DIÓSDI VÁROSGAZDA KFT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Egyszerűsített éves beszámolóhoz

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015. év

DIÓSDI VÁROSGAZDA Kft.

Statisztikai számjel: 13962566-8130-572-13 Cégjegyzékszám: 13-09-113264

DIÓSDI VÁROSGAZDA KFT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.01.01.-2015.12.31. Egyszerűsített éves beszámolóhoz

Diósd, 2016. április 11.

P.H.

-------------------------------------------------cégszerű aláírás

-1-


I.


ÁLTALÁNOS RÉSZ:

A vállalkozás bemutatása: Székhelye:

2049 Diósd, Sashegyi utca 3.

Telephelye:

2049 Diósd, Baross utca 13.

Alapítás időpontja:

2007.05.01. A Társaságot 2007.05.30-án jegyezte be a Cégbíróság.

Jegyzett tőke:

3 000 000 Ft

Tulajdonosok: 2015.12.31-én: Tulajdonosok

Törzstőke Ft

DIÓSD VÁROS ÖNKORMÁNYZATA Összesen:

% 3 000 000 3 000 000

100 100

Ügyvezető igazgató Neve

Címe 2030 Érd, Szép Ilonka utca 21. A. ép.

Jakab Béla József

Fő tevékenységi körében a zöldterület kezelés (TEÁOR 81.30) áll. Felügyelőbizottsági tagok:

dr. Maruzs László – 2015. 07. 01-től Nagy László – 2015. 07. 01-től Bakos László – 2015. 07. 01-től

A Diósdi Városgazda Kft. üzleti éve a naptári évvel megegyező. A Társaságnak nincs kapcsolt vállalkozása. A Társaság könyvelője:

A könyvelést és a beszámoló összeállítását a C.S.G. Control & Audit Kft. végzi. Címe: 1137 Budapest, Pozsonyi út 16. I/9. Személyében felelős: Csontos Gabriella Pm.reg.szám: 139905

A Társaság célja: költséghatékony szervezeti felépítésben Diósd város közterületeinek és intézményeinek minőségi üzemeltetése és fejlesztése, a mindenkor megszabott költség keretein belül, európai normáknak megfelelő közterületekkel és intézményekkel működő település létrehozása.

-2-



Az alkalmazott számviteli politika főbb vonásai: -

A Kft. a beszámolási és könyvvezetési kötelezettségét a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény előírásainak megfelelően készíti el

-

A mérleg fordulónapja:

2015. december 31.

-

Mérlegkészítés napja:

2016. március 31.

-

A Kft. az egyszerűsített éves beszámoló „A” változatát készíti, amelynek részei: - „A” típusú Mérleg - Összköltség típusú Eredmény-kimutatás - Kiegészítő melléklet

-

A költségelszámolás rendszere összköltség eljárással, az 5. és 8. számlaosztályokban való könyveléssel történik.

Tárgyi eszköz és amortizációs politika: Értékelési módok és eljárások: Az alkalmazott elvek és eljárások a vállalkozás folytatásának elvén alapulnak. Befektetett eszközök értékelése: A Társaság a számviteli törvény előírásait figyelembe véve értékeli eszközeit és forrásait. - az immateriális javaknál és tárgyi eszközöknél a számviteli törvény szerinti beszerzési értéken - a követeléseknél a vevő által elismert számla szerinti értéken - a kötelezettségeket pedig a számlában elismert összegben veszi nyilvántartásba. Amortizációs politikáját tekintve a Társaság egyedi műszaki szakvélemény hiányában a számviteli törvény és a társasági adóról szóló törvény előírásait tekinti irányadónak, és annak leírási kulcsait alkalmazza, időarányosan, napra számolja el. A vállalkozás az amortizációt évente egyszer, a fordulónapon számolja el költségként. A 100 000 Ft egyedi beszerzési, előállítási érték alatti immateriális javakat és tárgyi eszközöket használatba vételkor, egy összegben számolja el értékcsökkenési leírásként. Terven felüli értékcsökkenési leírást évente az ügyvezetés vagy a tulajdonosok döntésének függvényében számol el a Társaság. Vásárolt készletekről és saját termelésű készletekről év közben folyamatos nyilvántartást nem vezet a Kft, év végén tényleges leltár felvétellel a vásárolt készleteket legutolsó beszerzési áron, a saját termelésű készleteket közvetlen önköltségen vesszük készletre, a termelésben résztvevő készletek vonatkozásában. Értékvesztéseket a számviteli törvény alapján számoljuk el, a könyv szerinti érték és a piaci érték a Társaság tartós piaci megítélésének tendenciája, megtérülések figyelembevételével az

