2009. ÉVES BESZÁMOLÓJA

AZÉVGYŰRŰK MAGÁNNYUGDÍ JPÉNZTÁR 2009. ÉVES BESZÁMOLÓJA KI EGÉSZÍ TŐMELLÉKLETÉNEKSZÖVEGESRÉSZE

AzÉv gy űr űkMag á nn y u g dí j p é nz t ár2 00 9. é v ibe s z ámol ój ak i e g é s z í t őme l l é k l e t é ne ks z öv e g e sr é s z e

1. A számviteli politika meghatározó elemei, a beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások3 1.1 A számviteli politika meghatározó elemei.................................................................................................... 3 1.2 A Beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások .................................................................. 5 1.3 A 2009. évtőlhat ál y osj og s z abál yv ál t oz ás okbe s z á mol ó r agy akor ol that ás a............................................. 5 1. 4Aze l l e nőr z é s ,öne l l e nőr z é s e ks or ánf e l t ár tj e l e nt ősös s z e gűhi bákbe s z á mol ór agy ak o r ol that ás a........... 5 2. A pénztári taglétszám alakulása ...................................................................................................................... 6 3. Bevételek-kiadások alakulása, befizetések tartalékmegosztása..................................................................... 7 4. Működé s it e vé ke nys é ge r e dmé nye................................................................................................................... 9 5. Céltartalékok, tartalékok közötti átcsoportosítás......................................................................................... 13 5.1 A fedezeti céltartalék alakulása.................................................................................................................. 13 5.2 A likviditási céltartalék alakulása .............................................................................................................. 15 5.3 Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka............................................................................................................ 16 Téves utalások rendezése .................................................................................................................................... 17 6.Függőbe f i z e t é s e kál l ományánakvál t oz ás a................................................................................................... 18 7.Te l j e s í t e t ts z ol gál t a t ás oké se gyé bt ags ágivi s z onyme gs z űné s é ve lkapc s ol at oski f i z e t é s e k...................... 20 8. Cash-flow kimutatás értékelése...................................................................................................................... 20 9. Tárgyi eszközök, immateriális javak, befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok értékváltozása, értékelési különbözet állományváltozásának bemutatása.......................................................................... 22 10. Al kal maz ot t iál l omány,t i s z t s é gvi s e l őkdí j az ás a......................................................................................... 23 11.Apé nz t árt i s z t s é gvi s e l őié ss z ol gál t at ói2 009 -ben....................................................................................... 23 12.Évg yűr űk Magánnyugdíjpénztár részesedés változása............................................................................ 24 13. Költségvetési hiány és fizetési mérleg .......................................................................................................... 25 13.1 A befektetési arányok alakulása .............................................................................................................. 28 13.2 A pénztári vagyon piaci értékének, nyilvántartási értékének, értékelési különbözetének alakulása ..... 28 13.3. Hozamráta, nettó eszközérték alakulása................................................................................................. 32 14.Lene mz ár that ár i dősügyl e t e k,e gyé bf üggőé sj ö vőbe niköt e l e z e t t s é ge k............................................... 34 15.El l e nőr z é s ....................................................................................................................................................... 34 16.Aműködé s tj e l l e mz őmut at ók...................................................................................................................... 35

2


1. A számviteli politika meghatározó elemei, a beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások

1.1 A számviteli politika meghatározó elemei Az Évgy űr űk Ma g á nny ugdí j pé nz t á r( t ová bbi a kba n: pé nz t á r ) működé s é té ss z á mvi t e l i politikáját meghatározó jogszabályok:  As z á mvi t e l r őls z ól ó200 0.é viC.t ö r vé ny  A magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénztárakról szóló többször módosított 1997. évi LXXXII. törvény  A társadalombiztosítás ellátásaira és a magánnyugdíjra jogosultakról, valamint e s z ol g á l t a t á s ok f e de z e t é r őls z ó l ót öbbs z ör mód os í t ot t1997.é viLXXX.t ör vé ny ( a továbbiakban Tbj.)  A magánnyugdíjpénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségeinek sajátosságairól szóló 222/2000. (XII.19) kormányrendelet  A ma gá n ny ug dí j pé nz t á r a k be f e kt e t é s ié sg a z dá l kodá s it e vé ke ny s é gé r őls z ól ót öbbs z ör módosított 282/2001. (XII.26.) kormányrendelet Az éves beszámolóra vonatkozólag: J e l e nt ősös s z e g űhi ba :h aahi baf e l t á r á s á na ké vé be n,akül önböz őe l l e n őr z é s e ks or á n,e gy a dot tüz l e t ié ve té r i nt őe n( é ve nké ntkül ön-külön) feltárt hibák és hibahatások értékének e gy üt t e s( e l őj e l t őlf ügge t l e n)ös s z e geme g ha l a dj aas z á mvi t e l ipol i t i k á ba n meghatározott é r t é kha t á r t .Mi nde ne s e t be nj e l e nt ősös s z e g ű ahi ba ,haahi baf e l t á r á s á na ké vé be na z e l l e nőr z é s e ks or á n- ugy a na z oné ve té r i nt őe n- me g á l l a pí t ot thi bá k,hi ba ha t á s okműködé s i eredményt, nyugdíjszolgáltatási, illetve likviditási és kockázati c é l út a r t a l é koka tnöve l őc s ökke nt őé r t é ké ne ke gy üt t e s( e l őj e l t őlf üg ge t l e n)ös s z e g eme g ha l a dj aa ze l l e nőr z öt tü z l e t ié v mé r l e g f őös s z e g é ne k2s z á z a l é ká t ,i l l e t vehaamé r l e g f őös s z e g2s z á z a l é kame g ha l a dj aa30 millió forintot, akkor a 30 millió forint. Nem j e l e nt ősös s z e g űhi ba :haaf e l t á r thi bá ké shi ba ha t á s oke gy üt t e s( e l őj e l t őlf ügg e t l e n) ös s z e g ene mé r ie laj e l e nt ősös s z e g űhi baé r t é kha t á r á t . Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba:haaj e l e nt ősös s z e g űhi bá ké s hibahatások összevont értéke a nyugdíjszolgáltatási, illetve likviditási és kockázati célú tartalékok értékét lényegesen megváltoztatja. Ez akkor áll fenn, ha a megállapítások köve t ke z t é be n a hi ba f e l t á r á s á na ké vé t me g e l őz ő üz l e t ié v mé r l e gé be n ki mut a t ot t nyugdíjszolgáltatási, illetve likviditási és kockázati célú tartalékok összege 3 százalékkal vá l t oz i k( nőva gyc s ökke n) . Apé nz t á ra zé ve spé nz t á r ibe s z á mol óta zü z l e t ié vr őlde c e mbe r31-i fordulónappal készíti el. A pénztár a könyvvizsgáló által is auditált éves pénztári beszámolót és üzleti jelentést l e g ké s őbbat á r gy é ve tköve t őé vmá j us31-ig juttatja el a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete részére.

3


Az éves pénztári beszámoló részei: 1. Mérleg 2. Eredménykimutatás 3. Ki e gé s z í t őme l l é kl e t A pénztár az éves pénztári beszámolóvale gy i de j űl e güz l e t ij e l e nt é s ti ské s z í t ,dea zne mr é s z e az éves beszámolónak. Az é ve spé nz t á r ibe s z á mol ór é s z é tké pe z ő mé r l e g e t ,e r e dmé ny ki mut a t á s té ski e g é s z í t ő mellékletet a hely és a kelet feltüntetésével az igazgatótanács elnöke írja alá. A mérlegkészítés i dőpont j aat á r gy é ve tköve t őmá s odi khóna put ol s óna pj a . A pénztár 2009.01.01-t őla l ka l ma z z aa ze l s z á mol óe gy s é g e kr eé pül őny i l vá nt a r t á s ir e nds z e r ta f e de z e t it a r t a l é kvá l a s z t ha t ópor t f ol i óié saf ügg őpor t f ol i ót e ki nt e t é be n,ugy a na kkor2009-ben nem a l ka l ma z z aaműködé s i ,i l l e t veal i kvi di t á s ié skoc ká z a t ic é l t a r t a l é kt e ki nt e t é be n. A mé r l e g b e ne s z köz ké ntabe f e kt e t e t te s z köz ök e t ,af or g óe s z köz öke té sa za kt í vi dőbe l i elhatárolásokat kell kimutatni. A pé nz t á r va l a me nny ie s z köz é t a köve t ke z őf őc s oportokba sorolja és analitikus nyilvántartásaiban is az alábbiak szerint bontja:  apé nz t á rműködé s é té svá l l a l koz á s it e vé ke ny s é g é ts z ol g á l ó( működé s ic é l ú)e s z köz ök  a nyugdíjszolgáltatás fedezetéül szolgáló eszközök  a likviditási és kockázati fedezetet szolgáló eszközök Amé r l e g be nf or r á s ké ntas a j á tt őké t ,ac é l t a r t a l é koka t ,aköt e l e z e t t s é ge ke té sapa s s z í vi dőbe l i elhatárolásokat kell kimutatni. Apé nz t á re r e dmé ny ki mut a t á s aaköve t ke z őf őr é s z e kbőlá l l :  apé nz t á rműködé s ié ski e gé s z í t őv á l l a l koz á s it e vé kenysége  a pénztári szolgáltatások fedezete  a likviditási és kockázati fedezet  Függ őbe f i z e t é s e kbe f e kt e t é s ihoz a má na kf e de z e t e Apé nz t á rműködé s it e vé ke ny s é g é ne kmé r l e gs z e r i nt ie r e dmé ny e ké ntke l lki mut a t niapé nz t á r működé s é ve lka pc s ol a t ba na züz l e t ié vben elszámolt bevételek és költségek, ráfordítások ( i de é r t ve a működé s ic é l ú be f e kt e t é s ipor t f ól i óé r t é ke l é s ikül önböz e t é be n be vé t e l ké nt elszámolt várható hozamot is, valamint az értékelési különbözet összegében ráfordításként elszámolt céltartalékképzést is) különbözetének összegét. A pénztári szolgáltatások fedezetét kell a nyugdíjszolgáltatásokkal összefüggésben céltartalékként képezni az üzleti évben felmerült bevételek és ráfordítások különbözetének, valamint a fedezeti célú befektetési portfólió értékelési különbözetében bevételként elszámolt várható hozam összegében. A likviditási és kockázati fedezet esetében a likviditás (a pénz t á rf i z e t őké pe s s é g e ) biztosításával, a demográfiai kockázatok, a saját tevékenységi kockázatok, valamint az egyéb kockázatok fedezetével összefüggésben, az üzleti évben felmerült bevételek és ráfordítások kül önböz e t é ből ,i l l e t ve a l i kvi di t á s ié s koc ká z a t icélú befektetési portfólió értékelési kül önböz e t é be nbe vé t e l ké nte l s z á mol tvá r ha t óhoz a m ös s z e g é bőlke l lc é l t a r t a l é kotké pe z ni . 4


Af ügg ő be f i z e t é s e k be f e kt e t é s ihoz a má na kf e de z e t é ve lös s z e f üggé s be na za dóha t ós á g magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról á t ut a l t ,be va l l á s ia da t okhozmé gne mr e nde l he t ő, á t me ne t i l e gf ügg őbe f i z e t é s ké ntny i l vá nt a r t ot tt a g dí j a k,ké s e de l mipót l é kok,öne l l e nőr z é s i pót l é kok,va l a mi nta ze gy é ba z onos í t a t l a n( f ügg ő)be f i z e t é s e ka z onos í t á s a korapé nz t á r i tartalékokon jóváírt tagdíjcé l úbe vé t e l e ki dőa r á ny oshoz a má na kpót l á s ac é l j á ból ,af ügg ő be f i z e t é s ké n t ny i l vá nt a r t ot t pé nz e s z köz ök be f e kt e t é s é ből s z á r ma z ó, r e a l i z á l t hoz a mbe vé t e l e kből ,i l l e t ve a f ügg ő be f e kt e t é s i por t f ól i ó é r t é ke l é s i kül önböz e t é be n bevételként elszámolt várható hozam ö s s z e g é bőlke l lc é l t a r t a l é kotké pe z ni . A ki e g é s z í t őme l l é kl e tt a r t a l ma z z aa z oka tar é s z l e t e si nf or má c i óka t ,a me l y e kat ul a j donos ok (tagság), a pénztár vezetése, a munkáltatói tagok, a szolgáltatók, és a pénztárfelügyelet részére a pénztár vagyonáról, pénz ügy ihe l y z e t é r ől ,működé s é ne ke r e dmé ny e s s é gé r őlés a pénztár befektetési tevékenységének hatékonyságáról megbízható, valós összképet tükrözik. A pénztár az üzleti jelentésben az éves beszámoló adatainak értékelésével úgy mutatja be a pénztár vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetét, a céltartalékok alakulását és a befektetéseket, hogy a pé nz t á rj övőbe nihe l y z e t é ne k me g í t é l é s é he z ,va l a mi nta p é nz t á re l őr e l á t ha t ó f e j l ődé s é r e vona t koz óa n a pé nz t á rt a g j a ia t é ny l e ge skör ül mé ny e kne k me gf e l e l ő ké pe t kapjanak. Az üzleti jelentés tartalmazza még a mérleg fordulónapja után a mérlegkészítésig be köve t ke z e t tl é ny e ge se s e mé ny e k,akül önös e nj e l e nt ősf ol y a ma t okbe mut a t á s á té se z e k várható hatását is, valamint a pénztár taglétszámának várható alakulását. 1.2 A Beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások A pénztár az értékpapírok értékelésénél nem alkalmazza a számviteli törvény 54. §-a (8) és ( 9)be ke z dé s é be nf og l a l te l őí r á s oka t .Apé nz t á rbe f e kt e t e t tva gy oná na kpi a c ié r t é ke l é s é t2009. január 1. –2009.de c e mbe r31.köz öt t ii dős z a kba na zMKBBa nkNy r t .vé g e z t e .

