2013. Kiegészítő melléklet

2013. Kiegészítő melléklet

...........................................................................................................

1

AMENNYIBEN NEM JELEZZÜK, ÚGY A MEGADOTT ADATOT EZER FORINTBAN KELL ÉRTELMEZNI!!

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett.1 Az éves beszámolót Ábrahám Ágnes 6120 Kiskunmajsa Félegyházi út 15. 2/9. 181384 számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze.

I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása2 A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése: Cégjegyzék száma: Adószáma: A vállalakozás bejegyzés szerinti országa A vállalakozás székhelye A vállalakozás jogi formája A beszámoló egy vállalkozásra, vagy vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2013.átlag fő A beszámoló pénzneme: A beszámolóban közölt adatok számításának nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak: Ügyvezető Igazgató

Igazgatóság elnöke Felügyelő Bizottság elnöke Internetes honlap címe A 1 2

Takarékszövetkezet

1958-ban

alakult,

Fókusz Takarékszövetkezet 03 02 000232/1990 10043220-2-03 Magyarország 6133 Jászszentlászló Alkotmány u. 2/A. Szövetkezeti hitelintézet Egy vállalkozásra 197 HUF Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve 2013.december 31. 2013.01.01.-2013.12.31. Sebestyén István Józsa Zsigmond Baginé Almási Éva Pesti Jánosné Pádárné Czunyi Ildikó Vikor János Szegesdi Andrásné www.fokusztakarek.hu majd

1999.

január

29-én

a

Mélykúti

Az Sztv. 88.§.(8) bek. szerinti közlés Az Sztv 88.§ (1), 89.§(5) szerint 2

Takarékszövetkezet, 1999. június 30-án a Kerekegyháza és Vidéke olvadt be a szövetkezetünkbe, ezzel egyidejűleg felvettük a Fókusz Takarékszövetkezet nevet. 1999. július 31-én megvásároltuk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Rt. Kecskeméti Fiókját. 2006. 11.30-án a Tiszaalpári Takarékszövetkezet olvadt be a szövetkezetünkbe. 2008-ban újabb fúziót hajtottunk végre, 2008.11.30-án a Tiszakécskei Takarékszövetkezet és a Fáy András Takarékszövetkezet olvadt be szövetkezetünkbe. A Fókusz Takarékszövetkezet pénzügyi szolgáltatási és kiegészítő pénzügyi szolgáltatási tevékenységét a hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló Hpt. szabályai és más, a pénzügyi szolgáltatási tevékenységgel összefüggő jogszabályok rendelkezései alapján annak keretei között, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (a továbbiakban: Felügyelet) engedélye alapján végzi. A Fókusz Takarékszövetkezet hatósági engedély alapján végzett főtevékenysége és további tevékenységei a TEÁOR 2008 szerint: Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: - Betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása. - Hitel- és pénzkölcsön nyújtása - ide nem értve a forfertírozást, ideértve: a faktoringot - Pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása. - Váltóval, illetve csekkel kizárólag saját számlára történő kereskedelmi tevékenység. - Széfszolgáltatás. - Értékpapír letéti őrzés. - Pénzváltási tevékenység (Magyar Nemzeti Bank engedélyével) Engedélyszám: ÁPTF 782/1997/F. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: - Pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) forintban és devizában, valutában. Engedélyszám: ÁPTF 321/1998. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: - Kezesség és bankgarancia vállalás és egyéb bankári kötelezettség vállalása Engedélyszám: I-590/2000. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban - Függő biztosításközvetítői tevékenység a Hpt. 4. §. (3) bekezdés b) pontja alapján Engedélyszám: PSZÁF I-777/2003. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban:

3

-

Pénzügyi szolgáltatásból származó veszteség mérséklése, illetve elhárítása érdekében fedezet, illetve biztosíték hasznosítására vagy az értékesítésben való közreműködésre irányuló tevékenység – a Hpt. 4.§. (3). bek. i). pontjában foglalt felhatalmazás alapján

Engedélyszám: PSZÁF E-I-368/2008. Tevékenység megnevezése: - Bszt. szerinti tőkepiaci ügynöki tevékenység A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma is jelentős. A Takarékszövetkezet Alapszabályának értelmében: A Takarékszövetkezet székhelye: 6133 Jászszentlászló, Alkotmány u. 2/a sz. alatt van. A Takarékszövetkezet telephelyei, fióktelepei: Telephelye: 6133 Jászszentlászló, Rákóczi u. 1 A takarékszövetkezet kirendeltségei - fióktelepei: 1. 6120 Kiskunmajsa, Fő utca 57. fszt. 3. 2. 6131 Szank, Béke utca 38. 3. 6135 Csólyospálos, Kossuth Lajos utca 79. 4. 6113 Petőfiszállás, Kossuth Lajos utca 63. 5. 6112 Pálmonostora, Posta utca 14. 6. 6134 Kömpöc, Petőfi Sándor utca 5. 7. 6449 Mélykút, Petőfi tér 3. 8. 6041 Kerekegyháza, Fő utca 82/A. 9. 6000 Kecskemét, Széchenyi sétány 5/A. 10. 6044 Kecskemét – Hetényegyháza, Szegfű utca 4. 11. 6097 Kunadacs, Kossuth Lajos út 42/B. 12. 6045 Ladánybene, Fő utca 51. 13. 6050 Lajosmizse, Dózsa György utca 78. 14.1 6000 Kecskemét, Szabadság tér 3/A. 14.2 6000 Kecskemét, Nagykőrösi utca 2. 15. 6100 Kiskunfélegyháza, Szent János tér 1. A. ép. fszt. 1. 16. 6066 Tiszaalpár, Alkotmány utca 10. 17. 6060 Tiszakécske, Szent Imre tér 3. fszt. 33. 18. 6000 Kecskemét, Jókai Mór utca 21. 19. 2340 Kiskunlacháza, Rákóczi utca 9. 20. 2344 Dömsöd, Kossuth utca 61. 21. 2300 Ráckeve, Kossuth utca 32. 22. 2319 Szigetújfalu, Vasút utca 24/3. 23. 2317 Szigetcsép, Fő utca 41/7. 24. 2310 Szigetszentmiklós, Viola utca 10. fszt.5. 25. 2336 Dunavarsány, Kossuth Lajos utca 38. B. épület fszt. 1. 26. 1211 Budapest, (Csepel) Kossuth Lajos utca 30-46. 27. 6500 Baja, Szentháromság tér 7. fszt. 5. 28. 6000 Kecskemét Korona utca 2. fszt. 20. 29. 6400 Kiskunhalas Kossuth utca 4. 30. 6235 Bócsa, Kecskeméti út 20. 31. 6239 Császártöltés, Bajcsy-Zsilinszky utca 2. 32. 6211 Kaskantyú, Hunyadi utca 16/ A. 33. 6237 Kecel, Rákóczi Ferenc utca 3. fszt. 1. 34. 6236 Tázlár, Templom köz 5. 35. 6230 Soltvadkert, Ifjúság útja 4. 4

A Takarékszövetkezet operatív irányítását a 9 tagból álló igazgatóság látja el. A Takarékszövetkezet általános ellenőrző szerve a 7 tagból álló felügyelő bizottság.

A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés

2012.XII.31. Részjegy EFt 2 20 1321 138000 1323 138020

Fő

Jogi személy természetes személy tagok Összesen:

2013.XII.31. Részjegy EFt 2 20 1260 102100 1262 102120

Fő

A Szövetkezeti Hitelintézet tagja lehet minden nagykorú természetes személy, továbbá bármely belföldi és külföldi jogi személy is, akinek/amelynek a kirendeltségek közvetlen működési területén egyéves állandó lakhelye, illetve székhelye van és egyidejűleg a szövetkezet valamely tevékenységével összefüggő szolgáltatást vesz igénybe (pl: számlatulajdonos, betétes, hitelfelvevő, stb.), a takarékszövetkezettel munkaviszonyban álló tagok kivételével. A jogi személyek száma nem haladhatja meg a tagok számának 1/3-át. A 14. életévét betöltött kiskorú személy belépéséhez törvényes képviselője hozzájárulása szükséges. A Szövetkezeti Hitelintézet befektetői tagi jogintézményt nem rendszeresít. A tag belépésekor legalább egy részjegyet köteles jegyezni és befizetni. Egy részjegy összege 10 000 Ft, azaz Tízezer forint. A részjegyek névértéke csak azonos összegű lehet. A Szövetkezeti Hitelintézet jegyzett tőkéjében 1 tulajdonosnak a közvetett és közvetlen tulajdoni hányada (részesedése) – a Magyar Állam, a Magyar Fejlesztési Bank, a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete, valamint az Országos Betétbiztosítási Alap kivételével – nem lehet több 15%-nál. A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása:3 Leányvállalat: Név: Jegyzett tőke Részesedési arány Követelés a leányváll. szemben dec.31. Kötelezettség a leányváll. szemben dec.31. Költségek, 3

Fókusz-Sales Kft. 6133 Jászszentlászló Alkotmány u. 2/A. 37000 ezer forint 100 % 1206 ezer forint 83 ezer forint 157 ezer forint

Sztv. 89.§(1)a) alapján 5

ráfordítások 2013. évben leányváll. szemben Bevételek 2013 évben leányváll. szemben

57 ezer forint

Egyéb részesdési viszonyban levő vállalkozás(ok) Név, székhely Hitelgarancia Zrt. 1082 Budapest Kisfaludy u. 32. MTB Zrt. 1122 Budapest Pethényi köz 10. Soltvadkert és Vidéke Takarékszövetkezet 6230 Soltvadkert Ifjúság u. 4. Szabadszállás és Vidéke Tksz. 6080 Szabadszállás Kálvin tér 2. Orient + Bankinformatikai Zrt. „v.a” 1035 Budapest Kerék u. 80. Banküzlet Zrt. 1132 Budapest Victor Hugo u. 18-22. Bács-Metak Kft. 6000 Kecskemét Katona József tér 18. I. emelet 121. KÖT Biztosító Egyesület 1082 Budapest Üllői út 50. III. 29.

Részesedés bruttó értéken (ezer Ft) 5 100

Tulajdoni arány % 0,11

128 404

1,34

50 000

1,92

5 000

5,00

3 000

4,80

1 300

1,64

700

20,59

200

1,81

A kötelező számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél:4 Megnevezés

Elfogadó Bizottság

Számviteli rend

SZHISZ Igazgatósága Takarékbank Igazgatósága Takarékbank Igazgatósága

Számviteli Politika Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési Szabályzata

Határozat száma dátuma 26/2013 2013.11.29. IG-6/13/2013 2013.12.02. IG-6/13/2013 2013.12.02.

Hatályos dátum 2014.01.01.

Alkalmazás kezdete 2013. üzleti év

2014.01.01.

2013. üzleti év

2014.01.01.

2013. üzleti év

Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzatának keretében, sajátos értékelési előírások címen:

4

Sztv. 88.§ (3), 250/2000.(XII.24.) Korm.r. 6

Fedezetértékelési Szabályzat Monitoring-, Eszközértékelési, Értékvesztéselszámolási-, és Céltartalék képzési Szabályzat Számlarend Számlatükör Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata Önköltség számítási Szabályzat Pénz- és értékpapír kezelési Szabályzat Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének Szabályzata

Takarékszövetkezet Igazgatósága Takarékszövetkezet Igazgatósága

207/2013 2013.12.23. 206/2013 2013.12.23.

2014.01.01.

2013.12.23.

2014.01.01.

2013.12.23.

Takarékszövetkezet Igazgatósága Takarékszövetkezet Igazgatósága Takarékszövetkezet Igazgatósága

228/2012 2012.12.17. 37/2010 2010.04.01. 37/2010 2010.04.01.

2012.11.01.

2012.11.01.

2010.01.01.

2010.01.01.

2010.01.01.

2010.01.01.

Takarékszövetkezet 28/2012 Igazgatósága 2012.03.16.

2012.02.20.

2012.02.20.

Takarékszövetkezet 177/2013 Igazgatósága 2013.11.03.

2013.11.04.

2013.11.04.

Takarékszövetkezet 37/2010 Igazgatósága 2010.04.01.

210.01.01.

2010.01.01.