-3-



ügyvezető vagy a tulajdonosok által meghatározott mértékben és az általuk meghatározott tételekre. Eszközök besorolása: Minden tárgyi eszköznél és immateriális jószágnál valamint befektetett pénzügyi eszköznél a tartós kifejezés az egy évet meghaladó időtartamot jelenti. Beszámoló szempontjából jelentős összegű hibának minősítjük, ha az ellenőrzés/önellenőrzés során egy adott üzleti évet érintően évenkénti hibák és hatásai előjeltől függetlenül a saját tőkére és az eredményre gyakorolt hatása ( növekvő és csökkenő tételek együtt ) meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg főösszegének 2 % - át. A ki nem emelt eszközök és források értékelése, valamint a mérlegben való szerepeltetése a számviteli törvény általános előírásai szerint történik.

II.

A MÉRLEG ÉRTÉKELÉSI ALAPELVEI

1. Eszközök A mérlegben a befektetett eszközök, a forgóeszközök és az aktív időbeli elhatárolások az aktívák között kerülnek kimutatásra. A. Befektetett eszközök A befektetett eszközök csoportjában az immateriális javak, tárgyi és befektetett pénzügyi eszközök szerepelnek. Immateriális javak és tárgyi eszközök Az Immateriális javak között vagyoni értékű jog, szellemi termék, kutatás és fejlesztés aktivált értéke szerepel. Az értékelésük a beszámolóban az értékcsökkenéssel csökkentett előállítási költségen történik. Tárgyi eszközök azok az anyagi javak (ingatlanok, ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok, műszaki berendezések, gép, jármű, üzemi-és üzleti felszerelés, egyéb berendezések és beruházások, beruházásokra adott előlegek), amelyek tartósan- közvetlenül vagy közvetettenszolgálják a vállalkozás tevékenységét, függetlenül attól, hogy üzembe helyezték-e vagy sem. Azok az anyagi eszközök (eszközök, berendezés, felszerelés), amelyek rövidebb, mint egy évig szolgálják a vállalkozási tevékenységet, a mérlegben a forgóeszközök között szerepelnek. A társaság a terv szerinti értékcsökkenéseket napokra vetítve az üzembe helyezés időpontjától az eladás vagy selejtezés időpontjáig számolja el.

-4-



Tárgyi eszközök állományváltozása 2015. év: Bruttó érték ( eFt ) Nyitó Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javak

Növekedés

Átsorolás

Csökkenés

16 16

-

Termelőgépek, berendezések

5 032

Termelésben résztvevő járművek Irodai berendezések Kisértékű eszközök Beruházások Tárgyi eszközök

9 600 517

-

2 344 5 147

1 929

18

8

17 078

-

18

18

36

18

-

7 499

Záró 16 16 2 688 4 453 517 1 939 9 597

Értékcsökkenés ( eFt ) Nyitó Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javak Termelőgépek, berendezések Termelésben résztvevő járművek Irodai berendezések Kisértékű eszközök Beruházások Tárgyi eszközök

Növekedés

Átsorolás

Csökkenés

Záró

-

16 16

16 16

-

4 378

475

7 999 354 1 929

360 84

-

144 7 274

18

14 660

937

8 -

7 426

4 709 1 085 438 1 939 8 171

B. Forgóeszközök A forgóeszközök között a készletek, követelések, és a pénzügyi eszközök szerepelnek a mérlegben. 1. Készletek A készletek a vállalkozási tevékenységet közvetlenül vagy közvetetten szolgáló aktívák, amelyek rendszerint egy egyedi tevékenységi folyamatban vesznek részt és a tevékenység folyamán elveszítik eredeti megjelenési formájukat ill. a tevékenység alatt változatlan állapotban maradnak. A Társaság 2015.12.31-én nem rendelkezik sem vásárolt, sem saját termelésű készlettel. 2. Követelések A követelések olyan szállítási-, üzemi-, szolgáltatás és egyéb szerződésekből származó, pénzformában kifejezett fizetési követelések, amelyek egy vállalkozó által már teljesített, a másik fél által elismert termékértékesítéssel, szolgáltatással, kölcsönnyújtással, előlegfizetéssel, vannak kapcsolatban.