1. 3A2009 .é vt őlhat ál yosj ogs z abál yvál t oz ás okbe s z ámol ór agyakor ol that ás a At á r gy é vr evona t koz ól a gne m vol tol y a nj e l e nt ős e bbj og s z a bá l y vá l t oz á s ,a miabe s z á mol ór a lényeges hatást gyakorolt volna. 1. 4 Aze l l e nőr z é s ,öne l l e nőr z é s e ks or án f e l t ár tj e l e nt ősös s z e gű hi bák be s z ámol ór a gyakorolt hatása A be s z á mol óe l ké s z í t é s é i ga ze l l e nő r z é s e k,öne l l e nőr z é s e kne mt á r t a kf e lj e l e nt ősös s z e g ű hibát.

5


2. A pénztári taglétszám alakulása

2003. 2004. Taglétszám: 105 605 106 596 Ebből :önké nt e s 93 149 89 395 Ebből : 12 456 17 201 pá l y a ke z dő Létszám Nyitó létszám Önkéntes Pá l y a ke z dő Újbe l é pő Önkéntes Pá l y a ke z dő Át l é pőmá s pénztárba Önkéntes Pá l y a ke z dő Elhalálozott Önkéntes Pá l y a ke z dő Rokkant nyugdíjas Önkéntes Pá l y a ke z dő TB visszalépett Önkéntes Pá l y a ke z dő Egy é bme g s z űné s Önkéntes Pá l y a ke z dő Záró létszám Önkéntes Pályake z dő

2009. I. né.

2005. 107 666 87 439 20 227

2006. 113 988 89 686 24 302

2009. II. né.

2007. 115 209 88 201 27 008

2008. 114 000 86 106 27 894

2009. III. né.

2009. 114 833 85 580 29 253

2009. IV. né.

114 000 82 828 31 172 567 413 154 1 358

113 024 82 145 30 879 2 593 2 448 145 2 435

113 080 82 890 30 190 4 141 3 771 370 2 505

114 642 84 813 29 829 3 338 3 205 133 2 433

931 427 40 29 11 68 65 3 29 29 0 48 42 6 113 024 82 145 30 879

1 606 829 22 21 1 33 31 2 23 22 1 24 23 1 113 080 82 890 30 190

1 778 727 26 23 3 13 13 0 10 10 0 25 24 1 114 642 84 813 29 829

1 730 703 25 21 4 24 23 1 25 25 0 640 639 1 114 833 85 580 29 253

A pé nz t á rt a g l é t s z á ma2009.é vvé g é r e114. 833f ő,a me l y 833f ősl é t s z á mnöve ke dé s tmut a t a ze l őz őé vhe zké pe s t .Apé nz t á rs a j á tt a g s z e r ve z é s é ne kkös z önhe t őe na zújbe l é pőks z á maI I . ne gy e dé vt ő lj e l e nt ős e n növe ke de t t ,me l y 28%-os növekedést eredményezett a be l é pők számában a ze l őz őé vi he zké pe s t( 8. 317 f őr ől10. 639 f őr e ) .A ki l é pők köz üla ze gy é b me g s z űné sj ogc í me nl é vőks z á maj e l e nt ősnövekedést mutat. A ki l é pőkköz üla ze gy é b me g s z űné sj ogc í me nl é vőks z á maj e l e nt ősvá l t o z á s tmut a ta ze l ő z őé via da t hozvi s z ony í t va ( 113f őr ől737f őr evá l t oz ot t )t e ki nt e t t e la r r a ,hogyat ör vé nyl e he t ős é g e tbi z t os í t ot ta z52é v 6


feletti pénztártagok kilépésére. A további kilépési jogcímek közül, az elhunytak száma 13%-kal növekedett, a más pénztárba átlépett tagok száma 3,%-kal, a rokkant nyugdíjasok száma 7%-kal csökkent. 3. Bevételek-kiadások alakulása, befizetések tartalékmegosztása A 2009.é vibe vé t e l e ké ski a dá s okt e r vve lt ör t é nőös s z e ha s onl í t á s á ta za l á bbit á bl á z a t ok tartalmazzák (e Ft-ban).

Bevétel Ráfordítás Eredmény

Pénztár tevékenysége 12 197 207 1 076 545 11 120 662

Befektetési tevékenység 24 174 885 16 415 433 7 759 452

Terv 13 483 292 854 279 12 629 013

Terv 8 904 524 677 887 8 226 637

A pénztár bevételei összesen 36.372.092 e Ft-ot (2008-ban 1.227.003 e Ft-ot), kiadásai 17.491.978 e Ft-ot (2008-ban 5.944.633 e Ft-ot) tettek ki, így 2009-ben az eredmény összesen 18.880.114 e Ft (2008-ban -4.717.630 eFt ) .Aze r e dmé ny ből18. 862. 875eFtaf e de z e t i c é l t a r t a l é kot ,13. 671 e Fta l i kvi di t á s ic é l t a r t a l é kot ,346. 198 e Fta f ügg ő be f i z e t é s e k befektetési hozamára képzett céltartalékot növelte, -342. 630eFtpe di gaPé nz t á rműködé s i eredményét csökkentette. A be f e kt e t é s it e vé ke ny s é ge r e dmé ny é ne ks z á mot t e vőnöve ke dé s é tabe f e kt e t é s it e vé ke ny s é g bevételének, ami 2009-ben 24.174.885 e Ft a tervhez viszonyított (8.904.524 e Ft) j e l e nt ős e n magasabb emelkedése okozta.

Bevétel Ráfordítás Szokásos M.eredm. Rendkívüli ráfordítás Mérleg sz.eredmény

Mű k ö d é s i tevékenység 641 081 1 031 830 -390 749 500 -391 249

Terv 730 524 854 279

Befektetési tevékenység 43 447 -5 172 0 48 619 0

-123 755

Terv 52 470 5 593 0 0

48 619

0

46 877

A pénztárnak 2009.I V.ne gy e dé vbe na zEr s t eBa nkHung a r yNYRTs z e r z ődé sa l a pj á n90. 000 eFtt á mog a t á s tny új t ot t .A működé s it a r t a l é kmé r l e gs z e r i nt ie r e dmé ny e-265.752 e Ft-tal maradt el a t e r ve z e t t ől .


Fedezeti tartalék

Terv

11 549 133 43 999 11 505 134

12 746 095 0 12 746 095

Befektetési tevékenység 23 744 157 16 386 416 7 357 741

Terv 8 840 304 671 060 8 169 244

A fedezeti tartalék eredménye a tervadathoz képest 1.240.961 e Ft, a fedezeti tartalék 7


befektetési tevékenység eredménye a tervadathoz képest 811.503 e Ft csökkenést mutat.


Likviditási tartalék 6 993 216 6 777

Terv 6 673 0 6 673

Befektetési tevékenység 7 612 718 6 894

Terv 11 750 1 234 10 516

A likviditási tartalék eredménye a 2009. évi 6.673 e Ft tervadathoz képest 104 e Ft-t a lnőt t, a befektetési tevékenység eredménye 3.622 e Ft csökkent. A csökkenést befolyásolta, hogy a likviditási tartalékból 2009. év során 160 M Ft átmenetileg átcsoportosításra került a működé s it a r t a l é kba .


Függ őt a r t a l é k

Terv

Befektetési tevékenység

Terv

0 0 0

0 0 0

379 669 33 471 346 198

0 0 0

Af ügg őbe f i z e t é s e kbe f e kt e t é s é ve lka pc s ol a t osbe vé t e l e kös s z e s e n379. 669eFt ,r á f or dí t á s ok 33. 471eFt .Af ügg őbe f i z e t é s e kbe f e kt e t é s ihoz a má r aké pz e t tc é l t a r t a l é k346. 198eFt . A tagdíjbevétel a tervezetthez képest 11,06%-kal maradt el, a 2008-as évhez viszonyítva 4,75 %-kal csökkent. A tagdíj-ki e gé s z í t é s bőls z á r ma z óbe vé t e l e ka2008-as évhez képest 11,58%kal csökkentek. A munkáltatói kiegészítés 50.239 e Ft (2008-ban 54.678 e Ft), a munkavállalói kiegészítés 35.425 e Ft (2008-ban 40.904 e Ft). A meg nem fizetett tagdíjakra képzett céltartalék utólag befolyt tagdíjakkal csökkentett értéke 2009-ben 107.154 e Ft-tal csökkentette a tagdíjbevételeket. Az egyéb bevételek 111.367 e Ft ös s z e g é ből a hi t e l e z é s i ve s z t e s é g ké nt l e í r t tagdíjkövetelésekre képzett céltartalék felhasználása 47.326 e Ft-tal, a működé s ic é l úe gy é b be vé t e l e k( i mma t e r i á l i sj a va k, t á r gy ie s z közé r t é ke s í t é s é bőls z á r ma z ó, mul a s z t á s i , a dóbí r s á g ból e l őí r t ,por t f ol i óvá l t á s tagra terhelt költsége miatti bevétel, egyéb költség levonásából) 46.370 e Ft-t a l ,aka pot tké s e de l mi ,öne l l e nőr z é s ipót l é ké sbí r s á gös s z e ge17. 671eFt -tal részesül. A fedezeti tartalék eredmény-ki mut a t á s ba ns z e r e pl őr á f or dí t á s a i( be f e kt e t é s it e vé kenység ráfordításai nélkül) között csak a meg nem fizetett tagdíjak tartalékának leírásából származó hitelezési veszteség szerepel (43.999 e Ft összegben), a likviditási tartalékon (befektetési tevékenység ráfordításai nélkül) 216 e Ft hitelezési veszteség került kimutatásra. Ös s z e s s é g é be napé nz t á rne m be f e k t e t é s ij e l l e gűr á f or dí t á s a ia2008-as évhez viszonyítva 25,17 %-kal növekedtek (860.070 Ft-ról 1.076.545 e Ft-ra), így a pénztár bevételeinek és ráfordításainak eredménye (befektetési tevékenység eredménye nélkül) a 2008-as évhez viszonyítva 11.906.401 e Ft-ról 11.120.662 e Ft-ra csökkent, ami százalékban kifejezve 6,6 %-os csökkenést jelent. 8


Apé nz t á rbe f e kt e t é s it e vé ke ny s é g é ne kös s z e g s z e r űe r e dmé ny e7. 759. 452eFt .2008-ban -16.624.031 e Ft volt az eredmény, a terv 2009. évben 8.226.637 e Ft-ot tartalmazott.

A bevételek tartalékok közötti megosztása A bevételek tartalékok közötti megosztása a pénzügyi tervben, illetve az SZMSZ-ben f e l t ünt e t e t t ne kme g f e l e l őe na l a kul t . 2009. január 1-t ől2009.de c e mbe r31-ig: Az új be l é p ő ke l s őt a g dí jbe f i z e t é s é ne kmegoszlása: Fedezeti tartalék: 91,05 % Műkö d é s it a r t a l é k: 8,90 % Likviditási tartalék: 0,05 % További tagdíjak megoszlása: Fedezeti tartalék: 95,50 % Műkö d é s it a r t a l é k: 4,45 % Likviditási tartalék: 0,05 %

4.Működé s it e vé ke nys é ge r e dmé nye A működé s it e vé ke ny s é gbe vé t e l e i2009-ben 684.528 e Ft-ot (2008-ban 961.456 e Ft-ot), ráfordításai 1.027.158 e Ft-ot (2008-ban 776.375 e Ft-ot )t e t t e k ki ,í gy a működé s i tevékenység eredménye -342.630 e Ft (2008-ban 185.081eFt ) .A működé s it e vé ke ny s é g tervezett eredménye -76. 878eFt( működé s it e vé ke ny s é gt e r ve z e t tbe vé t e l é ne ké r t é ke782. 994 e Ft, a kiadások nagysága 859.872 e Ft), melynek összegénél a tárgyévi eredmény -265.752 e Ft-tal maradt alul. Je l e nt őse r e dmé ny c s ökke né s tbe f ol y á s ol ót é ny e z ő egyrészt, hogy a be vé t e l e kj e l e nt ős e ne l ma r a dt a kat e r ve z e t t ől ,má s r é s z ta ze l ma r a dá soka ,hogya pénztár 2009. évben saját tagszervezést indított, és az ezzel kapcsolatos költségek a 2009-es évet terhelik, míg az eredmény egy része 2010-ben fog realizálódni. A működé s it e vé ke ny s é gs z oká s osbe vé t e l e i( be f e kt e t é s it e vé ke ny s é g be vé t e l e iné l k ül ) 641.081 e Ft-ot (2008-ban 926.312 e Ft), kiadásai (befektetési tevékenység kiadásai nélkül) 1.031.830 e Ft-ot (2008-ban 772.043 e Ft-ot) t e t t e kki .A s z oká s osműködé s it e vé ke ny s é g eredménye (befektetési tevékenység eredménye nélkül) -390.429 e Ft (2008-ban 154.269 e Ft), mely 266.994 e Ft-t a lma r a da l ula működé s it e vé ke ny s é gt e r ve z e t ts z oká s os eredményének (-123. 755 eFt ) .A működé smé r l egszerinti eredménye -342.630 e Ft. A működé s it e vé ke ny s é gs z oká s osbe vé t e l e i ne kat e r vs z á ma730. 524eFt ,aki a dá s okt e r vs z á ma 854.279 e Ft. A működé s ic é l úbe f e kt e t é s it e vé ke ny s é ge r e dmé ny e48. 619eFt ,a me l ya ze l őz őé v he z (30.812 e Ft) képest jelent ős e n me g nőt t ,apé nz ügy it e r vbe ne l ői r á ny z ot t( 46. 877 eFt ) eredményhez képest 1.742 e Ft növekedést mutat. 2008 évhez képest a pénztár anyagköltsége 16.287 e Ft-ról 20.146 e Ft-ra emelkedett, ami 23,69 %-os növekedést jelent. A pénztár tárgyévi anyagköltségre a tervezetthez (13.720 e Ft) képest 46,84 %-kal többet fordított. 11.368 e Ft-ot fizettünk ki közüzemi díjakra a Mezint Kft részére. Irodaszerekre, 9


