DEBRECEN Megyei Jogú Város Önkormányzatának K Ö Z L Ö N Y E

DEBRECEN Megyei Jogú Város Önkormányzatának K Ö Z L Ö N Y E

A Polgármesteri Hivatal lapja 2005. évi 14. szám

2005. június 16.

2005. június 16. II. kötet

TARTALOMJEGYZÉK Szám

Tárgy

Oldal

A KÖZGYŰLÉS HATÁROZATAI 104/2005. (V. 26.) Kh. A Debreceni Vagyonkezelő Rt. 2004. évi számviteli törvény szerinti beszámolójának elfogadásáról 1061 105/2005. (V. 26.) Kh. FŐNIX Rendezvényszervező Közhasznú Társaság 2004. évi számviteli törvény szerinti beszámolójának és közhasznúsági jelentésének elfogadásáról 1154 106/2005. (V. 26.) Kh. Az Euro-Régió Ház Közhasznú Társaság 2004. évi számviteli törvény szerinti beszámolójának és közhasznúsági jelentésének elfogadásáról 1181 107/2005. (V. 26.) Kh. A DVSC Kézilabda Kft. 2004. évi számviteli törvény szerinti éves beszámolójának elfogadásáról 1225

DEBRECEN MEGYEI JOGÚ VÁROS ÖNKORMÁNYZAT KÖZGYŰLÉSÉNEK 104/2005. (V. 26.) Kh. határozata A Közgyűlés a Gazdálkodási Főosztály vezetőjének előterjesztésére az 1997. évi CXLIV. törvény 233. § e.) pontja, valamint a 25/1997. (VI. 20.) Kr. sz. rendelet 21. § (2) bekezdés b.) pontja alapján 1./ elfogadásra javasolja a Debreceni Vagyonkezelő Rt. közgyűlése számára az Rt. 2004. évi számviteli törvény szerinti beszámolóját a melléklet szerint 18.767.929.000.-Ft mérlegfőösszeggel, 736.696.000.-Ft adózott eredménnyel, melyből 500.000.000.-Ft osztalékkifizetésként, és 236.696.000.-Ft az eredménytartalék javára kerüljön elszámolásra. 2./ Felkéri a polgármestert, hogy a Debreceni Vagyonkezelő Részvénytársaság közgyűlésén a határozati javaslat 1./ pontja szerint képviselje az Önkormányzatot. Határidő: Felelős:

azonnal a polgármester

Hajdúné dr. Csabai Éva sk. jegyző

Kósa Lajos sk. polgármester

1 1 9 9 5 3 4 0 - 7 4 1 5 - 1 1 4 - 0 9

Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2004.12.31.

Statisztikai számjel

0 9 - 1 0 - 0 0 0 3 2 7 Cégjegyzék száma

A vállalkozás megnevezése

Debreceni Vagyonkezelő Rt.

A vállalkozás címe

4 0 2 8 Debrecen Tüzér u. 4.

2004. Éves beszámoló

Kelt: Debrecen, 2005. április 15. a vállalkozás vezetője (képviselője)

P.H.

1

1

9

9

0

9

-

1

5

3

4

0

0

-

0

0

7 4 1 Statisztikai számjel 0

3

2

5

-

1

1

4

-

0

9


7

Cégjegyzék száma


MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatok E Ft-ban Sorszám

A tétel megnevezése

a

b

01.

A.

BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

02.

I.

IMMATERIÁLIS JAVAK

Előző év 2003.12.31

Előző év(ek) módosításai

c

d

Tárgyév 2004.12.31 e

(2.+10.+18.)

16 717 572

0

16 555 326

(3. ... 9.)

12 300

0

11 018

03.

1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke

04.

2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

05.

3. Vagyoni értékű jogok

9 461

8 380

06.

4. Szellemi termékek

2 839

2 638

07.

5. Üzleti vagy cégérték

08.

6. Immateriális javakra adott előlegek

09. 10.

7. Immateriális javak értékhelyesbítése II.

TÁRGYI ESZKÖZÖK

11.

1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

12.

2. Műszaki berendezések, gépek, járművek

13.

3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

14.

4. Tenyészállatok

15.

5. Beruházások, felújítások

16.

6. Beruházásokra adott előlegek

17.

7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

18.

(11. ... 17.)

III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

(19. ... 26.)

1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

20.

2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

21.

3. Egyéb tartós részesedés

22.

4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

23.

5. Egyéb tartósan adott kölcsön

24.

6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

25.

7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése B.

FORGÓESZKÖZÖK

28.

I.

KÉSZLETEK

29.

1. Anyagok

30.

2. Befejezettlen termelés és félkész termékek

31.

3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok

32.

4. Késztermékek

33.

5. Áruk

35.

16 450 265

0

16 461 465 16 461 465

0

2 207 282

0

0

0

(36. ... 42.)

1 504 282

0

2 186 953

6. Készletekre adott előlegek II.

KÖVETELÉSEK

38.

3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

39.

4. Váltókövetelések

40.

5. Egyéb követelések

41.

6. Követelések értékelési különbözete

48

1

1 462 922

2 186 646

41 312

306

7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete III. ÉRTÉKPAPÍROK

44.

1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban

45.

2. Egyéb részesedés

46.

3. Saját részvények, saját üzletrészek

47.

4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

(44. ... 48.)

0

0

0

(50.+51.)

1 298

0

20 329

5. Értékpapírok értékelési különbözete

49.

IV. PÉNZESZKÖZÖK

50.

1. Pénztár, csekkek

51.

2. Bankbetétek C.

AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

53.

1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása

54.

2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

55.

3. Halasztott ráfordítások

56.

37 387

1 505 580

2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

52.

21 524

(29. ... 34.)

37.

48.

24 082

(28.+35.+43.+49.)

1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)

43.

23 934

16 450 265

36.

42.

82 843 21 225

8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

27.

34.

0

149

19.

26.

255 007 209 549

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

(53. … 55.)

(1.+27.+52.)

289

261

1 009

20 068

544

0

5 321

27

4 960

517

361

18 223 696

0

Debrecen, 2005. április 15.

a vállalkozás vezetője (képviselője)

18 767 929

1

1

9

9

5

3

4

0

-

7

4

1

5

-

1

1

4

-

0

9


Statisztikai számjel 0

9

-

1

0

-

0

0

0

3

2

7

Cégjegyzék száma


MÉRLEG Források (passzívák) Sorszám


a

b

57.

D.

SAJÁT TŐKE

58.

I.

JEGYZETT TŐKE

59. II.

61.

III. TŐKETARTALÉK

62.

IV. EREDMÉNYTARTALÉK

63.

V.

64.

VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK

65.

E.

16 294 125

16 294 125

820 534

1 670 848

0

0

1. Céltartalék a várható kötelezettségekre

70.

2. Céltartalék a jövőbeni költségekre

71.

850 314

CÉLTARTALÉKOK

69.

0

236 696

(69. ... 71.)

0

0

0

(73.+77.+86.)

219 645

0

518 184

(74. … 76.)

0

0

0

(78. ... 85.)

0

0

0

(87.+89. ... 97.)

219 645

0

518 184

3. Egyéb céltartalék

72.

F.

KÖTELEZETTSÉGEK

73.

I.

HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

75.

2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással

76.

3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II.

HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

78.

1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

79.

2. Átváltoztatható kötvények

80.

3. Tartozások kötvénykibocsátásból

81.

4. Beruházási és fejlesztési hitelek

82.

5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek

83.

6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

84.

7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 1. Rövid lejáratú kölcsönök

88.

Ebből: az átváltoztatható kötvények

89.

2. Rövid lejáratú hitelek

90.

3. Vevőktől kapott előlegek

91.

4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

92.

5. Váltótartozások

93.

6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

94.

7. Rövid lejáratú kötelezettség egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással

95.

8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

96.

9. Kötelezettségek értékelési különbözete

97.

10. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete

98.

G.

PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

99.

1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása

100.

2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

101.

3. Halasztott bevételek

102.

18 201 669

2. Valós értékelés értékelési tartaléka

68.

87.

e

0

LEKÖTÖTT TATRALÉK

VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

86.

d

JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-)

67.

85.

c

17 964 973

adatok E Ft-ban Tárgyév 2004.12.31

1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka

66.

77.


Ebből: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken

60.

74.

(58.+60. … 64.+67.)

Előző év 2003.12.31

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

(99. … 101.)

10 854

4 014

208 737

2 487

54

511 683

39 078

0

48 076

245 38 757

48 023

76

(57.+68.+72.+98.)

18 223 696

53

0



18 767 929

1

1

9

9

5

3

4

0

-

7

4

1

5

-

1

1

4

-

0

9



9

-

1

0 0 0 Cégjegyzék száma

0

3

2

7


"A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) Tételszám


a 01.

b

Export értékesítés nettó árbevétele

I.

ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE

03. 04.

II. III.


c

d

adatok E Ft-ban Tárgyév 2004.12.31 e

171 280

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

02.

Előző év 2003.12.31

(01.+02.)

195 455

171 280

0

0

0

195 455

Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke

AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE EGYÉB BEVÉTELEK

(03.±04.)

1 360

0 208 348

Ebből : visszaírt értékvesztés

3 197

3 764

28 479

43 463

Egyéb szolgáltatások értéke

1 096

1 202

Eladott áruk beszerzési értéke

1 398

3 546

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

2 738

05.

Anyagköltség

06.

Igénybe vett szolgáltatások értéke

07. 08. 09.

IV.

ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK

(05.+06.+07.+08.+09.)

36 908

2 508 0

54 483

10.

Bérköltség

127 227

133 853

11.

Személyi jellegű egyéb kifizetések

13 313

12 638

12.

Bérjárulékok

44 368

VII.

SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK

A.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE

V. VI.

(10.+11.+12.)

184 908

46 186 0

192 677

6 601

12 086

237 315

758 026

Ebből: értékvesztés 13.

Kapott (járó) osztalék és részesedés

14.

Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége

15.

Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége

16.

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek

(I.±II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.)

Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott

-293 092

0

-613 469

1 440 000

1 980 000

1 440 000

1 980 000

33 895

66 447

16 315

30 886

Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 17.

5

Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Ebből: értékelési különbözet

VIII.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI

18.

Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége

19.

Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások

(13.+14.+15.+16.+17.)

1 473 900

0

2 046 447

Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 20.

Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

21.

Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

3 285

11 263

2 944

11 216

22

31

Ebből: értékelési különbözet IX. B. C. X. XI. D. E. XII. F. 22.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG ADÓZOTT EREDMÉNY

(18.+19.±20.+21.)

3 307

0

11 294

(VIII.-IX.)

1 470 593 1 177 501

0 0

2 035 153 1 421 684

(±A±B)

1 552

22

328 739

685 010

(±C±D)

-327 187 850 314

0 0

-684 988 736 696

(±E-XII.)

850 314

0

736 696

(±F+22.-23.)

850 314

0

236 696

(X.-XI.)

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

23.

Jóváhagyott osztalék, részesedés

G.

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

500 000



2004. év KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET


Tartalomjegyzék 1. Általános kiegészítések................................................................. 3 1.1. A vállalkozás bemutatása ........................................................................................... 3 1.1.1. Cégjogi adatok.................................................................................................... 3 1.1.2. Jogi környezet .................................................................................................... 5 1.1.3. Tevékenység, piaci helyzet ................................................................................ 5 1.2. A társaság tartama, részvényeinek/üzletrészeinek összetétele................................... 6 1.3. A számviteli politika fő vonásai................................................................................. 7 1.3.1. A befektetett eszközök ....................................................................................... 7 1.3.2. Forgóeszközök értékelése: ............................................................................... 11 1.3.3. Értékvesztés elszámolása: ................................................................................ 13 1.3.4. Saját tőke .......................................................................................................... 16 1.3.5. Céltartalék képzés ............................................................................................ 16 1.3.6. Kötelezettségek értékelése ............................................................................... 16 1.3.7. Passzív időbeli elhatárolás ............................................................................... 17 1.3.8. Ellenőrzésre vonatkozó előírások..................................................................... 18 1.3.9. Elhatárolt veszteség (negatív adóalap) felhasználása....................................... 18 1.3.10. Kapcsolt vállalkozások közötti kamat adóalapkorrekciója .............................. 18

2. Tájékoztató rész.......................................................................... 19 2.1. 2.2. 2.3. 2.4.

Az anyavállalat......................................................................................................... 19 A társaság kapcsolt vállalkozásai............................................................................. 19 Munkavállalók létszáma, bérköltsége és személyi jellegű kifizetései ..................... 20 Vezető tisztségviselők javadalmazása...................................................................... 20

3. Mérleghez, eredménykimutatáshoz kiegészítések ................... 21 3.1. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések ....................................................................... 21 3.1.1. Eszközök .......................................................................................................... 21 3.1.2. Források............................................................................................................ 24 3.2. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések................................................... 25 3.2.1. Üzemi (üzleti) eredmény.................................................................................. 25 3.2.2. Pénzügyi műveletek eredménye:...................................................................... 27 3.2.3. Rendkívüli eredmény ....................................................................................... 27 3.2.4. A társasági adó és az adózott eredmény levezetése ......................................... 28 3.2.5. Ellenőrzés ......................................................................................................... 28

4. Cash-Flow kimutatás ................................................................. 29 5. Mutatók ....................................................................................... 30 5.1. 5.2. 5.3. 5.4.

