DEBRECENI EGYETEM TUDOMÁNYEGYETEMI KAROK
BELSŐ GAZDÁLKODÁSI KÖLTSÉGVETÉS 2010. év
(A DE TEK Tanács a 2010. március 31-i ülésén fogadta el.)
A DEBRECENI EGYETEM TUDOMÁNYEGYETEMI KAROK 2010. ÉVI BELSŐ GAZDÁLKODÁSI KÖLTSÉGVETÉSE
I. A költségvetés felosztása a tervezési gazdálkodási egységek között Az Egyetem belső gazdálkodási költségvetése az államháztartási költségvetés előirányzataira alapozva, az OKM által megadott funkcionális bontás figyelembe vételével a négy tervezési egységre (AMTC, OEC, TEK, KP) és a Centrumok/TEK-en belül kari bontásban készül. A Központ végzi az egyetemi szintű üzemeltetési feladatok, központi szervezetek, általános feladatok és fejlesztések előirányzatainak tervezését, ezen előirányzatokkal való gazdálkodást, valamint megvalósítja a tervezési-gazdálkodási egységek gazdálkodási munkájának koordinálását egyetemi szintű szabályzatok, útmutatók készítésével. A központi kiadások fedezete a tervezési egységek hozzájárulásából adódik össze. A Debreceni Egyetem központi kiadásaihoz (1.679.530 eFt) a tervezési gazdálkodási egységek az integrációt követően kialakított, minden évben a valós helyzethez igazított, kiadási soronként konszenzussal megállapított vetítési alapokkal számított összegekkel járulnak hozzá. A tervezési egység központok, valamint a karok központi kiadásához való hozzájárulását a B1 - B5, H1 – H3 táblák összesítői mutatják.
I.1. A Debreceni Egyetem 2010. évi költségvetésének tervezése A Debreceni Egyetem 2010. évi költségvetésének felosztására vonatkozó irányelv javaslatot a Szenátus 33/2009. (XII. 17.) számú határozatával hagyta jóvá. A 2009-2010. évek állami támogatásának funkcionális bontását és megoszlását E.1.1. táblázat tartalmazza. A képzési, tudományos célú és fenntartói támogatásból külön kell kezelni a tangazdaságra és klinikára eső támogatást, mivel azt a gyakorlati képzések finanszírozására kell fordítani. A képzési, tudományos célú és fenntartói támogatás mértékét tangazdaság és klinika nélkül az E.1.2. táblázat mutatja. I.1.A.) Változó jellegű támogatások tervezése • • • • •
Hallgatókkal kapcsolatos juttatások Közoktatási feladatellátás támogatása Képzési normatív támogatás Tudományos normatív támogatás Egyes speciális programok támogatása
A hallgatókkal kapcsolatos juttatások, valamint a közoktatási feladatellátás támogatása a Magyar Köztársaság 2010. évi költségvetéséről szóló 2009. évi CXXX. törvényben szereplő normatívák alapján kerültek kiszámításra. A hallgatói létszám adatokat a 2009. október 15-i állapotot tükröző OKM statisztika (E.2.1.; E.2.2. táblázat), a tanulói létszám adatokat a 2009. október 01-i tényleges és a 2010. október 01-i várható adatokat tartalmazó OKM statisztika szolgáltatta.
2
A hallgatói juttatás előirányzat a felsőoktatásban részt vevő hallgatók juttatásairól és az általuk fizetendő egyes térítésekről szóló 51/2007. (III. 26.) Korm. rendelet, illetve az ez alapján készült belső szabályzat alapján került felosztásra. A támogatás összege tartalmazza a HÖK működési kiadásait is. Tekintettel arra, hogy a felsőoktatási intézmények képzési, tudományos célú és fenntartói normatíva alapján történő finanszírozásáról szóló 50/2008. (III. 14.) Korm. rendelet módosítás alatt áll, a számítások a Magyar Rektori Konferencia által megküldött Korm. rendelet tervezet alapján készültek. Amennyiben a végleges Korm. rendelet az előzetes számításokhoz képest jelentős eltérést okozna, vezetői döntés alapján korrekcióra kerülhet sor. A képzési támogatás az államilag finanszírozott számított hallgatói létszám (E.2.3 táblázat) páratlan félévi idejű képzésben részt vevő hallgatók (E.2.4. táblázat) számával módosított korrekció utáni létszáma és a megfelelő szakhoz, képzési területhez tartozó fent hivatkozott Korm. rendelet tervezet szerinti normatíva (E.4. táblázat) szorzata. A képzési támogatás számításánál figyelembe vettük − a Tudományegyetemi Karokat érintően az előző évekhez hasonlóan a BTK, az IK, és a TTK-t érintő – kifutóban lévő – kétszakos képzések közötti egyenlegében nullás korrekciót (a többszakos képzések korrekciója nélküli képzési támogatás összeget az (E.5.1) táblázat tartalmazza, a többszakos képzések korrekciója utáni támogatási összeget az (E.5.2.A) táblázat mutatja), valamint a − a 2010. februári kezdésű keresztféléves képzésben részt vevő államilag támogatott hallgatók számított létszámát is (E.2.5. táblázat). A hallgatók adatai az Oktatási Igazgatóság adatszolgáltatása alapján kerültek rögzítésre. A részidős képzésben részt vevők 0,5-ös szorzóval vehetők figyelembe. A doktori képzési támogatás az államilag támogatott teljes idejű doktoranduszok létszámának és a tudományterületükhöz tartozó normatívának a szorzata. A képzési támogatás részét képező doktorandusz normatív támogatást kiemelten kell kezelni; a doktori képzési támogatást a doktoranduszok létszámának arányában – a doktori szabályzat 3/A § (3) bekezdés szerint – teljes egészében fel kell osztani a Doktori Iskolák között. A tervezési gazdálkodási egységek / karok 2010. évi képzési támogatásának összegeit az E.5.2.B táblázat tartalmazza. Az OKM által rendelkezésünkre bocsátott képzési támogatás 7.375.519 eFt. A képzési támogatás jogcímen kapott összeg csökkentve a tangazdaságra és klinikára nevesített összeggel 6.869.117 eFt, ez került felosztásra a tervezési egységek / karok között (ez az eredeti előirányzat 94,79%-a). A jogszabály alapján számított képzési támogatás összege 7.246.506 eFt (E.5.1. táblázat). A tudományos célú támogatás az alábbi elemekből tevődik össze, az alábbi normatívák figyelembe vételével: a) teljes munkaidőben foglalkoztatott oktatók, valamint a kutatók számított létszáma (mely az államilag támogatott intézményi számított hallgatói létszám arányában vehető figyelembe): 1.200 eFt/fő; b) az államilag támogatott teljes idejű képzésben részt vevő doktorandusz hallgatók létszáma: társadalomtudományi képzési terület esetén 450 eFt/fő, természettudományi képzési terület esetén: 810 eFt/fő; c) a teljes munkaidőben foglalkoztatott oktatók közül a minősítettek létszáma: 1.600 eFt/fő; d) az adott költségvetési évben és az azt megelőző két évben fokozatot szerzett teljes munkaidőben foglalkoztatott oktatók száma: 1.200 eFt/fő; e) az adott költségvetési évben odaítélt fokozatok száma: 600 eFt/fő. A számításokhoz szükséges engedélyezett dolgozói létszámadatokat az E.3. táblázat tartalmazza. A jogszabály alapján számított tudományos támogatás összege 3.316.735940 eFt. Az Oktatási és Kulturális Minisztériumtól képzési támogatás jogcímen kapott összeg csökkentve a tangazdaságra és klinikára nevesített összeggel 3.242.006 eFt, mely a számított összeg 97,75%-a. A tervezési egységekre / karokra jutó tudományos támogatás összegeit az E.6. táblázat tartalmazza. A hallgatói és dolgozói létszámok alapján az egyes karokra jutó képzési és tudományos célú támogatás minimum 65%-a rendelkezésre kell, hogy álljon a kari költségvetésben. Azon karok esetén, melyek a
3
fenntartási költségeiket (energia, közmű, stb.) kari költségvetésből fizetik, a képzési és tudományos célú támogatás 70%-nak kell a karhoz eljutnia. A képzési és tudományos célú támogatás maximum 12,5%-a fordítható eredeti előirányzatként egyetemi központi és 17,5%-a Centrum/TEK központi kiadásokra, illetve azon karok esetén, melyek fent említett fenntartási költségeit a Centrum/TEK költségvetésből fizetik, a képzési és tudományos célú támogatás további 5%-a, azaz 22,5% kerülhet a Centrum/TEK központba. (A Centrumok / TEK 2010. évi konszenzusos költségvetése alapján a Központi kiadások eredeti előirányzata 1.679.528 eFt, mely 13%-a a figyelembe vehető képzési, tudományos és fenntartói támogatás összegének (12.943.918 eFt)). Amennyiben a Centrum/TEK vezetés indokolt igénye alapján a központi kiadásokra a 17,5%-nál, illetve 17,5+5=22,5%-nál magasabb összeg kerül átadásra, ez csak az illetékes kari vezetéssel lefolytatott egyeztetés és konzultáció után történhet. A DE központi, Centrum/TEK központi és kari kiadásokat a költségvetésekben a lehetőségekhez mérten tételesen kell tervezni. A DE és a Centrum/TEK központi költségek megállapítása után a karok rendelkeznek előirányzataikkal. A karok működéséhez szükséges szolgáltatások költségeit a kari költségvetésekben is tételesen kell tervezni, ezek összesítése a kari B.1. – B.5. táblákon történik. Az egyes speciális feladatok támogatása előirányzatból biztosítani kell az anyanyelvi lektorok (bér- és lakástámogatás), OSJER mérőműszerek, tűz- és vagyonvédelem, fogyatékossággal élő hallgatók és a kis létszámú szakok támogatásait (E.8.b táblázat). A tűz- és vagyonvédelemre biztosított összeg központi kezelésben, a Munkabiztonsági Osztály koordinálásával kerül felhasználásra. A fogyatékossággal élő hallgatók után járó 7.200 eFt összegű kiegészítő támogatás felhasználása központi hatáskörben, a Hallgatói Kapcsolatok Igazgatóságával és a Fogyatékossággal Élő Hallgatók Ügyeinek Bizottságával együttműködve történik. I.1.B.) Állandó vagy részben állandó jellegű támogatások tervezése • •
