2013

Pink Fee Bureau voor financieel en organisatie advies

Stichting Het Dagelijks Bestaan Jaarrekening 2012/2013

Rapport betreffende de jaarrekening 2012/2013 van Stichting HDB te Zutphen

Inhoudsopgave

Pagina

Opdracht

3

Balans per 31 augustus 2013

4

Winst- en verliesrekening over 2012/2013

6

Kasstroomoverzicht 2012/2013

7

Algemene toelichting

8

Toelichting activa op balans per 31 augustus 2013

9

Toelichting passiva op balans per 31 augustus 2013

11

Toelichting winst- en verliesrekening 2012/2013

12

Pagina 2


Stichting Het Dagelijks Bestaan t.a.v. het Bestuur Veerstraat 5 7201 GP Zutphen

Gorssel, 16 januari 2014

Samenstellingsverklaring

Ingevolge uw opdracht heb ik de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2012/2013 van Stichting Het Dagelijks Bestaan samengesteld op basis van de door u verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van die gegevens en de hierop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de Stichting. Het is mijn verantwoordelijkheid een samenstellingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. De werkzaamheden bestonden overeenkomstig in Nederland algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot samenstellingsopdrachten, in hoofdzaak uit het verzamelen, verwerken, rubriceren en samenvatten van financiële gegevens. De aard en omvang van deze werkzaamheden brengen met zich mee dat zij niet kunnen resulteren in die zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening die aan een accountantsverklaring of beoordelingsverklaring kan worden ontleend. Op basis van de mij verstrekte gegevens heb ik de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving en met de wettelijke bepalingen inzake de jaarrekening zoals opgenomen in Titel 9 BW 2. Tot het geven van een nadere toelichting ben ik gaarne bereid.

Pink Fee, W.G.I. Enderink, directeur

Pagina 3



Actief

Materiele vaste activa gebouwen inventaris

2012/2013 €

12.534 1.574

Som der materiële vaste activa

Vlottende activa debiteuren vooruitbetaalde posten te ontvangen subsidies te ontvangen overig

€

2012 €

14.514 2.756 14.108

44.748 15.736 13.500 2.021

17.270

543 7.350 11.000 0 76.005

Liquide middelen bank spaarrekening kas

€

16.730 26.300 252

18.892

1.320 0 91 43.282

1.411

Som der vlottende activa

119.287

20.303

SOM DER ACTIVA

133.395

37.573

Pagina 4



Passief

Eigen vermogen eigen vermogen

2012/2013 €

2012 €

€

369

345 369

Langlopende schulden leningen

0

345

5.000 0

Kortlopende schulden rek.courant crediteuren vooruitontvangen subsidies overlopende passiva

8.172 11.842 107.954 5.059

SOM DER PASSIVA

Pagina 5

€

5.000

28.783 3.445 0 0 133.027

32.228

133.395

37.573


Winst- en verliesrekening over 2012/2013 2012/2013 € Inkomsten leerlingengeld subsidies en donaties overige inkomsten project de Sprong

Bruto marge

Bedrijfsresultaat

355.318

43.344

12.032

0

343.286

43.344 0 0 17.872 11.844 0 4.786 2.108

343.113

36.610

173

6.734

150

Uitkomst der financiële baten en lasten

Resultaat

Pagina 6

€

0 27.559 15.785 0

218.942 28.123 75.345 13.325 1.750 5.629 0

Som der bedrijfskosten

financiële baten en lasten

€

102.865 41.054 8.798 202.602

Kostprijs van de omzet

projecten personeelskosten werk door derden huisvestingskosten autokosten algemene kosten afschrijvingen

2012 €

300

150

300

23

6.434


Kasstroomoverzicht 2012/2013 Kasstroom uit operationele activiteiten resultaat afschrijvingen project de Sprong toename vorderingen toename kortlopende schulden

23 3.162 -57.112 100.799 46.872

Kasstroom uit operationele activiteiten

46.872

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

0

Kasstroom uit Financieringsactiviteiten aflossing lening Fam. Holtmann

-5.000

Kasstroom uit Financieringsactiviteiten

-5.000

Cashflow

41.872

Liquide middelen stand per 1 september 2012 stand per 31 augustus 2013 toename liquide middelen

1.411 43.282 41.872

Pagina 7


ALGEMENE TOELICHTING

GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

Algemene grondslagen Algemeen Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij hierna een ander waarderingsgrondslag wordt vermeld. Op activa worden de noodzakelijke waardecorrecties in mindering gebracht. Baten en de hiermede samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de prestatie plaatsvindt.