Vagyoni helyzet mutatói .......................................................................................... 30 Jövedelmezőségi mutatók ........................................................................................ 32 Mérleg tételeinek elemzése ...................................................................................... 33 Pénzügyi helyzet mutatói ......................................................................................... 33

2004. év Kiegészítő Melléklet

2


1.

Általános kiegészítések

1.1. A vállalkozás bemutatása 1.1.1. Cégjogi adatok A társaság cégneve:

Debreceni Vagyonkezelő Részvénytársaság

A társaság székhelye:

4028 Debrecen, Tüzér u. 4.

A társaság alakulása :

2000. március 09.

Cégjegyzékszám:

Cg. 09-10-000327

Adószám:

11995340-2-09

KSH szám:

11995340741511409

A társaság tevékenységi köre: -

7415 Vagyonkezelés 6522 Egyéb hitelnyújtás 6523 Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi közvetítés 7020 Ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 7230 Adatfeldolgozás 7240 Adatbázis-tevékenység, on-line kiadás 7412 Számviteli, könyvvizsgálói, adószakértői tevékenység 7414 Üzletviteli tanácsadás 7420 Mérnöki tevékenység, tanácsadás 7440 Hirdetés 7450 Munkaerő közvetítés 7483 Titkári, fordítói tevékenység 7487 Máshova nem sorolt, egyéb gazdasági szolgáltatás

Az Igazgatóság összetétele:

A társaság képviselője, lakcíme:


Elnök: Nyíri László Tagok: Dr. Sásdi András Dr. Takács László Rezes Gábor Ősz György Kotosmann Zoltán Nyíri László Elnök-igazgató 4027 Debrecen Csörsz u. 15/b.

3

Debreceni Vagyonkezelő Rt. A Felügyelő Bizottság összetétele:

Elnök: Kállai Gábor Tagok: Hernyák Imre Újhelyi István Dr. Mancsiczky László Dr. Mészáros József

Könyvvizsgáló:

Tóth Kálmán (Könyvvizsgálói eng. sz.: 002742 )

A Debreceni Vagyonkezelő Rt. Igazgatóságában, valamint Felügyelő Bizottságában változások következtek be a fentiekben bemutatott összetételhez képest: A Debreceni Vagyonkezelő Rt. Közgyűlésének 3/2005.(03.10.) számú határozata értelmében, a Közgyűlés 2005. március 10-étől 2010. január 31-éig terjedő időszakra megválasztotta a Debreceni Vagyonkezelő Rt. Igazgatósági tagjainak: Nyíri László, Kotosmann Zoltán, Rezes Gábor, Dr. Sásdi András, Dr. Takács László, Fodor András, Huszka Imre Urakat. A Debreceni Vagyonkezelő Rt. Közgyűlésének 5/2005.(03.10.) számú határozata értelmében, a Közgyűlés 2005. március 10-étől 2010. január 31-éig terjedő időszakra megválasztotta a Debreceni Vagyonkezelő Rt. Felügyelő Bizottsági tagjainak: Kállai Gábor, Hernyák Imre, Dr. Mancsiczky László, Dr. Mészáros József, Berecz Zsolt András Urakat.


4


1.1.2. Jogi környezet A társaság alakulása: A DMJV Önkormányzata 41/2000 (III.09.) Kh. számú határozatával úgy döntött, hogy létrehozza a Debreceni Vagyonkezelő Rt-t. A döntés mögött az a szándék húzódott, hogy egy olyan holdingszervezet jöjjön létre, amely a korábban a város kizárólagos tulajdonában lévő gazdasági társaságok vonatkozásában gyakorolja a tulajdonosi jogokat. A DMJV Közgyűlésének 175/2000. (VII.06.) Kh. határozata és az Rt. Közgyűlésének 4/2000. (VII.07.) Kh. sz. határozata nyomán a Debreceni Vagyonkezelő Rt. tulajdonosává vált a tíz, korábban kizárólagos önkormányzati tulajdonban lévő gazdasági társaságnak. A tagvállalatok száma tovább bővült az előbbiekben bemutatott apportálást követően: 2000. december 21ével az Rt. megvásárolta az Airport-Debrecen Kft. üzletrészeinek 100%-át, 2001. december 07-én pedig az Rt. egyszemélyes társaságként megalapította a Debrecen Rendezvénycsarnok Beruházó Kft-t. A DV Rt. 2003. március 28-án vásárolta meg a „Régi Vigadó” Kft., 2003. június 6-án a Friss Rádió Kft. üzletrészeinek 100%-át. 2003. évben több beolvadás is történt: 2003. október 31-én a „Régi Vigadó” Kft. a Debreceni Gyógyfürdő Kft-ébe, 2003. november 14-én a Debreceni Kulturális és Fesztiválközpont Kft. és a Debrecen Rendezvénycsarnok Beruházó Kft. a Cívis Ház Rt-be olvadt be. 2004. évben új társaságok kerültek a vállalatcsoportba: 2004. november 16-án a Debreceni Vagyonkezelő Rt. és a Cívis Ház Rt. megalapította a Cívis Ház Ingatlan Kft-ét, 2004. november 29-én a Debreceni Vagyonkezelő Rt. és a Debreceni Gyógyfürdő Kft. hozta létre a Nagyerdei Gyógyászati Kft-ét.

1.1.3. Tevékenység, piaci helyzet A Debreceni Vagyonkezelő Rt. a Tiszántúl egyik legtőkeerősebb vállalata. A 16,3 milliárd Ft alaptőkével rendelkező Holdingban 2004. december 31-ei időpontban tizennégy gazdasági társaság tömörül, amelyből tíz korábban teljes egészében önkormányzati tulajdonban volt. A holding szervezeti formában történő működés célja továbbra is az, hogy a korábbinál erőteljesebben érvényesüljön a tulajdonos érdeke, hatékonyabb legyen a társaságok működése, érvényre jussanak a közös működésből fakadó előnyök, a tőkekoncentráció révén nyíljon lehetőség expanzióra. Továbbá a vállalatcsoport célja az is, hogy korszerű működési és irányítási rendszerek kialakításával megfeleljen az EU csatlakozás elvárásainak. A cégcsoport stratégiájának Debrecen Megyei Jogú Város stratégiájára kell épülnie, annak szerves részét kell képeznie. A város helyzetértékelése és jövőképe alapján a városfejlesztés általános célkitűzése az, hogy a Debrecenben élők életkörülményei – a megélhetési viszonyok, a városi élet körülményei, a komfortosság, az egészséges környezeti feltételek, a fejlesztési erőforrások megőrzése mellett - jelentősen és tartósan javuljanak. A vállalatcsoport gazdálkodására a költségtakarékosság a jellemző, amely optimális és célszerű erőforrás-felhasználáson túl a belső tartalékok feltárását is magában foglalja. 2004. év Kiegészítő Melléklet

5


A Holding irányítása alá tartozó tagvállalatok a következő főbb jellemzőkkel bírnak: • • • • •

A tagvállalatok heterogén, valamint többségében nem vertikális (nem egymásra épülő) tevékenységet folytatnak. Az egyes tagvállalatok tevékenysége koncentrált, vagyis egy üzletágra korlátozódik. Az Önkormányzat tulajdonrésze minden tagvállalat esetében 100% volt, az apportálást követően megvásárolt ill. megalapított társaságok kivételével. A tagvállalatok telepítettsége alapvetően koncentrált, földrajzi értelemben helyinek mondható. A tagvállalatokat a tulajdonos közép-hosszabb távon meg kívánja tartani.

1.2. A társaság tartama, részvényeinek/üzletrészeinek összetétele A társaság határozatlan időre alakult, a cégbejegyzés napjával: 2000. május 3-ával kezdődően. A társaság az Alapító Okirat cégbírósághoz történő benyújtásától előbbi időpontig előtársaságként működött. A társaság alaptőkéje: 16.294.125 e Ft, amely 20.000 e Ft készpénzből és 16.274.125 e Ft nem pénzbeli betétből áll. A társaság alaptőkéje névre szóló törzsrészvényekből áll. A névre szóló részvények bemutatóra szóló részvényekké nem alakíthatóak át. A részvénytársaság alaptőkéje az alábbi részvényekből tevődik össze: • • •

200 db, egyenként 100 e Ft névre szóló törzsrészvény (az alapításkor kibocsátott törzsrészvények sorszámozása A-001-től A-200-ig terjed). 16 db, egyenként 1.000.000 e Ft névre szóló törzsrészvény (az alaptőke felemelésekor kibocsátott törzsrészvények sorszámozása B-001-től B-016-ig terjed). 1 db 274.125 e Ft névre szóló törzsrészvény (az alaptőke felemelésekor kibocsátott törzsrészvény sorszáma:C-001).

Az alapítók rögzítették, hogy az alaptőke összegéből 20.000 e Ft-ot a társaság elkülönített bankszámlája javára a részvénytársaság alapításakor megfizettek, így azt a társaság rendelkezésére bocsátották. Az alapítókat a fent meghatározott részvények az alábbiak szerint illetik meg: •

DMJV Önkormányzat:

•

DEHUSZ Kht:


199 db A-001-A-199 részvény: 19.900 e Ft 16 db B-001-B-016 részvény: 16.000.000 e Ft 1 db C-001 részvény: 274.125 e Ft 1 db A-200 részvény: 100 e Ft

6


1.3. A számviteli politika fő vonásai A Debreceni Vagyonkezelő Rt. által kiadott 5/2001. számú elnök-igazgatói utasítás tartalmazza a vállalatcsoport egységes, a Számvitelről szóló 2000. évi C. törvény előírásaival összhangban lévő számviteli politikáját. E szabályzat tartalmazza azon kérdésekben hozott döntéseket, melyekben a törvény választási lehetőséget biztosít a gazdálkodók számára. A vállalatcsoport valamennyi tagja saját számviteli politikáját ennek figyelembevételével alakította ki. A társaság a számviteli politikája stabilitásával kívánja biztosítani az egyes üzleti évek összehasonlíthatóságát. A számviteli politikában nem történt olyan változás, mely az eredményre hatást gyakorolna. A társaság a számviteli törvényben megfogalmazott alapelvektől nem tér el. A vállalkozás számviteli politikájának főbb vonásai a következők: Beszámoló formája:

éves beszámoló

Könyvvezetés módja:

kettős

Eredménykimutatás:

a Sztv. 2. sz. melléklete szerinti összköltség eljárással készített „A” változat

Mérleg:

a Sztv. 1.sz. melléklete szerinti „A” változat

Mérleg fordulónapja:

december 31.

Mérleg készítés időpontja:

február 28.

Az eszköz bekerülési értéke: A társaság a számviteli törvényben előírt értékelést alkalmazza: az eszköz bekerülési (beszerzési, előállítási) értéke az eszköz megszerzése, létesítése, üzembe helyezése érdekében az üzembe helyezésig, a raktárba történő beszállításig felmerült, az eszközhöz egyedileg hozzákapcsolható tételek együttes összege. A bekerülési (beszerzési) érték az engedményekkel csökkentett, felárakkal növelt vételárat, továbbá az eszköz beszerzésével, üzembe helyezésével, raktárba történt beszállításával kapcsolatban felmerült szállítási és rakodási, alapozási, szerelési, üzembe helyezési, közvetítői tevékenység ellenértékét, díjait, a bizományi díjat, a beszerzéshez kapcsolódó adókat (a beszerzéskor fizetett fogyasztási adót, jövedéki adót), a vámterheket foglalja magában. A társaság –a számviteli politikában rögzített döntés alapján - a pénzügyi instrumentumokra vonatkozóan nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés módszerét. Az egyes eszközcsoportok bekerülési értékére vonatkozó részletes szabályokat a számviteli törvény előírásait átvevő számviteli politikánk tartalmazza.