Fenntartói támogatás (működést szolgáló támogatás) Normatívához nem köthető intézményi feladattámogatás (további speciális programok, feladatok támogatása) A fenntartói támogatást a fenntartó a 2007-ben aláírt hároméves fenntartói megállapodásban három évre fix összegben határozta meg. A Centrumok/TEK között létrejött megállapodás értelmében „A fenntartói támogatás 3.182.137 eFt-os összegéből: 568.120 eFt (18,8%) az AMTC, 1.100.000 eFt (34,5%) az OEC, és 1.514.017 eFt (46,7%) a TEK támogatása” (E.7. táblázat). A fenntartói támogatás karokra történő felosztása a képzési és tudományos támogatás arányában történt. Az egyes karokra jutó fenntartói támogatás minimum 60%-a rendelkezésre kell, hogy álljon a kari költségvetésben. Azon karok esetén, melyek a fenntartási költségeiket (energia, közmű, stb.) kari költségvetésből fizetik, a fenntartói támogatás 70%-nak kell a karhoz eljutnia. A fenntartói támogatás maximum 12,5%-a fordítható eredeti előirányzatként egyetemi központi és 17,5%-a Centrum/TEK központi kiadásokra, illetve azon karok esetén, melyek fent említett fenntartási költségeit a Centrum/TEK költségvetésből fizetik, a fenntartói támogatás további 10%-a, azaz 27,5% kerülhet a Centrum/TEK központba. Amennyiben a Centrum/TEK vezetés indokolt igénye alapján a központi kiadásokra a 17,5%-nál (illetve 17,5+10=27,5%-nál) magasabb összeg kerül átadásra, ez csak az illetékes kari vezetéssel lefolytatott egyeztetés és konzultáció után történhet. A DE központi, Centrum/TEK központi és kari kiadásokat a költségvetésekben a lehetőségekhez mérten tételesen kell tervezni. A DE és a Centrum/TEK központi költségek megállapítása után a karok rendelkeznek
4
előirányzataikkal. A karok működéséhez szükséges szolgáltatások költségeit a kari költségvetésekben is tételesen kell tervezni, ezek összesítése a kari B.1. – B.5. táblákon történik. Az egyes speciális programok támogatásainak összegét az E.8.b táblázat tartalmazza. A további speciális programok előirányzata normatívához nem köthető intézményi feladattámogatásokra – kutatóintézetek, arborétumok, NKÖM átvétel, kiegészítő támogatás – nyújt fedezetet, összege a hároméves fenntartói megállapodás alapján rögzített (E.9. b táblázat). A teljes állami támogatás, összesítését és változását az E.10. táblázat mutatja. A Fenntartói Megállapodásban a támogatás része a PPP konstrukcióhoz kapcsolódó fejezeti támogatás is, azonban ezt külön támogatási szerződés alapján előirányzat módosításként finanszírozza a fenntartó. A 2010. évi intézményi költségvetésben az előző évnek megfelelő algoritmus alapján kerül meghatározásra a fejezeti támogatás, valamint hallgatói támogatás felosztása. A hallgatói támogatásból a PPP-kre évenként fordítható összeg felosztása a kollégiumok között a hallgatók számának arányában történik függetlenül attól, hogy melyik kollégiumról van szó. A fejezeti támogatás, a hallgatói támogatás és a hallgató által fizetett díj összeadása után maradó az egyetem által még fizetendő összeget az a tervezési egység fedezi ahonnan a hallgató felvételt nyert a kollégiumba. A PPP konstrukcióban üzemelő kollégiumok növekvő költségeinek finanszírozása érdekében kiemelt figyelmet kell fordítani a bevételek növelésére, többlethasznosításra.
5
2. A Debreceni Egyetem államháztartási költségvetése Az államháztartási költségvetés tervezési egységek közötti megosztását az 1. számú táblázat mutatja be. 1. számú táblázat Az egyetem államháztartási előirányzata tervezési egységenként, funkcionális bontásban adatok eFt-ban Sorszám
Megnevezés
1
2
1
Hallgatói előirányzat
2
Oktatói, kutatói ösztöndíj
3
Közoktatási feladatok ellátása
4
Képzési normatív támogatás
5 6 7 Ebből:
Összesen
6
7=3+4+5+6
3
4
504 193
751 430
2 394 248
209 647
3 859 518
0
0
0
0
0
37 552
984 416
0
1 360 000
3 856 389
0
7 375 520
Tudományos normatív támogatás
568 687
1 191 061
1 721 264
0
3 481 012
Működést szolgáló fenntartói támogatás Képzési- tudományos- fenntartói támogatás összesen (4+5+6)
659 084
1 243 628
1 514 017
0
3 416 729
2 296 700
4 884 890
7 091 671
0
14 273 261
Tangazdaságok Egyes speciális programok támogatása (11+ …+17) Részletezve: Anyanyelvi lektorok GYES-GYED kifutó GYES-GYED 2006-ban belépett hallgatók OSJER mérőrendszerek Tűz- és vagyonvédelem Fogyatékossággal élők kiegészítő normatív tám. 5503/2008. "kis szakok" támogatása További speciális programok, feladatok (19+…+22) Részletezve:
19
Kutatóintézetek
20
Arborétumok, botanikus kertek
21
NKÖM átvétel Speciális feladatok kiegészítő támogatása Fejlesztési előirányzat Állami támogatás (1+2+3+7+10+18+23) Bevétel (saját bevétel és átvett pénz) Bevételi előirányzat (24+25)
23 24 25 26
5
KP
2 450 201
Klinikák
22
TEK
338 032
9 10
16 17 18
OEC
1 068 929
8
11 12 13 14 15
AMTC
0
600 000
0
0
600 000
380 000 2 675
0 0
0 115 265
0 8 200
380 000 126 140
2 675 0 0 0 0
0 0 0 0 0
101 325 0 0 2 200 0
0 0 0 0 1 000
104 000 0 0 2 200 1 000
0 0 881 880
0 0 0
0 11 740 26 750
7 200 0 1 300
7 200 11 740 909 930
879 630
0
0
0
879 630
2 250
0
6 750
0
9 000
0
0
0
1 300
1 300
0
0
20 000
0
20 000
0 4 023 480 1 670 400 5 693 880
0 5 673 872 28 066 315 33 740 187
0 10 612 350 3 017 502 13 629 852
0 219 147 911 182 1 130 329
0 20 528 850 33 665 399 54 194 249
2.1. Hallgatói előirányzat A hallgatói előirányzatok a felsőoktatásról szóló 2005. évi CXXXIX. tv., a Magyar Köztársaság 2010. évi költségvetéséről szóló 2009. évi CXXX. tv., a hallgatók juttatásairól és az általuk fizetett egyes térítésekről szóló 51/2007. (III. 26.) Kormányrendelet, illetve az ez alapján készült egyetemi szabályzat szerint kerültek meghatározásra. 2010. évben az egyetemi költségvetés tervezésében szerkezeti változás történt: A hallgatói támogatások közül a tankönyv, jegyzet, sport, kulturális támogatás 24%-a (jegyzet előállítás fedezete), valamint a jegyzetértékesítésből 2010. évben befolyó bevétel is a DE központ kezelésbe került. A támogatás és bevétel felhasználása a Debreceni Egyetemi Kiadónál történik. A hallgatói juttatások részletezését a 2. számú segédtáblázat tartalmazza.
6
2.2. Közoktatási előirányzat A közoktatási előirányzat a költségvetési törvény normatívái és a közoktatási statisztika alapján kerülnek meghatározásra. A közoktatási feladatok ellátását kiegészítő támogatás segíti. A Debreceni Egyetem közoktatási előirányzatának alakulását a 2. számú táblázat mutatja. 2. számú táblázat A Debreceni Egyetem közoktatási előirányzatának alakulása 2009 - 2010. évben adatok eFt-ban és %-ban Sorszám 1
Szervezeti egység 2
2009. évi közoktatási támogatás 3
2010. évi közoktatási támogatás 4
2010-2009. 2010/2009. 5=4-3
6=5/3
1
Normatív előirányzat
1 102 439
1 327 139
224 700
20,4%
2
Államháztartási előirányzat
1 130 000
1 360 000
230 000
20,4%
3
Kiegészítő közoktatási támogatás
20 000
20 000
0
0,0%
4
Felhasználható előirányzat (1+3)
1 122 439
1 347 139
224 700
20,0%
5
Várható visszafizetési kötelezettség (2-1)
27 561
32 861
5 300
19,2%
Az államháztartási előirányzat 2010. évben a Balásházy János Mezőgazdasági és Közgazdasági Gyakorló Szakközépiskolájának és Kollégiumának közoktatási előirányzatát is tartalmazza, 338.032 eFt összegben. A változás az új gyakorló intézmény nélkül -108.032 eFt, amelyből várhatóan még 32.861 eFt visszafizetésével kell számolni. 2.3. Képzési, tudományos, fenntartói előirányzat A képzési és tudományos előirányzat a 70/2008. (IV. 3.) Kormányrendelettel módosított 50/2008. (III. 14.) Kormányrendelet, valamint a Magyar Rektori Konferencia által megküldött Korm. rendelet tervezet szerint, a 2009. október 15-i statisztikai hallgatói létszám valamint a 2010. februárban induló keresztféléves képzések hallgatói létszámának figyelembe vételével került megállapításra, az egyetem költségvetési irányelvei szerint. 2010. évben a normatíva szerint számított képzési támogatásnak a 92,5%-át (többszakos képzések, februári kezdésű keresztféléves képzés figyelembe vételével), a tudományos támogatásnak a 97,75%-át finanszírozza az OKM. A fenntartói előirányzat egyetemi szinten megegyezik az előző évi előirányzattal. A Szenátus döntése szerint a klinikák és a tangazdaság nélküli képzési, tudományos, fenntartói támogatás a AMTC esetében -1,8%-kal, az OEC esetében -4,0%-kal, a TEK esetében -6,8%-kal, változott (3. számú táblázat). A teljes működési támogatás változása: AMTC -1,8%, OEC –3,9%, TEK -6,7% (4. számú táblázat).
7
3. számú táblázat A képzési, tudományos és fenntartói előirányzat (KTF) felosztása a tervezési gazdálkodási egységek között adatok eFt-ban és %-ban 2009. év
2010. év
Változás
Sorszám
Tervezési egység
Képzési
Tudományos célú
Fenntartói
K+T+F összesen
Megoszl. %
Képzési
Tudományos célú
Fenntartói
K+T+F összesen
Megoszl. %
2010-2009.
2010/2009.