-5-



A forintköveteléseket a teljesítéskori ellenértéken tartja nyilván a Társaság és az év végi adósminősítés alapján értékvesztést számol el. 2015-ben a Társaság értékvesztést nem számolt el. Követelések részletezése: Ft-ban Megnevezés: Vevőkövetelések: Üzemanyagra adott előleg Szállítóknak adott előleg Munkáltatói kölcsön Egyéb követelés munkavállalókkal szemben Elszámolásra kiadott előleg 2015. évben levonható áfa Költségvetéssel szembeni követelés Összesen:

2014. 3 120 366 79 679 306 488 60 000 16 000 20 000 49 288 617 705 4 269 526

2015. 2 904 554 118 891

2014. 74 000 161 231 235 231

2 015. 87 475 3 231 156 3 318 631

199 755 3 223 200

3. Pénzeszközök: Megnevezés: Pénztár Elszámolási betétszámlák Összesen:

2015.12.31-én a Társaság 3.318.631 Ft mobilizálható pénzeszközzel rendelkezik. C. Aktív időbeli elhatárolások Aktív időbeli elhatárolásként - különösen - az olyan mérleg fordulónap előtt keletkező költségek kerülnek kimutatásra, amelyeket csak a következő évben lehet elszámolni, csakúgy mint az olyan bevételek, amelyek csak a mérleg fordulónap után esedékesek, azonban a lezárt év bevételei közé tartoznak. A Társaság 2015. évben 1.252.065 Ft aktív időbeli elhatárolást mutat ki a könyveiben, melyből 1.165.500 Ft a bevételek, és 86.565 Ft költségek és ráfordítások vonatkozásában keletkezett.

2. Passzívák A mérlegben forrás oldalon a saját tőke, a céltartalékok, a kötelezettségek és a passzív időbeli elhatárolások szerepelnek. D. Saját tőke Saját tőkeként a társaság csak olyan tőkerészt mutat ki, amelyet az alapító által rendelkezésre bocsátottak, vagy az adózott nyereségből a vállalkozásnál hagytak. A saját tőke a befizetett tőkéből, a tőketartalékból, az eredménytartalékból, lekötött tartalékból, jegyzett tőkéből, a jegyzett értékelési tartalékból, és a mérleg szerinti eredményből áll. Bejegyzett tőkének a cégbíróságnál bejegyzett saját tőkerész számít.

-6-



A saját tőke legfontosabb változásai 2015-ben, ezer Ft-ban: 2014. -2 482 3 000 0 -5 547 0 65

Saját tőke Jegyzett tőke Tőketartalék Eredmény tartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény

2015. 1 774 3 000 0 -5 482 3000 1 256

Változás (EFt) 4 256 0 0 65 3 000 1 191

A saját tőke tárgyidőszakra 4.256 e forinttal növekedett a 2015. évi 1.256 e forintos nyereségnek és a 2015. december 30-án teljesített 3.000 e forintos pótbefizetésnek köszönhetően. E. Céltartalékok Az előírások szerint három céltartalék szerepel a mérlegben: a céltartalék várható kötelezettségekre, a céltartalék a jövőbeni költségekre és az egyéb céltartalék. A várható veszteségekre képzett céltartalék megszűnt, szerepét az értékvesztés intézménye vette át. 2015-ben céltartalék képzés nem történt. F. Kötelezettségek Kötelezettségek azok a szállítási, -üzemi, -szolgáltatási- és egyéb szerződésekből származó, pénzformában teljesítendő követelések, amelyek olyan szállításokkal, szolgáltatásokkal, pénznyújtásokkal kapcsolatosak, amelyeket szállítók, vállalkozók, szolgáltatók, hitelezők, hitelnyújtók már teljesítettek és a társaság elismert illetve elfogadott. 1. Hátrasorolt kötelezettségek: 2015.12.31-én a Társaságnak nincs hátrasorolt kötelezettsége. 2. Hosszúlejáratú kötelezettségek: 2015.12.31-én a Társaságnak nincs hosszúlejáratú kötelezettsége.