2. Számviteli rend, Számviteli politika, a Mérlegtételek értékeléséhez kapcsolódó információk A takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény –a továbbiakban: Szt.érvényes számviteli politikával rendelkezik. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet – továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait, - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott.
A beszámoló összeállításának szabályrendszere és főbb jellemzői  A Takarékszövetkezet az éves beszámolójának összeállítása során a következő számviteli alapelveket követi: Általános alapelv: – vállalkozás folytatásának elve 7

Tartalmi alapelvek: – teljesség elve – valódiság elve – összemérés elve – óvatosság elve Kiegészítő alapelvek: – tartalom elsődlegessége a formával szemben elv – lényegesség elve – egyedi értékelés elve – bruttó elszámolás elve – időbeli elhatárolás elve – költség-haszon összevetésének elve Formai alapelvek: – folytonosság elve – világosság elve – következetesség elve Az alapelveket a Takarékszövetkezet a Szt-ben meghatározott tartalommal érvényesíti. A lényegesség elvének speciális alkalmazását a Számviteli Politika megfelelő fejezete tartalmazza.  A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1.sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2.sz. melléklete szerinti szerkezetű függőleges tagolású eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, Kiegészítő mellékletet, amely magába foglalja a cash flow kimutatást az Szkr 3. sz. mellékletének „A” változata szerinti formában köteles készíteni. Az éves beszámoló adatainak értékelésével a Takarékszövetkezet a megbízható és valós összkép érdekében a vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetét és az üzletmenetet az üzleti jelentésben mutatja be. Az üzleti jelentés nem része az éves beszámolónak, de a Takarékszövetkezet gondoskodik arról, hogy a székhelyén és internetes honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon.  A mérlegben és az eredménykimutatatásban a Takarékszövetkezet a tárgyévi és előző évi adatokat egyaránt szerepelteti ezer forintban. A kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásokhoz kapcsolódó tételek kiemelését a Takarékszövetkezet a főkönyvi könyvelése, illetve analitikus nyilvántartásai alapján biztosítja.  A Takarékszövetkezet az egyes üzleti évekről készített beszámolót, az üzleti jelentést, valamint az azokat alátámasztó főkönyvi kivonatot, leltárt, értékelést, a könyvviteli elszámolást alátámasztó bizonylatokat, továbbá más, a számviteli követelményeinek megfelelő nyilvántartást olvasható formában legalább 8 évig köteles megőrizni.  A Takarékszövetkezet konszolidált éves beszámoló készítési kötelezett anyavállalatnak minősül. A Takarékszövetkezet Igazgatósága által 67/2012. számú 2012.01.01-től hatályos Összevont (konszolidált) éves beszámoló összeállítására vonatkozó Szabályzat értelmében az Igazgatóság 201/2013. 2013.12.23-ai dátummal elfogadott határozata alapján Konszolidált Éves beszámolót nem készít a 2013. üzleti évről, mivel az anya és a leányvállalat beszámolója önállóan is alkalmas a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet valós bemutatására.  A mérlegkészítés időpontja, vagyis amely időpontig a megbízható és valós vagyoni helyzet bemutatásához szükséges értékelési feladatokat el kell végezni: a mérleg 8

fordulónapját követő év január 31.  A Takarékszövetkezet könyvvezetési kötelezettségének a kettős könyvvitel rendszerében, magyar nyelven tesz eleget. A könyvvezetés módjának részletes bemutatását a Számlarend tartalmazza.  A számviteli nyilvántartások havi, negyedéve, illetve éves zárása során a Takarékszövetkezet a következő zárlati munkálatokat végzi el: • aktív és passzív időbeli elszámolások • az analitikus nyilvántartások összesítése, főkönyvi feladások végrehajtása, az analitikus nyilvántartások egyeztetése a főkönyvvel • a devizaeszközök átértékelése, az árfolyam különbözet elszámolása • értékcsökkenés elszámolása • negyedévente az eszközök és a mérlegen kívüli függő és biztos jövőbeni kötelezettségek minősítése alapján az értékvesztés, céltartalék elszámolása, illetve visszaírása. • főkönyvi számlák technikai zárása (az egyenleg meghatározását értjük alatta)  A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a Szt. 59/A-59/F §-okban előírt valós értéken történő értékelés szabályait  A devizában fennálló állományokat a Takarékszövetkezet napi gyakorisággal átértékeli az adott napon érvényes hivatalos MNB devizaárfolyam alapján.  A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredmény kimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba kerül feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől függetlenül) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak szerint alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege

Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke

mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF 50 MHUF > mérlegfőösszeg

Jelentős összegű hiba > 500 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a Jelentős összegű hiba > 1 MHUF

A jelentős összegű hibát az előző évekre vonatkozó elkülönített hatásként kell kimutatni. A mérlegben és eredmény kimutatásban külön harmadik oszlopban egy összegben, a kiegészítő mellékletben évenkénti részletezésben. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. Fogatási célú Állampapírok értékelésének szempontjából jelentősnek minősül az egyes értékpapírfajtákra vonatkozóan egyedileg megállapított legalább 1 millió forint 9

veszteségjellegű különbözet, amelyet tartósnak akkor kell tekinteni, ha az értékelési időponttól visszafelé számított legalább 3 hónapig folyamatosan fennáll. Az év végi értékeléskor a mérlegkészítés napján érvényes piaci árfolyamokat vesszük alapul. A forgatási célú Állampapírokat a Takarékszövetkezet lejáratig tartja. A forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kivéve: EGT-Állam által kibocsátott) piaci árváltozásának függvényében értékvesztés elszámolására kerülhet sor, amennyiben a piaci ár jelentősen és tartósan alacsonyabb, mint a bekerülési érték. Az értékvesztés meghatározásának alapjául szolgáló eljárás értékelésének szempontjait hatályos Monitoring -, Eszközértékelési -, Értékvesztés-elszámolási -, és Céltartalékképzési Szabályzat tartalmazza. Az EGT-Állam által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő, egy évnél hosszabb lejáratú, de forgatási célú értékpapírnál értékvesztést kell elszámolni, ha az értékpapír könyv szerinti értéke és - felhalmozott kamatot nem tartalmazó - piaci értéke közötti különbözet veszteségjellegű, tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. Tartósnak minősül az értékelés hónapjától visszafelé számított 3 hónapon át folyamatosan fennálló különbözet. Jelentősnek e pont tekintetében az értékpapír névértékének 10%át elérő különbözet minősül. o Az értékpapír piaci értéke meghatározásakor figyelembe kell venni: o az értékpapír (felhalmozott) kamattal csökkentett tőzsdei, tőzsdén kívüli árfolyamát, piaci értékét, annak tartós tendenciáját, az értékpapír kibocsátójának piaci megítélését, a piaci megítélés tendenciáját, azt, hogy a kibocsátó a lejáratkor, a beváltáskor a névértéket (és a felhalmozott kamatot) várhatóan megfizeti-e, illetve milyen arányban fizeti majd meg Befektetési célú állampapíroknál, értékpapíroknál a felhalmozott kamatot nem tartalmazó beszerzési értéke, ha eltér a névértéktől, a különbözet a beszerzés és a lejárat közötti időszakra lineárisan elhatárolásra kerül (jellegétől függően aktív vagy passzív időbeli elhatárolásként) A befektetési célú Állampapíroknál kockázati minősítésen alapuló értékvesztést nem számolunk el, a hatályos jogszabályi előírásokkal összhangban. Ezeket az Államkötvényeket a Takarékszövetkezet lejáratig, hosszú távon tartja. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kivéve: EGT-Állam által kibocsátott) minősítési szempontjait a hatályos Monitoring -, Eszközértékelési -, Értékvesztés-elszámolási -, és Céltartalékképzési Szabályzat tartalmazza. Az EGT_állam által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő, egy évnél hosszabb lejáratú értékpapírnál értékvesztést kell elszámolni, ha az értékpapír könyv szerinti értéke és - felhalmozott kamatot nem tartalmazó - piaci értéke közötti különbözet veszteségjellegű, tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. Tartósnak minősül az értékelés hónapjától visszafelé számított 3 hónapon át folyamatosan fennálló különbözet. Jelentősnek e pont tekintetében az értékpapír névértékének 10%-át elérő különbözet minősül. o Az értékpapír piaci értéke meghatározásakor figyelembe kell venni: o az értékpapír (felhalmozott) kamattal csökkentett tőzsdei, tőzsdén kívüli árfolyamát, piaci értékét, annak tartós tendenciáját, o az értékpapír kibocsátójának piaci megítélését, a piaci megítélés tendenciáját, azt, hogy a kibocsátó a lejáratkor, a beváltáskor a névértéket (és a felhalmozott kamatot) várhatóan megfizeti-e, illetve milyen arányban fizeti majd meg. 10

A hitelintézetekkel szembeni követelések minősítése és az értékvesztés elszámolása a hatályos Monitoring,- eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat előírásai szerint történik. Az MNB-vel, az EGT-állam jegybankjával szembeni az adós minősítése alapján az üzleti év fordulónapján fennálló és a mérlegkészítésig pénzügyileg nem rendezett követelésnél értékvesztést kell elszámolni, ha a követelés könyv szerinti összege és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti különbözet veszteségjellegű, tartósnak mutatkozik és jelentős. Tartósnak minősül az értékelés hónapjától visszafelé számított 3 hónapon át folyamatosan fennálló különbözet. Jelentős e tekintetben a követelés bruttó értékének 10 %-át elérő különbözet. Ügyfelekkel szembeni követelések minősítése és az értékvesztés elszámolása a hatályos Monitoring,- eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat előírási alapján történik. Kisösszegű követelésnek minősülnek a Takarékszövetkezetnél a 10 000 000 Ft-ot meg nem haladó követelések. Ezeket a szabályzatban „A” verzióként nevesített módszerrel értékeltük. (Szabályzat 2.2.2 pontja) Az egyedileg, vagy ügyfél-, illetve csoport szinten ezen összeghatárt elérő, vagy meghaladó követeléseket egyedi egyszerűsített, illetve egyedi teljeskörű módszerrel minősítettük. Egyedi minősítés alá vontuk a szabályzat értelmében a három éven túli késedelemmel rendelkező ügyfelekkel szembeni követeléseket, és a csőd-, felszámolási eljárás és végelszámolási eljárás hatálya alá került ügyfelekkel szembeni követeléseket, kiemelve a csoportos értékelésből. A bankgaranciákat összeghatártól függetlenül egyedi teljeskörű minősítés alá vontuk.(Szabályzat 2.2.1 pontja és 2.2.2 pontjában említett kivételek) Egyedi egyszerűsített eljárással minősítettük az értékhatárt meghaladó lakossági ügyfeleket. (Szabályzat 2.2.1 pontja) A Takarékszövetkezet a prudensebb eljárás érdekében a 90 napon túli és a tőke 10%-át meghaladó késedelemmel rendelkező követeléseket, - amennyiben a rendelkezésre álló fedezeteket megfelelőnek értékelte kivette az egyedi egyszerűsített eljárás hatálya alól és egyedi teljeskörű módszerrel minősítette egyedi veszteségszámítás alkalmazása mellett. (Szabályzat 2.2.1 pont) A három éven túl lejárt hitelekre a Takarékszövetkezet egységesen 100% értékvesztést képzett, mivel vagy már nincs, vagy csak nehezen érvényesíthető fedezet van mögöttük. A Takarékszövetkezet a Vevőkövetelésekből átsorolta ügyfelekkel szemben pénzügyi és befektetési szolgáltatáshoz kapcsolódó egyéb kiszámlázott díjakat. Ezek jellemzően garancia kezességi díjak. Az Eszközök-, források és mérlegen kívüli tételek értékeléséről szóló szabályzat 4.1.4 pontja és 4.1.12.2 pontja alapján a Monitoring-, Eszközértékelési-, és Céltartalékképzési Szabályzat alapján kerültek ezek a tételek minősítésre az ügyfél hitelével együtt, az arra vonatkozó módszer szerint. A Magyar Állammal, valamint egyéb EGT-állammal szembeni, az üzleti év mérlegfordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésnél (ideértve a kölcsönként, az előlegként adott összegeket, továbbá a bevételek aktív időbeli elhatárolása között lévő követelésjellegű tételeket is) értékvesztést kell elszámolni - a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján - a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti - veszteségjellegű - különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. Tartósnak minősül az értékelés hónapjától visszafelé számított 3 hónapon át folyamatosan fennálló különbözet. 11

Jelentősnek e pont tekintetében a követelés bruttó értékének 10%-át elérő különbözet minősül. A kamatok és kamatjellegű követelések elszámolása a hatályos Hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet (a továbbiakban Szkr.) 17. § alapján történik.  A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet. Az értékcsökkenés elszámolásának szabályai és módszere  A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása havonta történik, a tárgyhavi záró állomány alapján. Az immateriális javak leírásának idejét a bekerülés időpontjában egyedileg határozzuk meg.  A Szt. 80.§ (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet a 100000 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja.  A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli.  A takarékszövetkezet piaci értéken értékeli a pénzügyi célú ingatlanait. A mérlegkészítéskori piaci érték meghatározása külső okleveles szakértő megbízásával kerül sor. A szakértő az ingatlanok végső piaci értékét három módszer, azaz Piaci összehasonlító, Hozamszámításos, és Költségalapú módszerek figyelembevételével határozza meg. A könyv szerinti érték a szakértő végső piaci értékeként meghatározott ingatlan értékével kerül összevetésre, amely szerint a végső piaci ár a Piaci összehasonlító módszer szerint megállapított mérlegkészítéskori piaci ár. 2001. január 1-jét követően a takarékszövetkezet nem élt az általános kockázati céltartalék képzés lehetőségével. Az eddig az időpontig megképzett általános kockázati céltartalékot 2004. december 31.-i időponttal megszüntettük. 3. Számviteli változások és hatásuk A 2013 évi CXXXV. törvény 11 § (1) bekezdése értelmében az Integrációs Szervezet Igazgatósága az Integrációs Szervezet tagjaira nézve kötelező szabályzatot fogad el több tárgyban. Ide tartoznak a számviteli szabályzatok is. A kötelezően alkalmazandó Számviteli Politika és Eszközök-, Források-, és Mérlegen kívüli tételek Értékeléséről szóló Szabályzat 2014. 01.01-vel hatályba lépett, melyek szabályait már a 2013 évről készült beszámoló során is alkalmazni kellett, kivéve az immateriális javak és tárgyi eszközök értékelésére vonatkozó szabályokat. A 250/2000 (XII.24) Kormányrendelet 7. számú melléklete által szabályozott sajátos értékelési körből szintén 2014.01.01-vel hatályosult a Monitoring-, Értékvesztéselszámolás és Céltartalékképzés rendjéről szóló Szabályzat és a Fedezetértékelési Szabályzat. Ezek előírásait is alkalmazni kellett a 2013 évről szóló beszámoló összeállítása során is. 12