1
2
3
4
5
6=3+4+5
7
8
9
10
11=8+…+10
12
13=11-6
14=13/6
823 803
560 139
568 120
1 952 062
13,9%
872 569
476 011
568 120
1 916 700
14,4%
-35 362
-1,8%
1
AMTC
2
OEC
2 106 798
1 222 256
1 135 200
4 464 255
31,8%
2 140 159
1 044 731
1 100 000
4 284 890
32,2%
-179 365
-4,0%
3
TEK
4 132 013
1 992 528
1 482 805
7 607 346
54,2%
3 856 389
1 721 264
1 514 017
7 091 671
53,3%
-515 676
-6,8%
4
DE összesen
7 062 615
3 774 923
3 186 125
14 023 663
100,0%
6 869 117
3 242 006
3 182 137
13 293 260
100,0%
-730 403
-5,2%
Klinikák és tangazdaság nélkül. 4. számú táblázat A felsőoktatási működési támogatás felosztása a tervezési gazdálkodási egységek között adatok eFt-ban és %-ban 2008. év Sorszám
Tervezési egység
1
2
2009. év
Változás
K+T+F támogatás
Klinikák Tangazdaság
Speciális programok és feladatok
K+T+F összesen
K+T+F támogatás
Klinikák Tangazdaság
Speciális programok és feladatok
Működési támogatás összesen
2009-2008.
3
4
5
6=3+4+5
8
9
10
11=8+…+10
13=11-6
1
AMTC
1 952 062
400 000
887 803
3 239 865
1 916 700
380 000
884 555
3 181 255
-58 610
2
OEC
4 464 254
615 000
6 460
5 085 715
4 284 890
600 000
0
4 884 890
-200 825
3
TEK
7 607 346
0
143 750
7 751 096
7 091 671
0
142 015
7 233 685
-517 411
4
KP
0
0
8 500
8 500
0
0
9 500
9 500
1 000
5
DE összesen
14 023 662
1 015 000
1 046 513
16 085 175
13 293 260
980 000
1 036 070
15 309 330
-775 846
8
2.4. Speciális programok és feladatok Tartalmazza az anyanyelvi lektorok, az OSJER mérőrendszerek, a kis szakok (5503/2008.) támogatását, továbbá az arborétum és a közoktatási feladat kiegészítő támogatását. 2009. évhez képest megszűnt a Gyes-gyed-es hallgatók miatti kompenzáció, valamint a második tanári szak támogatása. 2.5. Egyetemi központi kiadások Az egyetemi központi kiadások szerkezete 2009. évről 2010. évre jelentősen módosult. Centrum/ TEK hatáskörbe kerültek az alábbi tételek: ÉÉK Szakszervezet (AMTC) Szakszervezet (OEC) Szakszervezet (TEK) Rehabilitációs hozzájárulás (Kp.) Összesen:
500.047 eFt 6.843 eFt 32.877 eFt 15.915 eFt 51.339 eFt 607.021 eFt
B.1. tábla B.3. tábla B.3. tábla B.3. tábla B.3. tábla
A szerkezetváltozás figyelembe vételével 2009. évről 2010. évre mindössze -26.422 eFt-al, -1,1%kal csökkent a Centrum/TEK hozzájárulása az egyetem központi kiadásokhoz. A főbb jogcímenkénti részletezést az 5. számú táblázat szemlélteti. 5. számú táblázat Az egyetemi központi kiadások alakulása adatok eFt-ban és %-ban 2010. Sorszám
Megnevezés
1
2
2009.
3
Egyetem kp-i 4
Centrum/ TEK hatáskör
Összesen
5
6=4+5
2010-2009. 2010/2009.
7=6-3
8=7/3
1
B.1. Üzemel tetés i ki a dá s ok
970 151
498 638
500 047
998 685
28 534
2,9%
2
B.2. Szervezeti egys égek ki a dá s a i
894 136
813 892
0
813 892
-80 244
-9,0%
3
B.3. Ál ta l á nos fel a da tok ki a dá s a i
350 055
294 912
106 974
401 886
51 830
14,8%
4
B.4. Ta rta l ékok
30 998
30 000
0
30 000
-998
-3,2%
5
B.5. Fejl es ztés ek
103 550
78 006
0
78 006
-25 544
-24,7%
6
Központi kiadások összesen
2 348 890
1 715 448
607 021
2 322 469
-26 422
-1,1%
9
II. A TEK 2010. évi költségvetési irányelvei 1. A TEK költségvetését úgy kell megtervezni, hogy az biztosítsa a karok, gyakorló közoktatási intézmények és a TEK egészének működését. 2. Az egyetemi költségvetés meghatározza a karok támogatási előirányzatát (képzési,
tudományos, fenntartói és speciális programok, feladatok), az egyes karokat terhelő egyetemi központi kiadásokat, valamint a TEK belső költségvetési sarokszámait. 3. A TEK gazdálkodó alapegységei (költségcentrumai) a karok és a gyakorló iskolák, közvetlen fenntartási költségeiket saját költségvetésükben tervezik. Az egyetem költségvetési irányelvei szerint első megközelítésben a képzési-, tudományos- és fenntartói normatíva 70 %-a kerül a karokhoz, maximum 12,5%-a egyetemi központi kiadás, 17,5%-a TEK központi kiadás. TEK szinten tervezzük a karközi és a TEK központi kiadásokat kari bontásban. 4. A Karok forrásaik és kiadási igényeik ismeretében egyeztetést folytatnak le a TEK vezetéssel
a karközi kiadásokra, a központi fejlesztésekre, a központi pályázati önerőre és a karok között a működőképesség biztosításához szükséges átcsoportosításokról. Az egyeztetés eredményeként rögzítésre kerülnek a kari költségvetések sarokszámai, a karközi kiadások, a fejlesztések és a tartalékok. 5. A Karok a költségvetési sarokszámaik ismeretében megtervezik a személyi juttatások, a dologi
kiadások, a fejlesztések, a kari pályázati önerő, az üzemeltetési kiadások kari előirányzatait, meghatározzák azok támogatási és saját bevételes forrásukat. Elkészítik a részletes kari költségvetést. 6. A kiadásokat az alábbi szerkezetben tervezzük.
Karok, gyakorló iskolák kiadásai (D.1., D.2. számú táblázat): A karok, gyakorló iskolák közvetlen kiadásai (bér, járulék, dologi) terve A karok, gyakorló iskolák közvetlen üzemeltetési költsége Karközi kiadások (a karhoz közvetlenül nem rendelhető oktatási, tudományos feladatok és szervezeti egységek kiadásai. E.1. számú táblázat) Karközi feladatok, Karközi egységek közvetlen és üzemeltetési kiadásai TEK központi kiadások (E.2. számú táblázat) A kari működéshez közvetlenül nem kapcsolható kiadások Központi egységek közvetlen és üzemeltetési kiadásai Tartalék, fejlesztések, pályázati saját forrás (E.3. számú táblázat) Tartalék Fejlesztések Pályázati saját források Hallgatói működési kiadások (H. táblázat) 7. A Gyermeknevelési
és Felnőttképzési Kar székhelyen kívüli karként a TEK költségvetésben meghatározott előirányzataival maga gazdálkodik. A GYFK hallgatói átsorolások miatti összes forrás kiesése 50.867 eFt (2009. évi tény 32.884 eFt, 2010. évi tervszámok szerint 17.985 eFt), amely a KEOP 5.3.0. pályázati önerő részbeni fedezeteként pótolható vissza.
10
8. A Kollégiumi Igazgatósághoz tartozó kollégiumok költségvetése nem haladhatja meg a
kollégiumok tervezett bevételeit. A PPP konstrukcióban üzemelő Kossuth Lajos Kollégium növekvő költségeinek finanszírozása érdekében kiemelt figyelmet kell fordítani a bevételek növelésére, többlethasznosításra. Amennyiben az év végén többletkiadás (hiány) jelentkezik, annak forrását a következő évi költségvetésben kell tervezni. A jelenleg ismert forráshiány 72.256 eFt. 9. A speciális programok, feladatok támogatásának teljes összege céltámogatásként
felosztásra kerül a jogosult karok és egyéb szervezeti egységek között, egyéb nem kari kiadás nem terheli (nem része a vetítési alapnak). 10. A kari saját bevétel 96%-a az adott kart illeti meg. Az irányadó felhasználási arányok:
Közvetlen költségek Fejlesztés Kari bér kiegészítése Kari rezsi Kari tartalék Kar összesen Rektori tartalék Kezelési költség Központi összesen Mindösszesen
50%, amelytől 50% ±5 százalékponttal el lehet térni 5%, amely fejlesztésre, beruházásra fordítható. Indokolt esetben a Gazdasági Igazgatósággal egyeztetett módon működési kiadásokra fordítható. 18% 18% 5% 96% 2% 2% 4% 100%
A bér forrás-kiegészítés, a kari rezsi, a kari tartalék arányai akkor változtathatók, ha a saját bevétel és a támogatás együttesen fedezi a kari kiadásokat („nullás” költségvetés). A saját bevételekből elsősorban az EU és az ÚMFT pályázatok elnyeréséhez és a már elnyertek finanszírozásához nélkülözhetetlen saját erőt tervezni kell! A bevétel 5%-a terhére tervezett fejlesztésekre, vagy a más célra való felhasználásra vonatkozó döntés kari hatáskör. 11. A felhasználható bérelőirányzat, a kari bértömeg 3%-kal csökkentett összege.
12. A 2010. költségvetési évben várhatóan a bérek a kötelező előlépés mértékét leszámítva nem emelkednek. A munkáltató által fizetendő járulék mértéke 2010-ben 32%-ról 27%-ra csökken, a tételes egészségügyi hozzájárulás megszűnik. A hallgatói munkadíj után 2010-ben 2009-től eltérően a munkáltatónak nincs járulékfizetési kötelezettsége. A korkedvezményre jogosító munkakörben foglalkoztatott személyek juttatásai után fizetendő járulék mértéke 9,75 %-ra növekszik a 2009. évi 6,5 %-os mértékhez képest. Ezzel egyidejűleg a természetbeni juttatások széles köre válik adókötelessé. Az éves bértömeg meghatározására a fentiek figyelembevételével kerül sor. 13. A Kormány 2010. évben a január és március hónapokra járó illetmény kifizetésével egyidejűleg 340.000 Ft alatti jövedelem és legalább 4 hónapja fennálló közalkalmazotti jogviszony esetén alkalmanként 49.000 Ft keresetkiegészítés kifizetését rendelte el a teljes munkaidős közalkalmazottaknak. A keresetkiegészítések összege a TEK költségvetésében nem szerepel, arra a Magyar Köztársaság költségvetése fedezetet biztosít.