Specifieke grondslagen Materiele vaste activa Deze activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarden, verminderd met afschrijvingen welke naar tijdsgelang zijn berekend op basis van een vast percentage van de aanschaffingswaarden. De hoogten van de afschrijvingspercentages zijn afhankelijk van de verwachte economische levensduur van de activa. Voorraden De voorraad materialen wordt gewaardeerd tegen inkoopprijs of lagere marktwaarde, rekening houdend met incourantheid. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, rekening houdend met mogelijke oninbaarheid.

Pagina 8


Toelichting activa op de balans per 31 augustus 2013

Materiele vaste activa

aanschaffingswaarde cumulatieve afschrijving boekwaarde per 1 januari

mutaties afschrijving

aanschaffingswaarde cumulatieve afschrijving boekwaarde per 31 augustus

gebouw

inventaris

totaal

21.208 6.694 14.514

6.330 3.574 2.756

27.538 10.268 17.270

1.980

1.182

3.162

21.208 8.674 12.534

6.330 4.756 1.574

27.538 13.430 14.108

Pagina 9


Toelichting activa op de balans per 31 augustus 2013 2012/2013 €

2012 €

Vlottende activa Vorderingen debiteuren Oranjefonds 2011/4632 Oranjefonds 2012/2177 te ontvangen huren wonen op Mars vooruitbetaalde kosten wonen op Mars

Liquide middelen zakelijke rekening Triodos .701 zakelijke rekening Triodos .118 zakelijke rekening Rabobank .107 spaarrekening Triodos .3141 kas

44.748 0 13.500 2.021 15.736 76.005

543 11.000 0 0 7350 18.893

118 6.838 9.774 26.300 252 43.282

0 1.320 0 0 91 1.411

Pagina 10


Toelichting passiva op de balans per 31 augustus 2013 2012/2013 € Eigen vermogen saldo per 1 september 2012 winst 2012/2013 saldo per 31 augustus 2013

Vreemd vermogen lang lening H. Holtman

Vreemd vermogen kort rek.courant V.O.F. rek.courant Stichting crediteuren vooruitontvangen subsidies te betalen loonbelasting te betalen huren Ieder1 vooruitontvangen huur Elshorststraat

2012 €

345 23 368

-6.089 6.434 345

0 0

5.000 5.000

0 8172 11.842 107.954 2.100 2.589 371

28.783 0 3.445 0 0 0 0

133.027

32.228

Pagina 11


Toelichting winst- en verliesrekening per 31 augustus 2013 2012/2013 € Inkomsten project de Sprong leerlingengeld gift Rabobank subsidies diversen Oranjefonds 2011/4632 Oranjefonds 2012/2177 ontvangen donaties opbrengst catering opbrengst verhuur

Kostprijs van de omzet proeftuin aktiviteiten leerlingen kunstwerkplaats kosten t.b.v. catering leermiddelen

Projecten project de Sprong project wonen op Mars

Personeelskosten bruto loon sociale lasten ziekengeld/arbo

Werk door derden bedrijfsbureau groepsleider/individuele leider werkplaatsleiders nazorgtraject vrijwilligers

2012 €

202.602 102.865 9.800 0 0 24.000 7.254 1.084 7.714 355.318

0 0 0 3.000 11.000 0 13.559 0 15.785 43.344

7.325 2.478 994 757 478 12.032

0 0 0 0 0 0

207.348 11.594 218.942

0 0 0

22.924 4.299 900 28.123

0 0 0 0

26.701 23.808 10.778 6.671 7.386 75.345

11.909 0 0 2.240 3.723 17.872

Pagina 12


Toelichting winst- en verliesrekening per 31 augustus 2013 2012/2013 € Huisvestingskosten inrichtingskosten inventariskosten onderhoud gebouw onderhoud inventaris gas, water en electra schoonmaakkosten overige huisvestingkosten

Autokosten brandstof auto onderhoud auto verzekering auto overige autokosten

Algemene kosten verzekeringen computerkosten reclamekosten bestuurskosten representatie drukwerk en papier accountantskosten kantoorkosten telefoon en internet bankkosten overige algemene kosten

Afschrijvingen afschrijving gebouw afschrijving inventaris

Financiële baten en lasten rente lening H.Holtmann

2012 €

6.311 1.332 1.385 248 3.763 286 0 13.325

1.680 0 3.282 2.271 3.481 918 211 11.844

991 505 121 133 1.750

0 0 0 0 0

573 237 164 225 347 394 505 859 1.012 416 897 5.629

0 350 182 214 169 287 3.441 0 0 113 29 4.786

1.980 1.182 3.162

1.320 788 2.108

150 150

300 300

Pagina 13

2013

Recommend Documents