A fentiekből következően változtak a számviteli politika elemei, illetve az eszközök és források értékelési elvei is. A továbbiakban ahol változás történt, külön kiemeljük, s annak eredményre gyakorolt lényeges hatásait számszerűsítjük.  Állampapírok és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelése: Itt lényeges változás, hogy az eddig érvényes Számviteli Politikánk a tartósat 1 éven túl fennálló változásban határozta meg, a 3 hónap helyett. Az éven belül lejáró értékpapírokat eddig a Takarékszövetkezet nem értékelte, mivel a Számviteli törvény az éven túl lejáró papírok értékelését teszi kötelezővé. A lejáratig tartott papírok esetében a 0% kockázati súllyal szereplő papírok esetében csak névértékig számolt el értékvesztést a Takarékszövetkezet. Ezeket a kitételeket a kötelezően alkalmazandó számviteli szabályzatok nem tartalmazzák. Az értékelés megváltozásából év vége vonatkozásában 897 EFt értékvesztést számolt el a Takarékszövetkezet.  Ügyfelekkel szembeni követelések értékelése: A fedezetek figyelembe vehető értékébe bekövetkezet változás befolyásolta az értékvesztés valamint a céltartalék képzés mértékét. Takarékszövetkezetünknél az egyéb ingatlan esetében 70 % volt a szorzó, amely 50 % -ra változott. Vagyonterhelő zálogjog esetében 50 % -os szorzót használtunk ez 15 %ra változott. Gépek esetében volt olyan konstrukció, amely esetében a piaci érték 100 %-át el lehetett fogadni a jelenlegi 80 % - 60 % helyett. Az új szabályozás szerint a futamidőn belül halasztott egyedi minősítésű hitelek nem lehetnek problémamentes kategóriába, eddigi szabályozásunk ezt nem zárta ki. Az új szabályzat más számítási metodikát ír elő az egyedi veszteség számítására, mint amit eddig alkalmaztunk. A fent leírt változások az egyedi teljeskörű minősítés alá tartozó hitelek esetében 96 M forint értékvesztés többletet okozott. A csoportos minősítésnél a külön figyelendő kategóriába tartozó hitelekre takarékszövetkezetünk 3 % értékvesztés és céltartalékot számolt el, új szabályozás szerint ez 5 %. Ez 4 682 E Ft-tal növelte az értékvesztés összegét. A rossz kategóriába tartozó követeléseknél 100 % értékvesztést képeztünk, jelenlegi szabályoknak megfelelően 90 %-ot kell, amely 18 681 E Ft felszabadítást eredményezett. Csoportos értékelés változása így összességében 14 M Ft értékvesztés felszabadítással járt. Az új minősítési rend miatt az ügyfelekkel szembeni követelések tekintetében 82 M Ft értékvesztés elszámolását jelentette, mely ugyanilyen összeggel rontotta az eredményt.  Részvények, részesedések befektetési célra és kapcsolt vállalkozásban értékelése: Befektetési célú részesedések értékelésénél eddigiekben a részesedési viszonyban lévő vállalkozás tulajdoni hányadra jutó saját tőkéjéhez viszonyította a Takarékszövetkezet a részesedés könyv szerinti értékét. Az új Eszközök-, források és mérlegen kívüli tételek értékeléséről szóló Szabályzatban meghatározott korrigált saját tőke alapú minősítést alkalmazta 2013 év végére vonatkozóan, mely több szempontot is figyelembe vesz a régi módszerhez képest. Az értékelés változásnak számszerűsíthető 13

hatása nincs. Egyéb eszközzel kapcsolatosan az értékelésben jelentős változás nem volt.

4. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása NEMLEGES

5. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2012. december.31-ei 35 100 532 ezer forintról 36 147 064 ezer forintra, azaz 1 046 532 ezer forinttal növekedett Ebből: ♦ ♦ ♦ ♦ ♦

a saját tőke csökkenése a kötelezettség növekedése passzív időbeli elhatárolások csökkenése a céltartalékok csökkenése hátrasorolt kötelezettségek csökkenése

46 292 ezer Ft 1 220 977 ezer Ft 45 897 ezer Ft 57 256 ezer Ft 25 000 ezer Ft

A Mérlegfőösszeg változása a kötelezettségek emelkedéséből származik, amelynek magyarázta, az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 517 559 ezer forintos, illetve a Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 783 953 ezer forintos növekedése. A változások részletes magyarázatával az egyes mérlegsorokhoz kapcsolódó pontoknál térünk ki. a. Az eszközállomány és összetételének alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 1.Tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete Me g ne ve zé s 1. Pénzeszközök 2. Állampapírok 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 5. Hitelvisz.megt.pap.Részv.részesed.befekt. 6. Immateriális javak 7. Tárgyi eszközök 8. Egyéb eszközök 9. Aktív időbeli elhatárolások E S Z KÖZ ÖK

2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,1 771 246 5,0% 1 748 753 4,8% -0,2% 6899971 19,7% 9201168 25,5% 5,8% 7 695 137 21,9% 6 753 314 18,7% -3,2% 15681554 44,7% 15203767 42,1% -2,6% 367629 1,0% 374304 1,0% 0,0% 80753 0,2% 88527 0,2% 0,0% 1 702 162 4,8% 1 724 728 4,8% -0,1% 532 527 1,5% 768 471 2,1% 0,6% 369553 1,1% 284032 0,8% -0,3% 35 100 532 100 36 147 064 100 xx

14

A pénzeszközök állománya 1 748 753 ezer forint, amelynek részaránya a mérlegfőösszegen belül a tavalyi évhez képest minimális mértékkel, 0,2 %-kal csökkent. A pénzeszközök 29,21 %-át a Takarékbanknál vezetett pénzforgalmi számla állománya 510 935 ezer forintot tesz ki, a fennmaradó 70,79 % készpénz, amely jelentős összeg 1 237 818 ezer forint. A Takarékszövetkezet kötelező jegybanki tartalék mértékét 2013. évben – élve az MNB rendeletek adta lehetőségével – a tartalékköteles források 3 %-ában határozta meg. A forgatási célú Állampapírok állományából 2013. év végével egyrészt az óvadékul adott hosszúlejáratú Állampapírjainkat átsoroltuk a befektetési célú Állampapírok közé, 4 697 517 ezer forint összegében. 2013. december 31-én a befektetési célú Állampapírok között nyilvántartott 2014/B jelű Konszolidációs Államkötvény 10 500 ezer forint összegében 2014. évi lejárata miatt átsorolásra került a mérlegben a forgatási célú Állampapírok közé. Befektetési célú Állampapírok részletezés szerint: Magyar Államkötények (Ft) 4 708 017 ezer forint Forgatási célú Állampapírok részletezés szerint: Magyar Államkötvények (Ft) 382 069 ezer forint Magyar Államkötvények (EUR) 725 654 ezer forint Diszkont kincstárjegyek (Ft) 1 372 080 ezer forint MNB kötvények (Ft) 2 014 245 ezer forint A forgatási célú Állampapírjaink értékelése során Az EUR HUN 01/14 kötvény esetében, mivel 2014 januárban lejárt a ténylegesen elszenvedett veszteség összegében került értékvesztés meghatározásra 897 ezer forintnak megfelelően. A Hitelintézetekkel szembeni követelések mérlegsor 3,2 %-os csökkenése az Állampapírok javára a magasabb jövedelmezőség elérése céljából a likvid eszközök megfelelő mértékű állományának szem előtt tartásával került sor. 15

A Hitelintézetekkel szembeni fennálló követeléseinket az Eszközök-, források-, és mérlegen kívüli tételek értékeléséről szóló szabályzat alapján a Monitoring,- Eszközértékelési,- és Céltartalékképzési Szabályzat alapján kell minősíteni, amely szabályzat a bankközi kihelyezéseket teljes körű egyedi minősítés alá vonja. A minősítési szabályozás értelmében ezen fennálló kintlévőségeinkre értékvesztés elszámolására nem került sor. Ügyfelekkel szembeni követelések összege 2013. 12. 31-én 15 203 767 ezer forint, a mérlegfőösszeg 42,1 %-a. 2012. évi mérleg-főösszegen belüli részarányhoz képest 2,6 % csökkenést mutat. A mérleg eszköz oldalán Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok során 200 000 ezer forint értékben MFB kötvényt tartunk nyilván. Részvények, részesedések befektetési célra, és a Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban mérlegsorokon a Takarékszövetkezet vagyoni részesedéseit az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés Garantiqa Hitelgarancia Zrt Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt Soltvadkert és Vidéke Takarékszövetkezet Szabadszállás és Vidéke Takarékszövetkezet Orient + Bankinformatikai Zrt Banküzlet Zrt Bács-Metak Kft KÖT Biztosító Egyesület Fókusz Sales Kft Összesen:

Részvények, részesedések Részvények, részesedések befektetési célra Bruttó érték befektetési célra Nettó érték 5 100 5 100 128 404 128 404 50 000

0

5 000

5 000

3 000 1 300 700 200 37 000 230 704

0 1 300 700 200 33 600 174 304

A Fókusz Sales Kft a Takarékszövetkezet leányvállalata. Az Immateriális javak, Tárgyi eszközök, Egyéb követelések mérlegsorok részletes bemutatása a Kiegészítő melléklet II. fejezetének 2. pontjában kerülnek ismertetésre. Az Egyéb eszközök mérlegsor részletes bemutatása az alábbiak szerint: Készletek Kiegészítő melléklet V/32. Egyéb követelések Kiegészítő melléklet II/2.d Aktív időbeli elhatárolások részletes bemutatása Kiegészítő melléklet II/2.f

16

b. Az eszközállomány minősége 3.Tábla Portfolió elemzés – minősítés (bruttó) Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.)

2012.XII.31. 14 195 740 2 633 441 2 533 563 1 165 216 1 331 560 21 859 520

Mo. 65% 12% 12% 5% 6% 100

2013.XII.31. 15 980 573 1 533 521 1 298 334 1 354 884 1 253 951 21 421 263

Mo. Elt.+,75% 9,7% 7% -4,9% 6% -5,5% 6% 1,0% 6% -0,2% 100

Portfolió elemzés – minősítés (netto) Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo.% Problémamentes 14 195 740 73% Külön figyelendő 2 575 695 13% Átlag alatti 2 106 938 11% Kétes 612 886 3% Rossz 6 172 0% Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.) 19 497 431 100

2013.XII.31. 15 980 573 1 493 026 1 084 169 659 596 96 217 19 313 581

Mo.% Elt.+.83% 9,9% 8% -5,5% 6% -5,2% 3% 0,3% 0% 0,5% 100

A táblázatban szereplő értékek nem tartalmazzák az értékpapír és bankközi betét állományokat, ezen tételek értékeléséről részletesen az egyes mérlegsorok bemutatásánál tértünk ki. A problémamentes állomány 2012. évhez képest 9,7 %-kal növekedett, amely növekedés oka egyrészt a 2013. 12. 31-ével bevezetett új értékelési eljárás, miszerint egy ügyfélcsoporton belüli hitelek minősítési kategóriája eltérhet, ezzel szemben az előző szabályozás értelmében viszont azonos minősítési kategóriába sorolást írtunk elő. Másrészt a tárgyévben a Növekedési Hitelprogram keretén belül a vállalkozások részére biztosított kedvező feltételű hitelkonstrukció keretében válthatták át meglévő hiteleiket, így akár a már minősített 90 napon belüli hitelállomány az új folyósításnak köszönhetően, a problémamentes kategóriába került át, illetve új ügyfelek hiteligényét szolgálhattuk ki e lehetőséggel. A Növekedési Hitelprogram keretén belül folyósított hitelállomány mérleg fordulónapi bruttó állománya 1 394 558 ezer forint. Jelentősen csökkent az állomány az átlag alatti minősítési kategóriában, amely minősített követelések egy része átcsoportosult a kétes minősítési kategóriába, ahol 1 %-os emelkedést okozott. A rossz minősítési kategória változásnak elemzésekor meg kell említeni, hogy a Takarékszövetkezet könyveiből bruttó 457 277 ezer forint értékű követelés állomány került kivezetésre portfólió tisztítás címén, amely már további veszteséget nem eredményezett a Takarékszövetkezet részére, ugyanis az értékvesztés ezekre a követelésekre 100 %-ban el volt számolva. A portfólió tisztítás Engedményezési szerződés keretén belül történt értékesítésre, amelynek szerződés szerinti eladási értéke 368 ezer forint.