3. Rövid lejáratú kötelezettségek: Rövid lejáratú kötelezettségek részletezése Ft-ban: Megnevezés: Szállítókkal szembeni kötelezettségek: Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek: Munkavállalókkal szembeni kötelezettségek: Költségvetéssel szembeni kötelezettségek: Pénztár eltérés miatti kötelezettség: Összesen:

2014. 5 934 779 220 740 1 465 345 2 864 000 204 168 10 689 032

-7-

2015. 2 217 827 164 460 1 620 073 3 178 000 204 168 7 384 528



G. Passzív időbeli elhatárolások A passzív időbeli elhatárolások között kerülnek kimutatásra: -a mérleghatárnap előtt befolyó pénzbevételek, amelyek a következő időszakot érintik -az időszakot terhelő olyan költségek, amelyek csak a mérleg fordulónap után mutatkoznak kiadásként. A passzív időbeli elhatárolások között a 2016. évben beérkező, de a 2015. évre vonatkozó költségek szerepelnek 60.000 Ft értékben.

3. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó elemzések Az eredménykimutatás tartalmazza a társaság mérleg szerinti eredményének -a vállalkozónál maradó-adózott részét és bemutatja az eredmény keletkezését befolyásoló fő tényezőket, és annak alkotóelemeit és a mérleg szerinti eredmény létrejöttét. A mérleg szerinti eredmény az üzemi eredmény, a pénzügyi műveletek eredménye (együtt szokásos vállalkozási eredmény) és a rendkívüli eredmény (együtt adózás előtti eredmény), adóval csökkentett összege. Aktivált saját teljesítmény értékeként a saját termelésű készletek készletváltozása kerül kimutatásra. A pénzügyi tranzakciók eredménye a pénzügyi bevételek és a pénzügyi ráfordítások közötti különbség. 2015.12.31 E- Ft-ban Költségek, ráfordítások Értékesítés nettó árbevétele Településüzemeltetés árbevétele Hó és síkosság mentesítés Lapkiadás Egyéb, önkormányzat felé számlázott bevételek Egyéb bevételek Összesen: Egyéb bevételek Költségek, ráfordítások ellentételezésére Értékesített tárgyi eszközök Egyéb bevételek Összesen: Pénzügyi műveletek bevételei Kapott, járó kamatok Összesen: Rendkívüli bevételek Rendkívüli bevételek Összesen: BEVÉTELEK

7 089 7 115 580

6 665 10 295 785

1 025 685 16 494

5 595 23 340

ELÁBÉ Közvetített szolgáltatás Anyagjellegű ráfordítások

67 065 2 201 30 69 296

43 537 4 535 11 544 59 616

Bérköltség Személyi jell. egyéb Bérjárulékok Személyi jellegű ráford

1

919 18 937 128 263 73 5 469

1

85 791

84 362

-8-

Anyagköltség Igénybevett szolgáltatás Egyéb szolgáltatás

Terv szerinti écs. Használatbavételkor egy ö Értékcsökkenési leírás Bírságok, káresemény Önkormányzati adó,illeték Értékesített tárgyi eszközök Kerekítési különbözet Egyéb ráfordítások Hitelintézetnek fiz.kamat Pénzügyi műv. ráford. Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli ráfordítások Költségek/ráfordítások



Adózott eredmény levezetése (eFt): Adózás előtti eredmény: Adóalap csökkentő tételek: Értékcsökkenési leírás: Adóalap növelő tételek: Értékcsökkenési leírás: Kerekítés Egyéb Bírság, késedelmi kamat Adóalap "legnagyobb alap" Társasági adó (aee): Társasági adó (adóalap) Elvárt adó: Adófizetési kötelezettség: Adózott eredmény: Mérleg szerinti eredmény:

III.

