786
1 153
27 785
25 235
13 955
12 852
13 830
12 383
4 169
1 619
12 797 87 884 176
13 233 83 993 975
12 797 55 519 -
13 233 51 710 -
32 365 176
32 283 975
4 533 -
436 642 -
667 612 626 341 342 887 324 693 324 725 301 648
45 921
3 851
2.2 Rozpis dlouhodobého nehmotného majetku
Skupina majetku Software Ocenitelná práva Nehm. výsledky výzkumu a vývoje Ostatní DNM Nedokončený DNM Celkem
Pořizovací cena Oprávky Zůstatková cena Přírůstky Úbytky 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2013 27 028 26 984 22 764 20 369 4 264 6 615 44 4 573 4 179 3 155 2 755 1 418 1 424 394 31 601
31 163 25 919 -9-
23 124
5 682
8 039
438
-
2.3 Dlouhodobý hmotný majetek pořízený formou finančního pronájmu
DAKO-CZ, a.s. nepořídila v roce 2013 žádný majetek formou finančního pronájmu. 2.4 Nejdůležitější přírůstky dlouhodobého majetku
Běžné období Bytové jednotky 839 tis. Kč Technické zhodnocení budov 14 572 Vysokozdvižné vozíky 1 147 Jeřáb otočný sloupový 2 ks 355 Osobní automobily 2 561 Obráběcí centra 8 728 Horizontální vyvrtávací stroj 5 888 Zařízení tryskací stolové 895 Výdejní automat nářadí 229 Svařovací stůl 249 Pila pásová 478 Zkušební stav 752 Měřící box 204 Ústředna měřící 298 Zdroj svařovací 180 Technické zhodnocení technologie barvení 1 569 834 Technické zhodnocení strojů Technické zhodnocení zkušebních stavů 401 Konstrukční dokumentace 394 PC a tiskárny 357 Minulé období Technické zhodnocení budov Sklad acetylénu a kyslíku Projektová dokumentace Mostový jeřáb Jeřáb nástěnný otočný 2 ks Jeřáb sloupový otočný PC Nákladní automobily Osobní automobily Obráběcí centra Kovotlačitelský stroj Zkušební stavy Soustruh CNC Klimatická komora Sklad vertikální Čistící zařízení Frézky Diskové pole TZH strojů a zařízení Factory Planer
15 744 tis. Kč 313 774 360 160 150 365 1 280 3 091 19 767 1 119 4 197 1 000 518 860 890 2 350 779 1 117 4 718 - 10 -
Úbytky dlouhodobého majetku
Skupina HIM
PC Běžné období
Stavby Stroje a zařízení Inventář Dopravní prostředky
1153 436 1619
Minulé období 1 748 19 489 136 5 758
ZC Běžné období Minulé období 228 165 451 718
2.5 Souhrnná výše majetku neuvedená v rozvaze
Název majetku Drobný majetek – inventář Drobný nehmotný majetek Drobný majetek - nářadí Celkem
Pořizovací cena Běžné účetní období Minulé účetní období 12 889 11 131 680 654 72 578 64 485 86 147 76 270
2.6 Hmotný majetek zatížen zástavním právem
Předmětem zástavy jsou pozemky a budovy zapsané na LV č. 985, katastrální území Třemošnice nad Doubravou, Třemošnice. Zástavní právo je zřízeno k zajištění pohledávek ze smlouvy o úvěru ve výši 11 732 400 EUR , poskytnutém Komerční bankou, a.s.
2.7 Dlouhodobý finanční majetek
Ostatní dlouhodobé cenné papíry Cenné papíry jsou v účetní evidenci vedeny v pořizovací ceně. z toho : ACRI
20 000,- (základní vklad sdružení ACRI- Asociace podniků českého železničního průmyslu)
Jiný dlouhodobý finanční majetek Položka jiný dlouhodobý finanční majetek zahrnuje dlouhodobé termínované vklady složené k zajištění poskytnutých bankových záruk. Poskytovatel Československá obchodní banka, a.s. Komerční banka, a.s. UniCredit Bank Czech and Slovakia, a.s.