nyomtatvány költségre 4.476 e Ft-ot fordítottunk. Alkatrészre 24 e Ft-ot, üzemanyag költségre 2.976 e Ft-ot, egyéb anyagköltségre 1.302 e Ft-ot költöttünk a 2009-es évben. Aműködé s it e vé ke ny s é gr á f or dí t á s a iköz üla zi g é ny beve t ts z ol g á l t a t á s oké r t é keabá z i s é vhe z (321.745 e Ft) képest 71,06 %-kal emelkedett, és a tervezett értékhez képest (391.494 e Ft) 2009 évben (550.385 e Ft) ténylegesen 40,59 %-ka lnőt t .A növe ke dé soka, hogy a pénztár 2009-ben saját tagszervezést indított el, mellyel kapcsolatos marketing költség (tény: 140.242 eFt )j e l e nt ős e nmegnövekedett a tervezetthez képest (terv: 60.080 e Ft ). A marketing költségek között lett elszámolva a tagszervezéssel kapcsolatos értékesítés támogatás is, amely az értékesítési f ol y a ma tköve t é s é ből ,a dmi ni s z t r á c i ósé ska pc s ol a t t a r t á s imunká kbólá l l t .Az értékesítés támogatás magában foglalta a hálózat építési, valamint a munkáltatókkal és t a g s z e r ve z ő kke lva l óka pc s ol a t t a r t á s t is. Az egyéb szolgáltatások költsége a bázisévhez képest 9,44 %-ka lnőt t ,mí gapé nz ügy it e r vbe n meghatározott értékhez viszonyítva 30,38 %-os csökkenés állapítható meg. (2008. év tényszáma 5.657 e Ft, 2009. év tervszáma 8.892 e Ft és tényszáma 6.191 e Ft.) A bé r köl t s é gé sj á r ul é ka ia ze l őz őé vhe zvi s z ony í t va255. 451 eFt -ról 269.791 e Ft-ra változott, ez 5,61 %-os emelkedésnek felel meg. E ráfordítás esetében a tervszám 284.161 e Ft, melynek 94,95 %-át a tárgyévi tényszám teszi ki. A személyi j e l l e g űe gyéb kifizetés 2009-ben a tervezett 20.873 e Ft-ot j e l e nt ősmé r t é kbe n, azaz 72.040 e Ft-tal meghaladta. Reprezentációs költségre a tervezetthez képest 73.258 e Fttal többet költött a pénztár. Ennek oka, hogy a pénztár saját tagszervezése keretében az új tagok taggá válás esetén vásárlási utalványt kaptak, így a 77.983 e Ft-os reprezentációs köl t s é gj e l e nt ősr é s z e ,72. 800eFtut a l vá ny vá s á r l á svol t ,me l y e t14. 560 be l é pőt a gr é s z é r e adtunk át 2009-ben. A tagok egy részének záradékolása 2010-ben fog pénztárunknál realizálódni. Az értékcsökkenési leírás 2009-be n( 24. 652 eFt )a ze l őz őé vhez (31.573 e Ft) képest 21,92 %-kal csökkent, ennek oka, hogy 2009 évben a pénztár tárgyi eszközök állományából é r t é ke s í t é st ör t é nta zEHPé sÉvgy űr űkAl a pke z e l őr é s z é r e .A tervezetthez (41.319 e Ft) képest 23,59 %-kal kevesebb értékcsökkenést számoltunk el. A pénztár egyéb ráfordításai 2009-be n 60. 962 eFtös s z e g ű vol tabá z i sé vhe zké p e s t (118.378 e Ft), ez 48,5%-os csökkenést jelent. A 2009. IV. negyedévi garanciadíj és az éves díj elszámolás 2010. évben kerül elszámolásra és kiszámlázásra, ez okozta, hogy a tervezetthez képest a tény kifizetés (46.713 e Ft) 68,29 %-ka la l ulma r a dta ze l őz őé v h e z képest. A felügyeleti alap és változódíj 2009-ben (22.205 e Ft) a bázis évhez képest (18.051 e Ft) 23,01 %-kal növekedett. A felügyeleti díj a tervezetthez mérve 4,8 %-kal (terv: 23.327 e Ft) c s ökke ntag a z da s á g ivá l s á gbe f e kt e t é s ie r e dmé ny r egy a kor ol tke dve z őt l e nha t á s ami a t t . A kül önf é l ee gy é br á f or dí t á s bólki e me l ke dőös s z e g űa zé r t é ke s í t e t ti mma t e r i á l i sj a va ké s működé s r es z ol g á l óe gy é bt á r gy ie s z közköny vs z e r i nt ié r t é ke ,me l y ne kös s z e g e25. 908eFt . A fennmaradó 3. 112 eFte gy é br á f or dí t á same g ne mf i z e t e t tt a g dí jhi t e l e z é s ive s z t e s é g é ből , káreseményekkel kapcsolatos kifi z e t é s e kből ,bí r s á g ,ké s e de l mika ma t ,ká r t é r í t é s e ki l l e t ve önkor má ny z a t t a le l s z á mol ta dókbólé si l l e t é ke kbőlt e vődi kös s z e .

10


Működé s iköltségek, ráfordítások Megnevezés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási díj Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj Könyvvizsgálat díja Aktuáriusi díj Szaktanácsadás díja Marketing, -hird.,-propaganda és rekl. ktg. Bérleti díj Oktatás és továbbképzés költségei Egyéb igénybe vett szolgáltatás e b b ől : Po s t a , t e l e f o n, f a x Bérmunka Karbantartás, takarítás Egyéb Egyéb szolgáltatás költsége Bérköltség Állományba tart. Alkalm. munkabére Állományba nem tartozók munkabére Tiszteletdíj Sz e mé l y ij e l l e g űe g yé bki f i z e t é s e k Utazási hozzájárulás Reprezentációs ktg. Saját szgk.költség térítés Étkezési hozzájárulás Eg y é bs z e mé l y i j e l l e g űk t g . Bérjárulékok TB járulék Eü.-i hozzájárulás Munkaadói járulék Egyéb járulék (Start kártya, Rehab.hj.) Az értékcsökkenési leírás Immateriális javak terv sz. écs.leírása Gépek,berend.,járm.,terv.sz.écs.leírása Ki s é r t é k űt á r g y i e s z kö z ö ke g y ös s z e g űl e í r á s a Aműk ö dé s s e lk a pc s o l a t o se gy é br á f o r dí t á s Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítás Egyéb ráfordítás

2008.tény e Ft 16 287 321 745 38 880 102 371 3 000 1 502 42 231 18 978 27 926 3 588 83 269 33 368 14 365 6 582 28 954 5 657 192 638 145 942 46 696 46 696 22 952 726 7 781 2 562 2 535 9 348 62 813 46 780 11 193 4 440 400 31 573 7 280 18 089 6 204 118 378 18 051 93 154 7 173

11

2009.tény e Ft 20 146 550 385 44 611 144 233 4 476 2 205 39 839 140 242 39 359 1 248 134 172 42 854 13 361 5 777 72 180 6 191 204 536 163 981 40 555 40 555 92 908 981 77 978 915 2 889 10 145 65 255 50 261 10 179 4 370 445 24 652 4 180 18 260 2 212 60 962 22 205 14 812 23 945

2009 terv e Ft 13 720 391 494 40 357 159 200 3 320 1 437 33 722 60 080 34 732 2 400 56 246 36 000 6 000 6 434 7 812 8 892 215 166 165 941 49 225 49 225 20 873 720 4 725 1 360 3 384 10 684 68 995 51 640 12 049 4 978 328 41 319 12 665 26 654 2 000 70 320 23 327 46 713 280


A tagszervezési ügynöki díj 2009 évben 14.967 e Ft-tal maradte lat e r ve z e t t ől .Apá l y a ke z dő é sahoz z á nká t l é pőt a g oks z á maat e r v e z e t t9. 600f őhözké pe s t1. 039f őve lma ga s a bb( 2009. é vbe n10. 639f ő) ,mí gat ől ünká t l é pőt a g oks z á ma1. 131f őve lemelkedett (2009.évben 8.731 f ő)a7. 600f őst e r vhe zké pe s t . A bérle t idí jat á r gy i dős z a kba n39. 359eFt ,a me l y13, 32% emelkedést jelent a tervhez képest, ez a 2008-as évhez viszonyítva (27.926) 40,94 %-kal magasabb. Irodabérleti díj címen 31.608 e Ft-ot, raktár bérleti díjként 3.976 e Ft-ot, reklámtábla és parkoló díjra 1.218 e Ft-ot fizettünk ki a Multicenter Kft. részére. Fénymásológép bérleti díjaként az Infocopy Kft. részére 1.815 e Ft-ot utaltunk át 2009 évben. Terembérletre és safe bérletre az év folyamán 742 e Ft-ot költöttünk. Ennek oka, hogy 2009. december hótól a III. emeleti 300 m2-es ügyfélszolgálat és a Contact Ce nt e rműködt e t é s é r eha s z ná l ti r oda bé r l e t e t120m²-rel bőví t e t t ük. A szaktanácsadás díja a 2008-as évhez viszonyítva 5,66 %-kal csökkent, a tervezett 33.722 e Ft-hoz képest pedig 18,14 %-kal emelkedett. A marketing költség a 2009-es évben (140.242 e Ft)j e l e nt ős e nf e l ül múl t aabá z i s köl t s é gé t (18.978 e Ft), a tervezett 60.080 e Ft összeget 133,43 %-kal haladta meg, melynek oka, hogy at a g s z e r ve z é s s e lka pc s ol a t ose gy e sma r ke t i ngs z ol g á l t a t á s okat e r ve z é si dőpont j á ban még nem voltak ismeretesek. Azé r t é ke s í t é st á moga t á s as or á nf e l me r ül őma r ke t i ng köl t s é ge ka köve t ke z őt é t e l e khe zköt he t őe k:ny omda ia ny a g okg r a f i ká j a ,t e r ve z é s eé sgy á r t á s a ,dos s z i é k, szóróanyagok terveztetése és nyomtatása, belépési nyilatkozatok terveztetése, nyomtatása, PR tevékenység, értékesítési támogatás marketing költsége, melyre 140.242 e Ft-ot fordított a pénztár. Egyéb igénybe vett szolgáltatás költségének a tervezetthez képest (tervben 56.246 e Ft) 77.926 e Ft-t a lva l ój e l e nt ősnöve ke d é s é nek az oka, hogy 2009. évben a Contact Center Ügyfélmegtart óé sÜgy f é l s z e r z őka mpá ny okka lkapcsolatban felmerült telefon, fax és postai díjai emelték az igénybe vett szolgáltatások költségeit. A tervezett 36.000 e Ft-hoz képest 19 %-kal emelkedett (2009-ben 42.854 e Ft). Tagszervezéssel kapcsolatos adatbázis szolgáltatási díjra, adatbanki szolgáltatásra és egyéb szolgáltatásra 24.854 e Ft-ot fordított. IT Business Consulting által Informatikai szabályozás elkészítésére, biztonsági keretrendszer és BCP DRP készít é sdí j a ,mun ka e r őköl c s önz é s r e 6.616 e Ft-ot költöttünk. Weboldal frissítésre évi 549 e Ft-ot, éves szoftverkövetés díjra és DRS szolgáltatásra 3.053 e Ft-ot fordítottunk. Az állományba tartozók munkabére a 2008-as évhez képest 12,36 %-os emelkedést mutat, míg a tervezetthez képest 1,18 %-kal marad el. Az állományba nem tartozók munkabére 40.555 e Ft, mely (2008-ban 46.696 e Ft) 6.141 e Fttal azaz 13,15 %-kal csökkent, melyet a tagdíjbevétel csökkenése miatti tiszteletdíj csökkenés indokol. A pénztár működé s ibe vé t e l eahos s z út á vúpé nz ügy it e r vbe ns z e r e pl ő782. 994eFt -os bevételéhez képest 2009-ben 12,58 %-osc s ökke né s tmut a t .A működé s s e lka pc s ol a t os ráfordítások 1.031.830 e Ft, ami 20,78 %-kal meghaladta a hosszú távú pénzügyi tervben tervezett 854.279 e Ft-ot . A működé smé r l e gs z e r i nt ie r e dmé ny e(befektetések eredménye nélkül) -391.249 e Ft, me l y ahos s z út á vúpé nz ügy it e r vbe ns z e r e pl ő-76. 878eFtös s z e g ű eredményt 314.371e Ft-tal haladta meg.