11
14. A könyv, folyóirat kiadásait a kari költségvetésben kell tervezni. A képzési, kutatási feladatok
végzéséhez szükséges könyv és folyóirat, egyéb információ hordozók, központi adatbázisok beszerzése és az ehhez szükséges előirányzatok kezelése 2010-ben is központilag történik. A karok költségvetéseinek elfogadását követően a költségvetésükből a könyv- és folyóirat előirányzat összege előirányzat átadás formájában megállapodás szerinti ütemezéssel, központi hatáskörbe kerül. 15. Minden szervezeti egységhez hozzárendeljük a közvetlen működési kiadásokat és a szervezeti egység közvetlen üzemeltetési költségét. Az üzemeltetési költségek (E.4. számú táblázat) a karokat és egyéb szervezeti egységeket az általuk használt épület tényleges üzemeltetési költségei alapján terhelik. Önálló költségviselőként tervezzük a kollégiumok, a gyakorló közoktatási intézmények, a GYFK, az Üdülők és a TCS bevételeit és kiadásait. A terület megosztását épületenként három kategória alkalmazásával határozzuk meg: a szervezeti egység által használt közvetlen terület, meghatározott szervezeti egységek között megosztott terület, valamint a központban kezelt fel nem osztott közös terület. 16. Az Műszaki Kar az adósságkonszolidációs kötelezettségét megállapodás szerint 27.790 eFttal teljesíti, ezzel a TEK és az MK közötti elszámolás teljesül. 17. A Zeneművészeti Kar 76.075 eFt nevesített vissza nem térítendő hiányát a korábbi évek TEK szinten nyilvántartott összegei között szerepeltetjük. 18. 2006. évtől fokozatosan áttértünk a normatív finanszírozásra. Normatív állami támogatás alatt a képzési, tudományos, fenntartói előirányzat, a speciális támogatás, valamint a TEK-en belüli átoktatás együttes összegét értjük. A bázishoz viszonyított csökkenés, vagy növekedés nem haladhatja meg karonként az évi 5%-ot. 19. Azon karok között, ahol az 1 hallgatóra jutó személyi juttatás aránytalanul alacsony, és nem
részesülnek támogatás kiegészítésben, ott 30.973 eFt-ot a bértömeg kiegészítésére fordítunk. A személyi juttatás differenciálását 2009. évtől számítva legalább 3 évig fenntartjuk. Az ÁJK kiegészítését a saját bevételre alkalmazottak támogatási forrásra való áthelyezésére kell fordítani. 20. A támogatás-bevétel arány javítása érdekében az ÁJK bázis előirányzata a saját kari bevétele
terhére végrehajtott forráscserével a saját bevételre alkalmazott oktatókra jutó tudományos normatív támogatás összegével megemelhető. 21. A TTK-nak a bázis 95%-a feletti támogatási részét a kölcsön tartozás törlesztésére kell
fordítania. 22. A BTK kölcsöntörlesztési kötelezettségét a következő évre halasztjuk, tekintettel a hallgatói
létszámcsökkenés miatti jelentős támogatás csökkenésre. 23. 2010. évben elvégezzük az Elismert Költség Alapú (EKA) kari költségelemzést, és kialakítjuk
az oktatásfejlesztés szempontrendszerét. Az elemzés folyamatába bevonjuk a TEK központi egységeket is. 24. A doktori iskoláknak a kari költségvetésekből elkülönítetten meg kell kapniuk a doktori képzési támogatás előirányzatának teljes összegét. Ez alapján mind az egyetemi központi, mind pedig a TEK központi és karközi kiadásainak visszaosztására használt vetítési alapokból is kikerült.
12
25. A működési költségekre (irodaszer, nyomtatvány, szakmai anyag, kisértékű tárgyi eszköz, kommunikációs szolgáltatás, kiküldetés, reprezentáció, stb.) a 2009. évhez képest 5%-kal csökkentve kell tervezni, a felszabaduló összegnek kell részbeni fedezetet nyújtania a nem csökkenthető, illetve be nem tervezett kiadásokra. 26. A likviditási terv készítése során fedezetet kell biztosítani az utófinanszírozású pályázatok kiadásaihoz. 27. A Gazdasági Igazgatóságok, a Debreceni Egyetem Egyetemi és Nemzeti Könyvtár, az Idegennyelvi Központ TEK Szakcsoport, TEK Testnevelési Csoport valamint az Informatikai Szolgáltató Központ kiadásait saját hatáskörben tervezzük. A felsorolt szervezeti egységek személyi juttatásainak és a munkaadókat terhelő járulékoknak az előirányzatai központi hatáskörbe kerülnek. Az előirányzatok átrendezésére a TEK és a KP között évközi módosítással kerül sor. Az INYK szervezeti változása esetén az előirányzat átcsoportosításra évközi előirányzatmódosítással kerül sor. 28. A fogyatékossággal élő hallgatók után járó kiegészítő támogatás felhasználása központi hatáskörben, a Hallgatói Kapcsolatok Igazgatóságával és a Fogyatékossággal Élő Hallgatók Ügyeinek Bizottságával együttműködve történik. 29. Amennyiben a költségvetés elfogadását követően jelentős (2%-ot meghaladó) felügyeleti szervi zárolás történik, akkor a költségvetést ismételten meg kell tárgyalni.
13
III. A Tudományegyetemi Karok államháztartási költségvetése A TEK 2010. évi államháztartási költségvetési főösszege 13.629.852 eFt, amelynek források és főbb kiadási jogcímek szerinti alakulását a 6. számú táblázat foglalja össze. 6. számú táblázat A TEK államháztartási előirányzata forrásonként adatok eFt-ban és %-ban Sorszám
2009. évi előirányzat (*1)
Megnevezés
1
2
1
Hallgatói juttatás
2
Oktatói, kutatói öszötöndíj
3
TEK
MK
3
2010. évi előirányzat
Összesen
4
5
6
Változás eFt
%
7=6-5
8=7/5
2 136 379
250 932
2 387 310
2 394 248
6 938
0,3%
0
0
0
0
0
-
Közoktatási intézmények támogatása
1 088 170
0
1 088 170
984 416
-103 754
-9,5%
4
Képzési, tudományos, fenntartói előirányzat
6 687 842
919 504
7 607 347
7 091 671
-515 676
-6,8%
5
Speciális programok és feladatok támogatása
139 894
3 856
143 750
142 015
-1 736
-1,2%
6
Állami támogatás (1+…5)
1 174 292 11 226 577 10 612 350
-614 227
-5,5%
7
Saját bevétel
1 653 300
300 000
1 953 300
1 953 300
0
0,0%
8
Átvett pénz
1 034 000
30 000
1 064 000
1 064 000
0
0,0%
9
Kölcsönök
202
0
202
202
0
0,0%
1 504 292 14 244 079 13 629 850
-614 229
-4,3%
10 052 286
10 Előirányzat összesen (6+7+8+9)
12 739 788
Támogatásból működési célú előirányzat (6. sorból) 11 Hallgatói juttatásból Közoktatási intézmények 12 támogatása
329 922
55 147
385 069
336 976
-48 093
-12,5%
1 088 170
0
1 088 170
984 416
-103 754
-9,5%
13
Képzési, tudományos, fenntartói előirányzat
6 687 842
919 504
7 607 347
7 091 671
-515 676
-6,8%
14
Speciális programok és feladatok támogatása
139 894
3 856
143 750
142 015
-1 736
-1,2%
15 Működési támogatás (11+…+14)
8 245 829
978 507
9 224 336
8 555 077
-669 259
-7,3%
Az államháztartási előirányzat 4,3%-kal, ezen belül az állami támogatás 5,50%-kal csökkent. A KTF és a speciális finanszírozás együttes csökkenése (13.+14. sor) 517.412 eFt, a közoktatási előirányzat 103.754 eFt-tal csökkent, a saját bevétel tervezett összege megegyezik a 2009. évi terv, Műszaki Karral korrigált összegével. Az államháztartási előirányzat 2009-2010. évi összehasonlítását az 1. számú segédtáblázat részletezi. Az államháztartási költségvetési előirányzatot forrásonként, funkcionális bevételi és kiadási jogcímek szerint az A.1.2. számú táblázat részletezi.
14
IV. A TEK belső gazdálkodási költségvetése A TEK belső gazdálkodásának költségvetésének előirányzata 2.717.165 eFt-tal kevesebb az államháztartási előirányzatnál, amely a központban kezelt hallgatói juttatásokat (2.057.272 eFt) és az egyetemi központi kiadásokat (754.218 eFt) tartalmazza. A Tudományegyetemi Karok belső gazdálkodási költségvetési főösszege1 10.818.362 eFt, amelyet a 7. számú táblázat részletez. 7. számú táblázat A belső gazdálkodási költségvetés levezetése adatok eFt-ban és %-ban Sorszám
Megnevezés
1
2
1
Állami támogatás
2
Központban tervezett kiadások
2009. évi előirányzat TEK
MK
Összesen
2010. évi előirányzat
3
4
5=3+4
6
Változás eFt
%
7=6-5
5=7/5
10 052 286
1 174 292
11 226 578
10 612 350
-614 228
-5,5%
2 717 165
274 800
2 991 965
2 811 490
-180 474
-6,0%
1 806 456
195 785
2 002 241
2 057 272
55 032
2,7%
Részletezve: 3 4 5
Hallgatói előirányzat H Egyetemi központi kiadás B TEK hatáskörű állami támogatás (1-2)
910 710
79 015
989 725
754 218
-235 507
-23,8%
7 335 121
899 492
8 234 613
7 800 860
-433 754
-5,3%
329 922
55 147
385 069
336 976
-48 093
-12,5%
Részletezve: 6
Hallgatói működési előirányzat
7
Közoktatási intézmények támogatása
1 088 170
0
1 088 170
984 416
-103 754
-9,5%
KTF + speciális feladatok és programok
8
5 917 028
844 345
6 761 373
6 479 467
-281 906
-4,2%
Saját bevétel
1 653 300
300 000
1 953 300
1 953 300
0
0,0%
10 Átvett pénzek
1 034 000
30 000
1 064 000
1 064 000
0
0,0%
202
0
202
202
0
0,0%
10 022 623
1 229 492
11 252 115
10 818 362
-433 754
-3,9%
9
11 Kölcsönök 12 Belső költségvetési előirányzat (5+9+10+11)
A TEK belső gazdálkodási költségvetése -3,9%-kal csökkent. A működési támogatás csökkenése -433.754 eFt, (-5,3%). A központban tervezett hallgatói előirányzat 2,7%-kal növekedett, az egyetemi központi kiadások 23,8%-kal csökkentek (amely nem tartalmazza a TEK-hez átsorolt, korábbi évek egyetem központi kiadásait, összesen 235.079 eFt összegben). (A Centrum/TEK összesent az 5. sz. táblázat tartalmazza, 607.021 eFt összegben.) A TEK hozzájárulásának alakulását egyetemi központi kiadásokhoz a 8. számú táblázat részletezi.