1 429 937 937 1 143 937 5 73 128 1 635 1 716 172 172 1 257 1 257

Nyereség-minimum kiszámítása: (Ft-ban) Összes bevétel: 85 791 461 ELÁBÉ: Közvetített szolg: Összesen: 85 791 461 Adóalap: 1 715 829 Adóalap Eft: 1 716 Elvárt adó EFt: 172

Iparűzési adó: (Ft-ban) Ért. nettó árbevétele: Összesen: Anyagköltség: ELÁBÉ: Közvetített szolg: Összesen: Adóalap: IPA:

16 494 259 16 494 259 6 665 420 5 594 747 12 260 167 4 234 092 84 700

A TÁRSASÁG VAGYONI ÉS PÉNZÜGYI HELYZETÉNEK ELEMZÉSE:

( Az adatok e Ft-ban értendők ) Eszközök és források összetételének alakulása: Megnevezés Befektetett eszközök Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Tárgyi eszközök Ingatlanok Műszaki berendezések Egyéb berendezések Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen

Előző év 2 418 2 418 2 255 163 5 706 1 201 4 270 235 407 8 531

-9-

% 28,34 0 0 0 28,34 0 26,43 1,91 0 66,89 14,08 50,05 0 2,75 4,77 100

Tárgy év 1 426 1 426 1 347 79 6 542 3 223 3 319 1 252 9 220

% T/E év % 15,47 0,59 0 0 0 0 0 0 15,47 0,59 0 0 14,61 0,60 0,86 0 0 0 70,95 1,15 0 0 34,96 0,75 0 0 36 14,12 13,58 0 100 1,08

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015. év Saját tőke Jegyzett tőke Jegyzett de még be nem fizetett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalékok Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Források összesen

IV. -

DIÓSDI VÁROSGAZDA Kft. -

-

2 482 3 000 5 547 65 10 689 10 689 324 8 531

-29,09 35,17 0 0 -65,02 0 0 0,76 0 125,30 0 0 125,30 3,80 100

1 775 3 000 5 482 3 000 1 257 7 385 7 385 60 9 220

19,26 32,54 0 0 -59,46 32,54 0 13,64 0 80,09 0 0 80,09 0,65 100

-0,72 1 0 0 0,99 0 0 19,34 0 0,69 0 0 0,69 0,19 1,08

TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ: Létszám, bér és személyi jellegű kifizetések: Átlagos statisztikai állományi létszám: 27 fő, bérfizetés: 43.537.201 Ft, bérhez kapcsolódó járulékfizetés: 11.544.257 Ft, egyéb személyi jellegű kifizetés: 4.534.871 Ft. Vezető tisztségviselők díjazása: - Jakab Béla József ügyvezető 2015. évben 4.685.588 forint munkaviszony keretein belül kapott bruttó bérben részesült. - A felügyelőbizottság tagjai nem részesülnek díjazásban.

- Veszélyes hulladékból, környezetre káros anyagból a Társaságnak készlete nincs. - Környezetvédelmi célú tárgyi eszköz beszerzés nem történt. - Kutatás, kísérleti fejlesztés nem volt. - A számviteli törvény előírásaitól való kivételes eltérést nem kellett alkalmazni, ugyanis ezen eszköz alkalmazása nélkül is a beszámoló a megbízható és valós képet mutatja a vállalkozás vagyoni pénzügyi és jövedelmi helyzetéről. - Össze nem hasonlítható adatokat nem tartalmaz a beszámoló, a mérleg és eredmény-kimutatás sorainak sem bővítése, sem összevonása nem történt 2015. évben. Összegzés: Értékesítés nettó árbevétel: Mérlegfőösszeg: Mérleg szerinti eredmény:

16.494 ezer Ft 9.220 ezer Ft 1.257 ezer Ft

Diósd, 2016. április 11. ……………………………………………… Jakab Béla József ügyvezető

- 10 -

DIÓSDI VÁROSGAZDA KFT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Egyszerűsített éves beszámolóhoz

Recommend Documents