Platnost záruky od: 4. 3. 2010 17. 8. 2012 12. 6. 2013
- 11 -
Platnost záruky do: 15. 3. 2016 neurčito 12. 6. 2019
Hodnota term. vkladu v EUR 30 922,00 157 000,00 50 355,30
3. Vlastní kapitál
3.1 Zvýšení nebo snížení vlastního kapitálu
V roce 2013 nedošlo ke změně základního kapitálu. 3.2 Rozdělení zisku minulého účetního období
Na základě rozhodnutí jediného akcionáře při výkonu působnosti valné hromady ze dne 31.5.2013 byl zisk roku 2012 ve výši 77 302 tis. Kč rozdělen takto: 3 865 tis. Kč – příděl do rezervního fondu 73 437 tis. Kč – nerozdělený zisk v roce 2012 Dále byl na základě rozhodnutí zrušen investiční fond, finanční prostředky z investičního fondu převedeny do nerozděleného zisku a byly vyplaceny dividendy ve výši 300 008 520,- Kč.
3.3 Základní kapitál
Druh akcií
Počet akcií
Akcie na majitele
187 740
Druh akcií
Počet akcií
Akcie na majitele
187 740
Běžné účetní období Nominální Nesplacené akcie Lhůta splatnosti hodnota 187 740 000 -
Minulé účetní období Nominální Nesplacené akcie Lhůta splatnosti hodnota 187 740 000 -
4. Pohledávky a závazky
4.1 Pohledávky po lhůtě splatnosti
Počet dnů po splatnosti 90 – 180 180 a více
Běžné účetní období z obchodního ostatní styku 4 691 13 184 -
- 12 -
Minulé účetní období z obchodního ostatní styku 2 608 7 373 -
4.2 Pohledávky v cizí měně:
2013: 2012:
72 847 599,87 Kč 64 255 002,68 Kč
2013 24 222,00 2 627 180,65
GBP EUR
Z toho EU 24 222,00 1 796 166,99
2012 1 751,10 2 553 740,96
Z toho EU 1 751,10 2 173 303,37
4.3 Jiné pohledávky
Firma Poskytnuté úvěry EXCALIBUR ARMY spol. s r.o. a půjčky Composite Com a.s.
Běžné období Minulé období 106 783 000 75 183 000 52 500 000 50 000 000
Uvedené částky představují hodnoty jistin úvěrů a půjček. 4.4 Závazky po lhůtě splatnosti
Počet dnů po splatnosti 90 – 180 180 a více
Běžné účetní období z obchodního ostatní styku 505 492 -
Minulé účetní období z obchodního ostatní styku 101 -178 -
4.5 Závazky v cizí měně
2013: 2012:
EUR CHF GBP
19 257 979,87 Kč 5 337 349,46 Kč
2013 Z toho státy EU 699 853,10 394 926,47 771,50 1436,30 1436,30
2012 Z toho státy EU 212 305,07 49 255,22 -
4.6 Závazky nevykazované v rozvaze z titulu záruk přijatých za jiný podnik
Společnost ručí Komerční bance, a.s. z titulu bankovních záruk do výše 30 000 000,- Kč, které budou poskytnuty společnosti KARBOX s.r.o. se sídlem Hořice, Havlíčkova 648, IČ 260 02 370. - 13 -
4.7 Pohledávky a závazky nevykazované v rozvaze
Pohledávky – smluvní pokuty a úroky z prodlení Závazky – smluvní pokuty a úroky z prodlení
Běžné období 344
Minulé období 344
-
212
4.8 Daňové závazky
Druh daně
DPPO DPH Daň ze závislé činnosti Ostatní daně
Zůstatky daňových závazků Zůstatky daňových závazků k 31.12.2013 k 31.12.2012 ve splatnosti po splatnosti ve splatnosti po splatnosti -13 835 - 10 922 11 305 - 4 737 2 465 1 310 2 -
Položka ve výkazu Rozvaha C.III.6 Stát – daňové pohledávky je snížena o předpokládanou daň do výše uhrazených záloh na daň z příjmů. Položka B.1.3. Rezerva na daň z příjmů je rovněž vykázána pouze ve výši kladného rozdílu mezi odhadnutou daní a zálohami. V roce 2013 zaplacené zálohy na daň z příjmů převyšují očekávanou splatnou daň, z tohoto důvodu není rezerva v položce B.1.3. vykázána. 4.9 Závazky vyplývající ze sociálního a zdravotního pojištění
Druh pojištění
OSSZ VZP Ostatní ZP
Zůstatky závazků Zůstatky závazků k 31.12.2013 k 31.12.2012 ve splatnosti po splatnosti ve splatnosti po splatnosti 3 483 3 094 1 957 1 023 349 305 -
4.10 Náklady na audit
Celkové náklady na audit roční účetní závěrky za rok 2013 činily 248 tis. Kč.