12


Megnevezés El őz őé ve kha l moz ot te r e dmé ny e ( t a r t a l é kt őke ) Adot té vmé r l e gs z e r i nt iműködé s i eredménye: Átcsoportosítás likviditási tartalékból Átcsoportosítás egyéb likviditási céltartalékba tart.-ból Egyéb változás Működé s it e vé ke nys é ghal moz ot t eredménye:

2006

adatok e Ft-ban 2008 2009

2007

149 303

298 487

524 840

709 977

149 184

288 817

185 081

-342 630

0

0

0

0 160000 11065 538 412

-62 500 0

36

0 56

298 487

524 840

709 977

5. Céltartalékok, tartalékok közötti átcsoportosítás 5.1 A fedezeti céltartalék alakulása A fedezeti céltartalék egyéni számlákra számolt része a 63.338.658 e Ft nyitó állományhoz képest 80.254.164 e Ft-r anőt t2009-ben.

Az egyéni számlákon kimutatott növekedés

bevételek és ráfordítások különbözete: Egyéni számlákra jutó befektetési tevékenység eredménye: Likviditási kockázati tartalékokból átcsoportosítás Szolgáltatási tartalékra Má spé nz t á r bólá t l é pőt a g oká l t a lhoz ot tf e de z e t : Visszatérítések, TB-be visszalépés, átlépések m. ig. vett összeg: Egyéb változás

adatok e Ft-ban 16 915 506 11 505 134 7 357 141 252 984 77 556 6 375 556 8 503 165 4 812

A fedezeti céltartalék bevétele befektetési tevékenység nélkül 11.549.133 e Ft, csökkentve a 43.999 e Ft fedezeti céltartalék egyéb ráfordításával (egyéb ráfordítást, teljes egészében a hitelezési veszteség teszi ki) az eredmény 11.505.134 e Ft. A tagdíjbevételek kedve z ő alakulása miatt a befektetési tevékenység bevétele 23.744.157 e Ft-a lj e l e nt ősen meghaladja a tervezett 8.840.304 e Ft-ot.

13


A befektetési tevékenység bevétele aköve t ke z ő Ka pot tka ma t oké ska ma tj e l l e g űbe vé t e l e k Tulajdoni részesedést j. bef. értékesítésének árfolyamnyeresége Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pé nz üg y iműve l e t e ke g y é br e a l i z á l tbe vé t e l e i Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Befektetési c.ingatlanok h.-ból,eladásából származó hozam A befektetési tevékenység ráfordításai aköve t ke z őkbőlá l l : Tulajdoni részesedést j. befektetések és hitelv.megt.értp árf.veszt. Befektetési jegyek realizált vesztesége Pé nz üg y iműve l e t e ke g y é br á f or dí t á s a i Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítás Befektetési tevékenységgel kapcsolatos ráfordítás A befektetési tevékenység eredménye:

adatok e Ft-ban 23 744 157 3 409 793 1 069 434 691 171 246 452 378 326 15 282 566 2 666 415 16 386 416 8 656 592 3 810 961 843 319 2 541 078 534 466 7 357 741

Az egyéni számlákra jutó befektetési tevékenység eredménye a bázisévhez képest -16.948.104 e Ft-ról 7.357.741 e Ft-ra növekedett. A f e de z e t it a r t a l é kott e r he l ő be f e k t e t é s iköl t s é ge k( va gy onke z e l é s ié sl e t é t ke z e l é s idí j , befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítás) 2009-ben 534.466 e Ft-ot tettek ki. Megnevezés Fedezeti céltartalék nyitó állomány Tágyévi céltartalék képzés Likviditási kockázati céltartalékból átcsop. Szolgáltatási tartalékra Áthozott egyéni fedezet TBbe ,á t l é pők,ki l é pe t t e kr é s z é r e Egyéb változás Rendelkezésre álló fedezeti céltartalék

2007 59 761 723 14 491 980 213 512 -48 371 2 009 104 -4 115 390 163 791 72 476 349

adatok e Ft-ban 2008 2009 72 476 349 63 338 658 -5 252 814 18 862 875 163 572 252 984 -80 996 -77 556 1 937 081 6 375 556 -5 904 580 -8 503 165 46 4 812 63 338 658 80 254 164

A 80, 2mi l l i á r df or i ntf e de z e t ic é l t a r t a l é kj e l e nt ős e ne l ma r a da zé ve spé nz ügy it e r vbe né sa hos s z út á vúpé nz ügy it e r vbe ns z e r e pl ő92, 2mi l l i á r df or i ntös s z e g t ől .

14


5.2 A likviditási céltartalék alakulása A likviditási céltartalék bevételei 2009-ben 14.605 e Ft-ot, kiadásai 934 e Ft-ot tettek ki, így 2009-ben a likviditási céltartalék eredménye 13.671 e Ft, amely 3.518 e Ft-tal kisebb, mint a tervezett eredmény. A likviditási céltartalékot 2009-ben 9.355 e Ft értékben egyéb kockázatra, 43 e Ft értékben értékelési különbözetre képeztünk. A likviditási céltartalékok állománya a beszámolásii dős z a kba n152. 882eFt -ról 9.398 e Ft-ra csökkent. A csökkenést befolyásolta, hogy a likviditási tartalékból 2009. év során 160 M Ft á t me ne t i l e gá t c s opor t os í t á s r ake r ül taműködé s it a r t a l é kba . A likviditási céltartalékokon belül a pénztár három céltartalékot különböztet meg, saját tevékenységi kockázatra, egyéb kockázatra és az értékelési különbözetre képzett likviditási céltartalékot. Az értékelési különbözetre képzett likviditási céltartalék Az értékelési különbözetre képzett likviditási céltartalék nyitó állománya 2.756 e Ft, záró állománya 43 e Ft. A céltartalék állománya a pénztár befektetési tevékenységének likviditási tartalékra jutó nem realizált eredményét tartalmazza. Az egyéb kockázatokra képzett céltartalék Az egyéb kockázatokra képzett céltartalék nyitó állománya 150.126 e Ft, záró állománya 9.355 e Ft. Függőbe f i z e t é s e kbe f e kt e t é s ihoz amánakc é l t ar t al é ka A f üggő be f i z e t é s e k be f e kt e t é s i hoz a má r a ké pz e t tc é l t a r t a l é ka r r as z ol g á l , hogy a hoz a mf e l os z t á si dőpont j á ba nmé ga z onos í t a t l a nbe f izetések jogosultjai –a hozamfelosztás után is – befizetésük azonosítottá válásakor részesüljenek a korábban azonosítatlan befizetésük befektetéseinek hozamaiból. Erre a célra a pénztár 2009. évben 196.447 e Ft-ot képzett. Af ügg őbe f i z e t é s e kbe f e kt e t é s é vel kapcsolatos céltartalék bevételei 2009-ben 379.669 Ft, mely a bázis évhez viszonyítva (543.085 e Ft) 163.416 e Ft csökkenést mutat. Ráfordításai 33.471 e Ft-ott e t t e kki ,a mie l őz őé v h e zké pe s t(258. 489eFt )225. 356eFte l t é r é s tmut a t , így 2009-ben af ügg őc é l t a r t a l é ke r e dmé ny e346. 198eFt ,a me l y61.602 e Ft-tal nagyobb, mint a 2008. évi eredmény (284.596 e Ft). Megnevezés Függ őbe f i z e t é s e k befektetési hozamának céltartaléka Bevallási adatokhoz nem rendelhetőbe f i z e t é s e k befektetési hozamára egyéb azonosítatlan ( f ügg ő)be f i z e t é s e k befektetési hozamára Függ őbe f e kt e t é s i portfólió értékelési különbözetére

2007

2008

2009

204 159

284 596

346 198

75 365

245 889

317 790

1 151

128 465

34 273

127 643

-89 758

-5 865

15


A pénzügyi tervben nem lett tervezve az azonosítatlan befizetések hozamával kapcsolatos céltartalék, valamint az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, be va l l á s ia d a t okhozmé gne mr e nde l h e t őbe f i z e t é s e kbe f e kt e t é s ihoz a ma .

5.3 Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka A meg nem fizetett tagdíjak tartalékának záró állománya 2009 év végén 880.154 e Ft volt. 2008-ban a pénztár 870.831 e Ft céltartalékot képzett a meg nem fizetett tagdíjakra, hitelezési veszteségként 47.326 e Ft került leírásra, utólag 442.979 e Ft tagdíj folyt be. 2007.01.01-t őla zAPEHkül diapé nz t á r a kna kabe f i z e t é s e ka na l i t i ká j á t ,i l l .ahoz z ábe é r ke z ő, feldolgozott bevallások adatait. Az APEH titkosított, tömörített, elektronikusan aláírt állományokat ad át a pénztáraknak. APEH-t ólé r ke z őbe f i z e t é s e kköny ve l é s e egy összegben Mivel a forgalmi adatokat tartalmazó állományok akár több napos késedelemmel is érkezhetnek, ezért a bankszámla kivonat alapján az APEH által utalt tagdíjakat minden napra vonatkozóan egy ös s z e g be n,t a g dí j ,ké s e de l mipót l é k,öne l l e nőr z é s ipótlék bontásban lekönyveljük egy erre a célra létrehozott munkáltatóra. Ezzel a könyvelési tétellel a be f i z e t é s e k me g j e l e nne k af őköny v be ni l l .a z analitikus nyilvántartásokban is, mint azonosítatlan tétel, a további feldolgozások már csak az azonosítást könyvelik, bankszámla forgalmat már nem könyvelnek. Befizetések munkáltatói folyószámlára könyvelése Az importált adatok munkáltatói folyószámlára könyvelését egy kötegelt feldolgozás végzi, amely az APEH által átadott munkáltatói azonosító adatok (adószám, adóazonosító jel) a l a pj á n me g pr óbá l j aa z onos í t a niab e f i z e t őtamunká l t a t óiá l l omá ny ba n.Ame nny i be na munkáltató nem azonosítható (pl. az APEH sem azonosította, az adószám alapján nem található a munkáltatói állományban),a kkora „ Munká l t a t ór a ne m a z onos í t ható MÁK be f i z e t é s e k ”ne vű,e r r eac é l r al é t r e hoz ot tmunká l t a t ór aköny ve l iabe f i z e t é s t . A könyvelés a munkáltató folyószámlákra ill. a f őköny viköny ve l é s be ni sr ög z í t ia z azonosított ill. a nem azonosított tételeket. Bevallás fájlok beolvasása A bevallások is xml struktúrájú állományokban érkeznek, amelyeket a befizetésekhez ha s onl óa ne l őbb e gy f e l dol g oz á se l őt t ia da t á l l omá ny ba ol va s unk be ,ma j di nne n ke r ül f e l dol g oz á s r a ,köny ve l é s r eat a g ié smunká l t a t óif ol y ós z á ml á kr ai l l .af őköny viköny ve l é s be . Tagdíjak felosztása A tagdíjak felosztását egy automatikus tagdíj felosztó program végzi, amely a bevallások és befizetések párosításával jóváírja a bevallott és befizetett tagdíjakat a tagok egyéni számláin. A felosztás során kerülnek jóváírásra a tagi számlákon a tagdíjak, ill. a munkáltatói f ol y ós z á ml á kr aé sf őköny viköny ve l é s bei sbe ke r ül ne kaf e l os z t á sa da t ok.

16


Téves utalások rendezése A munkáltató által tévesen átutalt összeget az APEH által kitöltött faxon megküldött formanyomtatványon, 8 napon belül a pénztár átutalja. A pénztár a rövidlejáratú kötelezettségek között az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári be s z e dé s is z á ml á i r ólá t ut a l t ,be va l l á s ia da t okhozmé gne mr e nde l he t ő be f i z e t é s e kköz öt t 2009-ben 609.646 e Ft-otmut a t ot tki ,me l ya ze l őz őé vif e l ül vizsgált beszámoló záró adatához viszonyítva 1.248 e Ft növekedést mutat. Aze gy é ba z onos í t a t l a n( f ügg ő)be f i z e t é s e ká l l omá ny a23. 280eFtc s ökkenést mutat 2008 évhez képest (295.548 e Ft), 2009. évben összege 272.268 e Ft. A mé r l e g ké s z í t é si dőpont j á ba naz APEH által megküldött 2009. évre vonatkozó, a pénztár rendelkezésére álló adatok feldolgozásra kerültek.

APEHEl l e nőr z é s r eát adot tmunkál t at ók,t agoks z áma Átadás éve

Ké r e l e mb e ns z e r e p l őp é n z t á r t a g o ks z á ma

Átadott munkáltatók száma

2005 2006 2007 2008 2009

9 413 8 885 8 995 1 1

16 902 12 231 12 597 1 1

A pénztár 2009. év folyamán 1 munkáltatóval szemben kért el l e nőr z ést 1 pénztártagra vonatkozóan, melyet az APEH kérésére módosítottuk.