1.3.1. A befektetett eszközök Ezen eszközcsoport a vállalkozási tevékenységet tartósan, 1 éven túl szolgálja. Esetükben értékhelyesbítés nem kerül alkalmazásra. Az immateriális javaknak, a tárgyi eszközöknek a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékét azokra az évekre kell felosztani, amelyekben ezeket az eszközöket előreláthatóan használni fogják. 2004. év Kiegészítő Melléklet

7

Debreceni Vagyonkezelő Rt. A hasznos élettartam az az időszak, amely alatt az amortizálható eszközt a társaság időarányosan az eredmény terhére elszámolja: az az időszak, amely alatt az amortizálható eszközt a társaság a várható fizikai elhasználódás (műszakok száma, tevékenységre jellemző körülmények, az eszköz fizikai jellemzői), erkölcsi avulás (technológiai változások, termékek iránti kereslet), az eszköz használatával kapcsolatos jogi és egyéb korlátozó tényezők figyelembe vételével várhatóan használni fogja. A maradványérték a rendeltetésszerű használatbavétel, az üzembehelyezés időpontjában – a rendelkezésre álló információk alapján, a hasznos élettartam függvényében – az eszköz meghatározott, a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható értéke. Az eszközök értékcsökkenési leírásának megtervezésekor megállapítandó maradványérték akkor lehet nulla, ha annak értéke valószínűsíthetően nem jelentős. Nem jelentős a maradványérték, ha összege: 500 e Ft-ot nem haladja meg vagy ha az 500 e Ft-ot meghaladja, de nem éri el a beszerzési érték 10%-át. Az alkalmazott értékcsökkenési normák az eszközök gyors, egyenletes leírását szolgálják. Bruttó értékre vetítve, lineáris, napi elszámolási módon az eszköz várható használati idejére az aktiválás napjától a használatból történő kivonás napjáig. A mérlegben a befektetett eszközök a számviteli törvény és az értékelési szabályzat előírásai alapján számított beszerzési érték, illetve az elszámolt, halmozott értékcsökkenés figyelembe vételével nettó értékben szerepelnek. Az értékcsökkenés elszámolása havi gyakoriságú. Az immateriális javak értékelése, használati idejük: • 50.000 Ft egyedi beszerzési érték alatt: használatbavételkor egy összegben • Vagyoni értékű jogok: 6 év alatti leírás, szükség szerint terven felüli leírásuk lehetséges • Üzleti vagy cégérték: 5 év alatti leírás • Szellemi termékek: 3 év alatti leírás, szükség szerint terven felüli leírásuk is lehetséges • Kísérleti fejlesztés aktivált értéke: 2 év alatti leírás, szükség szerint terven felüli leírásuk is lehetséges • Alapítás, átszervezés: Nem kerül aktiválásra, tárgyévi költség. A tárgyi eszközök értékelése, használati idejük: • 50.000 Ft egyedi beszerzési, előállítási érték alatti eszközöknél: használatbavételkor egy összegben • 50.000-200.000 Ft közötti egyedi beszerzési, előállítási érték alatti eszközöknél:2 év • Koncesszió keretében megvalósult tárgyieszközöknél: 3 év Éves leírási kulcsok a várható használati időnek megfelelően: (azoknál az eszközöknél, amelyek több csoportba is besorolhatóak, a magasabb leírási kulcsot kell alkalmazni) • Épületek: Hosszú élettartamú szerkezetből: 2% Közepes élettartamú szerkezetből: 3% Rövid élettartamú szerkezetből: 6% Minden bérbe adott épület a szerkezet élettartamának megfelelő általános kulccsal. Szálláshely szolgáltatás, vendéglátási célra hasznosított hosszú, vagy közepes élettartamú szerkezetből: 3% 2004. év Kiegészítő Melléklet

8

Debreceni Vagyonkezelő Rt. (Az épületgépészet körébe tartozó, továbbá az épületbe beépített technológiai gépek és berendezések, az ezeket kiszolgáló vezetékek leírását az épülettől függetlenül, a gépeknél, illetve vezetékeknél megadott használati időre kell megállapítani.) • Építmények: Ipari építmény: Villamosvasút telephelyen kívül: Villamosvasút telephelyen belül: Szennyvíztelepi vasút: Vízi építmény: Híd: Elektromos és távközlési vezetékek: Adatátviteli hálózatok, jelzőkábelek: Kőolaj- és gázvezeték: Termálkút, termálvízvezeték: Vízlágyított gőz-, forróvíz- és vízvezeték: Villamos, trolibusz munkavezeték telephelyen kívül: Villamos, trolibusz munkavezeték telephelyen belül: Egyéb, más vezeték (víz és csatorna): Alagút és földalatti építmény: Idegen építményen beruházás: Hulladéktároló és földterülete: Szemétégető: Minden bérbe adott építmény: Minden egyéb építmény: •

2% 7% 2% 7% 2% 4% 8% 4% 6% 10% 5% 25% 5% 3% 2% 6% 20% 15% 5% 2%

Gépek, berendezések, felszerelések, járművek: 33%: • • • • • • • • • •

A HR 8456-8465, 8479 vtsz.-okból a programvezérlésű, számvezérlésű gépek, berendezések. A HR 8471, 8530, 8537 vtsz.-okból az irányítástechnikai és általános rendeltetésű számítástechnikai gépek, berendezések. A HR 84. és 85. Árucsoportból az ipari robotok. A HR 9012, 9014-9017, 9024-9032 vtsz.-okból az átviteltechnikai, az ipari különleges vizsgálóműszerek és a komplex elven működő különleges mérő- és vizsgáló berendezések. A HR 8469, 8470, 8472, 9009 vtsz.-ok, valamint a HR 8443 5100 00 vtsz.alszám. A HR 8419 11 00 00, 8419 00 00, 8541 40 91 00 vtsz.-alszámok. A HR 8402, 8403, 8416, 8417 vtsz.-okból a fluidágyas szénportüzelésű berendezések, valamint a mezőgazdasági és erdőgazdasági nedves melléktermékek elégetésével üzemelő hőfejlesztő berendezések. A HR 8417 80 10 00 vtsz.-alszám, valamint a HR 8514 vtsz.-ból a hulladékmegsemmisítő, -feldolgozó, -hatástalanító és -hasznosító berendezések. A HR 8419, 8421 vtsz.-okból a szennyezőanyag leválasztását, szűrését szolgáló berendezések. A HR 8421 31, 8421 39 vtsz.-alszámok.


9

Debreceni Vagyonkezelő Rt. •

A HR 8419 20 00 00 vtsz.-alszám, továbbá a HR 9018-9022 vtsz.-okból az orvosi gyógyászati laboratóriumi eszközök.

•

A HR 8701 vtsz.-ból a járművek, valamint a HR 8702-8705, 8710, 8711 vtsz.ok (kivéve trolibusz).

20%:

14,5%: • Gépjárműmosó berendezések, ideértve a HR 8421 vtsz. alá tartozó ilyen eszközöket. • Minden egyéb fel nem sorolt gép, berendezés, felszerelés, jármű. 12%: •

A HR 8421 21 vtsz.-alszámokból a víztisztító szűrők.

• • •

A HR 8421 21 vtsz.-alszámokból a víztisztító, klórozó berendezések. A HR 8702 vtsz-ú trolibusz. A HR 8603 10 00 vtsz. alszámú villamosjárműből az FVV típusú.

•

A HR 8603 10 00 vtsz. alszámú villamosjárműből a KCSV típusú.

9%:

5%: Ha a társaság szempontjából meghatározó jelentőségű tárgyi eszköznél az elszámolásra kerülő értékcsökkenés megállapításakor figyelembe vett körülményekben lényeges változás következett be, akkor a terv szerint elszámolásra kerülő értékcsökkenés megváltoztatható. Ilyen változás 2004. évben nem történt. A számviteli törvény lehetőséget nyújt arra, hogy az évenként elszámolandó értékcsökkenés összegének évek közötti felosztásánál figyelembe vegye a vállalkozás az adott eszköz használatával elért bevételt terhelő egyéb, az eszköz beszerzésével összefüggő, de bekerülési értéknek nem minősülő ráfordításokat, az eszköz folyamatos használatával kapcsolatos karbantartási költségeket az egyedi eszköznek – az adott vállalkozási tevékenységre jellemző körülmények alapján számított – várható hasznos élettartamán belül, amennyiben az összemérés elvének érvényesülése azt indokolja. A társaság úgy ítéli meg, hogy az összemérés elvét e módszer alkalmazása nélkül is biztosítani tudja, ezért az elszámolandó értékcsökkenések megállapításakor ezen ráfordításokat nem veszi figyelembe. Terven felüli értékcsökkenést kell az immateriális jószágnál, a tárgyi eszköznél elszámolni akkor, ha a.) az immateriális jószág, a tárgyi eszköz (ide nem értve a beruházást) könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke; b.) a szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) értéke tartósan lecsökken, mert a szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) a vállalkozási tevékenység változása miatt feleslegessé vált, vagy megrongálódás, megsemmisülés, illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan; c.) a vagyoni értékű jog a szerződés módosulása miatt csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthető; 2004. év Kiegészítő Melléklet

10

Debreceni Vagyonkezelő Rt. d.) a befejezett kísérleti fejlesztés révén megvalósuló tevékenységet korlátozzák vagy megszüntetik, illetve az eredménytelen lesz. Amennyiben az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan, megsemmisült vagy hiányzik, azt az immateriális javak, a tárgyi eszközök, a beruházások közül – a terven felüli értékcsökkenés elszámolása után – ki kell vezetni. Amennyiben az üzleti év mérlegfordulónapján az egyedi eszköz piaci értéke alacsonyabb a könyv szerinti értékénél, akkor az így mutatkozó különbözetet rendezni kell. Amennyiben a leírások miatt az eszközök könyv szerinti értéke alacsonyabb ezen eszközök eredeti bekerülési értékénél és az alacsonyabb értéken való értékelés okai már nem, illetve csak részben állnak fenn, a leírásokat meg kell szüntetni, - a megbízható és valós összkép érdekében – az eszközt piaci értékére, legfeljebb a nyilvántartásba vételkor megállapított bekerülési értékére, immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a terv szerinti értékcsökkenés figyelembe vételével meghatározott nettó értékére az egyéb bevételekkel szemben vissza kell értékelni (visszaírás). Amennyiben az üzleti év mérlegfordulónapján az egyedi eszköz piaci értéke jelentősen meghaladja a könyv szerinti értékét, immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a terv szerinti értékcsökkenés figyelembe vételével meghatározott nettó értékét, akkor a különbözet összegével csökkenteni kell az elszámolt terven felüli értékcsökkenés összegét és az egyéb bevételekkel szemben növelni kell az adott eszköz könyv szerinti értékét. A különbözettel a könyv szerinti értéket az adott eszköz nyilvántartásba vételekor számításba vett értékéig, immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a terv szerinti értékcsökkenés figyelembe vételével meghatározott nettó értékig – kell növelni (visszaírás összege). A visszaírás összege nem lehet több, mint a korábban terven felüli értékcsökkenésként elszámolt összeg.