17

c. Források összetételének alakulása 4./A Tábla Az idegen és saját forrás megoszlása Megnevezés Saját források Idegen források FORRÁSOK

A források két nagy csoportjának alakulása 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. 2427929 6,9% 2324380 32 672 603 93,1% 33 822 684 35 100 532 100 36 147 064

Mo. Elt. 6,4% -0,5% 93,6% 0,5% 100 xx

A Takarékszövetkezet mérlegének forrás oldalát vizsgálva megállapítható, hogy a saját források állománya az előző évhez mérten 0,5 %-kal csökkent, míg az idegen források állománya 0,5 %-kal növekedett. A saját források összetétele a Céltartalékok 6 239 ezer forint értékéből és a Saját tőke 2 318 141 ezer forint értékéből összesen 2 324 380ezer forint. Az alábbiakban bemutatjuk a Saját tőke változását és részletesen bemutatva a változás okait: 4./B Tábla A saját tőke üzleti éven belüli változása 4/b Tábla

Saját tőke üzleti évi változása (Adatok e Ft-ban)

Megnevezés

Jegyzett tőke Ebből: leányvállalati Tőketartalék

Változás - Jegyzett tőke leszállítás

2012.12.31 Növeke-dés

Csökkenés

2013.12.31

256 335

256 335

35 476

35 476

Általános tartalék

+ Általános tartalék képzés

193 059

1 030

194 089

Eredménytartalék

+ Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése

1 363 325

127 192

170 1 490 346

Lekötött tartalék Értékelési tartalék

Mérleg szerinti eredmény Saját tőke

+ Lekötött tartalék képzés + Vagyon értékelés + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, Előző évi mérleg szerinti eredmény

36 057

8 673

27 384

364 000

56 420

307 580

116 182 2 364 434

6 931 135 153

116 182 6 931 181 445 2 318 141 18

Jegyzett tőke, tőketartalék összege nem változott tárgyévben. 1. 2012 évben képződött mérleg szerinti eredmény átvezetésre került az eredménytartalékba 116 182 ezer Ft összegben. Ez a mérleg szerinti eredmény csökkenését és az eredménytartalék növekedését okozta. 2. A küldöttgyűlés döntése értelmében 170 ezer Ft 2012 évi nettó részjegy mozgás érvényesítésre került. Csökkent a jegyzett tőke részét képező részjegy tőke 170 ezer Ft-tal, ezzel egy időben az eredménytartalékból átvezetésre került a jegyzett tőke részét képező nem nevesített vagyonba 170 ezer Ft. Így a jegyzett tőke változatlan maradt, csak az összetétele változott, az eredménytartalék 170 ezer Ft-tal csökkent. A beszámoló és a Társasági adóbevallás elküldése után feltárt hiba miatt a 2012 évről készített társasági adó bevallást a Takarékszövetkezet önrevíziózta. Az önrevízió oka: A 2012. 06. 25-én RIG1-SZ-1411393 beérkező számlájának értékét, amely bruttó 3 048 ezer forint, helytelenül az 5143 Szakértői díjak költségszámlán számoltuk el. A szerződésben rögzített, illetve a Támogatási okirat szerint a projekttel kapcsolatban felmerült összes költséget aktiválni kell. Az aktiválás dátuma: 2012. 09. 25. Számlaérték: Bruttó 3 048 ezer forint. El nem számolt értékcsökkenés 164 ezer Ft Fentiek hatásának bemutatása: Költség csökkenése növeli az eredményt + 3 048 ezer forint nő az értékcsökkenés, ami csökkenti az eredményt - 164 ezer forint Összevontan nő a 2012. évi eredmény + 2 884 ezer forint Fizetendő társasági adó: - 288 ezer forint Adózás utáni eredmény növekedése: + 2 596 ezer forint Általános tartalékképzés: - 260 ezer forint Mérleg szerinti eredmény: +2 336 ezer forint 3. Az önrevízió hatása a saját tőkére: Eredménytartalék nőtt 2 336 ezer Ft-tal, az általános tartalék nőtt 260 ezer Ft-tal. 4. Év végi változások: 2013 év végén képzett általános tartalék: 770 ezer Ft 2013 év végi piaci értékelés hatására Értékelési tartalék változása : - 56 420 ezer Ft Ebből: - ingatlan értékesítés, átsorolás miatti változás: -5 931 ezer Ft - Év végi értékelés változása: -50 490 ezer Ft 2013 évben képződött mérleg szerinti eredmény: +6 931 ezer Ft Lekötött tartalék feloldás: - 8 673 ezer Ft Lekötött tartalék feloldás hatása eredménytartalékra: + 8 673 ezer Ft A fentiekben részletezett változások összesítése: Jegyzett tőke változása: 2.pont miatt: 170 ezer Ft – 170 ezer Ft = 0Ft Eredménytartalék változása: 1 pont miatt: + 116 182 ezer Ft 2.pont miatt: -170 ezer Ft 3. pont miatt: + 2 336 ezer Ft 19

4. pont miatt: + 8 673 ezer Ft Összesen: + 127 021 ezer Ft Általános tartalék változása: 3 pont miatt: +260 ezer Ft 4.pont miatt: + 770 ezer Ft Összesen: + 1 030 ezer Ft Értékelési tartalék változása: 4. pont miatt: -56 420 ezer Ft Lekötött tartalék változása: 4. pont miatt: - 8 673 ezer Ft Mérleg szerinti eredmény változása 1.pont miatt: - 116 182 ezer Ft 4.pont miatt: + 6 931 ezer Ft Összesen: - 109 251ezer Ft Saját tőke változása összesen: Jegyzett tőke: 0 Ft Tőketartalék: 0 Ft Eredménytartalék: + 127 022 ezer Ft Értékelési tartalék: - 56 420 ezer Ft Általános tartalék: +1030 ezer Ft Lekötött tartalék: - 8 673 ezer Ft Mérleg szerinti eredmény: - 109 251 ezer Ft Változások összesen: - 46 292ezer Ft Nyitó saját tőke: 2 364 433 ezer Ft Változás összesen: - 46 292 ezer Ft Záró saját tőke: 2 318 141 ezer Ft A Saját forrásainkon belül a Céltartalékok változása 2013. évben összevontan 26 641 ezer forint, amely változást az alábbiakban mutatjuk be: A tárgyévi céltartalékképzés és felhasználás(25.§2.) S.sz. 01 02 03 04 05 06.

Megnevezés Nyitó Céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre Függő és biztos jövőbeni kötelezettségre 32 880 Általános kockázati céltartalék Egyéb céltartalék 30 615 Céltartalékok összesen 63 495 Ebből: kapcsolt vállalkozásra

Képzés 20 023

20 023

Felhasználás

46 673 30 615 77 279

Záró 6 239 6 239

Az egyéb céltartalék felhasználás 30 615 ezer forint értékben, az előző évben megképzett várható fizetési kötelezettségekre megképzett céltartalék felhasználást jelenti. A Függő és biztos jövőbeni kötelezettségek minősítésével összefüggésben tárgyévben 20 023 ezer forint képzés, illetve 46 673 ezer forint Céltartalék felhasználásra került sor.

20

5.Tábla A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 20814 0,1% 243774 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 28941228 89,0% 29454823 3.) Egyéb rövid 278174 0,9% 198060 Rövid lejáratú kötelezettségek 29240216 90,0% 29896657 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 3040442 9,4% 3601435 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 124306 0,4% 128270 6.) Egyéb hosszú 99 734 0,3% 74 314 Hosszú lejáratú kötelezettségek 3 264 482 10,0% 3 804 019 K Ö T E L E Z E T T S É G EK 32 504 698 100 33 700 676

Mo. 0,7% 87,4% 0,6% 88,7% 10,7% 0,4% 0,2% 11,3% 100 xx

Elt.+,0,7% -1,6% -0,3% -1,2% 1,3% 0,0% -0,1% 1,2%

A Hitelintézetekkel szembeni rövidlejáratú 31 249 ezer forint látra szóló kötelezettség, 212 525 ezer forint a hosszúlejáratú kötelezettségekből a mérleg fordulónapját követő egy üzleti éven belül esedékes törlesztések összege. A látra szóló kötelezettség szállítói kötelezettségből, szolgáltatásteljesítésből származó kötelezettség. A Hitelintézetekkel szembeni hosszúlejáratú kötelezettségek között a Takarékbankkal szemben fennálló 2 409 923 ezer forint értékben CHF hitel, 9 480 ezer forint értékben refinanszírozási forrás, 1 394 557 ezer forint értékben ugyancsak refinanszírozási forrás az un. Növekedési Hitelprogram keretében folyósított fennálló hitelek forrás állománya. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek mérlegsor összesen: 29 583 093 ezer forint. A megtakarítások tekintetében a klasszikus Takarékbetét formában 5 893 562 ezer forint, a látra szóló kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásokból 8 260 543 ezer forint, a modern számlán lekötött éven belüli megtakarítások értéke 15 428 988 ezer forint. Az Egyéb kötelezettségek mérlegértéke 198 060 ezer forint, amelynek részletes bemutatása: Kiegészítő melléklet II/2.e A Passzív időbeli elhatárolások mérlegértéke 122 008 ezer forint, amelynek részletes bemutatása: Kiegészítő melléklet II/2.f

21

d. Tőkemegfelelés-ICAAP5 6.tábla T őke köve te lmé ny a la kulá sa MNBkód Megnevezés előző év tárgyév Index/ eltérés CAB211 Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény 1 052 290 986 964 94% CAB212 IRB-n alapuló módszer tőkekövetelménye 0% Össze s tőke köve te lmé ny hite le zé si CAB21 é s pa rtne r kocká za tokra 1 052 290 986 964 94% CAB22 Elszámolási kockázat tőkekövetelménye 0% Tőkekövetelmény: pozíció, devizaárfolyam, árú CAB23 kockázatokra 6 153 0 0% CAB24 Működési kockázat tőkekövetelménye 345 852 366 273 106% CAB26 Egyéb és átmeneti tőkekövetelmény 0 0 CAB2 1 404 295 1 353 237 96% T őke köve te lmé ny minimá lis szintje Felügyeleti felülvizsgálat tőkekövetelménye (SREP) összesen 1 937 930 1 867 467 96% Belső tőkemegfelelés értékelés (ICAAP) tőkekövetelménye összesen 1 927 005 1 856 843 96% Össze s tőke köve te lmé ny

Az összes –mérleg és mérlegen kívüli- kockázati kitettség eredeti értéke 2,06%-kal emelkedett az előző évi 40 195 827 eFt-ról 41 023 647 e Ft-ra. Ezzel párhuzamosan a kockázatokkal súlyozott kitettség érték 6,2 %-kal csökkent ugyanezen időszak alatt. A változást alapvetően két tényező befolyásolta jelentősen. Az első, amely jelentősebb mértékben csökkentette a tőkekövetelmény szintjét, az az új integrációs törvény szabályozásainak a következménye. Ez alapján az MNB - mint felügyeleti szerv - Pénzügyi Stabilitási Tanácsa a 2013.10.28. napján kelt H-EN-I-1237/2013 számú határozatával jóváhagyta a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének tagjai részére, köztük Takarékszövetkezetünknek is, hogy az egymással szembeni kitettségeik esetében nulla százalékos súlyt alkalmazzanak. Így az eddigi Hitelintézetekkel szembeni kitettségek - az úgynevezett bankközi betétek – kockázati súlya, amely főként az MTB Zrt-vel, mint integrátor bankunkkal szemben állnak fenn, az eddigi 20% -ról 0-%-ra módosultak. A második tényező pedig a kitettség osztályokba történő sorolással, ami a besorolási szabályok változása miatt jelentősen átrendezte annak szerkezetét, illetve a Takarékszövetkezet hitelszerkezetének átrendeződésével függ össze. A magasabb tőkeszükségletet igénylő vállalkozásokkal szembeni kitettségek súlya folyamatosa növekszik, a lakossággal szembeni állományok rovására, így ezen tényező is növeli a szabályozás szerinti tőkeszükséglet mértékét. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 2013 végén 30,1 % volt. Fenti tényezők alapján a Fókusz Takarék 2013 évi összes tőkekövetelménye hitelezési és partner kockázatokra az előző év végi 1 052 290 eFt-ról 986 964 eFt-ra csökkent. A működési kockázatok fedezésére szolgáló tőkekövetelmény összegét továbbra is az alapmutató módszerével számítjuk, melynek értéke 366 273 eFt-ra növekedett, a deviza árfolyam kockázatok év végével nem indukáltak tőkeszükségletet, így annak értéke 0 Ft lett.

5

inter Capital Adequacy Assesment- tőkemegfelelés belső értékelési folyamata 22

7. tábla Szavatoló tőke számítás és a fizetőképességi mutató A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz. Megnevezés 2012.XII.31. 01 Jegyzett tőke 256 335 02 befizettet jegyzett tőkébe visszavásárolt saját részjegy értéke 1 800 03 Tőketartalék (3A112) 35 476 04 Eredménytartalék 1 363 325 05 Lekötött tartalék 36 057 06 Általános tartalék 193 059 07 Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig 08 Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve 116 182 09 Jegyzett, be nem fizetett tőke 10 Immateriális javak , a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével 80 753 13 Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya 14 ALAPVETŐ TŐKE 1 917 881 15 Alárendelt kölcsöntőke 49 423 16 Értékelési tartalék (számviteli) 364 000 17 Járulékos tőkelemek csökkentése 3A2132, 3A22 18 JÁR U LÉ KOS T ŐKE 413 423 19 Levonások előtti szavatoló tőke 3A3 2 331 304 20 Tőkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentő t. 21 Limit túllépések tőkekövetelménye 3A51 22 Egyéb korrekciók +,24 S ZAV AT OLÓ T ŐKE (szolve ncia rá ta szá mlá lója ) 2 331 304 25 Fize tőké pe ssé gi muta tó-T MM 13,28 26 Tőkemegfelelési mutató-ICAAP 9,88 27 Tőkemegfelelési mutató-SREP 9,82

-

-

2013.XII.31. 256 335 36 800 35 476 1 490 346 27 384 194 089 6 931 88 527

Index% 100% 100% 109% 101% 0% 6% 110%

1 885 234 31 236 307 580

98% 63%

338 816 2 224 050

82% 95%

2 224 050 13,15 9,76 9,70

95% -0,13 -0,12 -0,12

Az alapvető tőke elemek tárgyévben 32 647 eFt-tal, 1 885 234 eFt-ra csökkentek. Itt a csökkenést legnagyobb részben a visszavásárolt részjegyek értékének 35mFt-os növekedése okozta. A járulékos tőkeelemek mértéke nagyobb arányban csökkent, a kimutatott alárendelt kölcsöntőke összege 18,1 mFt-al, míg az értékelési tartalék 56,42 mft-tal változott. Így a kimutatható járulékos tőkeelem értéke 2013 végén 74 607 eFt-os csökkenés mellett 338 816 eFt lett. A Fókusz Takarékszövetkezet a kötelezettségek fedezésére szolgáló kimutatott Szavatoló tőkéje 2013 végén a fentiek alapján 2 224 050 eFt lett. A takarékszövetkezet tőkemegfelelési mutatója 1. pillér alatt 2013 év végi adatok alapján 13,15%, az elvárható 8 %-kal szemben, így a Fókusz Takarék szövetkezet tőkemegfelelése stabilnak, jónak értékelhető. Az úgynevezett belső tőkemegfelelés értékelés (ICAAP) számítás során elvégeztük mind a belső önértékelést, mind pedig a szabályozás szerint előírt stressz teszt számításokat, amely alapján az előírások szerint a kettő közül a magasabb kapcsolódó tőkeszükségletet eredményező tételt vettük figyelembe. A belső tőkeszükséglet számítás további 503 606 eFt tőkét indukált, év végi kimutatott értéke 1 856 843 eFt lett. A tőke megfelelési mutató értéke 2 pillér alatt így 9,76 % lett 2013 végén. A Felügyelet 2012 év végi SREP értékelése nem írt elő az úgynevezett 3. pillérben az ICAAP értékelési folyamathoz képest mért többlettőke szükségletet, így az akkor elfogadott 138%-os többlettőke előírás alapján a SREP tőkemegfelelésünk értéke 1 867 467 eFt, míg a mutató 9,70 %-os lett. e. Jövedelmezőség A Takarékszövetkezet adózás előtti nyeresége 27 804 ezer forint, amely az előző évi 194 772 ezer forintnak csupán 14,28 %-a. 23

8.tábla Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők A tényező hatása az eredményre 01 Kamatkülönbözet alakulása -71373 02 Bevételek értékpapírokból -1820 03 Kapott jutalék- és díjbevételek 359985 04 Fizetett jutalék- és díjráfordítások -8 350 05 Pénzügyi műveletek nettó eredménye 32 739 06 Egyéb bevételek -12373 07 Pénzügyi és bef. szolg. fedzete 298808 08 Általános igazgatási költségek 8350 08a -Ebből: szem.i jellegű ráford. 18626 09 Értékcsökkenési leírás -21005 10 Egyéb ráfordítások -421478 11 Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re -215591 12 Értékvesztés visszaírása 136209 12/ A Általános KC képzés felhasználás különbözete 0 13 Értékvesztés egyéb részesed. 42500 14 Értékvesztés visszaírása egyéb rész. 0 -172 207 15 Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul. 16 Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm. 810 17 Szokásos üzleti tev. Eredménye -171397 18 Rendkívüli eredmény 4 428 19 AD ÓZÁS ELŐT T I E R E D MÉN Y -166 969 s.sz.