APEH végrehajtási eljárás kezdeményezése adatok Ft-ban MunkáltaI dős z a k Tagdíj tartozás tók száma 19982005 28 665 815 974 550 19982006 37 953 1 024 331 467 19982007 41 795 1 119 526 167 19982008 43 080 1 184 054 505 19982009 44 853 1 243 407 076 Változás

104,1%

105,0%

Késedelmi pótlék

Összesen

Tartozás

Befizetve

115 493 951

931 468 501

355 451 554

576 016 947

127 030 125

1 151 361 592

103 864 773 1 047 496 819

133 493 586

1 253 019 753

99 210 157

1 153 809 596

146 553 080

1 330 607 585

78 961 613

1 251 645 972

159 587 995

1 402 995 071

69 202 692

1 333 792 379

108,9%

105,4%

87,6%

106,6%

17


A pénztár a tagdíjtartozások behajtása érdekében 1998. január 1. és 2009. december 31. köz öt t ii dős zakra vonatkozóan 44.853 munkáltatóval szemben, 1.402.995.071 Ft összegben kezdeményezett végrehajtási eljárást az illetékes adóhivatalnál. Az átadásra került munkáltatók száma kis mértékben emelkedett. A tavalyi évhez képest a végrehajtási eljárásra átadott foglalkoztatók száma 1.773-al növekedett, ami 4,1%-os emelkedést jelent. Az APEH-nak végrehajtásra átadott összeg 72.387.486 Ft-tal növekedett, ami 5,4 %-os változást eredményezett a 2008-as adatokhoz képest. A pénztár alakulásától kezdve 2008. évig, az adóhatóságnál kezdeményezett végrehajtási e l j á r á s ok s or á n ös s z e s e n 1. 330. 607. 5 85 Ftköve t e l é s ből( ké s e de l mipót l é kka le gy üt t )a z APEH 1.251.645.972 Ft-ot hajtott be, ami 94 %-os behajtási eredményességet jelez. A 2008. évi eredményekhez hasonlóan a 2009.é vi sna gy mé r t é kűnöve ke dé s tmut a t .A 2009.é vi végrehajtási eljárások során az 1.402.995.071 Ft-ból az APEH összesen 1.333.792.379 Ft-ot hajtott be, ami 95 %-os eredményt jelent. A vé g r e ha j t á s ié se l l e nőr z é s iké r e l me ka z 1998. 01. 01-2006. 12. 31.i dős z a k elmaradásai alapján kerültek átadásra. A 2007.01.01-é tköve t ői dős z a khá t r a l é ká va lka pc s ol a t ba nmá ra z APEH Regionális Igazgatósága illetékes eljárni. A várhatóan befolyó összegek az adóhatóságnak végrehajtásra átadott 69.203 e Ft ki nt l é vős é g e ke s e t é nkb. 65.000 e Ft-ra, a felszámolóknak, végelszámolóknak benyújtott 313. 414eFthi t e l e z őii gé ny bőll e gf e l j e bb11. 280eFt -r abe c s ül he t ők. El é vül ti dős z a k vi z s g á l a t a 1. 853 munká l t a t óté r i nt e t t46. 893 e Fthá t r a l é kka l .El é v ül t követelés alapján 1.134 munkál t a t óná l20. 634eFtös s z e g be nhi t e l e z őive s z t e s é g ké ntke r ül t leírásra. 719 foglalkoztatónál 26.259 e Ft megtérülése még várható. Köve t e l é s e kf e l s z ámol ás ,vé ge l s z ámol ásal at tl é vő,adósc é gge ls z e mbe n

Eljárás típusa

Adósok (munkáltatók) száma 2007.12.31

Felszámolás Végelszámolás Cs ő d e l j á r á s Összesen

2008.12.31

Követelés összege (Ft)

2009.12.31

2007.12.31

2008.12.31

2009.12.31

5777

7887

10 415 163 653 013 217 980 834 287 140 907

1828

2347

3 119

14 266 257

17 805 819

24 550 946

49

57

74

1 722 084

1 722 084

1 722 084

7654

10291

13608 179 641 354 237 508 737 313 413 937

A pénztár 2009 év végéig összesen 13.608 munkáltatóval szemben nyújtotta be 313.413.937 Ftös s z e g űk öve t e l é s é taf e l s z á mol ó,i l l e t vea za dósc é gf e l é .A 2008-as évhez viszonyítva a követelések összege 75.905.200 Ft-tal növekedett.

6.Függőbe f i z e t é s e kál l ományánakv ál t oz ás a 2009. december 31-i gamunká l t a t óhozr e nde l he t ő,dee gy é nis z á ml á r af e lne m os z t ha t óf üg g ő befizetések állománya 881.914 eFt .Ebbőlc é ge sbe f i z e t é s272.268 e Ft, APEH számlára beérkezett utalás 609.646 e Ft. A 2008. év végi állományhoz képest (1.657.142 e Ft) 775.228 e Ft állomány csökkenés mutatkozik. 18


Amunká l t a t óhozne mr e nde l he t ő,a z onos í t a t l a nbefizetések állománya 2009-ben 101.736 e Ft (2008-ban 7.017 e Ft, 2007-ben 8.264 e Ft, 2006-ban 15.997 e Ft; 2005-ben 12.798 e Ft). A Pénztár 2009. évre vonatkoz óa n 14 a z onos í t a t l a nt é t e l r őlké r ti nf or má c i ótkül önböz ő pé nz i nt é z e t e kt ől ,a me l y r e57, 2%- ban kapott feldolgozható visszajelzést. Az Évgy űr űk Ma g á nny ugdí j pé nz t á r Azonosítatlan befizetések állománya c. táblázata tartalmazza az éven belül keletkezett, ill e t ve me g s z űntá l l omá ny ti sa za z onos í t a t l a n befizetések állománycsökkenése, állománynövekedése oszlopban. AZONOSÍTATLAN BEFIZETÉSEK ÁLLOMÁNYA 2009. évi nyitóállomány

Azonosítatlan befizetések állománycsökkenése

Azonosítatlan befizetések állománynövekedése

2009. évi záróállomány

903 946

18 562 538

18 540 506

881 914

Azonosítatlan befizetések állománycsökkenésének havi bontása I dős z a kok 2009.január 2009.február 2009.március 2009.április 2009.május 2009.június 2009.július 2009.augusztus 2009.szeptember 2009.október 2009.november 2009.december Összesen:

Állománycsökkenés összege egyéni számlán való jóváírással

Állománycsökkentés visszautalással (céges+apeh)

Összesen

-559 533 77 769 1 278 996 87 359 563 800 3 405 155 1 073 927 2 626 545 2 585 504 2 583 3 225 757 4 105 504 18 473 366

7 922 7 425 7 188 5 391 7 639 7 188 6 162 5 724 12 174 6 335 6 097 9 927 89 172

-551 611 85 194 1 286 184 92 750 571 439 3 412 343 1 080 089 2 632 269 2 597 678 8 918 3 231 854 4 115 431 18 562 538

Azonosítatlan befizetések 2009. évi záróállomány részletezése Negyedéven túl azonosítatlan összeg: 623 034 Negyedéven belül azonosítatlan összeg: 258 880 Összesen: 881 914

19


Az azonosítatlan befizetések állománya 22.032 e Ft-tal csökkent a 2008. évi 903.946 e Ft záró értékhez képest. A 2009. évi azonosítatlan befizetések záró értéke 14.545 db APEH által küldött és 118 db cég által küldött pontatlan átutalásból, számszakilag vagy tartalmilag hibás ill. hiányzó bevallásból adódóan mutat eltérést. A munkáltatók a gyakorlat szerint a tagdíjtúlfizetést be s z á mí t j á k a köve t ke z ő ut a l á ss or á n,va gy a vi s s z a i g é ny l é s é r ől ny i l a t koz na k,a mi t 2007.01.01-t őla t e r ül e t i l e gi l l e t é ke s APEH I ga z g a t ós á g hoz be ny új t ot tké r e l e m a l a pj á n rendeznek.

7. Teljesített szolgáltat ás oké se gyé bt ags ágivi s z onyme gs z űné s é ve lkapc s ol at os kifizetések 2009-be napé nz t á rt a g j a iköz ül138f ővá l tr okka ntny ug e l l á t ot t á .Ös s z e s e n160 f ől é pe t t vissza a TB rendszerbe. A Társadalombiztosítási rendszerbe t ör t é nő visszalépésekkel kapcsolatban összesen 266.096 e Ft-ot utalt át a pénztár a Nyugdíjbiztosítási Alapba. A pé nz t á r73 t a gr é s z é r eny új t ot te gy ös s z e g űs z ol g á l t a t á s t .Egy ös s z e gű s z ol g á l t a t á s o k r a 72.052 e Ft került kifizetésre. A szolgáltatások folyósításával kapcsolatban a pénztár dologi kiadásokat nem számolt el. 113f őpé nz t á r t a ge l ha l á l oz ot t .2009-ben az örökösöknek és kedvezményezetteknek kifizetett ös s z e g48. 553eFtös s z e g űvol t . 8. 731f őmá spé nz t á r bal é pe t tá t .Amá spé nz t á r baá t l é pőt a g okut á n5. 867. 143eFt -ot utalt át a pénztár. Az52é vf e l e t t iki l é pőp é nz t á r t a g oks z á ma626f ővol t ,r é s z ükr eös s z e s e n724. 604eFt került ki f i z e t é s r ea zÁl l a ma dós s á gKe z e l őKöz pont ,va l a mi ntaMa gy a rÁl l a mki nc s t á rf e l é .

8. Cash-flow kimutatás értékelése A cash-flow kimutatás az 1. számú mellékletben található. At á r gy ie s z köz öká l l omá ny á na kvá l t oz á s a159. 397eFt ,me l ya ze l őz őé vvégi állományhoz viszonyítva (2008-ban -24. 165eFt )j e l e nt ősmé r t é kű. Beruházások, felújítások állományváltozása a tárgyévben nem volt, az év közben felmerült beruházási költségek éven belül aktiválásra kerültek. A Pénztárnak ingatlanokkal kapcsolatban 2009.01.01.-2009. 07. 31. i dős z a kf e l me r ül t beruházási költségei a 2009. évi üzleti évben aktiválásra kerültek. Azé r t é kpa p í rá l l omá nyvá l t oz á s á ná lki e me l he t őabe fektetett eszközök állományának je l e n t ős csökkenése 6.906.100 e Ft. A forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állománynövekedése 17.298.105 e Ft. Készletek értékében bekövetkezett állománycsökkenés 2.106.959 e Ft. A teljes követelés állományváltozása 456.678 e Ft , ös s z e t e vői a t a g dí j köve t e l é s állománycsökkenése (17.705 e Ft) és az egyéb követelés állománynövekedése (362.247 e Ft). Követelések árszállításból és szolgáltatásból állománynövekedése 111.130 e Ft.

20


Ebbőlabe l f öl diköve t e l é sá l l omá ny növe ke dé s e679eFt ,e gy é be l ől e g köve t e l é s110. 551eFt , a me l yt a g s z e r ve z őij ut a l é ke l ől e g ké ntl e t t2009.é vbe nki f i z e t ve . Amennyiben a tag záradékolásra kerül tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díjként lesz elszámolva, amennyiben valamilyen oknál fogva nem válik pénztártaggá, a ze l ől e g visszaírásra kerül. J e l e nt ős mé r t é kű a z é r t é kpa pí r okka l ka pc s ol a t os köve t e l é s e k á l l omá ny növe ke dé s e 17.298.105 e Ft. A meg nem fizetett tagdíjakra képzett tartalék állománya 2009-be nne mj e l e nt ősmé r t é kbe n, azaz 9.323 e Ft-tal nőt t , mely a tárgyévi bevételek (befektetési tevékenység bevétele nélkül) 0,08 %-nak felel meg. Aze l őz őé vhe zké pe s tame gne mf i z e t e t tt a g dí j a ká l l omá ny ane me me l ke de t tj e l e nt ős e n. (2004-ben a záró érték 435.583 e Ft, 2005-ben 488.096 e Ft, 2006-ban pedig 535.515 e Ft, 2007-ben 750.588 e Ft, 2008-ban 870.831 e Ft). A me gne mf i z e t e t tt a g dí j a k na gyr é s z eat öbbs z á zc s őde l j á r á s ,f e l s z á mol á sa l a t tl é vő munká l t a t ó ,i l l e t vea ze z r e sna gy s á gr e ndűf i z e t é se l ma r a dá s s a lr e nde l ke z őmunká l t a t ómi a t t keletkezett. A hátralékos munkáltatókat a pénztár felszólítja és eredménytelenség esetén a területileg illetékes APEH Igazgatóságnak végrehajtás céljából átadja. A 2007.01.01-ét köve t ői dős z a khá t r a l é ká va lka pc s ol a t ba nmá ra zAPEH Re g i oná l i sI g a z g a t ós á g ai l l e t é ke s eljárni. A pénztár szállítói kötelezettségek állománya a 2008. év végi szállítói állományhoz vi s z ony í t vana gy mé r t é kbe nnőt t ,67. 985eFt -t a l . 2009é vbe naköt e l e z e t t s é ge l s ős or ba na va gy onke z e l é s i ,l e t é t ke z e l é s idí j a kkö v e t ke z őé vbe nva l óki e gy e nl í t é s é r eve z e t he t ővi s s z a . Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még ne mr e nde l he t őbe f i z e t é s e ká l l omá ny á na kvá l t oz á s a1. 248eFtnöve ke dé s tmut a t . Aze gy é ba z onos í t a t l a n( f ügg ő)be f i z e t é s e ká l l omá ny á ba nc s ökke né sköve t ke z e t tbea ze l őz ő évhez képest, az állománycsökkenés nagysága 2009-ban 23.280 e Ft. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettség 59.827 eFtös s z e g űá l l omá ny növe ke dé s tmut a t . Aza kt í vi dőbe l ie l ha t á r ol á sá l l omá ny vá l t oz á s a2009-ben 46.088 e Ft, mely a 2008-as évhez ké pe s tj e l e n t ősnöve ke dé s tmut a t( 2008-ban -49.883 e Ft). Aza z onos í t a t l a nt a g dí j c é l úműködé s ibe vé t e le l ha t á r ol á s a40. 276eFt . A köl t s é g e ké sr á f or dí t á s oka kt í vi dőbe l ie l ha t á r ol á s a7. 612eFt ,me l ya2009.de c e mbe r i t e l j e s í t é s ű, 2 010. é ve l e j ie s e dé ke s s é g űs z á ml á ka tt a r t a l ma z z a . A pa s s z í vi dőbe l ie l ha t á r ol á s oká l l omá ny vá l t oz á s anöve ke dé s tmut a t ,4. 990eFt .2009-ben a köl t s é g e ké sr á f or dí t á s okpa s s z í vi dőbe l ie l ha t á r ol á s á na kös s z e ge33. 670eFt ,me l y bőlane m be f e kt e t é sj e l l e g ű köl t s é ge ké s ráfordítások 28.956 e Ft, a befektetési tevékenységgel ka pc s ol a t osköl t s é ge ké sr á f or dí t á s okpa s s z í vi dőb e l ie l ha t á r ol á sös s z e g e4. 714eFt . Apé nz e s z köz ökz á r óá l l omá ny á na kvá l t oz á s aj e l e nt ős e nme g növe ke de t t , 9.860.676 e Ft. Ki e me l ke dőj e l e nt ős é g űapé nz tári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák állomány változása 9.860.633 e Ft.