1.3.2. Forgóeszközök értékelése: Vásárolt készleteket esetében év közben értékben és mennyiségben vezetett készletanalitika mellett tényleges beszerzési áron FIFO módszerrel kell a készletértéket meghatározni. Ha a számla vagy más bizonylat a raktárba történő beszállításig nem érkezik meg, akkor a rendelkezésre álló adatok alapján kell állományba venni. Később, amikor a számla megérkezik a különbözetet minősíteni kell. Ha jelentős, az a beszerzési árat módosítja; ha nem, akkor egyéb bevételként vagy ráfordításként számolandó el. Jelentős a különbözet, ha összege eléri az eredetileg elszámolt bekerülési érték 10%-át, de legalább 100 e Ft-ot. Saját termelésű készleteknél év közben történik a készletre vétel utókalkulált tényleges közvetlen önköltségen. A követeléseket a vevőkkel, adósokkal egyeztetve számlázott illetve folyósított értékben. mutatjuk be. Devizában nyilvántartott követelése nincs az Rt-nek. 2004. év Kiegészítő Melléklet

11

Debreceni Vagyonkezelő Rt. Az óvatosság számviteli elvéből kiindulva az év végén fennálló, a mérlegkészítésig ki nem egyenlített követelések, kétes követelések, továbbá a kölcsönként, az előlegként adott összegek miatt várható veszteségek fedezetére értékvesztést kell elszámolni akkor, ha a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján (ez a tartósság általunk megállapított kritériuma) a könyv szerinti érték és a várhatóan megtérülő összeg között jelentős összegű veszteség jellegű különbözet várható. Az értékvesztés értékének megállapításához a vevők, az adósok egyedi minősítése, a fizetés bizonytalanságának – fizetési határidőtől független - becslése szükséges. Az értékvesztés megállapítása szempontjából egyaránt kell vizsgálni a le nem járt, a mérlegkészítés időpontjáig lejárt, valamint a mérleg fordulónapjáig lejárt fizetési esedékességű, ki nem egyenlített követeléseket. A pénzeszközöket bankszámlakivonattal egyezően illetve a pénztárban levő pénz megszámlálásával értékeljük. Deviza-valuta mozgások elszámolása évközben is bekerülési áron történik. E pénzeszközök csökkenésekor átlagáras megoldás kerül alkalmazásra. Aktív időbeli elhatárolásként kell a mérlegben kimutatni az üzleti év mérlegének fordulónapja előtt felmerült, elszámolt olyan összegeket, amelyek költségként, ráfordításként (ide értve a halasztott ráfordításokat is) csak a mérleg fordulónapját követő időszakra számolhatók el, valamint az olyan járó árbevételt, kamat- és egyéb bevételeket, amelyek csak a mérleg fordulónapja után esedékesek, de a mérleggel lezárt időszakra számolandók el, továbbá ha a kötelezettség visszafizetendő összege nagyobb a kapott összegnél a fizetendő kamatként elszámolt különbözetből a tárgyévet követő üzleti év(ek)et terhelő összeget. Aktív időbeli elhatárolásként kell a mérlegben kimutatni a (kamatbevételekkel szemben elszámolt) névérték alatt kibocsátott, a névérték alatt vásárolt diszkont – hitelviszonyt megtestesítő, befektetett vagy forgóeszközként kimutatott – értékpapírok névértéke és kibocsátási értéke (vételára) közötti különbözet adott üzleti évre, időarányosan járó összegét mindaddig, amíg ezen értékpapírokat nem értékesítik, nem váltják be, a könyvekből nem vezetik ki. Aktív időbeli elhatárolásként kell a mérlegben kimutatni a (pénzügyi műveletek egyéb bevételeivel szemben elszámolt) befektetett pénzügyi eszközök közé sorolt, névérték alatt vásárolt – hitelviszonyt megtestesítő – kamatozó értékpapír beszerzési értéke és névértéke közötti – nyereségjellegű – különbözetből a beszerzéstől az üzleti év mérlegfordulónapjáig terjedő időszakra időarányosan jutó összeget. Az így elhatárolt összeget ezen értékpapír értékesítésekor, beváltásakor, továbbá a könyvekből – egyéb jogcímen – történő kivezetése esetén, valamint akkor kell megszüntetni, ha olyan összegű értékvesztést kell elszámolni, amelynek hatására ezen értékpapír könyv szerinti értéke a beszerzési érték alá csökken. Amennyiben a forgóeszközök között kimutatott hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, tulajdoni részesedést jelentő befektetés beszerzéséhez kapcsolódóan fizetett (elszámolt), a beszerzési értékben a figyelembe nem vett bizományi díj, vásárolt vételi opció díja jelentős összegű és az az értékpapír beváltásakor, az értékpapír, a befektetés értékesítésekor várhatóan megtérül, annak összegét időbelileg el lehet határolni. A Társaság – tekintettel a gazdasági esemény ritkaságára – az időbeli elhatárolásnak ezt a lehetőségét nem használja. Ha a kötelezettség visszafizetendő összege nagyobb a kapott összegnél, a visszafizetendő összeget a mérlegben – jogcímének megfelelően – a kötvénykibocsátás miatti tartozások, az egyéb kötelezettségek vagy a váltótartozások között kell kimutatni a kötelezettség 2004. év Kiegészítő Melléklet

12

Debreceni Vagyonkezelő Rt. visszafizetésének időpontjáig, és a kiegészítő mellékletben be kell mutatni. A fizetendő kamatként elszámolt különbözetből a tárgyévet követő üzleti év(ek)et terhelő összeget az aktív időbeli elhatárolások között kell állományba venni, és időarányosan kell elszámolni. Az aktív időbeli elhatárolások között halasztott ráfordításként kell kimutatni az ellentételezés nélküli tartozásátvállalás során – a tartozásátvállalás beszámolási időszakában – a véglegesen átvállalt és pénzügyileg nem rendezett kötelezettség rendkívüli ráfordításként elszámolt szerződés (megállapodás) szerinti összegét. Az elhatárolást az átvállalt kötelezettségnek a szerződés (megállapodás) szerinti pénzügyi rendezésekor, a teljesítésnek megfelelően kell a rendkívüli ráfordításokkal szemben megszüntetni.

1.3.3. Értékvesztés elszámolása: A mérlegben kimutatott eredmény meghatározásakor, a mérlegtételek körültekintően elvégzett értékelése során figyelembe kell venni minden olyan értékvesztést, amely a mérleg fordulónapján meglévő eszközöket érinti, a mérlegkészítés napjáig ismertté vált. Amennyiben a leírások miatt az eszközök könyv szerinti értéke alacsonyabb ezen eszközök eredeti bekerülési értékénél és az alacsonyabb értéken való értékelés okai már nem, illetve csak részben állnak fenn, a leírásokat meg kell szüntetni, – a megbízható és valós összkép érdekében – az eszközt piaci értékére, legfeljebb a nyilvántartásba vételkor megállapított bekerülési értékére, az egyéb bevételekkel szemben vissza kell értékelni (visszaírás). a.) A tulajdoni részesedést jelentő befektetéseknél – függetlenül attól, hogy a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepelnek – értékvesztést kell elszámolni, a befektetés könyv szerinti értéke és piaci értéke közötti – veszteségjellegű különbözet összegében, ha az a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. A „tartósság” akkor teljesül, ha a könyvszerinti és a piaci érték a mérlegkészítést megelőző 2 éven át folyamatosan és jelentős összegben eltér egymástól. Az eltérés akkor jelentős összegű, ha az meghaladja a könyvszerinti érték 20%-át. A piaci érték meghatározásánál figyelembe kell venni: - a társaság tartós piaci megítélését, annak tendenciáját; - a befektetés felhalmozott osztalékkal csökkentett tőzsdei, tőzsdén kívüli árfolyamát, annak alakulását, tendenciáit; - a megszűnő társaságból várhatóan megtérülő összeget; - a társaság saját tőke/jegyzett tőke, illetve a befektetés könyvszerinti értéke/névértéke mutatók viszonyát (utóbbi nem felső korlátja a megállapított értékvesztés összegének). Az értékvesztés számításának módja a tőzsdén nem jegyzett és nem forgalmazott részesedések esetében: könyvszerinti érték – piaci érték azaz bekerülési érték – (névérték*saját tőke/jegyzett tőke) Ha a következő év(ek)ben a befektetés mérlegkészítéskori piaci értéke tartósan és jelentős összegben nagyobb a könyvszerinti értéknél, akkor a korábban elszámolt értékvesztés 2004. év Kiegészítő Melléklet

13

Debreceni Vagyonkezelő Rt. összegét visszaírással csökkenteni kell a piaci értékig. Az így növelt befektetés értéke nem lehet nagyobb a befektetés eredeti bekerülési érékénél. A visszaírás számításának módja a tőzsdén nem jegyzett és nem forgalmazott részesedések esetében: piaci érték - könyvszerinti érték azaz (névérték*saját tőke/jegyzett tőke) –(bekerülési érték-korábbi években már elszámolt értékvesztés) b.) Az egy évnél hosszabb lejáratú hitelviszonyt megtestesítő értékpapíroknál (függetlenül, hogy a befektetett pénzügyi eszközök, vagy a forgóeszközök között tartják nyilván) ha a mérlegkészítés időpontjában az értékpapír könyvszerinti értéke tartósan és jelentős összegben meghaladja a felhalmozott kamattal csökkentett piaci értéket értékvesztést kell elszámolni a különbözet összegében. A „tartósság” akkor teljesül, ha a könyvszerinti és a piaci érték a mérlegkészítést megelőző 2 éven át folyamatosan és jelentős összegben eltér egymástól. Az eltérés akkor jelentős összegű, ha az meghaladja a könyvszerinti érték 20%-át. A piaci érték meghatározásánál figyelembe kell venni: - az adott értékpapír felhalmozott kamattal csökkentett tőzsdei, tőzsdén kívüli árfolyamát, annak tartós tendenciáját, - az értékpapír kibocsátó piaci megítélését, - vizsgálni kell, hogy az értékpapírt beváltáskor várhatóan a kamatokkal együtt visszafizetik-e, illetve milyen arányban fizetik vissza. Ha a következő év(ek)ben az értékpapír mérlegkészítéskori piaci értéke tartósan és jelentős összegben nagyobb a könyvszerinti értéknél, akkor a korábban elszámolt értékvesztés összegét visszaírással csökkenteni, a könyv szerinti értéket növelni kell az eredeti beszerzési érékig, de maximum a névértékig. c.) A rövid lejáratú (maximum éves) hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok kamattal csökkentett vételáron értékelhetőek, ha várhatóan a kibocsátó a névértéket és a kamatot megfizeti. Értékvesztést kell elszámolni, ha a névérték (+) kamat visszafizetése nem valószínűsíthető d.) Ha a vásárolt készlet beszerzési ára magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke, akkor azt a mérlegben a tényleges piaci értéken kell kimutatni, értékvesztést kell elszámolni a készlet értékének csökkentésével. Az előbbiek szerinti értékvesztés összegének a megállapítása az egy évnél régebben beszerzett - fajlagosan kisértékű - készleteknél (ahol a nyilvántartásokon való keresztülvezetés költsége meghaladja az értékvesztés összegét), a készletcsoportok könyv szerinti értékének arányában történik. A társaság az egy évnél régebben beszerzett készletek közül azokat tekinti fajlagosan kisértékűnek, amelyeknek a tárgyévi értékvesztés elszámolása előtti könyvszerinti készletértéke 100.000 Ft alatti összeg.