Tényező megnevezése

A nyereség csökkenése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: 1. Kamatkülönbözet jelentős csökkenése egyrészt az év közbeni folyamatos kamatrés szűkülés okozza, amely a folyamatos jegybanki alapkamat csökkentésének a következménye, mivel a jegybanki alapkamat referencia kamatként szolgál, másrészt a folyamatos portfólióromlásból adódó kamatbevétel kiesés következménye. Továbbá a beszűkült hitelezési lehetősége, úgy a magánszemélyek, mint a vállalkozások tekintetében. A vállalkozások jelentős összegben a Magyar Állam által meghirdetett Növekedési Hitelprogram keretén belül jelentős összegben váltották át fennálló forint és deviza alapú hiteleiket a kedvezőbb kamatozású konstrukcióra. 2. A Kapott jutalék- és díjbevételek tavalyi évhez mérten jelentős, 359 985 ezer forintos növekedésének magyarázatául szolgál, amely szerint a Takarékszövetkezet élt a jogszabályok adta díjnövelések lehetőségével. 3. Pénzügyi műveletek nettó eredményének 32 739 ezer forintos növekedését egyrészt a 2013. évben az árfolyamok jellemzően magasan tartott értékével, másrészt a Befektetési célú Államkötvények értékeléséből adódó időarányosan elszámolt árfolyamnyereségének és árfolyamveszteségének az eredményével magyarázható. 4. Egyéb ráfordítások soron jelentkező 421 478 ezer forint értékű növekedés a 2013. évben bevezetett, majd év közben is módosított (növelt mértékű), illetve az egyszeri 208 %-os Pénzügyi tranzakciós illetékfizetési kötelezettségből adódik, amely összesen az egyéb ráfordítások között 461 814 ezer forintot képvisel. 5. Az Értékvesztés Céltartalék képzés jelentős 215 591 ezer forintos növekedésének magyarázata egyrészt a folyamatos portfólióromlás, másrészt a 2013. 12. 31-re 24

vonatkozó új értékelési szabályoknak megfelelően elszámolt Értékvesztés és Céltartalék képzés következménye. A változás portfólióromlásból adódóan összesen elszámolt Értékvesztés és Céltartalék-képzés 171 millió forintot, a megváltozott értékelésből adódóan összesen 82 millió forintot jelent. 6. Az Értékvesztés visszaírás minősítésből változása előző évhez mérten 136 209 ezer forint. 9.tábla Jövedelmezőségi mutatószámok adatok:%-ban Jövedelmezőségi mutatószámok Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,Jövedelmezőségi mutatók Bevételarányos nyereség % 2,7% 0,2% -2,5% Eszközarányos bevétel % 16,1% 10,8% -5,3% Eszközarányos nyereség % 0,4% 0,0% -0,4% Saját tőke arányos nyereség % 6,4% 0,3% -6,0%

S.sz. Megnevezés 1 2 3 4

A jövedelmezőségi mutatószámok változása a 2013. évi realizált nyereség jelentős mértékű csökkenésével magyarázható. f. Likviditás 2013. évben a takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette. A tartalékköteles források 100 %-át készpénzben és számlapénzben kellett elhelyezni. 10.Tábla Kötelező jegybanki tartalék alakulása Adatok Ft-ban Kötelező tartalék összege

Teljesítési összeg

Túltartalékolás + tartalék hiány -

2013. január

828 899 160

833 356 828

2013. február

868 355 820

873 531 965

4 457 668 5 176 145

2013. március

905 652 630

921 414 587

15 761 957

2013. április

900 660 300

907 441 480

6 781 180

2013. május

921 092 400

940 111 099

19 018 699 17 687 668

2013. június

916 941 550

934 629 218

2013. július

906 756 690

914 287 829

7 531 139

2013. augusztus

905 125 140

920 726 503

15 601 363

2013. szeptember

893 647 680

898 105 647

4 457 967

2013. október

881 421 690

883 883 394

2 461 704

2013. november

874 424 760

887 767 983

13 343 223

2013. december

872 152 440

882 254 857

10 102 417

A Takarékszövetkezet a kötelező tartalék teljesítésére vonatkozó jogszabályi előírásokat maradéktalanul teljesítette. Likviditási okból kifolyólag hitelfelvételre, kényszerhitel 25

igénybevételére a tárgyévben nem került sor. A szabályozásnak megfelelően likviditási mutatóink monitoringja folyamatos és ellenőrzött. A Tartalékköteles forrásaink után, élve az MNB adta választási lehetőséggel, 3 %-os tartalékolási kötelezettséget választottunk. 7. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentősen érintő – a beszámolóban meg nem jelenő- pénzügyi kötelezettségek Nemleges.

II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok 1. Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Részletesen bemutatva a Kiegészítő melléklet 3. Számviteli változások és hatásuk c. fejezetben. 2. Tételes bemutatások a mérleghez a . Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása

26

11.tábla a. Imateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91§ d.) Immateri Ingatlan Műsz.i Beruh.i Megnevezés Ber.-ok ális javak ok b… el. 1. Bruttó érték

Nyító 177661 1179940 732267 Növekedés 29731 114323 85323 - ebből átsorolás Csökkenés 60 4680 43182 - ebből átsorolás Záró 207332 1289583 774408 2.Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyító 96907 101247 521593 Növekedés 21898 12756 55906 Csökkenés 0 0 6277 Záró 118805 114003 571222 3. Tárgyévi écs 21793 10123 79463 4. Nettó érték Nyító 80754 1078693 210674 Növekedés 7833 101567 29417 Csökkenés 60 4680 36905 Záró 88527 1175580 203186

40111 38312

1623

40111

1553

38312

70

0 0 0 0 40111 38312 40111 38312

1623 1553 70

b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása 12.sz.tábla b.Elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése Immat.ja Ingatlan Műsz.i Beruházá Megnevezés v. ok ber… sok 1. Terv szerinti össz. 21793 10123 79463 0 a) lineáris 21151 10123 70345 b)degresszív c)telj.ar. d)egyéb (kis.é) 642 9118 2. Terven felüli écs. 0 10288 6412 3. TFÉCS. visszaírása 1378 4. Elszámolt t.évi écs. 21793 19033 85875 0

Terven felüli értékcsökkenés elszámolására 10 288 ezer forint értékben és visszaírására 1 378 ezer forint értékben az ingatlanok mérlegkészítéskori piaci értékelésével összefüggésben került sor. A 6 412 ezer forint értékű terven felüli értékcsökkenés elszámolása egyrészt a Műszaki berendezések és felszereléseken belül a Járművek eszközöknél került sor összesen 6 277 ezer forint értékben, a különbség ezen kategórián belüli eszközök selejtezésével összefüggő eszközérték 135 ezer forint összegében.

27

c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása Részletesen bemutatva a Kiegészítő melléklet I.5.a) pontjában S.sz. 1. 2. 3.

4.

5.

6.

Megnevezés

Részvények részesed.

Nyitó mérleg sz.érték Befektetések az év folyamán Forgóeszközből átsorolt - érték - időpont Befektetett eszközből átsorolás -érték -időpont Értékesítés, lejárat -érték -időpont Záró érték

Egyéb pénzügyi befektetések

Kötvények

167 629 6 675

174 304

Összesen: 195 680

363 309 6 675

4 708 017 2013.12.31

4 708 017

10 500 2013.12.31

10 500

185 180 2013.03.20 4 708 017

185 180 41 353 4 882 321

d. Egyéb követelések Az Egyéb eszközök mérlegértéke 768 471 ezer forint, amelyből az Egyéb követelések összege 120 107 ezer forint. Összetételét az alábbi táblázat mutatja: Egyéb követelések összesített leltára Főkönyvi szám 38211 38228 3851 3852 3884 38229 38992 383132 38311 38239 38151 38111 38121 38139 38135 38136 3842 46991 4614 46111-2

Megnevezés Vevők hitelintézettel szembeni követeléseken kívül Közszolgáltatói gyűjtő számla Egyéb követelések értékvesztése Egyéb követelések értékvesztés visszaírása Forint klíringszámla Megbízásos tevékenységből származó Pénztárhiány Egyéb beszerzésre adott előlegek Munkabér előleg Egyéb követelés lakossággal szemben OEP-pel szembeni követelések Költségvetési kiutalási igények Magán lakásépítés támogatással kapcsolatos elszámolások Egyéb kamattámogatás elszámolási számla Megelőlegezett lakásépítési kedvezmények elszámolási számla Széchenyi kártya támogatás elszámolási számla Részjegy-tőke évközi mozgása Rendezetlen tételek Áfa Társasági adó

Összeg ezer Ft 21 908 844 -29 793 19 273 64 1 364 137 1 015 2 173 3 006 1 889 69 222 5 146 4 856 24 499 36 800 62 11 050 13 243 28

46136 Hitelintézeti járadék 4616 Iparűzési adó 463446351

1 389 743

Nyugdíjpénztárak EGYÉB KÖVETELÉSEK ÖSSZESEN:

148 120 107

Az egyéb követelések között nyilvántartott érték minden tétele azonosított tételes leltárral alátámasztott. e. Egyéb kötelezettségek Egyéb kötelezettség mérlegsora 198 060 ezer forint, amelynek részletes leltárát az alábbi táblázat mutatja: Egyéb kötelezettségek összesített leltára Főkönyvi szám 46211 46224 46239 46431 46441 46442 46915 46919 46992 4612*

Megnevezés Belföldi szállítók hitelintézet nélkül Munkáltatói hitel technikai számla Egyéb köt. Lakossággal szemben Alaprészjegy kifizetendő osztaléka Kilépett törölt tagok részjegy-elszámolás Részjegytőke évközi változása Pénzforgalmi technikai számla Egyéb pü-i szolg.passzív elszám.szla Pénztártöbblet SZJA egyenlege

46133461393 Rehabilitációs hozzájárulás

Összeg ezer Ft 37 219 180 341 4 111 22 142 1 150 130 2 548 855 53 799 2 171

46134461394 Szakképzési hozzájárulás

763

46137461397 Cégautóadó

242

46171461791 Felügyeleti díj 4633146339 Tb kötelezettségek 46361246369 EHO 4613834613983 Illetékek egyenleg Egyéb rövid lejáratú kötelezettség EGYÉB KÖTELEZETTSÉG ÖSSZESEN:

1 284 22 613 8 960 39 550 198 060 198 060

29

Az egyéb kötelezettségek között nyilvántartott érték minden tétele azonosított, tételes leltárral alátámasztott. f. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés Az értékhelyesbítést az alábbiak szerint mutatjuk be: (Sztv. 49.§) Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Ingatlanok Műszaki berendezések, felsz. Tulajdoni részesedések Mindösszesen:

Nyító érték

Növekedés

Csökkenés

364000

364000

0

Záró érték

56420

307580

56420

307580

 Értékhelyesbítést a Takarékszövetkezet pénzügyi célú ingatlanai vonatkozásában számolt el, amely szerint a Takarékszövetkezet piaci értéken értékeli a pénzügyi célú ingatlanait. A mérlegkészítéskori piaci érték meghatározására külső okleveles szakértő megbízásával kerül sor. A szakértő az ingatlanok végső piaci értékét három módszer, azaz Piaci összehasonlító, Hozamszámításos, és Költségalapú módszerek figyelembevételével határozza meg. A könyv szerinti érték a szakértő végső piaci értékeként meghatározott ingatlan értékével kerül összevetésre, amely szerint a végső piaci ár a Piaci összehasonlító módszer szerint megállapított mérlegkészítéskori piaci ár. Az Aktív időbeli elhatárolások bemutatása:

Aktív időbeli elhatárolások/Megnevezés Jegybanki kötvény elhatárolt kamata Saját kezelésű MNB kötvények elhatárolt kamata Kormányzati szektorral szembeni kamatelhatárolás Kormányz.szekt.épapír kamatelhat. Nem vagyonkezelt államkötvények elhatárolt kamata Hitelkonszolidációs államkötvények elhatárolt kamata Nem vagyonkezelt diszkont kincstárjegyek elhatárolt kamata EUR kötvények kamata Hitelintézettel szembeni kamatelhatárolás MFB kötvény elhatárolt kamata RB Zrt-nél lekötött betétek kamata MTB Zrt nél elhelyezett bankközi betét elhatárolt kamata Kötelező jegybanki tartalék kamata Túltartalékolás kamata MTB Zrt-nél lekötött devizabetétek kamata PBBS nyújtott alárendelt kölcsöntőke elhatárolt kamata ÁK elhatárolt árfolyam nyeresége

Összeg ezer Ft Előző év 1 720 1 720 182 848 165 456 160 134 2 042 3 280 17 392 35 482 106 4 825 25 239 4 179 88 92 953 0

Összeg ezer Ft Tárgyév Változás 1 114 606 1 114 606 45 068 137 780 47 340 118 116 49 982 110 152 2 030 12 7 952 19 664 8 033 60 0 4 920 2 335 30 7 681 17 267

-4 672 -2 272 27 449 46 4 825 20 319 1 844 58 85 272 -17 267 30

Egyéb bevétel aktív időbeli (MÁSZ áramdíj visszatér Egyéb bev.Hitelint.szemben(Gazdakártya jutalék Ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolása összesen Költségek aktív i.elh. Jogi személlyel szemben Költségek aktív i.elh. Jogi személlyel szemben Költségek aktív időbeli elhatárolásaPBBS-sel szemben Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása össz Halasztott ráfordítások AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ÖSSZESEN

0 0 132 386 352 436 16 734 16 734 383 17 117 0 369 553

15 563 100 070 264 334 18 824 18 824 874 19 698 0 284 032

-15 -563 32 316 88 102 -2 090 -2 090 -491 -2 581 0

85 521

Az aktív időbeli elhatárolások záró értéke 284 032 ezer Ft. Az aktív időbeli elhatárolások között, a bevételek aktív időbeli elhatárolása között mutatjuk ki: a mérleg fordulónapjáig az üzleti évre járó, a mérlegkészítés időpontjáig esedékes, befolyt kamatokat (késedelmi kamatokat) és a kamatjellegű jutalékokat, az üzleti évre járó, a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés időpontja között befolyt pénzügyi szolgáltatási díjakat és a mérleg fordulónapjáig időarányosan járó, de a mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes kamatok, kamatjellegű jutalékok összegét (264 334 ezer Ft), továbbá a mérleg fordulónapja előtt felmerült, elszámolt olyan összegeket, melyek költségként, ráfordításként csak a mérleg fordulónapját követő időszakra számolhatók el (19 698 ezer Ft).

Passzív időbeli elhatárolások bemutatása: Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek passzív időbeli elhatárolása Kamatelhatárolás PBBS szemben Kamatráf.passzív időbeli elhat Hitelint. Kamatelhatárolások analitikával egyeztetve Befektetési célú Államkötvények elhatárolt időarányos árfolyamvesztesége Egyéb ráfordítások passzív időbeli elhat. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ÖSSZESEN

0 4 000 63 783 162 313

0 6 157 33 0 91 610

0 2157 -30 -783 -70703

0 746

9 173 0

9173 -746

167 905 0

106 973 15 035

-60932 15035

167 905

122 008

-45897

A passzív időbeli elhatárolások mérlegértéke 122 008 ezer Ft. A mérleg soron a mérleg fordulónapjáig időarányosan az üzleti évet terhelő és a mérleg fordulónapjáig időarányosan az üzleti évet terhelő (fizetendő), de a mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes kamat és kamatjellegű jutalék, a 2013. üzleti évet terhelő költségek és ráfordítások szerepelnek. Halasztott bevételek soron összesen 15 035 ezer forintot mutatunk ki, amely egyrészt ingyenes eszközátadás keretén belül Takarékbanki részvények piaci értéke került elszámolásra összesen 6 687 ezer forint értékben. Másrészt, az Új Széchenyi Terv Gazdaságfejlesztési Program támogatási rendszeréhez benyújtott „A Fókusz 31

Takarékszövetkezet új, Szellemi Eszköz Menedzsment szoftver beszerzése munkatársainak feladati megkönnyítésére és hatékony üzletmenet kialakítására” című GOP-2.2.1-11-20120217 jelű pályázaton nyert és 2013. évben pénzügyileg teljesített 9 504 ezer forint összegű támogatás értékéből az időarányosan az elkövetkezendő négy évben elszámolható összege, amely 8 348 ezer forint. A mérlegben lekötött tartalék az alábbi jogcímeken szerepel: Jogcím Alapítás, átszervezés aktivált értéke

Összeg: 27 384 ezer forint

Alapítás, átszervezés aktivált értékeként a Takarékszövetkezetnél 2012. évben új ügyviteli szoftver bevezetésével kapcsolatban felmerülő költség összegében került elszámolásra 2012. évben bruttó 36 057 ezer forint értékben, amelyet öt év alatt amortizálunk. g.) A hosszú lejáratú kötelezettségekből a rövid lejáratúba átrendezett tételek összege: 212 525 ezer forint h) Azon kötelezettségek bemutatása, amelyek futamideje nagyobb, mint 5 év Mérlegsor hivatk., megnevezés F.1.bb.- ből Hit.int.szemb.kötelezettségek F.7.a.- ból Hátrasorolt kötelezettségek

Összeg 1 394 558 6 677

i)A zálogjoggal, és hasonló jogokkal biztosított kötelezettségek Mérleghiv. Megnevezés F.1.bb.- ből Hit.int.szemb.kötelezettségek F.1.bb.- ből Hit.int.szemb.kötelezettségek F.7.a.- ból Hátrasorolt kötelezettségek

Biztosíték fajtája I betét Magyar Államkötvény Magyar Államkötvény

Összeg 630 194 3 183 960 72 609

j) A környezetvédelemmel kapcsolatos kiegészítések ⇒ ⇒ ⇒ ⇒

A környezetvédelemmel kapcsolatos tárgyi eszközök bemutatása: nemleges Környezetre káros anyagok készlete: nemleges Környezetvédelemmel kapcsolatos céltartalék képzés nem volt, nem kellett elszámolni Környezetvédelemmel kapcsolatosan költséget nem kellett elszámolni

32

III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések

1. Általános előírások szerinti kiegészítések a. Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. b. Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt. c. Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása Az értékelési eljárások változásának okát és hatását a 2013. évi eredményre a Kiegészítő melléklet 3. pontjában magyaráztuk. 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a.A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása hiv. Megnevezés Rendkívüli bevételek: Elengedett kötelezettség Térítés nélkül átvett eszközök Vissza nem térítendő támogatás Rendkívüli ráfordítások: Látványcsapat sport támogatások

2012. 0 0 0 0

2013. 1156 0 0 1156

5789 5789

2517 2517

Rendkívüli bevételek között számoltuk el tárgyévben az Új Széchenyi Terv Gazdaságfejlesztési Program támogatási rendszeréhez benyújtott „A Fókusz Takarékszövetkezet új, Szellemi Eszköz Menedzsment szoftver beszerzése munkatársainak feladati megkönnyítésére és hatékony üzletmenet kialakítására” című GOP-2.2.1-11-20120217 jelű pályázaton nyert és 2013. évben pénzügyileg teljesített 9 504 ezer forint összegű támogatás értékéből az időarányosan a tárgyévre bevételként elszámolható 1 156 ezer forintot. A 8 348 ezer forint különbséget halasztott bevételként a Passzív időbeli elhatárolások soron mutatjuk ki. Rendkívüli ráfordítások soron a Tao. tv. alapján Látványcsapat sport támogatás keretén belül nyújtott támogatások összegét 2 517 ezer forint értékben számoltunk el, amelyből a jogszabályi feltételeknek megfelelt Társasági adó kedvezményként igénybevettünk 2 417 ezer forintot. A Takarékszövetkezet Társasági adó fizetési kötelezettségét a Tárgy évben Jövedelem- (nyereség) minimum számítása alapján számolta el, mivel adózás előtti nyeresége a Jövedelem- (nyereség) minimum alatt alakult.

33

A kapott támogatások bemutatása: (nem visszatérítendő)6 Bemutatva a Kiegészítő melléklet III/2.a pontjában. b. Valutában elszámolt bevétel Ft összege Nemleges. c. A pénzügyi szervezetek különadója7 és a hitelintézeti járadék bemutatása Mérlegfőösszeg 2009. 12. 31. Levonandó tételek: MTB Zrt-nél lévő elszámolási számla Nostro számlák belföldi hitelintézeteknélnél Bankközi betétek Belföldi hitelintézeteknek nyújtott alárendelt kölcsöntőke Belföldi hitelintézetek részvényei Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzőkEgyéb intézményeknek nyújtott hitel Módosított mérlegfőösszeg

28 568 700 408 846 5 322 6 385 300 10 000 133 129 1 063 21 625 040

Adó összege 0,15%

32 438

A 2006.évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: (1329-01-02) A hitelintézeti járadék alapja: 308 770 ezer forint, összege 15 439 ezer forint. A 2006. évi LIX. törvény 2012. június 20-tól hatályos 4. § (5) bekezdésének értelmében számított és megfizetett hitelintézeti járadékadó fizetési kötelezettségünk 2013. évre, a Gyűjtőszámlahitel törvény alapján állam által megtérített mentesített követelésrész után megtérített összeg 50 %-a, amelynek alapja 3 853 ezer forint, összege 1 926 ezer forint. d. A kapcsolt felekkel lebonyolított lényeges ügyletek bemutatása, ha nem a szokásos piaci feltételek szerint jöttek létre8 A Fókusz-Sales Kft leányvállalata a Takarékszövetkezetnek. Nem szokásos piaci feltételekkel létrejött lényeges ügyletet nem kötöttek egymással. e. A társasági adó számításával kapcsolatos információ A Takarékszövetkezet a Társasági adó törvény 6. § (5) bekezdése szerint állapította meg Társasági adó alapját, mivel az Adózás előtti eredménye nem érte el a Tao tv. szerint számított jövedelem- (nyereség) minimumot. A Jövedelem- (nyereség) minimum megállapítása: 6

A visszatérítendő támogatást is be kell mutatni (kötelezettség) 2006.évi LIX.tv. 8 Szvt. 89.§ (6) 7

34

Összes bevétel Tao. tv. 4. § 29. pontja szerint 4 354 131 ezer forint Összes bevételt csökkentő tételek együttes összege Tao.tv.. § (8)bekezdése szerint: 44 943 ezer forint Korrigált összes bevétel 4 309 188 ezer forint Jövedelem-(nyereség) minimum megáll (2%) 86 184 ezer forint (Tao.tv. 6. § (7) Társasági adó mértéke 10%, amelynek összege 8 618 ezer forint Adókedvezmény igénybevétele 2 417 ezer forint Adófizetési kötelezettség: 6 201 ezer forint Adókedvezményként az adótörvény által előírt feltételeknek megfelelő Látványcsapat sport támogatásaként elszámolt összeg 2 417 ezer forint. f) A hitelintézeti különadó bemutatása A hitelintézetek különadójának bemutatása: Hiv:1329

Megnevezés

Ezer Ft

01-02/ 34

Adózás előtti eredmény

01-02/ 35

Adózás előtti eredményt növelő tétel

13902 32438

01-02/ 36

Adóalap

46340

01-02/ 37

Hitelintézeti különadó fizetési kötelezettség

13902

01-02/ 38

A Tksz. Kjtv.4/ A.§ (6)a) fiz.ő különadó

18536

01-02/ 39

Hitelintézeti különadó fizetési kötelezettség

13902

35

IV. Tájékoztató rész

1. Általános információk a.) Szövetkezetünk tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak. A tárgyévet illető tagsági díjat teljes egészében befizettük. b.) Részt veszünk a takarékszövetkezetek integrációjában. c.) A takarékszövetkezetnél többségi, vagy befolyásoló részesedés az alábbiak szerint: A Takarékszövetkezetnél a Hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. törvény (Hpt.) értelmező rendelkezéseket tartalmazó 6. § (1) bekezdés 66. pontja alapján befolyásoló részesedéssel 1 tag közvetlen és közvetett tulajdoni hányad szerinti tulajdoni befolyás mértéke meghaladja a Hpt-ben meghatározott 10 %-os küszöbértéket, amely tulajdoni befolyás mértéke 12, 68 %. 2. Tételes tájékoztató a). Munkavállalók adatai Megnevezés Teljes munkaidős szellemi Teljes munkaidős fizikai Részmunkaidős szellemi Részmunkaidős fizikai Foglalkoztatott nyugdíjas Összesen:

Átl. Sat. i. létszám 180 1 5 8 3 197

Bérköltség 587349 1 134 10 265 7 706 3 082 609 536

Személyi jellegű egyéb kifizetés 2 004

2 004

b). Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek (Sztv. 90.§ (3)c, (4) A takarékszövetkezetnek 1 759 142 ezer forint összegű folyószámla hitelt biztosított ügyfelei részére, amelyet a mérleg forduló napján nem vettek igénybe, de bármikor igénybe vehetik , a szerződés fennállásának ideje alatt. Kötelezettségvállalásra vonatkozó igérvények soron a Takinvest Zrt-ben történő részvényjegyzés szándékára vonatkozó előzetes kötelezettségvállaló nyilatkozatunknak megfelelő összeg került kimutatásra 4 950 ezer forint összegében. Az egyéb eszközökre vonatkozó függő kötelezettségek soron a sztv. 3. § (8) 14. pntja szerint óvadéki fedezetül adott állampapírokat és bankközi betétet 3 725 810 ezer forint értéken tartunk nyilván az alábbi bontásban: Állampapírok óvadékul összesen: 2 979 320 ezer forint Bankközi betétek óvadékul össz.: 746 490 ezer forint