21


9. Tárgyi eszközök, immateriális javak, befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok értékváltozása, értékelési különbözet állományváltozásának bemutatása A pénztár amortizációs politikája az értékcsökkenést üzembe helyezett immateriális és tárgyi eszközök után bruttó értékük mértékéig, a kormányrendeletben meghatározott leírási kulcsokkal számolja el. A vásárolt 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket a pénztár használatbavételkor egy összegben, értékcsökkenési leírásként számolja el.

Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének, értékcsökkenésének és nettó értékének bemutatása

Megnevezés Immateriális javak Va gy on ié r t é kű jogok Szellemi termékek Tárgyi eszközök Tartós befekt.célú ingatlanok Befejezetlen beruházás

Leírási 2009. évi 2009. évi 2009. évi 2009. évi kulcs növekeértéknyitó záró (%) dés csökkenés 38 976 21 110 - 16 096 3 157 1 857

Bruttó érték

300

16,00

0

0

0

0

38 676 251 653 138 000

33,00

21 110 192 956 138 000

- 16 096 - 9 050 195

3 157 150 346 138 195

1 857 33 560 0

0

0,00

0 1 023 600

1 023 600

0

Gépek, ber., f e l s z . , j ár műv e k Ügyvit. és számtech. gépek, ber., felsz.

113 653 54 003

Egyéb gépek, ber., felsz. Személygépkocsik

0,00

54 956

- 9 245

12 151

33 560

33,00

24 683

- 5 550

8 174

10 959

35 848

14,50

17 322

- 2 620

4 103

10 599

23 802

20,00

12 951

- 1 075

- 126

12 002

Beruházások, felújítások 2009. évi állomány növekedése 1.023.600 e Ft,me l y bőla tárgyi eszközök növekedése 10.198 e Ft. A Pénztárnak mind a tárgyi eszközökkel, mind az ingatlanokkal kapcsolatban 2009. évben felmerült beruházási költségei a 2009. évi üzleti évben aktiválásra kerültek. 22


10. Al kal maz ot t iál l omány,t i s z t s é gv i s e l őkdí j az ás a Az Igazgatótanács,El l e nőr z őBi z ot t s á g ,I ng a t l a nMunka c s opor t( működé s e2009.06.30 -ig tartott) 2009. évben összesen 40.555 e Ft bruttó díjazásban részesült. Az állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére 136.881 e Ft. A pé nz t á rügy ve z e t ő igazgató üzleti évben elszámolt járandósága bruttó 27.100 e Ft. A köt e l e z ő e nf og l a l koz t a t ot t a kka le gy üt t- f őköny ve l ő,be f e kt e t é s ive z e t ő,be l s őe l l e nőr- a pénztárnál átlagosan 41 f őá l l ta l ka l ma z á s ba n.A 2008-as évhez viszonyítva 6 f őve lnő t ta pénztár alkalmazotti létszáma. A 2009.01.01-én bevezetésre került elszámolóegységes rendszer mi a t tme g növe kvőa dmi ni s z t r a t í vf e l a da t okme nny i s é g eindokolttá tette a számviteli t e r ül e tbőví t é s é t .A Pénztár saját tagszervezésével és tagmegtartásával kapcsolatos feladatok miatt a Call Center é sa ze xpe dí c i ósc s opor ta l ka l ma z ot t il é t s z á mai sös s z e s s é g é be n 3f őve l növekedett. 2009.é vbe nabé r j e l l e gűki f i z e t é sapé nz ügy it e r vhe zké pe s t ,( t e r v:215. 166) 4, 94%-kal csökkent.

11.Apé nz t árt i s z t s é gvi s e l őié ss z ol gál t at ói2009-ben Tis z t s é gv i s e l ők: IT elnök IT tagok

Fórizs Sándor Kóder György Dr. Lantai Csaba Dr. Mesterházy György Dr. Monoki Árpád Rabi Ferenc Vizkelety Péter 2009.06.30.-ig Jánosi Gergely 2009.07.01-t ől

EB elnök EB tagok

Piros László Lukács Miklós Dr. Oláh András Pollák Beáta Stefán István

Szolgáltatók: Vagy onke z e l ők:

Er s t eAl a pke z e l őZrt. Ge ne r a l iAl a pke z e l őZrt. Évgy űr űk Al a pke z e l őZr t .( né vvá l t oz á sbe j e gy e z é s é i g ,2009. 11. 19 -ig Évgy űr űkI ng a t l a nAl a pke z e l őZr t . )

Le t é t ke z e l ő : Nyilvántartás: Könyvvizsgálat: Sz á ml av e z e t ő: Ér t é ke s í t ő:

MKB Bank Nyrt. . El s őHa z a iPé nz t á r s z e r ve z őZrt. KPMG Hungária Kft. Erste Bank Hungary Nyrt. Évgy űr űkMa g á nny ug dí j pé nz t á r 23


A nyilvántartásba vett könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult természetes személyek: Nemes Zoltán Barnáné Szatló Judit

133 512 regisztrációs szám 133 514 regisztrációs szám

A pénztár képviseletére jogosult személyek: Fórizs Sándor Karácsonyi Tibor

1163Bu da pe s t ,Főha dna gyu.7. 1039 Budapest, Berzsenyi D. u. 80.

12.Évgyűr űk Magánnyugdí j pé nz t árr é s z e s e dé svál t oz ás a Az Évgy űr űkMa g á nny ugdí j pé nz t á re gy e dül ir é s z vé ny e s ké nt me g a l a pí t ot t aa zÉvgy űr űk I nga t l a nAl a pke z e l őZrt-t. Al é t e s í t őo k i r a t ba nf og l altak szerint 2009.02.18-án bejegyzésre került a cég. AzAl a pke z e l őa l a pí t á s hozs z üks é g e sköl t s é g e ke taPé nz t á re l ől e g e z t eme g .Ny i l vá nt a r t á s unk s z e r i nt„ Működé s ic é l úr é s z e s e dé s e kmá svá l l a l koz á s ba n”s or ba n310M Ftköny vs z e r i nt i értékkel szerepel ez a részesedés. 2009.11.25-é n né vvá l t oz á s ke r ül tbe j e gy z é s r e ,a z Évgy űr űk I nga t l a n Al a pke z e l ő Zrt. Évgy űr űkAl a pke z e l őZrt .né ve nműk ö di kt ová bb. A Pé nz t á ra zÉvgy űr űkAl a pke z e l őZr t .2009. é via dóz ot te r e dmé ny é bőlos z t a l é kotne m ve t t fel. AzÉvgy űr űkMa g á nny ugdíjpénztár 2009. november 9-én eladta a 100 %-os tulajdonában l é vőEl s őHa z a iPé nz t á r s z e r ve z őé sMűküdt e t őZrt-ta zÉvgy űr űkI ng a t l a nAl a pke z e l őZrt. részére, 175 M Ft értékben. A Pénztár az EHP Zrt-t 2008.07.18-án 174,5 M Ft értékben vásárolta meg a GeneraliProvidencia Biztosító Zrt-t őlés a Generali Biztosítási Ügynök és Marketing Kft-t ől. APé nz t á ro s z t a l é kr é s z e s e dé s ea zEHPZr t .a dóz ot te r e dmé ny é ből2009-ben 30 M Ft volt. A befektetési tevékenység értékelése Befektetési környezet változása 2009-ben A hazai GDP és az infláció 2009-ben a magyar gazdaság több mint 6 százalékkal zsugorodott. A fogyasztói infláció 4 s z á z a l é kköz e l i r emé r s é kl ődöt t2009-be n.A vá l s á gha t á s á r adr á ma i a nvi s s z a e s őf ogy a s z t ói ke r e s l e t ne kj e l e nt ősá r vi s s z a f og óha t á s avolt, így következhetett be, hogy az év közepén bevezetett áfa-e me l é s ta ke r e s ke dő kc s a k mi ni má l i s mé r t é kbe nt udt á ké r vé ny e s í t e n ia f ogy a s z t óiá r a kba n,t öbbs z ör ime g l e pe t é s tokoz vaabe f e kt e t őké se l e mz őkkör é be n.

24


Éves átlagos infláció 10 8,0

8

%

6

6,8

6,1

4,7 3,6

4

4,2

3,9

3,9 1,9

2

(NBH) 2011F

(NBH) 2010F

(NBH) 2009F

2008

2007

2006

2005

2004

2003

0

13. Költségvetési hiány és fizetési mérleg Azá l l a mhá z t a r t á she l y z e t eavá r a koz á s okna kme gf e l e l őe na l a kul t ,í gye r r őla zol da l r ólne m ne he z e de t tny omá sat őke pi a c okr a .Akor má nyr e kor ds e be s s é gge lf og a dt a t t ae la2010.é vi ,a be f e kt e t őké skül önös e na zI MF bizalmát bíró büdzsét.

A fizetési mérleg a vártnál sokkal nagyobb javulást mutatott az év során. A külkereskedelem poz i t í ve gy e nl e ge t ör t é ne l mi c s úc s oka t dönt öt t ,e l s ős or ba n a z é r t , me r ta ze xp or t visszaeséséhez képes a behozatal nagyságrenddel nagyobb mértékben zsugorodott. 2010-re a poz i t í vha t á s oke ny hül é s é tvá r j uk.Aj ö ve de l me ke gy e nl e g é ne kj a vul á s ava l ós z í nűl e gme g á l l , illetve az év második felére prognosztizált kisebb élénkülés miatt meg is fordulhat, az áruk és szolgáltatások egyenlegében is hasonló okok miatt állhat be fordulat.

F o ly ó f iz e té s i m é r le g 586

2 00 0

-587

-5 323

-3 085

-4 0 0 0

-1 535

-6 0 0 0

-7 591

2 0 08 2 0 09

-8 0 0 0

Q4

Q3

Q2

-1 0 0 0 0 Q1

Mio EUR

-2 0 0 0

-112

0

25


A kamat és a forint árfolyam Aze l s ő( 2 0 08ős z i )é samá s odi k( 2009.má r c i us i )s okkut á naköt v é ny pi a camá s odi k ne gy e dé vt ő lke z dődőe nkons z ol i dá l ódot t ,ahoz a mokvi s s z a e s t e kaké t s z á mj e gy űc s úc s okr ól , a zöté ve s ,c s ődkoc ká z a t otr e pr e z e nt á l óCDSf e l á r200bá z i s pontkör ny é ké r ec s ökke nt .Az MNB t öbbl é pc s őbe nc s ökke nt e t t ea za l a pka ma t ot ,j úl i us ba nke z dveaf okoz a t osl a z í t á s i ciklust. A kötvénypiac az éven belüli szegmensben az alapkamathoz igazodó volt, különösen a z é r t ,me r tapi a c il i kvi di t á se z e nf ut a mi dőke s e t é be nt ová bbr ai si g e nma ga s .

1 5 ,0 0 1 4 ,0 0 1 3 ,0 0 1 2 ,0 0 1 1 ,0 0 1 0 ,0 0 9 ,0 0 8 ,0 0 7 ,0 0 6 ,0 0 5 ,0 0

1 év 3 év 5 év 10 év

31.12.09

30.11.09

31.10.09

30.09.09

31.08.09

31.07.09

30.06.09

31.05.09

30.04.09

31.03.09

28.02.09

31.01.09

15 év

31.12.08

%

R e fe r e n c ia h o z a m o k

R ö v id r e fe r e n c ia h o z a m o k é s a z a la p k a m a t J e g y b a n k i a la p k a m a t 3 hó 6 hó 1 év

1 3 ,0 0 1 2 ,0 0 1 1 ,0 0 %

1 0 ,0 0 9 ,0 0 8 ,0 0 7 ,0 0 6 ,0 0 30.12.09

30.11.09

30.10.09

30.09.09

30.08.09

30.07.09

30.06.09

30.05.09

30.04.09

30.03.09

28.02.09

30.01.09

30.12.08

30.11.08

30.10.08

30.09.08

5 ,0 0

A forint is sokkal stabilabbá vált az euróhoz viszonyítva, miután visszatért a c s úc s otj e l e nt ő 300f öl öt t is z i n t r ől .Aha z a ide vi z aa zé vmá s odi kf e l é be na265-280 közötti sávban mozgott, amelyben segítségére volt a csupán kisebb elbizonytalanodásokat mutató, a t öbbl e t l i kvi di t á s bólf a ka dóa na l a pve t ő e npoz i t í vkül s őkör ny e z e t .Al a pf e l tevésünk szerint a ha z a if i z e t őe s z kö z2010 -ben is megtarthatja az említett stabilitását azzal együtt, hogy a gy e ng ül é si r á ny á bahúz ót é ny e z őka zé vs or á nné mi l e ge r ős e bbe kl e he t ne k. E U R H U F á r f o ly a m é s a z a l a p k a m a t 1 2 ,0 0

3 1 0 ,0 0

1 1 ,0 0

2 9 5 ,0 0

1 0 ,0 0

2 8 0 ,0 0

9 ,0 0

2 6 5 ,0 0

8 ,0 0

%

3 2 5 ,0 0

2 5 0 ,0 0

E U R H U F (b a l s k á la )

7 ,0 0

2 3 5 ,0 0

A la p k a m a t

6 ,0 0

26

11.12.09

13.11.09

15.10.09

17.09.09

18.08.09

21.07.09

23.06.09

25.05.09

24.04.09

26.03.09

26.02.09

29.01.09

30.12.08

27.11.08

30.10.08

5 ,0 0 30.09.08

2 2 0 ,0 0


Részvény és kötvénypiaci árfolyamok A 2008-a sé vhe z ha s onl óa n 2009 i si g e ne ml é ke z e t e se s z t e ndőké ntvonulma j d be a t ör t é ne l e mbe . Soha ne m l á t ot t mé r e t ű, g l obá l i s a n koor di ná l tf i s ká l i sé s mone t á r i s me nt őc s oma g oke r e dmé ny e ké ntol y a nny i r as i ke r ül tapi a c ibi z a l ma the l y r e á l l í t a ni aaha t ós á g i jogosítvá ny okka lr e nde l ke z őá l l a mii n t é z mé ny e kne k,hogymá r c i use l e j é t őls z i nt ekor r e kc i ó nélküli, euforikus emelkedésbe csapott át a korábbi világvége hangulat.