1
A belső gazdálkodási költségvetés főösszege nem tartalmazza az átoktatás más tervezési egységektől származó összegét és az MK adósságtörlesztést.
15
8. számú táblázat A TEK egyetemi központi kiadásokhoz való hozzájárulása adatok eFt-ban és %-ban Sorszám
Megnevezés
2009.
2010. (*1)
1
2
3
4
Változás eFt
%
5=4-3
6=5/3
1
B.1. Üzemeltetési kiadások
337 102
183 886
-153 216
-45,5%
2
B.2. Szervezeti egységek kiadásai
372 088
369 381
-2 708
-0,7%
3
B.3. Általános feladatok előirányzatai
142 194
149 663
7 469
5,3%
4
B.4. Tartalékok előirányzatai
14 924
16 132
1 209
8,1%
5
B.5. Fejlesztések előirányzatai
44 402
35 156
-9 246
-20,8%
6
Központi kiadások összesen (1+…+5)
910 710
754 218
-156 492
-17,2%
7 8
Műszaki Kar Korrigált központi kiadások összesen (6+7)
79 015 989 725
0 754 218
-79 015 -235 507
-23,8%
(*1) A 2010. év már tartalmazza a Műszaki Kar egyetem központi kiadásokhoz való hozzájárulását.
A központi kiadások tételes alakulását a 7., 7 a., 7. b. számú segédtáblázatok részletezik. Az államháztartási költségvetésben a Tudományegyetemi Karok rendelkezésére bocsátott képzési, tudományos és fenntartói támogatás 7.091.671 eFt. Az egyetemi központi kiadások után rendelkezésre álló képzési, tudományos, fenntartói támogatás 6.337.452 eFt (a TEK hatáskörbe sorolt központi kiadások nélkül). A TEK belső gazdálkodási költségvetésének a levezetését funkcionálisan és jogcímenként az A.1.1. táblázat, forrásonként és funkcionális bevételi és kiadási jogcím bontásban az A.1.3. számú táblázat tartalmazza. 1. Állami támogatás 1.1. TEK hatáskörben kezelt hallgatói előirányzat A TEK kezelésében maradó hallgatói támogatás tartalmazza a kari HÖK-ök működési kiadásait, és a kollégiumi támogatást, amelyet kari bontásban az A.2.1. számú táblázat, forrásbontásban a H.1. táblázat mutatja be. A jegyzet előállítás dologi előirányzata 2010. évtől kari hatáskörben kerül felhasználásra. 1.2. Közoktatási előirányzat A gyakorló iskolák közoktatási normatív előirányzata, valamint a kiegészítő támogatás összege együttesen 101.000 eFt-tal, 9,3%-kal csökkent az előző évhez képest, melyet közoktatási intézményenként 9. számú táblázat mutat be.
16
9. számú táblázat A közoktatási előirányzat alakulása szervezeti egységenként 2009 - 2010. évben adatok eFt-ban és %-ban Sorszám
2009. évi közoktatási támogatás
Szervezeti egység
1
2
1
Államháztartási előirányzat
2
ZK
3
2010. évi közoktatási 2010-2009. 2010/2009. támogatás
3
4
5=4-3
6=5/3
1 088 170
984 416
-103 754
-9,5%
170
235
65
38,2%
GYFK gyakorló óvoda
122 486
114 440
-8 046
-6,6%
4
AJGYI
254 742
232 107
-22 635
-8,9%
5
KLGYI
282 487
261 761
-20 726
-7,3%
6
KLGYG
401 744
352 086
-49 658
-12,4%
7
Normatív előirányzat összesen (2+..+6)
1 061 629
960 630
-101 000
-9,5%
8
Kiegészítő közoktatási támogatás
20 000
20 000
0
0,0%
9
Felhasználható előirányzat (7+8)
1 081 629
980 630
-101 000
-9,3%
10
Várható visszafizetési kötelezettség (1-7)
26 540
23 786
-2 754
-10,4%
Az iskolák működőképessége csak a TEK kiegészítő támogatásával tartható fenn. A támogatás kiegészítés mértéke összességében a bázis támogatási előirányzat 95%-a. Mivel csak a norma szerinti előirányzat használható fel, a visszafizetési kötelezettség teljesítéséhez szükséges összeget (23.786 eFt) tartalékoljuk (3. számú segédtáblázat). 1.3. Képzési, tudományos és fenntartói előirányzat A TEK képzési tudományos fenntartói támogatását az 10. számú táblázat kari részletezésben mutatja be. 10. számú táblázat A képzési, tudományos, fenntartói támogatás kari előirányzata adatok eFt-ban Sorszám
Szervezeti egység
1
2
2010. évi képzési támogatás
2010. évi tudományos célú támogatás
2010. évi fenntartói támogatás
Normatíva szerint
Ténylegesen finanszírozott
Normatíva szerint
Ténylegesen finanszírozott
DE KP
TEK
2009. évi K+T+F tényleges támogatás
3
4
5
6
7
8
9=4+6+8
1
BTK
848 930
785 296
620 908
595 739
374 873
374 873
1 755 908
2
TTK
1 205 830
1 115 444
600 486
576 145
459 171
459 171
2 150 760
3
IK
576 135
532 950
163 930
157 285
187 359
187 359
877 594
4
KTK
295 048
272 932
64 473
61 859
90 877
90 877
425 668
5
ÁJK
261 908
242 276
78 760
75 567
86 276
86 276
404 120
6
ZK
135 369
125 222
68 300
65 531
51 779
51 779
242 532
7
MK
605 164
559 802
140 275
134 589
188 488
188 488
882 879
8
GYFK
240 495
222 468
56 853
54 549
75 194
75 194
352 211
9
TEK KP
0
0
0
0
0
0
0
4 168 876
3 856 389
1 793 985
1 721 264
1 514 017
1 514 017
7 091 671
100,0%
94,8%
10 TEK összesen A tényleges támogatás aránya
92,5%
95,9%
17
A tudományos támogatás finanszírozásának %-a azért tér el az egyetemi költségvetésben meghatározottól, mert a TEK a tudományos normatíva megállapításakor a teljes oktatói létszámot vette alapul. 1.4. Speciális programok és feladatok támogatása A speciális programok és feladatok TEK szintű 2009. évi támogatása 139.894 eFt-ról, 142.015 eFt-ra változott: Anyanyelvi lektorok 101.325 eFt OSJER mérőrendszerek 2.200 eFt 5503/2008. „kis szakok” támogatása 11.740 eFt Egyes speciális programok támogatása 115.265 eFt Arborétumok, botanikus kertek Speciális feladatok kiegészítő támogatása További speciális programok, feladatok
6.750 eFt 20.000 eFt 26.750 eFt
Mindösszesen
142.015 eFt
2009. évről 2010. évre történő változások okai: megszűnt a GYES-GYED 2006-ban belépett hallgatók után járó támogatás és új elemként megjelent a kis létszámú szakok támogatása. A speciális programok és feladatok kari részletezését a 6. és 6.a. számú segédtáblázatok tartalmazzák. 2. Saját bevételek A TEK saját bevétel államháztartási előirányzata a Műszaki Kar miatt megemelésre került 300.000 eFt-tal, így összesen 1.953.300 eFt került tervezésre. A saját bevétel előirányzatot a TEK belső gazdálkodási költségvetésében a karok és egyéb szervezeti egységek előzetes kalkulációja alapján további 507.992 eFt-tal megemeltük. 11. számú táblázat A saját bevétel szerkezete Sorszám 1
1 2
3 4 5 6
adatok eFt-ban és %-ban
Megnevezés
Karok
Gyakorló iskolák
Karközi egységek
Központi egységek
Összesen
Megoszlás (%)
2
3
4
5
6
7=3+..+6
8
Hallgatók befizetései, térítési, eljárási díjak, kiadvány és jegyzetértékesítés Alaptevékenység egyéb bevételei Ebből: Térítéses képzés
108 908
93 249
318 336
16 425
536 917
21,8%
1 462 934
71
83 118
233 815
1 779 938
72,3%
1 346 826
0
28 522
233 815
1 609 163
65,4%
Kutatási, szerződéses bevétel
102 190
0
0
0
102 190
4,2%
Egyéb Bérbeadás, kártérítés bevétele Ingatlan értékesítés bevétele ÁFA bevétel Összesen
13 918 20 449 0 37 854 1 630 144
71 5 882 0 24 783 123 985
54 596 16 400 0 7 607 425 461
0 21 884 0 9 577 281 703
68 585 64 616 0 79 821 2 461 292
2,8% 2,6% 0,0% 3,2% 100,0%
18
A bevételek 72,3%-a az alaptevékenységhez tartozik, 21,8% a hallgatói befizetések, és térítési díjak aránya, 2,8% a bérbeadás bevétele és 3,2% a befizetendő ÁFA. A karok bevételei a teljes bevétel 66,2%-át teszik ki. 12. számú táblázat A karok saját bevételei Sorszám
Megnevezés
BTK
TTK
IK
KTK
ÁJK
ZK
MK
GYFK
Összesen
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11=3+…+10
3 980
4 657
5 901
1
1 2 2.a. 2.b. 2.c. 3 4 5 6
adatok eFt-ban
Hallgatók befizetései, térítési, eljárási díjak, kiadvány és jegyzetértékesítés Alaptevékenység egyéb bevételei Ebből: Térítéses képzés Kutatási, szerződéses bevétel Egyéb Bérbeadás, kártérítés bevétele Ingatlan értékesítés bevétele ÁFA bevétel Összesen
15 257
17 098
369
29 277
32 369
108 908
312 359 271 630 157 921 103 580 244 492
13 950 237 089 121 912
1 462 934
312 359 189 640 146 921 103 130 244 419 0 81 990 11 000 0 0 0 0 0 450 73 382 7 016 0 361 0 0 0 0 0 0 99 22 476 2 750 219 414 328 096 318 220 164 651 108 817 250 807
10 915 224 089 115 352 0 9 200 0 3 035 3 800 6 560 6 117 4 787 1 785 0 0 0 2 288 4 489 5 119 22 724 275 642 161 185
1 346 826 102 190 13 918 20 449 0 37 854 1 630 144
A kari bevételek 89,7%-a az alaptevékenység bevételeiből keletkezik. 13. számú táblázat A tervezett nettó bevétel irányadó felosztása Megnevezés Tervezett nettó saját bevétel Közvetlen kari felhasználás Kari bérfedezet Rezsi Kari hatáskörű tartalék Fejlesztés Kari felhasználható Kezelési költség Rektori tartalék Központi kiadások Összesen
Irányadó megosztás
BTK
TTK
IK
KTK
ÁJK
adatok eFt-ban ZK
MK
GYFK
Karok összesen
100,00%
327 998
295 744
161 901
108 598
250 393
20 436
271 153
156 066 1 592 290
50,00%
179 281
180 217
88 829
58 375
128 833
12 507
154 978
97 411
900 431
18,00% 18,00%
53 501 53 570
32 825 48 846
25 237 27 217
18 000 18 146
43 715 43 728
1 965 3 612
40 336 42 854
20 763 20 988
236 342 258 960
5,00%
14 861
9 118
7 010
5 000
12 143
546
11 204
5 768
65 651
5,00% 96,00% 2,00% 2,00% 4,00% 100,00%
14 881 316 094 5 952 5 952 11 905 327 998
13 793 284 800 5 427 5 517 10 944 295 744
7 560 155 853 3 024 3 024 6 048 161 901
5 044 104 565 2 016 2 018 4 034 108 598
12 226 240 644 4 859 4 890 9 749 250 393
1 003 19 633 401 401 803 20 436
12 102 261 475 4 838 4 841 9 678 271 153
6 187 72 796 151 117 1 534 180 2 474 28 991 2 475 29 118 4 949 58 110 156 066 1 592 290
A térítéses képzés felosztását a TEK költségvetési irányelvei határozzák meg. A kari közvetlen kiadásoktól ± 5%-kal el lehet térni. A fenti arányoktól a fejlesztés, kari bérfedezet, kari tartalék és a kari rezsi eltérhet, ha a kar költségvetése „nullás”, azaz a tervezett kiadások megegyeznek a tervezett előirányzatokkal. A fejlesztés a Gazdasági Igazgatósággal egyeztetve működési célra is felhasználható. A saját bevételek részletezését az A.3. számú táblázat tartalmazza.