14

Debreceni Vagyonkezelő Rt. A készlet beszerzési árát csökkentetten kell a mérlegben szerepeltetni akkor is, ha a készlet a vonatkozó előírásoknak illetve eredeti rendeltetésének nem felel meg, ha megrongálódott, ha felhasználása, értékesítése kétségessé vált, ha feleslegessé vált. A készletek értékének csökkentését ez esetben addig a mértékig kell elvégezni, hogy a készlet a használhatóságnak (az értékesíthetőségnek) megfelelő mérlegkészítéskor érvényes (ismert) piaci értéken (legalább haszonanyag áron, illetve hulladékértéken) szerepeljen a mérlegben. e.) Ha a saját termelésű készlet előállítási költsége magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert és várható eladási ára, akkor azt a mérlegben a még várhatóan felmerülő költségekkel csökkentett eladási áron kell kimutatni, értékvesztést kell elszámolni a készlet értékének csökkentésével. A saját termelésű készlet előállítási költségét csökkentetten kell a mérlegben szerepeltetni akkor is, ha a készlet a vonatkozó előírásoknak illetve eredeti rendeltetésének nem felel meg, ha megrongálódott, ha felhasználása, értékesítése kétségessé vált, ha feleslegessé vált. A készletek értékének csökkentését ez esetben addig a mértékig kell elvégezni, hogy a készlet a használhatóságnak (az értékesíthetőségnek) megfelelő mérlegkészítéskor érvényes (ismert) piaci értéken (legalább haszonanyag áron, illetve hulladék értéken) szerepeljen a mérlegben. f.) Követelések értékvesztése: Az óvatosság számviteli elvéből kiindulva az évvégén fennálló, a mérlegkészítésig ki nem egyenlített követelések, kétes követelések, továbbá a kölcsönként, az előlegként adott összegek miatt várható veszteségek fedezetére értékvesztést kell elszámolni akkor, ha a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján (ez a tartósság általunk megállapított kritériuma) a könyv szerinti érték és a várhatóan megtérülő összeg között jelentős összegű veszteség jellegű különbözet várható. Az értékvesztés értékének megállapításához a vevők, az adósok egyedi minősítése, a fizetés bizonytalanságának – fizetési határidőtől független - becslése szükséges. Az értékvesztés megállapítása szempontjából egyaránt kell vizsgálni a le nem járt, a mérlegkészítésig lejárt és már a mérleg fordulónapjáig lejárt fizetési esedékességű ki nem egyenlített követeléseket. A kis és nem kisösszegű követeléseknél a könyv szerinti érték és a várhatóan megtérülő összeg közötti veszteség jellegű különbözet akkor jelentős összegű, ha eléri a követelés könyv szerinti értékének 10%-át. Kisösszegű a követelés, ha a vevőnként, adósonként összeszámított értéke nem haladja meg a 200 e Ft-ot. A kisösszegű követelések után az egyes követelések (számlánként) késedelemének nagysága szerinti százalékban meghatározott értékvesztés mértéke: Késedelem nagysága a mérleg fordulónapján 0-180 nap 181-360 nap 361-720 nap 720 napon túl

Értékvesztés mértéke 0% 10% 25% 50%

Amennyiben a vevő, adós minősítése alapján a mérlegkészítéskor rendelkezésre álló információk alapján megállapítható az, hogy a korábban értékvesztéssel csökkentett követelés várhatóan megtérülő összege 10%-kal meghaladja a könyv szerinti értéket, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. A visszaírással a követelés könyv szerinti értéke nem haladhatja meg a nyilvántartásba vételi értéket. 2004. év Kiegészítő Melléklet

15


1.3.4. Saját tőke könyv szerinti értéken szerepel a mérlegben

1.3.5. Céltartalék képzés Az adózás előtti eredmény terhére céltartalékot kell kötelezően képezni – a szükséges mértékben – azokra a múltbeli, illetve a folyamatban lévő ügyletekből, szerződésekből származó, harmadik felekkel szembeni fizetési kötelezettségekre ide értve különösen a jogszabályban meghatározott garanciális kötelezettséget, a függő kötelezettséget, a biztos (jövőbeni) kötelezettséget, a korengedményes nyugdíj, a végkielégítés miatti fizetési kötelezettséget, a környezetvédelmi kötelezettséget, amelyek – a mérlegkészítés időpontjáig rendelkezésre álló információk szerint – várhatóan vagy bizonyosan felmerülnek, de összegük vagy esedékességük időpontja a mérleg készítésekor még bizonytalan, és azokra a vállalkozó a szükséges fedezetet más módon nem biztosította. Az adózás előtti eredmény terhére – a valós eredmény megállapítása érdekében a szükséges mértékben – céltartalék képezhető az olyan várható, jelentős és időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre (különösen a fenntartási, az átszervezési költségekre, a környezetvédelemmel kapcsolatos költségekre), amelyek – a mérlegkészítés időpontjáig rendelkezésre álló információk szerint – feltételezhetően vagy bizonyosan felmerülnek, de összegük vagy felmerülésük időpontja a mérlegkészítéskor még bizonytalan és nem sorolhatók a passzív időbeli elhatárolások közé. E céltartalék a szokásos üzleti tevékenység rendszeresen és folyamatosan felmerülő költségeire nem képezhető. A társaság egyedi elbírálás alapján képezhet ilyen jogcímen céltartalékot. Mivel a devizaszámlán meglévő devizakészlettel nem fedezett, külföldi pénzértékre szóló – beruházáshoz, vagyoni értékű joghoz kapcsolódó – hiteltartozások, továbbá devizakötvény kibocsátásából származó – beruházáshoz, vagyoni értékű joghoz kapcsolódó – tartozások nem realizált árfolyamveszteségének halasztott ráfordításként történő kimutatásával nem élünk, így ezzel kapcsolatban céltartalékot sem kell képezni. A kormányrendelettel szabályozott gazdálkodói körben a kormányrendelet – a sajátosságok figyelembe vételével – az általános szabályoktól eltérően is szabályozhatja a céltartalék képzését és annak felhasználását, illetve további céltartalék, egyéb tartalék képzését írhatja elő. A társaság – amennyiben keletkezik ilyen rendelettel meghatározott céltartalék képzési kötelezettsége – egyedi eljárás keretében dönt az e címen történő céltartalék képzésről.

1.3.6. Kötelezettségek értékelése -

Az áruszállításból és szolgáltatásból eredő kötelezettségeket december 31-ei folyószámla egyeztetéssel, számlázott értékben, Pénzintézeti hitelt kivonattal egyezően, Költségvetési befizetési és társadalombiztosítási kötelezettségek a bevallások és a folyószámla egyeztetések alapján egyező összeggel, Egyéb kötelezettségek könyvszerinti értéken.


16


1.3.7. Passzív időbeli elhatárolás E mérlegsoron kell elkülönítetten kimutatni: - a mérleg fordulónapja előtt befolyt, elszámolt bevételt, amely a mérleg fordulónapja utáni időszak árbevételét, bevételét képezi, - a mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő költséget, ráfordítást, amely csak a mérleg fordulónapja utáni időszakban merül fel, kerül számlázásra, - a mérleg fordulónapja és elkészítésének időpontja között a vállalkozóval szemben érvényesített, benyújtott, ismertté vált, a mérleggel lezárt üzleti évhez kapcsolódó kártérítési igényt, késedelmi kamatot, kártérítést, bírósági költséget, - a mérleggel lezárt üzleti évhez kapcsolódó, a jóváhagyásra jogosult testület által megállapított, kötelezettségként ki nem mutatott prémiumot, jutalmat, azok járulékát. - Passzív időbeli elhatárolásként kell kimutatni a költségek (a ráfordítások) ellentételezésére – visszafizetési kötelezettség nélkül – kapott, pénzügyileg rendezett, egyéb bevételként elszámolt támogatás összegéből az üzleti évben költséggel, ráfordítással nem ellentételezett összeget. Az elhatárolást a költségek, ráfordítások tényleges felmerülésekor, illetve a támogatási szerződésben, megállapodásban foglaltak teljesülésekor kell megszüntetni. - Passzív időbeli elhatárolásként kell a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításaival szemben kimutatni a befektetett pénzügyi eszközök közé sorolt, névérték felett vásárolt – hitelviszonyt megtestesítő – kamatozó értékpapírok bekerülési értéke és névértéke közötti – veszteségjellegű – különbözetből a beszerzéstől az üzleti év mérlegfordulónapjáig terjedő időszakra időarányosan jutó összeget. Az így elhatárolt összeget ezen értékpapírok értékesítésekor, beváltásakor, továbbá a könyvekből – egyéb jogcímen – történő kivezetésük esetén, valamint akkor kell megszüntetni, ha olyan összegű értékvesztést kell elszámolni, amelynek hatására ezen értékpapírok könyv szerinti értéke a névérték összege alá csökken. - Passzív időbeli elhatárolásként kell kimutatni a valuta- és devizakészlet, a külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek értékelésekor kimutatott, összevontan nyereséget mutató különbözetet, amelyet a következő üzleti év(ek) árfolyamvesztesége esetén kell megszüntetni. - A passzív időbeli elhatárolások között halasztott bevételként kell kimutatni a rendkívüli bevételként elszámolt: - fejlesztési célra – visszafizetési kötelezettség nélkül – kapott, pénzügyileg rendezett támogatás és a véglegesen átvett pénzeszköz összegét, - elengedett, valamint a harmadik személy által átvállalt kötelezettség összegét, amennyiben az a kötelezettség terhére beszerzett eszközökhöz kapcsolódik (legfeljebb a kapcsolódó eszközök nyilvántartás szerinti értékében), - térítés nélkül (visszaadási kötelezettség nélkül) átvett eszközök átadónál kimutatott nyilvántartási (legfeljebb forgalmi, piaci) értékét, továbbá az ajándékként, a hagyatékként kapott, a többletként fellelt eszközök piaci értékét. A támogatásonként, a véglegesen átvett pénzeszközönként, a térítés nélkül átvett eszközönként kimutatott halasztott bevételt a fejlesztés során megvalósított eszköz, az elengedett, valamint a harmadik személy által átvállalt kötelezettséghez kapcsolódó eszköz, illetve a térítés nélkül átvett eszköz bekerülési értékének, illetve bekerülési értéke arányos részének költségkénti, illetve ráfordításkénti elszámolásakor kell a rendkívüli bevételekkel szemben megszüntetni.


17


1.3.8. Ellenőrzésre vonatkozó előírások Jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében az ellenőrzések során – ugyanazon évet érintően - megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2%-át, illetve ha a mérlegfőösszeg 2%-a meghaladja az 500 millió forintot, akkor az 500 millió forintot. Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba: ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke a saját tőke értékét lényegesen –a számviteli politikában meghatározott módon és mértékben- megváltoztatja, és ezért a már közzétett –a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetre vonatkozó- adatok megtévesztőek. Minden esetben a megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának kell tekinteni, ha a megállapítások következtében a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20 százalékkal változik (nő vagy csökken). Amennyiben az előző évek eredményét érintően - a mérleg készítés napjáig ismert és nem vitatott, nem fellebbezett, jogerőssé vált megállapítások alapján - szükségessé válnak a módosítások, a mérleg és az eredménykimutatás soraiban elkülönítetten ki kell mutatni, azok nem képezhetik a tárgyévi eredménykimutatás részét. Ezesetben a mérlegben is, az eredménykimutatásban is külön-külön oszlopban szerepelnek az előző üzleti év adatai, a lezárt üzleti év(ek)re vonatkozó módosítások, valamint a tárgyévi adatok. Az előző évek revízió, önrevízió miatti módosításait Társasági szinten kell kimutatni, arról mérlegsoronkénti analitikát kell vezetni és dokumentációval kell alátámasztani. A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibák esetén a már közzétett- az adott üzleti évet megelőző üzleti évre vonatkozó- éves beszámolót ismételten közzé kell tenni. Az ismételten közzétett éves beszámolóban a jóváhagyásra jogosult testület által elfogadott, az ismételt közzétételt megelőzően közzétett üzleti év - mérlegének záró adata mellett az ellenőrzés megállapításainak ezen eszközök és források értékét összevontan módosító összegeit, - eredménykimutatásának tárgyévi oszlopának adatai mellett az ellenőrzés megállapításainak az előző év(ek) eredményét érintő értékeit összevontan kell feltüntetni.

1.3.9. Elhatárolt veszteség (negatív adóalap) felhasználása A vállalkozás az előző éveknek a Társasági adóról, illetve a Társasági és osztalékadóról szóló törvények szerint elhatárolt veszteségéből (negatív adóalapjából) a tárgyévben annyit kíván felhasználni, amennyi maximálisan lehetséges.

1.3.10.

Kapcsolt vállalkozások közötti kamat adóalapkorrekciója

2003. évtől a vállalatcsoport tagjai a Társasági adóról és az osztalékadóról szóló 1996. évi LXXXI. törvény 7. § (1) bekezdés k.) pontja, illetve 8. § (1) bekezdés k.) pontja szerint a kapcsolt vállalkozásokkal szemben elszámolt kamat bevételek és ráfordítások egyenlegének 50%-ával korrigálják a társasági adóalapjukat. 2004. év Kiegészítő Melléklet

18


2.

Tájékoztató rész

2.1. Az anyavállalat A Debreceni Vagyonkezelő Rt. mint anyavállalat Összevont éves beszámolót készít. A konszolidációba bevonta a 100%-os tulajdonába tartozó valamennyi vállalkozását. Az összevont (konszolidált) éves beszámoló a Hajdú-Bihar Megyei Bíróságon, mint Cégbíróságon (4026 Debrecen Perényi u. 1.) tekinthető meg.