Magyaro. Lengyelo. Cseho.

Index BUX WIG20 PX

Q1 -9,56% -15,53% -12,64%

Q2 38,37% 23,18% 19,81%

Q3 32,02% 17,72% 28,82%

Q4 4,95% 8,96% -3,44%

2009 73,40% 33,47% 30,19%

Argentina Brazilia Chile Mexiko

MERVAL IBOV IPSA MEXBOL

4,29% 8,99% 4,31% -12,30%

41,03% 25,75% 24,67% 24,16%

30,68% 19,53% 9,14% 19,96%

11,83% 11,49% 6,18% 9,88%

114,95% 82,66% 50,71% 43,52%

Tajvan Del-Korea Kina India

TWSE KOSPI SHCOMP SENSEX

13,50% 7,27% 30,34% 0,63%

23,44% 15,24% 24,70% 49,29%

16,74% 20,36% -6,08% 18,17%

9,04% 0,58% 17,91% 1,97%

78,34% 49,65% 79,98% 81,03%

Oroszorszag Torokorszag Egyiptom Izrael

RTSI$ XU100 HERMES TA-100

9,14% -4,09% -6,21% 18,09%

43,12% 43,41% 32,04% 20,28%

27,10% 29,67% 19,51% 15,78%

15,15% 10,26% -9,30% 14,80%

128,62% 96,64% 34,24% 88,80%

Romania Bulgaria

BET SOFIX

-18,39% -22,41%

45,07% 28,19%

28,04% 34,59%

6,67% -11,01%

61,68% 19,13%

S&P 500 Stoxx 50 Nikkei 225

SPX SX5E NKY

-11,67% -15,38% -8,47%

15,22% 15,96% 22,80%

14,98% 19,61% 1,76%

5,49% 3,21% 4,08%

23,45% 21,14% 19,04%

Időszak 2008.12.31 2009.03.31 MAXCompositeindex 347,85 323,64 MAXIndex 349,87 317,14 RMAXIndex 367,89 374,06 ZMAXindex 373,02 380,95 MSCIEUBRIC(HUF) 45792 59537 DJEurostoxx50(HUF) 648081 640435 S&P100(HUF) 81091 87923 CECEEURIndex(HUF) 344622 309770 Indexek

2009.06.30 2009.09.30 2009.12.31 358,97 391,79 396,97 358,24 395,29 399,33 385,25 398,87 407,59 390,42 399,91 407,49 69667 78690 88508 654292 776644 803030 83040 90242 96685 363988 466768 495163 27

2009. IV. név 2009-ben 1,32% 14,12% 1,02% 14,14% 2,19% 10,79% 1,90% 9,24% 12,48% 93,28% 3,40% 23,91% 7,14% 19,23% 6,08% 43,68%


13.1 A befektetési arányok alakulása A va gy onke z e l őká l t a lke z e l te gy e spor t f ol i ókbe nc hma r kj aé sbe f e kt e t é s -állománya 2009. december 31-én, eszközértékre vetítve az 2. számú melléklet szerint oszlott meg az egyes befektetés-t í pus okköz öt také tva gy onke z e l őe s e t é be n. A Pénztár Igazgatótanácsa 2009. II. negyedévben a kockázat nagyarányú csökkentése mellett dönt öt t .A dönt é s ta zi n dokol t a ,hogyapé nzé st őke pi a c iki l á t á s ok,i l l e t veanöve ke dé sa z Igazgatótanács szerint meg nem alapozott reálgazdasági fundamentumon illetve mesterséges likviditás ibős é g e na l a ps z i k.Az IT a döntésénél a hosszú távú kilátásokból indult ki a tagok hosszú távú érdekeit figyelembe véve. A világgazdasági válság okozta kiszámíthatatlanság miatt döntött az IT a pénztártagok érdekében a konzervatív befektetési politika mellett. A könyv szerinti értéken figyelembe vett befektetési arányok alakulása 2009-ben negyedé ve nké nt ,at á r gy ne gy e dé vvé g é nme g l é vő( pé nz e s z köz ökné l kü l )pé nz t á r ie s z kö z ök százalékában:

Megnevezés Állampapírok Kötvények Jelzáloglevelek Befektetési jegyek Részvények Befektetett pü-i eszközök Forgóeszk.köz.kim.érpap Mindösszesen

2009. évi I. II. III. IV. nyitó negyedév negyedév negyedév negyedév 32,80 9,80 5,70 26,80 24,90 38,50 61,50 100,00

51,70 10,20 6,10 20,40 11,60 44,90 55,10 100,00

75,90 11,40 7,10 4,40 1,20 30,30 69,70 100,00

70,80 10,40 5,60 12,00 1,20 28,50 71,50 100,00

71,10 10,10 4,90 11,40 2,50 28,60 71,40 100,00

13.2 A pénztári vagyon piaci értékének, nyilvántartási értékének, értékelési különbözetének alakulása A pénztár befektetett vagyona nyilvántartási és piaci értékének, ill. az értékelési különbözetének alakulását az alábbi táblázat mutatja be (e Ft-ban): (Az adatok tartalmazzák a pénzesz köz öké r t é ké t ,apé nz t á rva gy onke z e l é s é be nl é vői ng a t l a n é r t é ké t ,amunka vá l l a l ókr é s z é r eny új t ot tköl c s önös s z e g é t ,ava gy onke z e l ős z e r ve z e t e kke l szembeni, illetve az osztalékkövetelést.)

28


2009. évi nyitó Bef. pü-i eszközök 28 239 415 nyilvántartási értéke

31 591 874

II. negyedév 18 023 562

III. negyedév 18 664 664

IV. negyedév 19 436 472

2 244 959

2 803 255

2 803 255

0

0

12 783

12 358

19 800

19 175

18 550

Pénzeszközök

1 914 186

1 877 438

9 055 752

11 786 554

11 696 976

Va g y onke z e l ő, letétkez.sz.sz.követelés

-113 773

-1 267

-103 338

-136 462

-156 986

Értékpapírok kapcs.kamat követelés

87 133

30 593

552 545

51 089

54 003

Bank és házipénztár közötti átvezetés

0

0

0

0

0

Forgóeszk.köz.nyilv. értékpapírok nyilv.ért.

45 144 531

38 757 851

41 516 833

46 918 524

48 588 118

Nyilv. érték összesen

77 529 234

75 072 102

71 868 409

77 303 544

79 637 133

-613 197

-3 785 554

-591 244

1 221 136

1 142 379

-12 701 172

-6 229 626

456 804

886 797

1 111 107

263 707

263 707

0

0

-2 615

-171 193

61 741

-42 239

-9 754 088

-41 926

2 169 674

2 211 247

65 318 014

71 826 483

79 473 218

81 848 380

Megnevezés

Saját vagyonkezelésben l é vői ng a t l a n Tartósan adott kölcsön

Bef. pü-i eszközök. értékelési különbözete Forgóeszk.köz.nyilv. értékpapírok ért.kül.

263 707 Ingatlanok értékelési különbözete Pénzeszközök és Ha t á r i dős 654 ügyletek értékelési különbözet Értékelési különbözet -13 050 008

I. negyedév

összesen Piaci érték összesen

64 479 226

A pénztár befektetett vagyona a tárgyévben folyamatosan növekedett. Összességében a bes z á mol á s ii dős z a kba napé nz t á rbe f e kt e t e t tva gy oná na kpi a c ié r t é ke64. 479. 226eFt -ról 81.848.380 e Ft-ra növekedett, ami 17.369.154 e Ft-os növekedést jelent.

29


Az értékelési különbözet állomá ny aa zé ve l e j é nme g l é vő-13.050.008 e Ft-ról év végére 2.211.247 e Ft-ra növekedett. Az értékelési különbözet 2. 211.247 e Ft záró értéke a köve t ke z őr é s z e kbőlt e vődi kös s z e : Megnevezés

e Ft

Részvények értékelési különbözete Állampapírok értékelési különbözete: Kötvények értékelési különbözete: Jelzáloglevelek értékelési különbözete: Befektetési jegyek Ingatlanok értékelési különbözete: Pé nz e s z köz ök, ha t á r i dősüg y l . é r t é ke l é s ikül önböz e t e :

-40 241 1 857 049 -154 594 206 291 387 841 0 -36 302

A részesedések és értékpapírok értékelési különbözet állományváltozásának bemutatása

Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró

Részesedések -613 197 5 006 689 3 251 113 1 142 379

Értékpapírok -12 701 172 13 812 279 0 1 111 107

Összesen -13 314 18 818 3 251 2 253

369 968 113 486

Portfoliók üzleti év végi állományának könyvszerinti és piaci értéke A portfoliók könyvszerinti és piaci értéke a 2009.12.31-ei állományra vonatkozóan a 222/2000. kormányrendelet 9.s z á múme l l é kl e t é ne kme g f e l e l őe na 3.s z á múme l l é kl e t be n találhatóak.

Abe f e kt e t é s e kf őbbadat ai nakf ö l dr aj z ié sde vi z ane me nké nt ime gos z l ás a A be f e kt e t é s e kf őbb a da t a i na kf öl dr a j z ié s de vi z a ne me nké nt ime g os z l á s a a 222/ 2000. kormányrendelet 5. számú me l l é kl e t é ne kme g f e l e l őe na4.é s5.s z á múme l l é kl e t be nke r ül bemutatásra.

30


Ingatlan A Nyugdíjpénztár saját vagyonkezelésben ingatlanbefektetést kezdeményezett 2005. IV. negyedévben. A táblázat 2009.01.01.-2009.07.31-e ii dős z a kba naNy ug dí j pé nz t á r saját vagyonkezelésében nyilvántartott és 2009.07.31-e it e l j e s í t é s s e lÉvgy űr űk I nga t l a n Be f e kt e t é s iAl a pr é s z é r e értékesítésre került teljes ingatlanállományt tartalmazza. Megnevezés

XVI.k.Rákospalotai 112011/2 hrsz.Ingatlan XVI.k.Rákospalotai 112011/3 hrsz.Ingatlan Bu da ke s z i , Sz ő l ő s ke r t 2756/2 hrsz. Ingatlan Bu da ke s z i , Sz ő l ő s ke r t 2756/3 hrsz. Ingatlan Bu da ke s z i , Sz ő l ő s ke r t 2756/4 hrsz. Ingatlan Bu da ke s z i , Sz ő l ő skert 2756/8 hrsz. Ingatlan Bu da ke s z i , Sz ő l ő s ke r t 2756/9 hrsz. Ingatlan Bu da ke s z i , Sz ő l ő s ke r t 2756/10 hrsz. Ingatlan Bu da ke s z i , Sz ő l ő s ke r t 2756/11 hrsz. Ingatlan Bu da ke s z i , Sz ő l ő s ke r t 2756/13 hrsz. Ingatlan Bu da ke s z i , Sz ő l ő s ke r t 2756/55 hrsz. Ingatlan III.K.Tarhos u. 21782 hrsz. Ingatlan Balatonalmádi 2347/2 hrsz. Ingatlan Balatonalmádi 2348 hrsz. Ingatlan Balatonalmádi 2350 hrsz. Ingatlan Balatonalmádi 2351 hrsz. Ingatlan Összesen:

2008.12.31. Könyv sz. érték

2008.12.31. Értékelési különbözet

2008.12.31. Piaci érték

Beruházás értéke 2009

Kivezetett könyv szerinti érték 2009

Eladási ár áfa nélkül

Értékesítés eredménye 2009

137 322 862

677 138

138 000 000

194 982

137 517 844

144 000 000

6 482 156

218 741 197

63 258 803

282 000 000

194 982

218 936 179

294 000 000

75 063 821

75 273 385

19 651 615

94 925 000

348 148

75 621 533

94 925 000

19 303 467

71 878 135

16 296 865

88 175 000

297 522

72 175 657

88 175 000

15 999 343

73 005 222

17 394 778

90 400 000

314 056

73 319 278

90 400 000

17 080 722

81 595 180

-2 460 180

79 135 000

1 635 114

83 230 294

79 135 000

-4 095 294

81 166 906

-2 472 906

78 694 000

1 635 114

82 802 020

78 694 000

-4 108 020

70 198 333

-2 798 833

67 399 500

1 635 114

71 833 447

67 399 500

-4 433 947

70 174 540

-2 799 540

67 375 000

1 635 116

71 809 656

67 375 000

-4 434 656

616 793 448

144 611 052

761 404 500

1 209 289

618 002 737

761 404 500

143 401 763

396 063 217

8 315 783

404 379 000

3 806 480

399 869 697

404 379 000

4 509 303

89 040 000

4 032 000

93 072 000

0

89 040 000

93 072 000

4 032 000

0

0

0

45 578 724

45 578 724

32 563 440

-13 015 284

0

0

0

53 749 080

53 749 080

38 400 705

-15 348 375

0

0

0

360 001 983

360 001 983

280 187 100

-79 814 883

0

0

0

73 209 774

73 209 774

52 304 280

-20 905 494

1 981 252 425

263 706 575

2 244 959 000

545 445 478

2 526 697 903

2 666 414 525

139 716 622

31


Könyvszerinti értéke 2.526.697.903 e Ft Ft, a befektetési célú eladásából származó bevételek 2.666.414.525 e Ft, az értékesítés eredménye 139.716.622 e Ft.