19
3. Átvett pénz és pályázati támogatás Az átvett pénzek előirányzata 1.264.060 eFt, ebből 1.094.691 eFt átvett pénzként, 169.369 eFt támogatásként érkezik az egyetemre. Az átvett pénzek jellemzően pályázatok előirányzatait, és a szakképzési támogatást tartalmazzák. A szakképzési támogatás tervezett összege 176.315 eFt. Az átvett pénzek részletezését az A.4. számú táblázat tartalmazza.
V. Gazdálkodási keretek A karok és a gyakorló iskolák gazdálkodási keret forrását 309.978 eFt pótlással2 tudjuk biztosítani. Az előirányzat változást részletesen a melléklet 8. a. számú táblázata részletezi. A karok gazdálkodási keretei A kari támogatást a költségvetési irányelvei alapján állapítjuk meg. A kari gazdálkodási keretek a közvetlen működési kiadásokat és a kari üzemeltetési költséget tartalmazzák. A kari támogatások kiszámítása: 1.
A bázis rendszerű működési támogatás (15. számú táblázat): A 2009. évi személyi juttatásokat emeljük a 2010. évi automatizmusok (bérfejlesztés, fizetési fokozatok közötti kötelező előlépés), és az egyéb nem rendszeres bérelemek (jubileumi jutalom, változó pótlék, céljutalom, egyéb bér) összegével. A dologi előirányzat az előző évi tervezett összeg korrigálva a 2009. és 2008. évi átoktatási összeg különbözetével. A bázis előirányzatban a 2009. évi tervezett üzemeltetési költséget vesszük figyelembe.
2.
A TEK-en belüli átoktatással módosított normatív működési támogatásból levonva a hallgatói juttatások, az egyetemi központi kiadások, a karközi kiadások, fejlesztések, pályázati önerő, a TEK központi kiadások összegét, kapjuk meg a normatív kari támogatást (16. számú táblázat).
3.
A 17. számú táblázat alapján az egy hallgatóra jutó személyi juttatás az IK, KTK, ÁJK, MK esetében bizonyult alacsonynak, így a 30.973 eFt bértömeg kiegyenlítés kiegészítés közöttük kerül felosztásra.
4.
A bázis előirányzattól való ±5 %-os eltérési korlátot, a TTK és MK hiánytörlesztési kötelezettségét figyelembe véve a számoljuk ki a 2010. évi kari gazdálkodási támogatási kereteket (18. számú táblázat).
Az irányelvek szerint megállapított kari támogatási előirányzatokat a 14. számú táblázat tartalmazza.
2
309.978 eFt tartalmazza az IK (92.980 eFt) és az ÁJK (56.398 eFt) 105% feletti támogatását, kiegészítéseket a lektori tartalékból (28.386 eFt) és a 2008. évi maradványból (103.314 eFt), valamint a gyakorló iskolák (28.900 eFt) kiegészítését.
20
14. számú táblázat Kari támogatási előirányzat 2009 – 2010. adatok eFt-ban 2009. év Sorszám
Karok
1
2
2010. év
Változás
Kiegészítéssel és törlesztéssel módosított előirányzat
Ebből: Doktori Iskolák
Kiegészítéssel és törlesztéssel módosított előirányzat
Ebből: Doktori Iskolák
eFt
%
3
4
5
6
7=5-3
8=7/3
1
BTK
1 227 295
58 135
1 183 214
64 337
-44 081
-3,6%
2
TTK
1 385 243
104 981
1 270 990
101 917
-114 253
-8,2%
3
IK
384 175
14 393
383 249
17 136
-927
-0,2%
4
KTK
248 951
5 644
283 394
6 013
34 443
13,8%
5
ÁJK
176 044
5 644
189 444
4 810
13 401
7,6%
6
ZK
265 483
0
248 419
0
-17 064
-6,4%
7
MK (*1)
537 012
0
494 524
0
-42 488
-7,9%
8
GYFK (*2)
320 369
0
313 822
0
-6 547
-2,0%
9
Karok összesen
4 544 572
188 797
4 367 056
194 213
-177 515
-3,9%
(*1) MK Kollégium nélkül. (*2) GYFK Kollégium és Óvoda nélkül.
A karok, gyakorló iskolák 2010. évi költségvetési előirányzatát forrásonként, működési és üzemeltetési költség bontásban a D.1. és a D.2. táblázatok tartalmazzák. 15. számú táblázat Bázis tervezésű kari előirányzatok
adatok eFt-ban
2010. évi Sorszám
Bázis alapú Kari előirányzat
Karok
1
2
Személyi + járulék
Dologi+felh.
Átoktatás (dologi korr.)
Üzemeltetés
Kari támogatás
3
4
5
6
7=3+4+5+6
1
BTK
1 125 174
24 938
546
101 009
1 251 666
2
TTK
1 181 516
-13 178
-2 619
178 378
1 344 097
3
IK
292 934
68 286
-3 385
0
357 835
4
KTK
196 747
22 639
7 711
40 825
267 922
5
ÁJK
159 401
6 733
8 189
0
174 323
6
ZK
227 759
4 743
0
30 159
262 662
7
MK (*1)
416 806
16 796
5 427
29 901
468 930
8
GYFK (*2)
182 855
119 979
0
29 087
331 921
9
Karok összesen
3 783 192
250 936
15 869
409 359
4 459 356
(*1) MK Kollégium nélkül. (*2) GYFK Kollégium és Óvoda nélkül.
21
16. számú táblázat Normatív kari előirányzatok
adatok eFt-ban
2010. évi Sorszám
Karok
1
2
Normatív alapú 2010. évi Kari előirányzat átoktatás (terv) 3
Normatív alapú Kari előirányzat összesen Egyetemi Hallgatói Karközi TEK központi központi juttatások kiadások kiadások kiadások 4
5=3-4
6
7
Fejlesztések
Normatív Kari előirányzat
8
9
1
BTK
2 281 733
14 820
480 242
185 342
148 742
301 681
75 333
1 105 214
2
TTK
2 635 347
4 504
482 387
222 361
168 804
365 065
91 244
1 309 990
3
IK
1 106 549
-42 843
228 955
94 720
72 595
152 887
38 320
476 228
4
KTK
588 933
11 700
159 891
46 227
26 963
74 683
18 689
274 181
5
ÁJK
533 413
3 889
129 294
42 071
44 522
71 163
17 783
232 469
6
ZK
7
MK (*1)
8
GYFK (*2)
9
Karok összesen
276 370
-1 500
25 740
26 899
19 838
43 373
10 801
148 219
1 132 937
9 430
250 057
97 643
81 270
157 128
39 318
516 950
431 425
0
76 831
38 955
28 201
61 915
0
225 522
8 986 707
0
1 833 396
754 218
590 935
1 227 896
291 488
4 288 773
(*1) MK Kollégium nélkül. (*2) GYFK Kollégium és Óvoda nélkül.
22
17. számú táblázat A differenciált személyi juttatás és járulék előirányzat
adatok eFt-ban, főben és %-ban
Karok
1
Államilag 1 hallgatóra jutó támogatott 2010. évi személyi számított személyi juttatás + járulék hallgatói létszám juttatás + járulék eFt/fő fő 2
3
4=3/2
Átlagtól való eltérés eFt
Kiegészítés az átlagtól való eltérés arányában eFt
5
6
1 hallgatóra jutó 1 hallgatóra jutó Megemelt kiegészített személyi juttatás Kiegészítés %-ban személyi juttatás személyi juttatás + járulék % + járulék + járulék változása eFt eFt/fő eFt/fő 7=6/3
8=3+6
9=8/2
10=9-4
BTK
2 972
1 213 498
408
1 213 498
408
0
TTK
2 934
1 249 972
426
1 249 972
426
0
IK
1 666
327 473
197
143
9 220
2,82%
336 694
202
6
KTK
1 124
220 964
197
143
9 213
4,17%
230 177
205
8
ÁJK
915
208 927
228
111
7 175
3,43%
216 102
236
8
ZK
219
236 127
1 081
236 127
1 081
0
1 847
473 710
256
479 074
259
3
814
313 298
385
313 298
385
0
12 489
4 243 968
340
4 274 941
342
2
MK GYFK Összesen
83
481
5 364
30 973
1,13%
0,73%
23
18. számú táblázat Kari támogatási előirányzat 2010.