2.2. A társaság kapcsolt vállalkozásai A Gazdasági Társaságokról szóló törvény szerinti közvetlen irányítást biztosító befolyással rendelkezik a Debreceni Vagyonkezelő Rt. az alábbi társaságoknál, mivel a szavazatok 100%ával rendelkezik. E társaságok illetve az anyavállalat kapcsolt vállalkozásnak minősülnek, valamennyien a konszolidációba bevontak a Cívis Ház Ingatlan Kft. és a Nagyerdei Gyógyászati Kft. kivételével. Ezen Kft-ék bevonására, a Társaság Konszolidációs politikájában foglaltaknak megfelelően, első ízben 2005. január 1-jével kerül sor. Cégnév Debreceni Hőszolgáltató Rt. Debreceni Vízmű Rt. Cívis Ház Rt. DKV Debreceni Közlekedési Rt. Debreceni Gyógyfürdő Kft. Debrecen Városi Televízió Kft. Debrecen Önkormányzat Lapkiadó Kft. Debreceni Regionális Innovációs és Ipari Park Kft. DV Info Kft. Airport-Debrecen Kft. Friss Rádió Kft. Cívis Ház Ingatlan Kft. Nagyerdei Gyógyászati Kft.

Székhely 4028 Debrecen, Tüzér u. 4. 4025 Debrecen, Hatvan u. 12-14. 4024 Debrecen, Iparkamara u. 2. 4025 Debrecen, Salétrom u. 3. 4032 Debrecen, Nagyerdei park 1. 4025 Debrecen, Petőfi tér 10. 4025 Debrecen, Simonffy u. 2/a. 4026 Debrecen, Péterfia u. 25. 4028 Debrecen, Tüzér u. 4. 4030 Debrecen, Mikepércsi út 0493/24. 4028 Debrecen, Tüzér u. 4. 4024 Debrecen, Iparkamara u. 2. 4032 Debrecen, Nagyerdei park 1.

A fentieken túl a Debreceni Vagyonkezelő Rt-nek a következő, közvetett tulajdonú, konszolidációba be nem vont leányvállalata van, melyek szintén a kapcsolt vállalkozási körbe tartoznak. Cégnév DEVIZÉP Kft. DEVIZGÉP Kft. Debreceni Társasházkezelő Kft. Cívis Takarító Kft.


Székhely 4031 Debrecen, Balmazújvárosi út 5. 4032 Debrecen, Benczúr Gy. u 1. 4031 Debrecen, Kishegyesi út. 38. 4025 Debrecen, Petőfi tér 10..

19


2.3. Munkavállalók létszáma, bérköltsége és személyi jellegű kifizetései Az 1. számú táblázatban mutatjuk be a 2003-2004. évi bérköltségeket állománycsoportonként, a személyi jellegű egyéb kifizetéseket és a bérjárulékokat. Ugyancsak itt adjuk meg e két évre a foglalkoztatottak átlagos statisztikai létszámát. A dolgozókhoz kapcsolódó 1.297 e Ft összegű egyéb személyi jellegű kifizetésekből 327 e Ft adóköteles természetbeni juttatás, 970 e Ft pedig adómentes természetbeni juttatás (iskolakezdési támogatás 150 e Ft, internet szolgáltatás, 820 e Ft.) Az egyéb személyi jellegű, 203 e Ft összegű kifizetésekből 165 e Ft az üzleti partnerek évvégi ajándékozásával kapcsolatos költség, 38 e Ft adóköteles természetbeni juttatás.

2.4. Vezető tisztségviselők javadalmazása Az 2. számú táblázatban mutatjuk be a vezető tisztségviselők 2003-2004. évi javadalmazását, juttatásaikat. 2004. évben a vezető tisztségviselők díjazása (tiszteletdíja) nem változott, 2003. évhez képest.


20


3.

Mérleghez, eredménykimutatáshoz kiegészítések

3.1. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések /A társaság vagyoni helyzete/ 3.1.1. Eszközök Az állománycsoporton belül 88,2%-os nagyságrendet képviselnek a befektetett eszközök. Ezeken belül az üzleti célra használt rádiótelefonok belépési díjai, valamint a Főnix Csarnok VIP páholyának bérleti joga vagyoni értékű jogként, 8.380 e Ft összegben, a szoftverek szellemi termékként, 2.638 e Ft összegben az immateriális javak között kerültek kimutatásra. A 82.843 e Ft nettó értékű tárgyi eszköz állományban az egyéb építmények (optikai hálózat) nettó értéke 21.225 e Ft, a személygépkocsik nettó értéke 19.593 e Ft-ot képvisel. Az ügyviteli, számítástechnikai és egyéb berendezések nettó értéke 4.431 e Ft, az önálló képzőművészeti alkotások nettó értéke 58 e Ft. A befejezetlen beruházások értéke 37.387 e Ft, a beruházásokra adott előleg összege 149 eFt. A társaság immateriális javainak és tárgyi eszközeinek 2004. évi értékbeli változásait mutatják a 3-4. táblázatok. Az immateriális javak állománycsökkenése a szellemi termékek (WEB lap felújítás) 1.065 e Ft-os növekedésének, valamint az év közben elszámolt értékcsökkenés egyenlegéből adódik. A tárgyi eszközök 172.164 e Ft-os állománycsökkenése elsősorban a Debreceni Egyetem távhő-ellátását szolgáló vezeték (207.784 e Ft) értékesítéséből, az optikai hálózat aktiválásából (21.994 e Ft), valamint 3.989 e Ft összegű gépkocsi, valamint egyéb tárgyieszközök (telefon, hordozható számító gépek és tartozékaik, stb.) tárgyévi beszerzéséből, adódik. A társaság környezetvédelmi eszközökkel nem rendelkezik. A Társaság 2004. évben – számviteli politikájának megfelelően – a terv szerinti lineáris értékcsökkenési leírást alkalmazta, terven felüli értékcsökkenési leírásra nem volt szükség. Az értékcsökkenési leírás változtatására 2004. évben nem került sor. A befektetett eszközök 99,43%-át teszik ki a Befektetett pénzügyi eszközök értéke, amely teljes egészében a Tartós részesedések értéke, azaz a tagvállalatokban lévő részesedések értéke 16.461.465 e Ft összegben. A részesedések megszerzésétől eltelt idő alatt a társaságok vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetében olyan tartós és érdemi változások, amelyek a beszámoló készítése során a részesedések könyvszerinti értékének megváltoztatását indokolttá tennék, nem következtek be.


21


Eredmény tartalék

Lekötött tartalék

Mérleg sz. eredmény

Összesen

Debreceni Hőszolgáltató Rt.

1 300 000

561 004

321 397

85 000

86 535

2 353 936

100% 100%

Debreceni Vízmű Rt.

6 432 000

1 889 993

837 677

191 909

74 527

9 426 106

100% 100%

Cívis Ház Rt.

2 553 203

928 687

-591 639

487 699

154 692

3 532 642

100% 100%

Név

Befolyás típusa

Tőketartalék

Szava-zati arány

Jegyzett tőke

Saját tőke 2004.12.31-én

Tulaj-doni arány

A tartós részesedésekkel kapcsolatos információkat a következő táblázat tartalmazza.

meghatározó meghatározó meghatározó meghatározó meghatározó meghatározó meghatározó

DKV Debreceni Közlekedési Rt. Debreceni Gyógyfürdő Kft. Debrecen Városi Televízió Kft.

870 000

1 232 845

-252 881

0

-179 072

1 670 892

100% 100%

598 825

4 445

33 727

0

156 659

793 656

100% 100%

106 900

0

20 518

600

3 548

131 566

100% 100%

DV Info Kft.

13 100

0

-564

0

4 047

16 583

100% 100%

Debreceni Regionális Innovációs és Ipari Park Kft.

224 510

0

2 523

0

0

227 033

100% 100%

meghatározó

Debrecen Önkormányzat Lapkiadó Kft.

3 000

0

4 286

0

1 214

8 500

100% 100%

meghatározó

Airport-Debrecen Kft.

3 000

0

7 834

0

-1 159

9 675

Friss Rádió Kft

16 000

0

-5 793

0

628

10 835

Cívis Ház Ingatlan Kft. Nagyeredei Gyógyászati Kft. Összesen:

3 000

0

-352

0

-295

30 000

0

-141

0

-477

12 153 538

4 616 974

376 592

765 208

300 847

2 353 29 382

meghatározó megha100% 100% tározó megha100% 100% tározó megha100% 100% tározó 100% 100%

18 213 159

A Követelések 2.186.953 e Ft-os összegéből 2.186.646 e Ft tagvállalatokkal szembeni követelés, amelyből 22.219 e Ft a szolgáltatásnyújtásból, 178.125 e Ft a hőtávvezeték értékesítésből, 6.302 e Ft a cash-pool-on belüli belső finanszírozásból, míg 1.980.000 e Ft a tagvállalatok által a 2004. év után fizetendő osztalékból eredő követelés. A vállalatcsoporton kívüli vevőállomány összege 1 e Ft. Az egyéb követelések (132 e Ft helyi adó túlfizetés és 174 e Ft munkavállalóknak folyósított előleg) összege 306 e Ft. A vállalkozás követeléseit lejárat, partner szerinti bontásban az 5. számú tábla mutatja be. A társaság kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelései az 5a. számú táblában láthatóak. A társaság 2004. december 31-én nem rendelkezik Értékpapírokkal. A Pénzeszközök összege 20.329 e Ft, amely 19.031 e Ft-tal haladja meg a 2003. évi összeget. A változás kialakulását a Cash-flow kimutatás írja le. 2004. év Kiegészítő Melléklet

22

Debreceni Vagyonkezelő Rt. A társaság eszközeire tárgyévben nem számolt el értékvesztést. A társaságnál 2004. évben egy db Nokia fülhallgató, 2 e Ft bruttó értékben, valamint egy db Nokia 6310 tip. telefon, 42 e Ft brutto értékben került selejtezésre. Ezen eszközök nettó értéke a selejtezés időpontjában nulla Ft volt. Értékhelyesbítést a társaság eszközeire 2004. évben nem számolt el. A társaság eszközein zálogjog, biztosíték, egyéb teher nincs. A társaság 2004. évben nem rendelkezett veszélyes hulladékokkal. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolása 4.960 e Ft összegének tételei: - Hőtávvezeték kamat (Hőszolgáltató által fizetendő) - Bérleti díj - Kamat - Telefon ktg. Továbbszámlázása (2005. 01. hóban esedékes)

4.673 e Ft 178 e Ft 6 e Ft 103 e Ft

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 361 e Ft összegének tételei: - 2005. évi előfizetési díjak 136 e Ft - telefonkönyv költség 225 e Ft A társaságnak halasztott ráfordításként kimutatandó tételei nincsenek.


23


3.1.2. Források A társaság Saját tőkéje 18.201.669 e Ft, amely az összes forrás 97 %-a. A saját tőkén belül a jegyzett tőke összege 16.294.125 e Ft (89,5%), az eredménytartalék összege 1.670.848 e Ft (9,2%), a mérlegszerinti eredmény összege 236.696 e Ft (1,3%). A társaság saját tőkéje 2003. évhez képest 236.696 e Ft-tal (mérleg szerinti eredmény) növekedett. A társaság nem rendelkezik lekötött tartalékkal. A társaságnak a beszámoló készítésekor nem volt olyan fizetési kötelezettsége, várható kiadása, környezetvédelmi kötelezettsége melyre céltartalékot kellett volna képeznie. A társaság fordulónapon fennálló Kötelezettségeinek összege 518.184 e Ft, amelyek kizárólag rövid lejáratúak. A kötelezettségek összegéből 4.014 e Ft szállítói tartozás, 2.487 e Ft kapcsolt vállalkozással (tagvállalatokkal) szembeni kötelezettség (673 e Ft cash-pool kamat, 1.814 e Ft cash-pool-on kívüli, szolgáltatásnyújtás miatti kötelezettség összege), 511.683 e Ft az egyéb rövidlejáratú kötelezettség. Az egyéb rövidlejáratú kötelezettség részletezése: -

2004. év után, a tulajdonosoknak fizetendő osztalék magán, valamint önkéntes nyugdíjpénztári befizetési kötelezettség: APEH felé fennálló, adófizetési kötelezettség:

500.000 e Ft 241 e Ft 10.909 e Ft

A társaságnak lejárt köztartozása, hátrasorolt kötelezettsége, valamint olyan kötelezettsége, amelynek hátralévő futamideje több mint öt év, nincs. A társaságnak nincs továbbá olyan, kötelezettsége, amely zálogjoggal vagy hasonló jogokkal biztosított. A társaságnak a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni cash-pool-on kívüli kötelezettségei az 5a. számú táblában láthatóak. A társaságnak nincs olyan kötelezettsége, amelyet a beszámoló nem tartalmaz. Passzív időbeli elhatárolások 48.076 e Ft-os összegének részletezése: - költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 48.023 e Ft összegének tételei: - telefonköltség 331 e Ft - bérleti díj 542 e Ft - saját gépjármű használat 290 e Ft - 2004. évet érintő bérköltség 35.500 e Ft - 2004. évet terhelő bérjárulékok: 11.360 e Ft - halasztott bevételként kerül kimutatásra a térítés nélkül átvett eszközök nem amortizált értéke, 53 e Ft összegben. A társaságnak lejárt köztartozása nincs. A társaságnak más kötelezettségei, terhei, melyeket a beszámoló nem tartalmaz (nyugdíj, végkielégítés) nincsenek. 2004. év Kiegészítő Melléklet

24


3.2.

Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések /A társaság jövedelmi helyzete/

A beszámoló adataiból látható, hogy a társaság üzemi tevékenységének eredménye –613.469 e Ft, amelyből 544.500 e Ft a tagvállalatok részére, a költségek ellentételezésére, működési támogatásként folyósított összegek hatása. Ezt az eredményt jelentősen módosítják elsősorban a pénzügyi tevékenység, valamint a rendkívüli gazdasági események eredményei, de ezek nem közvetlenül a beszámolási időszak gazdálkodásának hagyományos értelemben vett eredményei, mint ahogy a működési támogatás juttatása sem.

3.2.1. Üzemi (üzleti) eredmény • • • • • • •

Értékesítés nettó árbevétele: Egyéb bevételek: Aktivált saját teljesítmények Anyagjellegű ráfordítások: Személyi jellegű ráfordítások: Értékcsökkenési leírás: Egyéb ráfordítások: Üzemi eredmény:

195.455 e Ft 208.348 e Ft 0 e Ft 54.483 e Ft 192.677 e Ft 12.086 e Ft 758.026 e Ft -613.469 e Ft

Az értékesítés nettó árbevételének alakulását a 2003-2004. években a 7. számú táblában mutatjuk be. Az értékesítés nettó árbevételéből 175.632 e Ft a tagvállalatoknak nyújtott üzletviteli tanácsadás ellenértéke, 7.625 e Ft a tagvállalatok részére év végi ajándék, közvetített szolgáltatások értéke, 11.613 e Ft bérleti díj összege. 585 e Ft a vállalat csoporton kívülre továbbszámlázott közvetített szolgáltatások ill. egyéb tevékenység ellenértéke.

Az egyéb bevételek 208.348 e Ft-os összegében a 2004. évben értékesített hőtávvezeték 207.817 e Ft-os összege, a káreseményekkel kapcsolatos biztosítói térítés (281 e Ft), a Virágkarnevál I. helyezéséért kapott, 250 e Ft összegű díj, valamint 1 e Ft kerekítési különbözet szerepel. Az egyéb bevételek összegeit 2003-2004. évekre vonatkozóan a 8. számú tábla tartalmazza. Az anyagjellegű ráfordításokból: Anyagköltség: • üzemanyag felhasználás: • papír, nyomtatvány, irodaszer: • számítástechnikai kellékanyag: • egyéb anyagfelhasználás: 2004. év Kiegészítő Melléklet

3.764 e Ft: 2.519 e Ft 535 e Ft 569 e Ft 141 e Ft 25

Debreceni Vagyonkezelő Rt. Igénybe vett szolgáltatások

43.463

Igénybevett anyagjellegű szolgáltatások: • belföldi utazás, kiküldetés költségei: 476 e Ft • külföldi utazás, kiküldetés költségei: 1.585 e Ft • karbantartás, javítás: 1.313 e Ft • posta költség: 196 e Ft • távközlés költségei: 4.073 e Ft • újság előfizetés 496 e Ft • informatikai szolgáltatás 393 e Ft • egyéb anyagjellegű szolgáltatás: 9 e Ft

8.541 e Ft

Nem anyagjellegű szolgáltatások: • bérleti díjak: • könyvviteli szolgáltatási díj: • könyvvizsgálói szolgáltatási díj: • ügyvédi díj: • takarítás: • szakértői díjak: • hirdetés és reklámköltség: • oktatás, továbbképzés: • szociális ráfordítások: • rendszerkarbantartás: • biztonságtechnikai vizsgálat: • alvállalkozói díj: • szakmai tagdíj: • DV Info szolgáltatás: • egyéb nem anyagjellegű szolg.:

34.922 e Ft

Egyéb költségek: • bankköltségek: • hatósági díjak, illetékek: • biztosítási díjak:

6.701 e Ft 180 e Ft 2.480 e Ft 4.471 e Ft 112 e Ft 10.140 e Ft 6.546 e Ft 1.066 e Ft 234 e Ft 1.058 e Ft 504 e Ft 800 e Ft 189 e Ft 285 e Ft 156 e Ft 1.202 e Ft 219 e Ft 26e Ft 957e Ft

Eladott áruk beszerzési értéke:

3.546 e Ft

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke:

2.508 e Ft.

A személyi jellegű ráfordítások 192.677 e Ft-os összegének részletezését a 2.3. pontban leírtak, valamint az 1.sz. és a 2. sz. táblázat tartalmazza. Az értékcsökkenési leírás 12.086 e Ft-os összegének részletezését a 3. és a 4. sz. táblázatok tartalmazzák.


26


Az egyéb ráfordítások 758.026 e Ft-os összegének részletezése: • • • •

Tagvállatok részére nyújtott működési támogatás: Értékesített eszközökkel kapcs. ráf-s: Önellenőrzési pótlék: Adók, illetékek:

544.500 e Ft 207.784 e Ft 2 e Ft 5.740 e Ft

A tárgyévben a költségek ellentételezésére, a tagvállalatok részére nyújtott, 544.500 e Ft összegű működési támogatás részletezése: • • • • • •

Debreceni Gyógyfürdő Kft: Debrecen Városi Televízió Kft: DV Info Kft: Debrecen Önkormányzat Lapkiadó Kft: Airport-Debrecen Kft: Friss Rádió Kft:

262.500 e Ft 7.000 e Ft 29.000 e Ft 130.000 e Ft 90.000 e Ft 26.000 e Ft

3.2.2. Pénzügyi műveletek eredménye: • • • • • • •

Kapott osztalék: Cash-pool kamat kapcsolt v.: Cash-pool kamat OTP: Egyéb kamat kapcsolt v.: Egyéb kamat OTP: Értékpapír után kapott kamat: Egyéb: Összes pénzügyi bevétel:

1.980.000 e Ft 5.429 e Ft 2.249 e Ft 25.457 e Ft 3.810 e Ft 29.502 e Ft 0 e Ft 2.046.447 e Ft

• • •

Cash-pool kamat kapcsolt v.: Cash-pool kamat OTP: Árfolyam veszteség: Összes pénzügyi ráfordítás:

11.216 e Ft 47 e Ft 31 e Ft 11.294 e Ft

Pénzügyi műveletek eredménye:2.035.153 e Ft

3.2.3. Rendkívüli eredmény A társaság rendkívüli bevételként számolta el a térítésmentesen átvett eszközökből származó, elhatárolt bevételből az értékcsökkenésükkel arányosan 2004-ben felszabadított 22 e Ft-ot. A rendkívüli ráfordítások között került elszámolásra a tagvállalatoknak beruházási célra nyújtott fejlesztési támogatások összege 655.164 e Ft értékben, több közhasznú és egyéb 2004. év Kiegészítő Melléklet

27

Debreceni Vagyonkezelő Rt. szervezetnek (11 db), támogatási céllal véglegesen átadott pénzeszközök 820 e Ft értékben, a Debreceni Gyógyfürdő Kft. részére véglegesen átadott pénzeszköz 29.000 e Ft értékben, valamint a Látásnélküli Világ alapítvány részére véglegesen átadott eszköz 26 e Ft összegű nyilvántartási értéke. Fejlesztési támogatások részletezése: - Debreceni Gyógyfürdő Kft. - Airport-Debrecen Kft. Összesen:

120.771 e Ft 534.393 e Ft 655.164 e Ft

A társaság 2004. évi összes rendkívüli ráfordítása az előbbiekben részletezetteknek megfelelően 685.010 e Ft. Rendkívüli eredmény: -684.988 e Ft.

3.2.4. A társasági adó és az adózott eredmény levezetése A 2003. és 2004. évi társasági adó kötelezettség levezetése a 10. sz. táblában található.

3.2.5. Ellenőrzés A társaságnál 2004. évben nem volt jelentős összegű hibát feltáró ellenőrzés, önellenőrzés.


28


4.

Cash-Flow kimutatás /A társaság pénzügy helyzete/

A társaság pénzeszközeinek alakulását mutatja a számviteli törvény 7. számú melléklete szerinti alábbi Cash-flow kimutatás: Adatok: e Ft Megnevezés

Sorszám

I. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

SZOKÁSOS TEVÉKENYSÉGBŐL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ-VÁLTOZÁS

± + ± ± ± ± ± ± ± ± ± -

Adózás előtti eredmény és ellenőrzés miatti eredménytart. vált. Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettség változása Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolások változása Vevőkövetelés változása Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés

Előző év

Tárgyév

2003.12.31

2004.12.31

-934 560

-224 101 5 049 0 0 192 9 268 -5 284 20 987 -48 -712 567 8 790 0 0 II. BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉGBŐL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ-VÁLTOZÁ 1 020 582 14 - Befektetett eszközök beszerzése -420 605 15 + Befektetett eszközök eladása 1 187 16 + Kapott osztalék, részesedés 1 440 000 -125 063 III. PÉNZÜGYI MŰVELETEKBŐL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ-VÁLTOZÁS 17 + Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele 0 18 + Kötvény,hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátás bevétele 0 19 + Hitel és kölcsön felvétele 203 676 20 + Hosszú lej. kölcsönök, bankbetétek törlesztése, megszüntetése 0 21 + Véglegesen kapott pénzeszköz 0 22 - Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) 0 23 - Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése 0 24 - Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése 0 25 - Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 0 26 - Véglegesen átadott pénzeszköz -328 739 27 ± Alapítókkal szembeni, ill. egyéb hosszú lej. kötelezettség vált. 0 -39 041 IV. PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA


-1 220 686 -558 294 12 064 0 0 -33 -6 840 510 844 9 021 48 -682 719 -4 777 0 -500 000 2 130 193 -57 624 207 817 1 980 000 -890 476 0 0 0 0 0 0 0 -205 466 0 -685 010 0 19 031

29


5.

Mutatók

5.1. Vagyoni helyzet mutatói Tárgyi eszközök aránya: 2003. év Tárgyi e. nettó értéke x 100% Összes eszköz

255 007 x 100% = 18 223 696

2004. év 1,40%

82 843 x 100% = 18 767 929

0,44%

Az összes eszköz értékén belül a tárgyi eszközök aránya továbbra is igen alacsony nagyságrendet képvisel. Elsősorban a tárgyévben végrehajtott eszközértékesítés következtében a tárgyi eszközök aránya csökkent, 0,96%-kal. Befektetett eszközök aránya:

Befektetett eszközök Összes eszköz

x 100%

2003. év

2004. év

16 717 572 x 100% = 91,74% 18 223 696

16 555 326 x 100% = 88,21% 18 767 929

Az összes eszköz értékén belül a befektetett eszközök értéke a meghatározó, amely elsősorban a tartós részesedések nagyságrendjéből adódik. Az előző évhez képest 3,53%-os csökkenés mutatkozik, amely az eszközökön belül a követelések arányának növekedéséből adódik (a 2004. év után járó osztalék összege, valamint az eszközértékesítés miatti tagvállalattal szembeni kötelezettség összege megemelkedett a 2003. évihez képest). Forgó eszközök aránya: 2003. év Forgó eszközök Összes eszköz

x 100%

1 505 580 x 100% = 18 223 696

2004. év 8,26%

2 207 282 x 100% = 11,76% 18 767 929

A forgóeszközök aránya a 2003. év szinthez képest 3,5%-os emelkedést mutat, amelynek legfőbb oka az előbbi mutatónál kifejtett 2004. évi osztalék és az egyéb követelések összegének alakulása.