- 14 -
5. Tvorba a čerpání rezerv
Druh rezervy
Běžné účetní období Tvorba Čerpání Zůstatek k 31.12.
Zůstate k k 1.1.
Ostatní rezervy – rezerva na mimořádnou odměnu Rezerva na daň z příjmů Celkem
Minulé účetní období Zůstatek Tvorba Čerpání Zůstatek k 1.1. k 31.12.
-
4 032
-
4 032
3 180
-
3180
-
14 665
10 147
14 665
10 147
12 617
14 665
12 617
14 665
14 665
14 179
14 665
14 179
15 797
14 665
15 797
14 665
Rezerva na daň z příjmů ve výši 10 147 tis. Kč byla v rozvaze kompenzována se zálohami na daň z příjmů (§ 11 a § 16, vyhlášky 500/2002 Sb.). 6. Výnosy podniku rozvržené podle hlavních činností podniku
2013 Tuzemsko Hydraulická brzda 30 543 Speciál 8 234 Pneumatická brzda 491 082 Kooperace 15 760 Ostatní výrobky 46 621 Tržby za výrobky celkem 592 240 Tržby za zboží 80 359 Tržby za služby 33 348
26 434 7 823 205 045 14 471 25 765 279 538 33 423 32 004
2012 Tuzemsko Hydraulická brzda 30 865 Speciál 34 908 Pneumatická brzda 415 458 Kooperace 7 860 Ostatní výrobky 31 374 Tržby za výrobky celkem 520 465 Tržby za zboží 64 552 Tržby za služby 28 763
24 758 34 161 196 898 7 530 22 824 286 171 36 219 27 586
- 15 -
z toho EU 2 073 411 236 674 1 242 8 313 248 713 32 625 978
z toho EU 5 579 747 198 508 305 3 125 208 264 23 180 993
Ostatní zahraničí 2 036 49 363 47 12 543 63 989 14 311 366
Ostatní zahraničí 528 20 052 25 5 425 26 030 5 153 184
7. Výdaje vynaložené v průběhu účetního období na výzkum a vývoj
Běžné účetní období 20 681
Náklady na vývoj
Minulé účetní období 19 322
8. Významné události po datu účetní závěrky (mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky) Změny v obchodním rejstříku Předmět podnikání: ze dne 3.2.2014 Výmaz:
Zápis:
Představenstvo: ze dne 13.1.2014 Výmaz:
ze dne 13.1.2014
Zápis:
Způsob jednání: ze dne 18.9.2012 Výmaz: Zápis:
Akcie: ze dne 3.2.2014
Výmaz: Zápis:
- vývoj, výroba, opravy, přeprava, nákup, prodej, půjčování a znehodnocování zbraní - vývoj výroba, opravy, úpravy, přeprava, nákup, prodej, půjčování, uschovávání, znehodnocování a ničení zbraní
- předseda představenstva: Milan Polák - den zániku funkce a členství v představenstvu: 31. prosince 2013 - předseda představenstva: Ing. Tomáš Tucauer - den vzniku členství v představenstvu: 1. ledna 2014 - den vzniku funkce v představenstvu: 2. ledna 2014
- způsob jednání jménem společnosti zapsaný dne 18.9.2012 - způsob jednání jménem společnosti zapsaný dne 3.2.2014 způsob řízení: dualistický
- 187 740 ks kmenové akcie na majitele v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 1 000,- Kč - 187 740 ks kmenové akcie na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 1 000,- Kč
Ostatní události Dne 31.3.2014 došlo k převodu 63 832 ks kmenových akcií na jméno v listinné podobě a to ze společnosti LOGEKO a.s., IČ 013 82 080 se sídlem č.p. 101, 533 32 Čepí na společnost EBA, s.r.o., IČO 31 376 134, se sídlem Rusovská cesta 1, Bratislava 851 01, Slovenská republika.