Sorszám
Karok
1
2
Bázis alapú kari előirányzat korrigálva a személyi juttatás részbeni kiegyenlítésével 3
Normatív alapú előirányzat 4
Számított előirányzat
Számított előirányzat Normatív előirányzat
Törlesztés
5=4
6=5-4
7
1
BTK
1 246 053
1 105 214
1 105 214
0
2
TTK
1 338 069
1 309 990
1 309 990
0
3
IK
356 230
476 228
476 228
0
4
KTK
266 720
274 181
274 181
0
5
ÁJK
173 542
232 469
232 469
0
6
ZK
261 484
148 219
148 219
0
7
MK (*1)
466 826
516 950
516 950
0
8
GYFK (*2)
330 432
225 522
225 522
0
9
Karok összesen
4 439 356
4 288 773
4 288 773
0
Összesen biztosítandó fedezet
adatok eFt-ban és %-ban
Kiegészítés
Kiegészítéssel és törlesztéssel módosított számított előirányzat
Index
8
9=5+7+8
10=9/3
78 000
0
1 183 214
1 270 990
95,0%
0
1 270 990
374 028
105,0%
9 220
383 249
274 181
102,8%
9 213
283 394
-50 200
182 269
105,0%
7 175
189 444
100 200
248 419
95,0%
0
248 419
489 160
104,8%
5 364
494 524
88 300
313 822
95,0%
0
313 822
114 100
4 336 083
97,7%
30 973
4 367 056
-102 200
-27 790
131 700 13 373
(tudományos tám. miatt) Szükséges fedezet
145 073
évi norm. elsz. egyenlege Egyenleg
12=9+11
95,0%
ÁJK ÁT és SB átcsoportosítás
Fedezet: ( ÁJK átcsop., lektori tart., 2008.
11
1 183 214
-39 000
-66 790
Személyi Kari közvetlen juttatás kiadások részbeni (=D tábla) kiegyenlítése
145 073 0
(*1) MK Kollégium nélkül. (*2) GYFK Kollégium és Óvoda nélkül.
24
2006. évtől fokozatosan áttérünk a normatív finanszírozásra úgy, hogy a bázis finanszírozás aránya évente 20 százalékponttal csökken, a normatív finanszírozás aránya 20 százalékponttal nő. 2010. évben a normatív finanszírozás 100%-ban került figyelembe vételre. Normatív állami támogatás alatt a képzési, tudományos, fenntartói előirányzat, valamint a speciális feladatok (volt programfinanszírozás) szabadon felhasználható együttes összegét kell érteni. A bázishoz viszonyított változás azonban nem haladhatja meg karonként az évi 5%-ot. Az irányelvekben meghatározott szabályok betartásához a normatív előirányzatot 309.978 eFttal kellett kiegészíteni, amelynek a forrásai az alábbiak: 19. számú táblázat Normatív előirányzat kiegészítése
adatok eFt-ban
1
BTK
Kiegészítések egyenlege (Egyezően a "Kari támogatási eir-ok egyenlegével) 78 000
78 000
41 453
7 877
28 670
2
TTK
-39 000
0
0
0
0
3
IK
-92 980
0
0
0
0
4
KTK
9 213
9 213
4 896
930
3 386
5
ÁJK
-56 398
0
0
0
0
6
ZK
100 200
100 200
53 251
10 119
36 830
7
MK
-27 790
5 364
2 851
542
1 972
8
GYFK
88 300
88 300
46 927
8 917
32 456
9
Összesen
59 546
281 077
149 377
28 386
103 314
Sor szám
Kar
Kiegészítés forrása
A normatív alapú előirányzat kiegészítése
105% feletti támogatás Karok Lektori tartalék közötti átcsoportosítása
2008. évi normatív elszámolás egyenlege
A 105% feletti támogatás összegét (ÁJK, IK) a karok támogatás kiegészítésére fordítjuk. A lektorok támogatási előirányzatából 2010. évre le nem kötött 28.386 eFt, valamint a 2008. évi normatív elszámolás egyenlege 103.314 eFt rendelkezésre áll. A BTK-nak és TTK-nak 2008. évközben megállapított kölcsön törlesztésének alakulása adatok eFt-ban
Megnevezés
BTK
TTK
Összesen
2008. évközi kölcsön TEK Központ nyújtotta kölcsön (*1) IK nyújtotta kölcsön KTK nyújtotta kölcsön 2008. évi egyenleg (fennmaradó tartozás)
27.639 6.504 3.252 37.395
14.858 3.496 1.748 20.102
42.497 10.000 5.000 57.497
2009. évi törlesztés 2009. évi hitelfelvétel (TEK Kp-tól) 2009. évi egyenleg (fennmaradó tartozás)
0 0 37.395
6.700 28.352 41.754
6.700 28.352 79.149
0
39.000
39.000
2.331 1.165 35.504
2.331 1.165 25.504
2.754
40.149
2010. évi visszafizetés (*2) Ebből: IK-nak visszafizetendő KTK-nak visszafizetendő TEK Kp-nak visszafizetendő 2010. évi egyenleg
37.395
25
(*1) A TEK Központ által nyújtott kölcsön alatt a TEK Központ (21.257 eFt), valamint a TEK Központnak tartozó, ÁJK által rendezett korábbi évek tartozása (21.240 eFt) értendő. (*2) A TTK 2010. évi várható visszafizetésének 39.000 eFt-os összege a 18. sz. táblázat alapján került megállapításra. A BTK kölcsöntörlesztési kötelezettségét a következő évre halasztjuk, tekintettel a hallgatói létszámcsökkenés miatti jelentős támogatás csökkenésre (TEK irányelvek 19-es pont).
Közoktatási intézmények gazdálkodási keretei A gyakorló iskolák normatív finanszírozása évek óta csökken. A gyakorló iskolák bázis előirányzata és a normatív előirányzat közötti eltérés -7,3%. A részletezést a 20. számú táblázat mutatja. 20. számú táblázat Bázis és normatív előirányzatok közötti eltérés adatok eFt-ban és %-ban SorMegnevezés szám 1
2
Normatív Bázis előirányzat és előirányzat spec.tám. 3
4
Eltérés eFt
%
5=4-3
6=4/3
Kiegészítéssel és törlesztéssel módosított számított előirányzat
Index
Kiegészítés
7
8
9
1
AJGYI
251 350
236 940
-14 410
-5,7%
238 840
95,0%
1 900
2
KLGYI
273 066
267 211
-5 855
-2,1%
267 211
97,9%
0
3
KLGYG
406 947
359 417
-47 531
-11,7%
386 417
95,0%
27 000
4
Összesen
931 363
863 567
-67 795
-7,3%
892 467
95,8%
28 900
2010. évben a gyakorló iskolák kiegészítéséhez szükséges 28.900 eFt fedezetét a 2008. évi normatív elszámolás egyenlege biztosítja.
VI. Üzemeltetési kiadások A külső felhasználóknak kiszámlázandó, illetve a Központ és az OEC által megtérítendő költségek levonása után a Tudományegyetemi karok üzemeltetési kiadási előirányzata 1.762.117 eFt, mely tartalmazza az Élettudományi Épület és Könyvtár 161.581 eFt üzemeltetési költségét. A szervezeti egységek közvetlen, megosztott és közös területe 134.227 m2 Az üzemeltetési költségek közel felét kitevő energia és közmű költségek 2010. évben 3,2%-kal csökkentek. Az energia és közmű költségek csökkentése érdekében folytatjuk az operatív teljesítmény lekötés optimalizálását, és a vízelfolyások fokozott figyelését.
26
A telekfenntartási költségek összességében 15.992 eFt-tal haladják meg a 2009. évi költséget, mely a költségek árautomatizmusából (6,1%) és a külső területek üzemeltetetésére kötött szerződés költségének évesítéséből adódik. A szállítási költség 28,6%-kal haladja meg a 2009. évi tervezett kiadásainkat, mely növekmény az árautomatizmuson felül a Mediprofill KFT-vel év közben kötött szerződés évesítéséből ered. Az info-kommunikációs közmű kiadásokat növeli, hogy az egyetemi portál üzemeltetéséhez a DE Központ nem járul hozzá. A központi infrastruktúra fenntartás 10.000 eFt-tal haladja meg a 2009. évi előirányzatot. A 2009-ben lejárt biztosítási szerződésünk helyett közbeszerzési eljárás során új szerződést kötöttünk a Groupama Garancia Biztosító Zrt-vel, melynek következtében 15,2%-kal tudtuk csökkenteni a biztosítási költségünket. Az üzemeltetési kiadások tervezett összegét főbb jogcímenként és alakulását a 21. számú táblázat mutatja be. Az üzemeltetési költségek átlagos növekedése 3,5%, ebből automatizmus 1,5%, új feladat pedig 1,9%. A szervezeti egységek átlagos üzemeltetési költség 13,13 eFt/m2/év, ebből a karok üzemeltetési költsége átlagosan 14,88 eFt/m2/év. Az üzemeltetési költségek szervezeti egységek szerinti megbontását a 22. számú táblázat részletezi. A szervezeti egységek üzemeltetési kiadási előirányzatából központilag kerülnek kiegyenlítésre az üzemeltetési számlák.