36

MÉ R LE GE N KÍV Ü LI T ÉT E LEK 201. Függő köte le ze ttsé ge k 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3.§ (8) 14.] 202. Jövőbe ni köte le ze ttsé ge k 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3.§ (8) 15.p.)g 203. Mé rle ge n kívüli köve te lé se k

7806283

6582342

823731

1092440

2012424

1759142

0

4950

19500

0

4950628 0

3725810 0

c). Az éves beszámolót aláírni köteles személy adatai9 Név 1. Sebestyén István 2. Józsa Zsigmond

Lakóhely 6133 Jászszentlászló Árpád u. 8. 6000 Kecskemét Márton Áron u. 3.

d. A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, előlegek, a 2013.év után esedékes járandóságok összege Megnevezés Ügyvezetők,Vezető tisztségviselők, Igazgatóság Felügyelő Bizottság

9

Éves járandóság ezer forint 8 455 6 296

Előleg ezer forint 0

Kölcsön ezer forint 51 894

0

231

Sztv. 89.§(4)d) 37

g). A könyvvizsgáló díjazása Az éves beszámolót az Auditál Könyvvizsgáló és Adótanácsadó Kft. által alkalmazott Katonáné Szatmári Gabriella a Magyar Könyvvizsgálói Kamaránál nyilvántartott Pénzintézeti könyvvizsgálatra jogosult, E-005212/00 regisztrációs számon nyilvántartott könyvvizsgáló vizsgálta felül. A könyvvizsgáló által felszámított díjak: (éves szinten, az üzleti évhez kapcsolódóan): 6 300 ezer forint. Adótanácsadás díjként 2013. évben 2 400 ezer forintot számoltunk el. j) A mérlegre és mérlegen kívüli tételekre jelentős hatást gyakorló megállapodások bemutatása Nemleges

V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések10 A Takarékszövetkezet a Kiegészítő melléklet I/1. pontjában ismertetett tevékenységeket végez. 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás A Saját forrásainkon belül a Céltartalékok változása 2013. évben összevontan 57 256 ezer forint, amely változást az alábbiakban mutatjuk be: A tárgyévi céltartalékképzés és felhasználás(25.§2.) S.sz. 01 02 03 04 05 06.

Megnevezés Nyitó Céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre Függő és biztos jövőbeni kötelezettségre 32 880 Általános kockázati céltartalék Egyéb céltartalék 30 615 Céltartalékok összesen 63 495 Ebből: kapcsolt vállalkozásra

Képzés 20 023

20 023

Felhasználás

46 673 30 615 77 279

Záró 6 239 6 239

Az egyéb céltartalék felhasználás 30 615 ezer forint értékben, az előző évben megképzett várható fizetési kötelezettségekre megképzett céltartalék felhasználást jelenti. A Függő és biztos jövőbeni kötelezettségek minősítésével tárgyévben 20 023 ezer forint képzés, illetve 46 673 ezer forint Céltartalék felhasználásra került sor 10

A hivatkozások a 198/1996.(XII.22.) Korm. rendelet 25. § sorszámai. A fel nem sorolt tételek a takarékszövetkezetre nem vonatkoznak. 38

3) Értékvesztés alakulása

Ssz. 01 02 03 04 05 06 07 7a 08 09

Értékvesztés alakulása (Korm.r.25.§ 3.pont) Nyitó Növekedés 2 023 677 961 120 -

Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelés Ügyfelekkel szembeni követelés Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, részesedések, követelések miatti köv. Értékpapírok, részesedések forg.i célra Értékpapírok, részesedések bef.i célra Követelés fejében átvett eszköz (készlet) ebből: átvett értékpapírok részesedések Egyéb követelés ÉRTÉKVESZTÉS összesen:

239 559 56 400 9 573 2 329 209

Csökkenés 1 008 830

897 8 277

185 280

3 379 973 673

6 432 1 200 542

Záró 1 975 967 897 62 556 56 400 6 520 2 102 340

Az ügyfelekkel szembeni értékvesztés állomány csökkenés magyarázataként szolgál a 2013. évi portfóliótisztás következtében a Takarékszövetkezet könyveiből kivezetett további veszteséget nem okozó eladott követelések 457 277 ezer forint bruttó tőke értéke. A további 551 553 ezer forint csökkenés a követelések, illetve az ügyfelek évközi fizetési moráljának következménye. Az értékvesztés állomány tárgyévi 961 120 ezer forintos növekedése tükrözi a hitelportfólió folyamatos romlását a kialakult gazdasági környezet tükrében. 897 ezer forint értékvesztést számoltunk el a Befektetési célú értékpapírjaink értékelésével összefüggésben. A követelések fejében átvett eszközök tárgyévi értékvesztés állomány változásánál a mérleg készítéskori értékelésből adódóan 8 277 ezer forint értékvesztés került elszámolásra, illetve 1 480 ezer forint került felhasználásra. 183 800 ezer forint értékű értékvesztés csökkenés az év közben könyvekből kivezetett eszközök miatti csökkenés. A könyveinkből kivezetett eszközök további veszteséget a Takarékszövetkezetnek nem okoztak, az elszámolt értékvesztés mértéke 100 % volt. Egyéb követeléseink között vevő követelések minősítésével összefüggésben az értékvesztés növekedés összesen 3 379 ezer forint, értékvesztés állomány csökkenés 6 432 ezer forint. 4.) A mérleg fordulónapján fennálló az 575/2013/EU rendelet 392. cikke szerinti Nagykockázat vállalás értéke az alábbi: Ügyféllel és Hitelintézetekkel szembeni összes nagykockázat 10 327 395 ezer forint, amelyből az Ügyfelekkel szembeni nagykockázat összege 2 944 181 ezer forintot jelent. Az ügyfelekkel szembeni nagykockázat vállalás 8 ügyfélcsoporthoz tartozó érték. A hitelkockázat mérséklő tételek figyelembe vétele utáni Ügyfelekkel szembeni összes nagykockázat vállalás mérleg fordulónapján fennálló összege 2 477 208 ezer forint, amely a 8 ügyfélcsoportra vetítve átlagosan 309 651 ezer forintot jelent.

39

5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel S.sz. 01. 02.

Alap/intézmény megnevezése Országos Betétbiztosítási Alap Intézményvédelmi Alap

Hozzájárulás az alaphoz eFt 7 050 10 238

6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása NEMLEGES 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása Megnevezés

Kamatláb

Esedékesség

HUF

15 932

változó

2016.12.31

Bankkonsz.alárandelt kölcsöntőke

HUF

Lejárat nélkül

HUF HUF HUF HUF

6 677 37 500 5 000 5 000 2 500 72 609

változó

Reg.Fejl.Finansz. Reg.Fejl.Finansz. Reg.Fejl.Finansz. Reg.Fejl.Finansz. Összesen:

változó változó változó változó

2015.03.31 2015.03.31 2015.03.31 2015.03.31

Bankkonsz.alárandelt kölcsöntőke Zrt. Zrt. Zrt. Zrt.

052AK/2004 116AK/2004 130AK/2004 126AK/2004

Pénznem

Összeg eFt

8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint Adatok: ezer Ft-ban Hiv.

Megnevezés

3 hónapon belül esedékes

E3b.

Hitelint.el sz.i egyéb köv.pü.i

3 512 107

E4a.

Ügyfelekkel sz.i köv. pü.i sz.

3 360 641

F1b.

Hit.int.el sz.i köt. Lekötött köt.

F2ab.

Ügyf.sz.i köt. Éven belüli lej.

F2ac.

Takarékbetét éven túli lej.

F2bb

Ügyf.egyéb köt.éven belül

F2bc

Ügyf.köt.pü.i.szolg.ét.

F7.

Hátrasorolt kötelezettség

3 hón túl-1 éven belül esedékes

1 éven túl 5 éven belül esedékes

5 éven túl esededékes

Összesen

2 331 000

5 843 107

3 514 806

4 136 097

4 192 223

15 203 767

3 464

427 034

706 565

1 903 379

3 040 442

2 353 648

3 302 135

14 221 765

1 100 684

5 655 783 128 270

128 270

-

15 322 449 -

25 000

40 932

6 677

72 609

40

9.) Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok Könyv szerinti Mérlegen Eszköz megnevezése értéke kív.értéke MTB Zrt. által zárolt I betét TD90D204107000 dev. Hitel 169 226 I betét TD90D212407000 dev. Hitel 169 226 I betét TD90D214606000 dev. Hitel 160 622 I betét TD90D222706000 dev. Hitel 90 809 I betét TD90D225206000 dev. Hitel 156 200 2017/B MÁK TD90D216013000 dev. Hitel 576 370 2017/B MÁK TD90D216113000 dev. Hitel 205 850 2017/A MÁK TD90D216513000 dev. Hitel 1 286 200 2017/B MÁK OTIVA biztonsági tartalék miatt 18 690 2017/B MÁK MTB refinansz.hitel 31 990 2017/A MÁK MTB refinansz.hitel 39 790 2017/C Alárendelt kölcsön tőke 100 000 2019/B NHP hitelek 720 430 Összesen: 3 725 403 Raiffeisen Bank által zárolt Bankközi betét 718 710

Kötelezettség lejárata 2017.02.14 2017.05.05 2016.08.19 2016.11.15 2016.12.14 2014.11.08 2015.11.08 2016.12.16 lejárat nélk. 2015.06.30 2015.09.15 2015.03.31 2023.08.30

2013.12.31

10.) Valódi penziós ügyletek bemutatása Nemleges. 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok Éven túli Magyar Államkötvények Hitelkonsz.államkötvények

Összesen

Éven belüli -

5 079 585

5 079 585

10 500

-

10 500

MNB kötvények

2 014 245

-

2 014 245

Diszkont-kincstárjegyek

1 372 080

-

1 372 080

Deviza államkötvények

428 744

Diákkötvények Belf.hitelintézeti kötvény Összesen:

296 910 -

725 654 -

200 000

200 000

4 025 569

5 376 495

9 402 064

12. Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása:

PSZÁF kód 1AB0 1AB11 1AB13 1AB2 1AB4

Devizás tételek ezer Ft-ban, mérleg sz. Megnev. Eszk.össz. Valuta Nostro Értékpapírok Bankközi betétek

Euro 1 483 073 50 451 67 818 724 757 504 747

Egyéb deviza 2 502 206 30 777 85 144 -

Deviza össz: 3 985 279 81 228 152 962 724 757 504 747 41

1AB5 1AB7 1AB91

Hitelek Aktív kamatelh. Egyéb elhat.

1B0 1B1 1B3 1B6 1B7

Források Betétek Felvett hitelek Passzív kamatelh. Egyéb passzív elsz. Céltartalék

1B8

114 791 19 683 826

2 376 694 9 584 7

2 491 485 29 267 833

1 491 300 1 452 134

2 528 741 117 464 2 409 923 295 736 323

4 020 041 1 569 598 2 409 923 4 204 35 993 323

3 909 35 257 -

Külföldi értékpapír nincs tulajdonunkban. 13. Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek: nemleges! 14. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása NEMLEGES

15.) Meg nem képzett céltartalék11, el nem számolt értékvesztés (Hpt.5.sz.mell.) : nemleges! 16.) Cash -flow kimutatás ( A ) : Mellékelve ! A 2013. évben 3 oszlopos Cash Flow kimutatást készít a Takarékszövetkezet, mivel a 2012. évi Éves beszámoló közzétételekor a csatolt Cash Flow kimutatás egyes sorai helytelen értékkel kerültek közzétételre. A Cash Flow kimutatás középső oszlopán a 2012. évben közzétett egyes sorokhoz kapcsolódó módosító érték szerepel, amelynek az eredetihez történő beszámításával a 2012. évre vonatkozó Cash Flow kimutatás helyes értékei számíthatóak. 17. Függővé tett kamat és más tételek bemutatása 2012. december 31-én a függővé tett kamat és kamatjellegű bevétel összege: 1 039 286 ezer Ft 2013. december 31-én a függővé tett kamat és kamatjellegű bevétel összege: 1 107 595 ezer Ft A Takarékszövetkezet 2013. 12. 31-én a mérleg fordulónapján összesen 1 107 595 ezer forint értékben tart nyilván kamat és kamatjellegű jutalék követeléseket. 18.-19. EXIM Bank Rt.-t ot érintő tájékoztatások 20. Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez.