13.3. Hozamráta, nettó eszközérték alakulása Hozamok alakulása A 2009.01.01.-12. 31. köz öt t ii dős z akban me ghat ár oz ot t bruttó, választható portfóliónként

nettó

hozamok

Klasszikus Klasszikus Kiegyensúlyozott Kiegyensúlyozott Növekedési Növekedési

2009.I 2009.II 2009.III 2009.IV 2009.

nettó

bruttó

nettó

bruttó

nettó

bruttó

2,03%

2,23%

-5,59%

-5,39%

-2,33%

-2,15%

2,36%

2,56%

9,16%

9,38%

9,03%

9,23%

2,18%

2,38%

3,40%

3,61%

3,94%

4,13%

1,54%

1,75%

1,50%

1,71%

1,93%

2,13%

8,36%

9,18%

8,16%

9,00%

12,82%

13,59%

Referenciaindex 2009.éves, negyedévenként Klasszikus

Kiegyensúlyozott

2009.I 2009.II 2009.III 2009.IV

2,13%

-4,92%

-1,36%

2,49%

8,70%

2,43%

3,42%

1,90%

2009.év

9,24%

Növekedési Fedezeti Függő Működé s i Likvid

Pénztár

-2,28%

2,13%

1,68%

1,68%

-1,96%

8,25%

8,31%

2,49%

2,99%

2,99%

7,82%

5,23%

4,54%

2,43%

3,54%

3,54%

4,40%

1,81%

2,09%

2,00%

1,90%

2,19%

2,19%

2,00%

8,83%

14,70%

12,86%

9,24%

10,79%

10,79%

12,56%

*A 282/2001. befektetési kormányrendelet értelmében meghatározott i dős z ak ihozamráták. A be f i z e t é s e kt őke é si dős úl y oz á s á va lf i gy e l e mbe ve t t fedezeti tartalékra számított va gy onke z e l őibruttó hoz a mokava gy onke z e l ők beszámoló alapján. Értékelési alap portfoliónként 2009. éves* Klasszikus Kiegyensúlyozott Növekedési Abszolút hozam APEH Függő Likviditási Működé s i

Erste Vagyonke z e l ői hozam 9,08% 6,64% 15,13% 8,49% 9,19% -

Erste Referencia hozam 8,98% 8,85% 21,39% 5,42% 8,98% 32

Generali Vagyonke z e l ői hozam 9,48% 9,60% 19,87% 6,11% 9,40% 9,03% 10,90%

Generali Referencia hozam 9,24% 9,08% 21,33% 5,23% 9,24% 10,79% 10,79%


*A 282/2001. befektetési kormányrendelet értelmében (lánc módszerrel, a negyedéves hozamok összeszorzásából adódó) meghatározott éves hozamráták. AzÉvgy űr űkMa g á nny ug dí j pé nz t á r(t ová bbi a kba nPé nz t á r )r é s z é r eapor t f ól i ó ke z e l é s i t e vé ke ny s é ge ta z Évgy űr űk I ng a t l a n Al a pke z e l ő Zr t .( t ová bbi a kba n Al a pke z e l ő)2009. augusztus 3-á nke z dt eme g .AzAl a pke z e l őe r e dmé ny e i2009.a ug us z t us3.- 2009. december 31 között az alábbiak: Portfólió éves hozam: 4,18% Benchmark éves hozam: 3,35% Va gy onke z e l őnkénti vagyon bemutatása e Ft-ban Vagyonkezel őmegnevezése Kezelt vagyon összege (ezer Ft) Megnevezés Vagy onkez el ő( k)

1

2

a

b

ERSTEALAPKEZELŐ GENERALIALAPKEZELŐ ÉVGY ALAPKEZELŐ

Kezelt vagyon összesen

21 834 777 55 112 789 5 215 610 82 163 176

Évgyűr űkMa gánnyugdíjpénztári ágazat 2009. évi nettó hozamráta (2008. január 1-t őlműk ödi k választható portfólió rendszer) 2009. é v ir e f e r e n c i a hoz a m( t ők e pi a c ii nd e xe ka l a p j án, 2008. január 1-t őlműk ödi kv á l a s z t ha t ópo r t f ó l i ór e nd s z e r )

2009. december 31-i záró piaci érték

Átlagos hozamráta (2000-2009.)

Átlagos referenciahozam ( 2002- 2009.t ők e pi a c i indexek alapján)

Vagyonnövekedési mutató (2000-2009.)

növekedési portfólió kiegyensúlyozott portfólió klasszikus portfólió növekedési portfólió kiegyensúlyozott portfólió klasszikus portfólió növekedési portfólió kiegyensúlyozott portfólió klasszikus portfólió növekedési portfólió kiegyensúlyozott portfólió klasszikus portfólió növekedési portfólió kiegyensúlyozott portfólió klasszikus portfólió növekedési portfólió kiegyensúlyozott portfólió klasszikus portfólió

12,82% 8,16% 8,36% 14,70% 8,83% 9,24% 56.408.983.036 Ft 16.236.798.447 Ft 4.537.648.506 Ft 4,00% 5,96% 7,59% 4,76% 6,78% 9,03% 2,47% 4,33% 7,95%

Elszámoló egységek Aze l s z á mol óe gy s é ge kvá l a s z t ha t ópor t f ol i ónké nt i ,va l a mi ntaf üg g őpor t f ol i ór avona t koz ó nyitó és záró árfolyamai, továbbá darabszámai a 6. számú mellékletben találhatóak. 33


A pénztár egységnyi nettó eszközértéke 2009. december 31-én ezer Ft

Sorszám (a) 01. 02. 03.

Értékelés alapja Nyilvántartási érték (b) (c) Pénztár egésze 79 637 133 Kötelezettségek -2 749 425 Pénztár eszközeinek nettó értéke 76 887 708

Piaci érték (e) 81 848 380 -2 749 425 79 098 955

Megjegyzés: a nyilvántartási érték a pénzeszközök 11.775.516 e Ft (folyószámla és házipénztár egyenleg)és pénzeszközök értékelési különbözetének nyilvántartási értékét, a piaci érték tartalmazza a pénzeszközök (kamattal növelt) értékét. Az egységnyi nettó eszközérték meghatározása: Egységnyi nettó eszközérték= (79.098.955)/(76.887.708)=1,0288

14.Lene mz ár that ár i dősügyl e t e k,e gyé bf ügg őé sj övőbe niköt e l e z e t t s é ge k A deviza kockázatok csökkentésére 2009-ben 23 db FX forward eladási pozíciót és 8 db FX f or wa r dvé t e l ipoz í c i ótny i t ot t a kava gy onke z e l ők. AzEr s t eVa gy onke z e l ővé t e l ié se l a dá s ipoz í c i ói2009. 03. 31-é n,aGe ne r a l iVa gy onke z e l ő vételi és eladási pozíciói 2009.03.31-én és 2009.12.15-én jártak le. 2009.12.31-én a pénztár 2 db FX forward eladási pozícióval rendelkezett, melynek piaci értéke 42.238.619 Ft. Egy é bf ügg őé smé r l e g e té r i nt őj övőbe niköt e l e z e t t s é gg e lne mr e nde l ke z i k. 15. El l e nőr z é s A pénztár felügyeletét a Pénzügyi Szervezek Állami Felügyelete (PSZÁF) látja el, ahová a pénztár rendszeres napi, havi, negyedéves és éves jelentéseket küld, illetve eseti információkat szolgáltat. A PSZÁF 2008. július 18-24.köz öt tt a r t ot te l l e nőr z é s tapé nz t á r ná l ,me l yt öbbe k köz t kiterjedt a Pénztárak Központi Nyilvántartása által nyilvántartott és a pénztár ny i l vá nt a r t á s a i ba ns z e r e pl ő be va l l á s -be f i z e t é sa da t ok e gy e z ős é g é r ei s . Az e l l e nőr z é s megállapította, hogy a PKN és a pénztár által nyilvántartott adatokban eltérések tapasztalhatók, ezen eltérések megszüntetésére kötelezte a pénztárat a J/IV/82/2008 számú ha t á r oz a t á b a n.Ugy a ne bbe naha t á r oz a t ba ne l őí r t a ,hogyapé nz t á ras a j á tny i l vá nt a r t á s á ba n s z e r e pl őbe v a l l á s -befizetés adatokat rendszeresen, félévente vesse össze a PKN-be ns z e r e pl ő adatokkal és az eltéréseket rendezze. 2009-ben három alkalommal, 2009. március 31-én, valamint 2009. június 30-án és 2009. december 31-é nke l l e tapé nz t á r na ka ze gy e z ős é ge ta s a j á tny i l vá nt a r t á s á ba ns z e r e pl őa da t okbe kül dé s é ve lbi z ony í t a ni a .A 2009.má r c i us31-én ha t á r i dőben beküldött pénztári adatok, valamint a PKN-ben nyilvántartott adatok közt bár csökkent a korábbi eltérések mértéke, továbbra is eltérések mutatkoztak. Ennek megszüntetésére a JÉ-IV/IB-20/2009 számú, 2009. augusztus 18-án kelt határozatában további kötele z e t t s é g e ke tí r te l őaPSZÁF,va l a mi ntakor á bbi ,2008. évi határozat nem ki e l é g í t őt e l j e s í t é s emi a t t1M Ft ,a z a ze gymi l l i óf or i ntf e l ügy e l e t ibí r s á gme gf i z e t é s é r e

34


köt e l e z t eapé nz t á r a t .Apé nz t á ra zúj a bbha t á r oz a t ba nf og l a l tha t á r i dőr e ,a z a z2009.december 31-é r et e l j e s í t e t t ea ze l őí r t a ka t ,a t e l j e s í t é se l f og a dá s á r ól- a folyamatos egyeztetési köt e l e z e t t s é ge l őí r á s ame l l e t t- 2010. január 29-i levelében értesítette a pénztárat. A pénztárnál 2009. január-má r c i usi dős z a kr avona t koz óa na zAPEHe l l e nőr zést folytatott le. Aze l l e nőr z é sa zá l t a l á nosf or g a l mia dóbe va l l á svi z s g á l a t r akül önöst e ki nt e t t e lapé nz t á rÁFA be va l l á s á r a , bi z ony l a t ir e ndj é r e ,ny i l vá nt a r t á s á r avona t koz óe l őí r á s okme g t a r t á s á r ai r á ny ul t . A vizsgálatok során a pénztár könyvvezetésével kapcsolatban mindent rendben talált.

16.Aműködé s tj e l l e mz őmut at ók Mutatószám megnevezése 2008.év 2009.év Fedezeti tartalék tagdíjbevétele/ Fedezeti tartalék összes -3386,71% 32,55% bevétele Fedezeti tartalék bef. hozam és kamatbevételei/ Fedezeti 3514,81% 67,28% tartalék összes bevétele Mű köd é s itartalék tagdíj bevétele/ Mű köd é s itartalék 70,94% 80,50% összes bevétele Mű köd é s i tartalék bef. hozam és kamatbevételei/ 3,66% 6,35% Mű köd ös i t a r t a l é kös s z e sb e v é t e l e Li kv i di t á s i é sFü g g őt a r t a l é kt a g dí jbe v é t e l e /Li kv i di t á s i é s 1,14% 1,71% Fü g g őt a r t a l é kös s z e sbe v é t e l e Likviditási és Fü g g ő tartalék bef. hozam és 90,52% 98,23% kamatbevételei/ Likviditási és Fü g g ő tartalék összes bevétele Bér és személyi j e l l e g ű kiadások/ Mű ködé s s e l 36,06% 35,15% kapcsolatos ráfordítások Igénybe vett szolgáltatások kiadásai/ Mű ködé s s e l 26,81% 36,40% kapcsolatos ráfordítások Befektetéssel kapcsolatos ráfordítások/ Mű ködé s s e l 0,56% -0,50% kapcsolatos ráfordítások Értékelési különbözetre képzett likviditási céltartalék/ 0,55% -28,87% Likviditási céltartalék záró állománya Egyéb likviditási célra képzett céltartalék/ Likviditási 98,20% 99,54% céltartalék záró állománya Fü g g őbefiz. bef. hozamára képz. céltartalék/ Likviditási 105,39% 168,18% é sFü g g őc é l t a r t a l é kz á r óá l l omá n y a

35


A pénztár által szükségesnek ítélt további mutatószámok alakulása 114.417f ő 698.877 Ft / f ő 8. 148Ft / f ő

Éves átlagos taglétszám: Egyéni számlák állományának átlagos értéke: Egyf őr ej u t óá t l a g osha vibe f i z e t é sé r t é ke :

Budapest, 2010. május 31.

..................................................... aláírás

36

2009. ÉVES BESZÁMOLÓJA

Recommend Documents