27
21. számú táblázat Az üzemeltetési költségek kiadási jogcímek szerinti alakulása 2009 - 2010.
adatok eFt-ban és %-ban
2009. évi előirányzat Sorszám
ÉÉK
MK*
módosított
összege automatizmus
index
feladat változás
automatizmus
összesen
többlet feladat
652 981
625 634
-27 347
-27 347
0
-27 347
-4,2%
0,0%
38 090
3 866
5 284
47 240
52 752
5 512
5 512
0
5 512
11,7%
0,0%
551 711
79 462
69 047
700 220
678 385
-21 835
-21 835
0
-21 835
-3,1%
0,0%
Külső területek üzemeltetése
50 247
2 223
2 104
54 574
67 018
12 445
2 274
10 171
12 445
4,2%
18,6%
Külső őrzés
50 014
2 139
0
52 153
53 907
1 754
3 925
-2 171
1 754
7,5%
-4,2%
Hulladékszállítás
13 107
526
1 474
15 106
16 899
1 793
1 264
529
1 793
8,4%
3,5%
7
Összesen 4+5+6
113 367
4 888
3 578
121 832
137 824
15 992
7 463
8 529
15 992
6,1%
7,0%
8
Műszaki üzemeltetés**
183 219
98 585
11 808
293 612
317 014
23 402
19 694
3 708
23 402
6,7%
1,3%
Takarítás
197 109
0
34 429
231 538
239 683
8 145
8 145
0
8 145
3,5%
0,0%
65 219
0
0
65 219
65 219
0
0
0
0
0,0%
0,0%
Őrzés, védelen
142 139
2 988
19 314
164 441
174 509
10 068
10 068
0
10 068
6,1%
0,0%
12
Összesen 8+9+10+11
587 686
101 573
65 550
754 810
796 425
41 615
37 908
3 708
41 616
5,0%
0,5%
13
Info-kommunikációs kiadások**
21 805
0
0
21 805
25 528
3 723
1 344
2 379
3 723
6,2%
10,9%
14
Központi infrastruktúra fenntartás
50 000
0
0
50 000
60 000
10 000
0
10 000
10 000
0,0%
20,0%
15
Szállítás, rakodás (2009.03.01-től)
40 159
0
0
40 159
51 638
11 480
3 360
8 120
11 480
8,4%
20,2%
16
Biztosítás (2009.03.01-től)
14 524
0
0
14 524
12 317
-2 207
-2 207
0
-2 207
-15,2%
0,0%
17
KIADÁS ÖSSZESEN 3+7+12+13+14+15+16
1 379 252
185 923
138 175
1 703 350
1 762 117
58 768
26 033
32 735
58 768
1,5%
1,9%
5 6
Telek-
4
10 11
Épület-
9
Víz, csatorna Összesen 1+2
fenntartás
3
közmű
63 763
Energia,
75 596
2
Energia
eredeti előirányzat
Változás összesen
513 621
üzemeltetés
1
Megnevezés
Változás 2010. évi előirányzat
Iratkezelés, kézbesítés
28
22. számú táblázat A szervezeti egységek üzemeltetési kiadásai adatok eFt-ban
Sorszám
Megnevezés
2009. évi 2010. évi üzemeltetési üzemeltetési költség költség 1
2
2
Változás
1 m -re jutó éves üzemeltetési költség
Terület 2
e Ft
%
3=2-1
4=2/1
(m ) 5
6=2/5
Közvetlen költségviselők 1
AJGYI
36 332
37 820
1 488
4,09%
3 399
11,13
2
KLGYI
35 033
34 105
-928
-2,65%
4 634
7,36
3
KLGYG
81 205
77 080
-4 126
-5,08%
9 699
7,95
4
Kollégiumok
115 706
158 546
42 840
37,02%
10 570
15,00
5
GYFK
78 452
80 733
2 281
2,91%
12 240
6,60
6
Üdülők
7
TCS
8
Összesen
6 350
6 617
267
4,20%
1 713
3,86
21 732
28 496
6 764
31,13%
1 995
14,29
374 810
423 396
48 586
12,96%
44 250
9,57
Karok, karközi és központi egységek 9
BTK
163 486
163 559
73
0,04%
10 979
14,90
10
TTK
240 668
313 996
73 328
30,47%
20 718
15,16
11
IK
28 795
33 554
4 759
16,53%
2 124
15,80
12
KTK
60 013
65 175
5 162
8,60%
3 677
17,73
13
ÁJK
42 682
56 310
13 628
31,93%
2 633
21,39
14
ZK
35 995
33 161
-2 834
-7,87%
2 632
12,60
15
MK
73 638
77 960
4 323
5,87%
7 072
11,02
16
INYK
9 599
9 206
-393
-4,09%
475
19,39
17
Könyvtár
81 547
122 146
40 599
49,79%
7 165
17,05
18
ETK
4 053
4 497
444
10,96%
192
23,42
19
HSZK
2 885
4 428
1 543
53,48%
152
29,17
20
Bölcsőde
7 086
6 862
-224
-3,16%
503
13,64
21
Gazd. Ig.
28 345
30 320
1 975
6,97%
1 003
30,24
22
Elnöki Hivatal
5 220
5 099
-121
-2,32%
317
16,10
23
Botanikus Kert
24
Közös terület
25 26
985
999
14
1,41%
90
11,10
293 082
411 448
118 366
40,39%
30 247
13,60
Összesen
1 078 079
1 338 722
260 643
24,18%
89 977
14,88
Mindösszesen
1 452 888
1 762 117
309 229
21,28%
134 227
13,13
29
VII. Karközi kiadások A karközi kiadások körébe soroljuk a karok működésével összefüggő, de karokhoz nem rendelt, vagy nem rendelhető kiadásokat, és szervezeti egységeket. A karközi kiadásokat az egyes jogcímekhez tartozó vetítési alapok szerint osztjuk meg a karok között. A karközi kiadásokat az E.1. számú táblázat, a forrás, jogcím bontást az E.1.3. számú táblázat tartalmazza. A karközi kiadásokban bekövetkezett változások részletes indoklását a 8. a. és 8. b. számú segédtáblázatok tartalmazzák. VIII. TEK központi kiadások, tartalék és fejlesztés A központi kiadások körébe tartoznak a kari működéshez közvetlenül nem kapcsolható kiadások és szervezeti egységek működési és üzemeltetési kiadásai. A központi kiadások az előző évhez képest azonos szerkezet mellett (üzemeltetéssel együtt) 56.210 eFt-tal (2009. évivel azonos szintű fejlesztés mellett), 3%-kal csökkentek. 1. Központi kiadások A központi kiadásokat az E.2. számú táblázat, a forrás, jogcím bontást az E.2.3. számú táblázat tartalmazza. A központi kiadásokban bekövetkezett változások részletes indoklását a 9. a. és 9. b. számú segédtáblázatok tartalmazzák. 2. Kötelező tartalék Az egyetemi költségvetési irányelvek a saját bevétel 2%-át kötelező tartalékként, és 2% kezelési költségként való tervezését írják elő. 2010. évben a 2% tartalék összege 35.530 eFt, melyek az E.3. számú táblázat 1. sorában került tervezésre. 3. Pályázati önerő Az EU és az ÚMFT pályázatok 2010. évben fizetendő önerő része 91.488 eFt. A pályázatok járulékos költségeire további 20.000 eFt került elkülönítésre. Forrásuk a Karok 2009. évi saját bevétele. A pályázatok adatait az E.3.2. számú táblázat részletezi. 4. Felújítás, beruházás A TEK fejlesztésre fordítandó forrásai: a saját bevétel 5%-a, 72.796 eFt, a képzési, tudományos, fenntartói előirányzatból 180.000 eFt, és az egyéb speciális céltámogatásból a Botanikus Kert fejlesztésére kapott 6.750 eFt (E.3. számú táblázat 28., 29. sor, E.3.1. számú táblázat 32. sor). A fenti keretet 54.650 eFt előző évről áthúzódó tervezett kötelezettség terheli. A legsürgősebb munkákra 123.550 eFt-ot terveztünk. Ezzel eljutottunk a fejlesztési, beruházási feladatok olyan szintjére, ahol már a következő évekre vállalt kötelezettség további növelése nem tartható, a tárgyévi előirányzat pedig nem elegendő a működés zavartalanságának biztosítására és a rohamosan növekvő állagromlás megakadályozására!
30
A hallgatói önkormányzattal közösen keresünk forrást a hallgatói célú pénzeszközök hallgatói célú fejlesztésekbe való bevonásához. A karközi (E.1.) és központi (E.2.) feladatok és szervezeti egységek működési kiadásainak, valamint a fejlesztéseknek és a pályázati önerőnek (E.3.) az alakulását a 23. számú táblázat tartalmazza. 23. számú táblázat Karközi és központi feladatok és szervezeti egységek kiadásainak, valamint a fejlesztések és a pályázati önerő összehasonlítása 2009 – 2010. években adatok eFt-ban és %-ban 2010. év
Tábla azonosító
Megnevezés
1
2 feladat
E.1.
E.2.
Karközi
Központi
-
Mindösszesen
Különbözet
ÉÉK
MK
5
6
Összesen
eFt
%
7
8=4-3
9=8/3
58 356
1 631
59 987
6 756
13,1%
szervezeti egység
379 726
338 229
57 597
395 826
-41 497
-10,9%
üzemeltetés
115 088
119 676
30 394
12 914
162 984
4 587
4,0%
összesen
546 414
516 261
30 394
72 141
618 796
-30 153
-5,5%
feladat
162 121
148 718
148 718
-13 403
-8,3%
szervezeti egység
636 540
622 372
622 372
-14 168
-2,2%
üzemeltetés (TEK központi üzemeltetéssel együtt)
337 088
349 746
69 317
37 743
456 806
12 657
3,8%
1 135 749 1 120 836
69 317
37 743 1 227 896
-14 914
-1,3%
tartalék Tartalék, fejlesztések
3
2009.évi szerkezet 4
51 600
összesen
E.3.
2009. év
0
0
0
0
0,0%
fejlesztések
106 750
186 750
186 750
80 000
74,9%
fejlesztések - pályázati önerő
104 096
92 952
18 536
111 488
-11 144
-10,7%
összesen
210 846
279 702
0
18 536
298 238
68 856
32,7%
1 893 009 1 916 799
99 711
128 420 2 144 930
23 789
1,3%
A fenti táblázat alapján az azonos tartalmú évek összehasonlításával (3-as és 4-es oszlop) az látszik, hogy 1,3%-kal nőttek központi kiadások. Azonban ennek a növekedésnek jelentős részét a fejlesztések (+80.000 eFt) teszi ki, mely nélkül a két év változása közel 3%-os csökkenést mutatna. A pályázati önerő fedezetének megteremtése továbbra is jelentős terheket ró a karokra. A fejlesztések és a pályázati önerő felhasználásának elszámolása Karonként a 2010. évi beszámolóban külön, tételesen is bemutatásra fog kerülni.
31
IX. Összegzés A Tudományegyetemi Karok belső gazdálkodási költségvetés csökkenése jelentősen meghaladta az egyetemi átlagot. Az újraképződő belső feszültségek a fejlesztések elmaradásában, a működési források további szűkülésében öltenek testet. A csökkenő hallgatói létszám, az EU és ÚMFT pályázatok sajáterő biztosítási kötelezettsége már 2009. évben megkövetelte azokat a TEK és kari szintű intézkedéseket, amelyek biztosíthatják a 2010. évi működés fenntarthatóságát. Ez nem következett be. A TEK gazdasági helyzete 2010. évben akkor tartható egyensúlyban, ha elkezdődnek azok a tartós költségcsökkentő intézkedések amik a 2011. évre átütemezett kifizetéseket kezelni tudják és csökkentik az újratermelődő forráshiányt. Ezen intézkedések megtétele nélkül a következő évi költségvetés felelősen nem vállalható. Debrecen, 2010. március 31.
Dr. Fábián István egyetemi tanár TEK elnök
Pozsonyi Zoltán TEK gazdasági igazgató
32