Od 1.1.2014 je DAKO-CZ, a.s. součástí holdingové společnosti EXCALIBUR GROUP a.s. se sídlem Kodaňská 521/57, Vršovice, 101 00 Praha 10.
- 16 -
Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (cash-flow) ke dni
DAKO-CZ, a.s
31.12.2013 (v celých tisících Kč) Sídlo nebo bydliště účetní jednotky a místo podnikání liší-li se od bydliště IČ
465 05 091
Budovatelů 323 538 43 Třemošnice
P.
Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku úč. období
44 882
20 152
Z.
Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním
65 065
95 795
A.1.
Úpravy o nepeněžní operace
28 694
11 779
A.1.1.
Odpisy stálých aktiv (+) s výjimkou zůstatkové ceny prodaných stálých aktiv
24 339
21 279
A.1.2.
Umořování opravné položky k nabytému majetku (+/-) Změna stavu opravných položek, změna stavu rezerv
A.1.3.
Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv (-/+)
A.1.4.
Výnosy z dividend a podílů na zisku (-) (s výjimkou investičních spol. a fondů)
A.1.5.
Vyúčtované nákladové úroky (s výjimkou kapitalizovaných úroků) (+) Vyúčtované výnosové úroky (-) Případné úpravy a ostatní nepeněžní operace
A.1.6.
6 177
-4 012
-128
-2 417
-1 694
-3 071
A*
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami (Z + A.1.)
93 759
107 574
A.2.
Změna stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu
-5 455
39 024
A.2.1.
Změna stavu pohledávek z provozní činnosti (+/-), aktivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů aktivních
-5 924
9 405
A.2.2.
Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti (+/-), pasivních účtů časového rozlišení a dlouhodobých účtů pasivních
53 852
7 031
-53 383
22 588
146 598
A.2.3.
Změna stavu zásob (+/-)
A.2.4.
Změna stavu krátkodobého finančního majetku nespadajícího do peněžních prostředků a ekvivalentů
A**
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami (A*+ A.2.)
88 304
A.3.
Vyplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků (-)
-3 765
-12
A.4.
Přijaté úroky (s výjimkou investičních spol. a fondů) (+)
99
3 083
A.5.
Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a za doměrky daně za minulá období (-)
-17 410
-13 511
67 228
136 158
-43 359
-64 640
A.6.
Mimořádný výsledek hospodaření
A.7.
Přijaté diviendy a podíly na zisku (+)
A***
Čistý peněžní tok z provozní činnosti (A**+ A.3.+ A.4.+ A.5.+ A.6.+ A.7.)
B.1.
Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv
B.2.
Příjmy z prodeje stálých aktiv
719
3 212
B.3.
Půjčky a úvěry spřízněným osobám
-34 100
-50 000
B***
Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti (B.1.+ B.2.+ B.3)
-76 740
-111 428
C.1.
Dopady změn dlouhodobých závazků, popř. takových krátkodobých závazků, které spadají do oblasti finanční činnosti (např. některé provozní úvěry) na peněžní prostředky a ekvivalenty
305 930
C.2.
Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a na peněžní ekvivalenty
C.2.1.
Zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů z titulu zvýšení základního kapitálu, emistního ážia, ev. rezervních fondů včetně složených záloh na toto zvýšení (+)
C.2.2.
Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům (-)
C.2.3.
Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů
C.2.4.
Úhrada ztráty společníky (+)
C.2.5.
Přímé platby na vrub fondů (-)
C.2.6.
Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně zaplacené srážkové daně vztahující se k těmto nárokům a včetně finančního vypořádání se společníky v. o. s. a komplementáři u k. s.
C***
Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti (C.1.+ C.2.)
F.
Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků (A***+ B***+ C***)
-300 008
-300 008 5 922 -3 590
24 730
Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období (P+F) R. 41 292 44 882 Sestaveno dne: 31.3.2014 Podpis statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je úč. jednotkou