11

az 575/2013/EU rendelet szerinti 42

21.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai:

Megnevezés Állampapír befektetési célú Állampapír forgatási célú MNB kötvények Kötvény forgatási célú Kötvény befektetési célú Részesedés Részvény forgatási célú Részvény befektetési célú Idegen tulajdonú ép. névértéken ÖSSZESEN: ebből: nyomdailag előállított ebből: elszámolúházben őrzött más helyen őrzött dematerializált:

Értékpapírok bemutatása (V.21.) Névérték Könyv sz.é. 4 779 130 4 708 017 2 517 487 2 479 802 2 016 650 2 014 245 200 000 200 000 -

Piaci érték 4 924 571 2 513 605 2 014 245 200 121 -

9 513 267

9 402 064

9 652 542

9 513 267

9 402 064

9 652 542

22. Biztosítópénztárak részére a takarékszövetkezet vagyonkezelést nem végez. 23. Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai részletezése: s.sz. Megnevezés Értékpapír forgalomba hozatal 01. szervezési tev. 02. Bizományosi tevékenység 03. Kereskedelemi tevékenaység Letétkezelési, letéti őrzési és 04. portfoliókezelési tev. 05. Egyéb Mindösszesen:

Ráfordítás

Bevétel

3180 19256 22436

9321 44217 53538

24. Pénzfeldolgozási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez. 25.) A Hpt. 83.§ (3) bek. szerint az általános tartalék képzése alól nem kértünk felmentést. 26. Azonnali deviza adás-vételi ügyletekből a mérleg fordulónapjáig nem teljesült ügyletek devizában 27. Lakás-takarékpénztárra vonatkozik 28. Külföldi székhelyű vállalkozásra vonatkozik 29. Az EXIM Bank Rt.-re vonatkozik

43

30. Az immateriális javak részletezése (fajtánként) Megnevezés Használati jogok Egyéb vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Alapítás - átszervezés aktívált értéke Egy összegben leírható immat.javak

Összesen:

Bruttó érték Nettó érték 69 960 27 151 3 643 0 81 715 33 992 41 916 27 384 10 098 0

207 332

88 527

31. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) Megnevezés Földhasználati jog Haszonélvezetii jog Bérleti jog Szolgalmi jog Közmű használati jog Egyéb jogok Összesen:

Bruttó érték

3 595 3 829 7 424

Nettó érték

1 809 1 050 2 859

32. Készletek leltára Megnevezés Nem szigorú számadású nyomtatványok Szigorú számadású nyomtatványok Nyomtatványok összesen Követelés fejében átvett tárgyi eszközök Követelés fejében átvett készletek Követelés fejében átvett eszközök értékvesztése Követelés fejében átvett eszközök értékvesztés visszaírása Követelés fejében átvett eszközök mérlegértéke KÉSZLETEK ÖSSZESEN:

Összeg Ft 10 032 1 115 11 147 699 773 0 -84 303 21 747 637 217 648 364

Követelés fejében átvett tárgyi eszközök között a Takarékszövetkezet 4 ingatlant tart tulajdonában, amelyeknek bruttó értéke 699 773 ezer forint, elszámolt Értékvesztés összege 2013. 12. 31-én összesen 62 556 ezer forint. Az ingatlanokról a mérlegkészítéskori értékeléshez független szakértő megbízásával értékbecslés készült. Mérlegkészítéskori értékeléskor 3 ingatlan vonatkozásában összesen 8 277 ezer forint Értékvesztés képzés, illetve 1 480 ezer forint értékű Értékvesztés felhasználás került elszámolásra. Tárgyévben 1 ingatlan került a Takarékszövetkezet tulajdonába Hitel-ingatlan cserügylet keretén belül, amelynek bekerülési értéke 303 787 ezer forint, az értékelés során Értékvesztés elszámolására nem került sor. 44

33. Pénzügyi lízing követelések: Nemleges! 34.35. Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya: NEMLEGES 36. Elszámolóházra vonatkozik 37. Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya NEMLEGES 38. A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott és adott eszközök, garancia- és kezességvállalások. Adatok millió forintban három tizedes jeggyel Megnevezés

Teljes nyilván- Piac.ért.bel.fed. Merl.bel.kintlev tartási előír.al.korr.értéke elismer.fedezet értéken (a) (b) (c) 35109,91

31471,02

15083,925

0 0

0 0

0 0

Bankgaranciák

0 0

0 0

0 0

Alapok altal nyujtott garanciavallalasok allamilag viszontgarantalt resze

0

0

0

0 4587,777

0 4587,777

0 2752,138

198,203 0 0 1,201

198,203 0 0 1,201

198,203 0 0 1,201

3545,497

3545,497

2191,23

842,876

842,876

361,504

0 184,069 162,59 156,128 6,462 21,479 21,479 0 0 0 0 27593,266

0 184,069 162,59 156,128 6,462 21,479 21,479 0 0 0 0 25616,983

0 39,498 39,498 35,143 4,355 0 0 0 0 0 0 11758,629

FEDEZETEK, BIZTOSÍTÉKOK Kapott garanciák, viszontgaranciák Központi költségvetés garanciái Egyéb állami, illetve állami tulajdonú szervek garanciái

Alapok altal nyujtott, allamilag nem viszontgarantalt garanciavallalasok Kapott kezességek Központi költségvetés készfizető kezessége Bankkezességek Egyéb készfizető kezességek Egyszerű kezességek Alapok altal nyujtott kezessegvallalasok allamilag viszontgarantalt resze Alapok altal nyujtott, allamilag nem viszontgarantalt kezessegvallalasok Hitelintézet által nyújtott garanciák és kezességek ellengaranciái Óvadék Pénzfedezetek Forint Deviza Értékpapír fedezetek Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények Egyéb értékpapír fedezetek Egyéb óvadék, egyéb letét Értékpapír forgatmány Zálogjog

45

Jelzálogjog Ingatlan Lakóingatlan Kereskedelmi ingatlan Egyéb ingatlan Ingóság Keretbiztosítéki jelzálogjog Önálló zálogjog Kézi zálogjog Egyéb zálogjog Engedményezés Hitelnyújtáshoz kapcsolódó vételi opció Egyéb fedezetek, biztosítékok

15456,922 14557,681 8334,577 3586,677 2636,427 899,241 9329,326 0 0 2807,018 2738,782 0 6,016

15314,523 14415,282 8268,836 3534,419 2612,027 899,241 7990,907 0 0 2311,553 1076,175 0 6,016

7700,789 7433,821 4113,014 1883,612 1437,195 266,968 3238,692 0 0 819,148 533,66 0 0

EGYÉB MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK Leírt, vagy egyéb okok miatt mérlegből kivezetett, de el nem engedett követelések Peresített követelések tőke kamatok, kamat jellegű jutalékok, díjak Nem peresített, de el nem engedett követelések tőke kamatok, kamat jellegű jutalékok, díjak Megvásárolt követelések adóstól járó, még nem törlesztett összege

359,26 0 0 0 359,26 359,26 0

Nem valódi penziós és repó ügyletek

0 0

Nem valódi penziós és repó ügyletekkel kapcsolatos mérlegen kívüli követelések

0

Nem valódi penziós és reverse repó ügyletekkel kapcsolatos mérlegen kívüli kötelezettségek

0

Biztosítékként, fedezetként, óvadékként nyújtott eszközök felsorolása: Kiegészítő melléklet V.8. pontjában. 39.) A Takarékszövetkezet a valós értéken történő értékelést nem alkalmazza. 40.) Nemleges 41.) Az eredménykimutatás kiemelt sorai kizárólag belföldi bevételekből származnak. 42.) Határon átnyúló szolgáltatást nem végzünk. 43.) A Szt. 54.§-ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok állománya 2013.dec.31.-én 4 708 017 ezer Ft. 44. Valós érték alkalmazása esetére vonatkozik 45. A Takarékszövetkezet mérleg fordulónapján Átstrukturált hitelként 75 db követelést tart nyilván könyveiben bruttó 706 520 ezer forint értékben, amelyhez 105 350 ezer forint értékű értékvesztés tartozik

46

46. Sajátos értékelés alá vont tételek bemutatása: Adatok a Felügyeleti jelentés 8PBB tábla alapján.

Megnevezés Hitelek Értékpapírok Bankközi betétek Részesedések Köv. fejében átvett készletek Egyéb követelések Egyéb Mérleg tételek össz: Mérlegen kívüli tételek Együtt:

Sajátos értékelés alá vont tételek (bruttó könyv sz.) ProblémaKülön mentes figyelendő Átlag alatti Kétes 12 405 594 1 456 964 789 572 1 353 162 200 000 7 230 299 140 704 37 000 308 617 353 574 66 800 20 705 588

34 800 1 528 764

356 356 1 145 928

1 399 1 354 561

2 705 284

4 757

152 406

323

23 410 872

1 533 521

1 298 334

1 354 884

Rossz 1 193 287 -

Összesen 17 198 579 200 000 7 230 299 177 704

7 664 53 000 1 253 951

701 172 361 238 119 800 25 988 792

1 253 951

28 851 562

2 862 770

47. A javadalmazási politikában meghatározott mutatók számítási módszere és értéke A Fókusz Takarék által alkalmazott teljesítménymutatók a kiemelt személyi kör értékelésénél a következők: a) a nem teljesítő hitelek részarányának változása, amelyben az összes bruttó hitelállományhoz viszonyítjuk a 90 napon túl lejárt hitelek bruttó állományát b) a tőkekövetelmény előírásnak való megfelelés mértéke, c) a likviditási kockázatokat mérő mutatószámok változása, korrigált likvid eszközök aránya az összes eszközhöz d) az elért adózás előtti eredmény. A fenti 4 mutató súlyozásánál figyelembe vételre kerül, hogy az egyes munkatársak milyen befolyással, hatással lehetnek egy-egy mutató alakulására, így az egyéni teljesítmény és az üzletág értékelése ezáltal is megvalósul. A mutatók súlyozása: ügyvezetők és a KCB tagjai értékelésében: - a) a nem teljesítő hitelek részarányának változása: 30% - b) a tőkekövetelmény előírásnak való megfelelés mértéke: 30% - c) a likviditási kockázatokat mérő mutatószámok változása: 20% - d) az elért adózás előtti eredmény: 20% kockázatkezelési igazgató értékelésében: - a) a nem teljesítő hitelek részarányának változása: 20% - b) a tőkekövetelmény előírásnak való megfelelés mértéke: 40% - c) a likviditási kockázatokat mérő mutatószámok változása: 20% - d) az elért adózás előtti eredmény: 20% belsőellenőrzési csoportvezető: 47

-

javadalmazása független a szervezeti egységek teljesítményétől, ezért a következő szempontok érvényesülnek: a) az évi meghatározott ellenőrzési terv hiánytalan és eredményes teljesítése 30%, b) Az év végi beszámolót követően a Felügyelő Bizottság értékelése alapján az ellenőrzési munka színvonalának, hatékonyságának javulása esetén: 35%, c) Az Igazgatóság és a központi vezetés megítélése alapján a hibák megelőzése érdekében és a Takarék eredményjavulását elősegítő kreatív javaslatai alapján: 35%.

Javadalmazási politikában meghatározott mutatók értéke 2011.12.31 2012.12.31 % % 2013.12.31 % A nem teljesítő hitelek 19,32 /1 részarányának változása 20,79 20,03 Tőkekövetelmény előírásainak 2 való megfelelés TMM 1 12,02 13,28 13,15

3 Likviditási mutatók korrigált likvid eszközök aránya az összes eszközhöz Adózás előtti eredmény/ezer 4 forintban

28,75

33,06

37,01

122 446

194 772

27 804

VI. Záradék:

1) A Fókusz Takarékszövetkezet Igazgatósága a Takarékszövetkezet 2013. évi Éves beszámolóját 18/2014. sz. határozatával elfogadta, amelyet a Takarékbank Zrt. felé 2014. március 24-én megküldött előzetes jóváhagyásra. 2) A Fókusz Takarékszövetkezet Igazgatósága 19/2014. Sz. határozata szerint a Küldöttgyűlés elé az éves beszámolót az alábbi eredmény-felosztási javaslattal terjeszti elő:

Eredmény-felosztási javaslat (Igazgatóság) 1. 2. 3. 4. 5. 5a. 6.

Adózás előtti eredmény Fizetendő adó Adózott eredmény Általános tartalék képzése Osztalék

27 804 20 103 7 701 -770 0

ebből: igénybevett eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény

6 931 48

3) A megbízható és valós kép bemutatásához megítélésünk szerint egyéb információ nem szükséges. A 2013. évi CXXXV. törvény 15. § (11) bekezdésében foglalt előírásainak megfelelően a tervezett küldöttgyűlés előtt előzetes jóváhagyás végett az éves beszámoló dokumentumai megküldésre kerültek a Takarékbank Zrt. részére, aki az IG(2)-W-8/2014. sz. határozatával engedélyezte.

Jászszentlászló, 2014. május 22.

Sebestyén István s.k. Ügyvezető igazgató

Józsa Zsigmond s.k. Ügyvezető igazgató

Az éves beszámolót a Takarékszövetkezet 2014. május 22-én tartott Közgyűlése 6/2013. sz. határozattal hagyta jóvá a fenti eredményfelosztással. Jászszentlászló, 2014. május 22. Sebestyén István s.k. Ügyvezető igazgató

1.sz. mell. CASH

Józsa Zsigmond s.k. Ügyvezető igazgató

FLOW KIMUTATÁS CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok: ezer Ft-ban 2012. év

2012. évet módosító összegek

2013. év 49

01

Kamatbevételek

2 880 584

2 522 738

02

+ Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.)

2 641 673

1 257 322

55 518

46 713

10 625

36 341

46 518 3 666

03

+ Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)

04

+ Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el)

05 06 07 08

+ Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások

1 327 431

45 784 1 846 1 156 1 040 958

09

- Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el)

1 984 677

231 468

10

- Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)

219 368

-

149 332

637 497

11

- Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével)

12 13

- Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek

14 15 16

- Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék

17

Működési pénzáramlás

18

Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -)

19

Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)

-

318 762 -

591 459

317 728

20

Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)

-

178 097 -

1

296 909

-

345 947

200 000

2 396 320

21

22 23

Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)

13 262

47 153 1 540 684

45 609 1 553 339

5 789 43 971 19 539

2 517 20 103 -

446 012

149 332

367 147

506 539

Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +)

3 960

228 180

1 195 978

-

43 000

- 4 697 517 -

41 635

3 352

50

25

Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +)

26

Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +)

65 536

85 521

27 28

Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon

34 290 -

45 897 -

29

+ Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök

30 31

- Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke

32

Nettó pénzáramlás

33

ebből: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása

24

34

számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása

-

68 072 128 566 -

199 478

159 442

40 036 -

-

7 774

-

26 054

9 034

- 294 160

1

294 161

22 493

222 611

-

245 104

51

Megjegyzés [U1]: Módosult 2010-re vonatkozóan a séma

KÖNYVVIZSGÁLÓI jelentés (kérje el a könyvvizsgálótól a doc fájlt és másolja ide! )

52