30

Debreceni Vagyonkezelő Rt. Saját tőke – Jegyzett tőke aránya:

Saját tőke Jegyzett tőke

x 100%

2003. év

2004. év

17 964 973 x 100% = 110,25% 16 294 125

18 201 669 x 100% = 111,71% 16 294 125

A saját tőke és a jegyzett tőke aránya, 1,46%-os javulást mutat a 2003. évi arányhoz képest, amely a társaság tárgyévi mérlegszerinti eredmény alakulásának a hatása. Kötelezettségek aránya: 2003. év Kötelezettségek Saját tőke

x 100%

219 645 x 100% = 17 964 973

2004. év 1,22%

518 184 x 100% = 18 201 669

2,85%

A kötelezettségek aránya a 2003. évi minimális értékhez képest 1,63%-kal növekedett, amely a kötelezettségek összegének növekedéséből ( 2004. év után fizetendő osztalék összegének és a cash-pool-on belüli kötelezettség előző évhez viszonyított csökkenésének az egyenlegéből) adódik. Kötelezettségek részaránya: 2003. év Kötelezettségek Mérleg főösszeg

x 100%

219 645 x 100% = 18 223 696

2004. év 1,21%

518 184 x 100% = 18 767 929

2,76%

A kötelezettségek mérleg főösszeghez viszonyított aránya szintén, az előbbi mutatónál leírt tényezők miatt + 1,55 % növekedést mutat. Rövid lejáratú kötelezettségek aránya: 2003. év Röv. lej. kötelezettség x 100% Saját tőke

219 645 x 100% = 17 964 973

2004. év 1,22%

518 184 x 100% = 18 201 669

2,85%

A rövidlejáratú kötelezettségek arányának saját tőkéhez viszonyított változásának mértéke és indoka megegyezik az összes kötelezettség és a saját tőke arányát szemléltető mutatónál leírtakkal, tekintettel arra, hogy a társaság valamennyi, a beszámolóban szereplő kötelezettsége rövidlejáratú.


31

Debreceni Vagyonkezelő Rt. Tőkeerősség:

Saját tőke Összes forrás

x 100%

2003. év

2004. év

17 964 973 x 100% = 98,58% 18 223 696

18 201 669 x 100% = 96,98% 18 767 929

A saját tőke aránya az összes forráson belül 1,6 %-os csökkenést mutat a 2003. évi mértékhez képest, az összes forráson belül, a változás ellenére, az idegen forrás aránya továbbra is jelentéktelen mértékű: 3,02 % 2004. évben.

5.2. Jövedelmezőségi mutatók Bevétel arányos jövedelmezőség: 2003. év Adózás előtti eredm. Összes bevétel

850 314 1 648 092

x 100%

2004. év

x 100% = 51,59%

736 696 2 450 272

x 100% = 30,07%

A bevételarányos adózás előtti eredmény 2003. évhez képest 21,52 %-kal csökkent, amely abból adódik, hogy a bevétel 802.180 e Ft-tal növekedett, elsősorban a pénzügyi műveletek bevétele miatt, míg a fejlesztési és működési támogatás folyósítás növekedése az eredményt rontotta, az adózás előtti eredmény 113.618 e Ft-tal csökkent. Eszközarányos jövedelmezőség: 2003. év Adózás előtti eredm. Összes eszköz

x 100%

850 314 x 100% = 18 223 696

2004. év 4,67%

736 696 x 100% = 18 767 929

3,93%

Az eszközarányos adózás előtti eredmény 2003. évhez képest 0,74 %-kal csökkent, amely abból adódik, hogy az összes eszköz 544.233 e Ft-tal (2,99 %-kal) növekedett, elsősorban a forgóeszközök miatt, az adózás előtti eredmény pedig 113.618 e Ft-tal (13,36 %-kal) csökkent a kifizetett támogatás miatt. Tőkearányos jövedelmezőség: 2003. év Adózás előtti eredm. Saját tőke

x 100%

850 314 x 100% = 17 964 973

2004. év 4,73%

736 696 x 100% = 18 201 669

4,05%

A tőkearányos jövedelmezőség 2003. évhez képest 0,68 %-kal csökkent, amely abból adódik, hogy a saját tőke 236.696 e Ft-tal (1,32%-kal) növekedett, az adózás előtti eredmény pedig 113.618 e Ft-tal (13,36 %-kal) csökkent, a támogatás összegének emelkedése miatt. 2004. év Kiegészítő Melléklet

32


5.3. Mérleg tételeinek elemzése Használhatósági fok: 2003. év Aktivált T.E. nettó ért. x 100% T.E. bruttó értéke

255 007 263 321

2004. év 82 694 97 325

x 100% = 96,84%

x 100% = 84,97%

Az aktivált tárgyieszközök nettó értéke 2003. évhez képest 172.313 e Ft-tal, a tárgyi eszközök bruttó értéke 165.996 e Ft-tal csökkent, ennek következtében a használhatósági fok 11,87%kal csökkent, a tárgyévi eszközértékesítésnek és az előző évihez képest alacsonyabb összegű beruházásoknak köszönhetően.

5.4. Pénzügyi helyzet mutatói Likviditási mutató:

2003. év Forgó eszközök x 100% Röv. lej. kötelezettség

1 505 580 219 645

x 100% =

2004. év 685,46%

2 207 282 x 100% = 518 184

425,96%

Likviditási gyorsráta: 2003. év Forgó eszk. - Készlet x 100% Röv. lej. kötelezettség

1 505 580 219 645

x 100% =

2004. év 685,46%

2 207 282 518 184

x 100% =

425,96%

A likviditási mutatók alakulását a forgóeszközök jelentős összegű növekedése (2004. év után járó osztalék), valamint a Rövidlejáratú kötelezettségek szintén jelentősnek mondható növekedése (2004. év után fizetendő osztalék) befolyásolta.


Nyíri László elnök-igazgató


33

1. számú tábla

Debreceni Vagyonkezelő Rt. Személyi jellegű ráfordítások és Átlagos statisztikai létszámadatok 2003-2004. év Adatok: e Ft

Megnevezés 10. Bérköltség Bér Teljes munkaidős összesen Fizikai dolgozó technikus, szakmunkás egyéb Szellemi dolgozó vezető ügyintéző, előadó, egyéb Nem teljes munkaidős összesen Fizikai dolgozó nyugdíjas részmunkaidős Szellemi dolgozó nyugdíjas részmunkaidős Megbízási díjak Tiszteletdíjak Egyéb bérköltség 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések Végkielégítés Társaságot terhelő betegszabadság és táppénz Nyugdíjpénztári befizetések Egészségpénztári befizetések Biztosítások Saját gépkocsi használat költsége Étkezési hozzájárulás Napidíjak Dolgozóhoz kapcsolódó egyéb személyi jellegű kifiz. Reprezentációs költség Munkáltatót terhelő SZJA Egyéb személyi jellegű kifizetések 12. Bérjárulékok Nyugdíj és egészségbiztosítási járulék Egészségügyi hozzájárulás Munkaadói járulék Szakképzési hozzájárulás Rehabilitációs hozzájárulás Egyéb bérjárulék V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) Teljes munkaidős összesen Fizikai dolgozó technikus, szakmunkás egyéb Szellemi dolgozó vezető ügyintéző, előadó, egyéb munkatársak Nem teljes munkaidős összesen Fizikai dolgozó Szellemi dolgozó Létszám összesen

2004. évi Kiegészítő Melléklet

2003. év 127 227 94 455 94 455 0

2004. év 133 853 116 373 116 373 0

94 455 78 530 15 925 0 0

116 373 93 356 23 017 0 0

0

0

40 17 280 15 452 13 313

200 17 280 12 638

202 2 255

652 2 815

1 090 553 632 938 3 234 2 019 2 162 228 44 368 38 274 785 3 401 1 908

184 908

1 114 738 1 128 571 1 297 1 960 2 160 203 46 186 39 467 1 180 3 531 2 008 0 0 192 677

14 0

16 0

14 6 8 0

16 7 9 0

14

16

Eltérés 6 626 5% 21 918 23% 21 918 23% 0 0 0 21 918 23% 14 826 19% 7 092 45% 0 0 0 0 0 0 0 160 400% 0 0% -15 452 -100% -675 -5% 0 450 223% 560 25% 0 24 2% 185 33% 496 78% -367 -39% -1 937 -60% -59 -3% -2 0% -25 -11% 1 818 4% 1 193 3% 395 50% 130 4% 100 5% 0 0 7 769 4% 2 0 0 0 2 1 1 0 0 0 2

14% 14% 17% 13% 14%

2. számú tábla

Debreceni Vagyonkezelő Rt. Vezető tisztségviselők javadalmazása 2003-2004. év

Adatok: e Ft Megnevezés Igazgatóság Tisztelet díj Megbízási díj Egyéb bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Vállalkozási díj Előleg Kölcsön Garancia vállalalás Felügyelő Bizottság Tiszteletdíj Személyi jellegű egyéb kifizetések Előleg Kölcsön Garancia vállalalás Korábbi Vezérigazgató/Ügyvezető utáni nyugdíj fizetési kötelezettség


2003. év 11 040

2004. év 11 040

164

6 240

6 240

Eltérés 0 0 0 -164 0 0 0 0

0% -100% -

0 0 0 0 0 0

0% -

-

-

Debreceni Vagyonkezelő Rt. Immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozása 2004. év

3. számú tábla

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19.


10 822 6

0

0 0

0

0 0

4 228 525

1 127

1 065

1 590 2 638

0

0 0

0

0 0

14 146 910 0 0 0 0 0 0 15 056 1 846 0 0 2 192 0 0 0 0 4 038 11 018

211 286 21 994

30 511 7 508

211 286

32 43

21 994 1 737

0

37 944 6 577

2 534

7 360

3 502

75

769 21 225

0 0

13 862 24 082

21 524 45 365

149

0

29 502 37 387

149

0 0

0 37 387

0 149

TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

Beruházásokra adott előlegek

Beruházások, felújítások

Tenyészállatok

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

Műszaki berendezések, gépek, járművek

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN

Immateriális javakra adott előlegek

3 324 904

10 828 1 321

2 448 8 380

Üzleti vagy cégérték

Szellemi termékek

Vagyoni értékű jogok

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

Megnevezés Nyitó bruttó érték Tárgyévi beszerzés Átsorolás miatti növekedés Egyéb tárgyévi növekedés Tárgyévi értékesítés Tárgyévi selejtezés Átsorolás miatti csökkenés Egyéb tárgyévi csökkenés Záró bruttó érték Nyitó értékcsökkenés Átsorolás miatti növekedés Átsorolás miatti csökkenés Tárgyévi terv szerinti értékcsökkenés: Lineáris Tárgyévi terven felüli értékcsökkenés Tárgyévi állománycsökkenés miatti ÉCS csökkenés Tárgyévi visszaírt terven felüli értékcsökkenés Értékcsökkenés egyéb tárgyévi csökkenései Záró halmozott értékcsökkenés Záró nettó érték

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

Sorszám

Adatok: e Ft

263 321 75 016 0 0 211 318 43 0 29 502 97 474 8 314 0 0 9 894 0 3 577 0 0 14 631 82 843

Debreceni Vagyonkezlő Rt. Környezetvédelmi eszközök állományváltozása 2004. év

3 a. számú tábla

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19.


0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0




Tenyészállatok







Szellemi termékek



Megnevezés Nyitó bruttó érték Tárgyévi beszerzés Átsorolás miatti növekedés Egyéb tárgyévi növekedés Tárgyévi értékesítés Tárgyévi selejtezés Átsorolás miatti csökkenés Egyéb tárgyévi csökkenés Záró bruttó érték Nyitó értékcsökkenés Átsorolás miatti növekedés Átsorolás miatti csökkenés Tárgyévi terv szerinti értékcsökkenés: Lineáris Tárgyévi terven felüli értékcsökkenés Tárgyévi állománycsökkenés miatti ÉCS csökkenés Tárgyévi visszaírt terven felüli értékcsökkenés Értékcsökkenés egyéb tárgyévi csökkenései Záró halmozott értékcsökkenés Záró nettó érték


Sorszám

Adatok: e Ft

0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Debreceni Vagyonkezelő Rt. Értékcsökkenések 2004. év

4. számú tábla

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 15.


1 121 6

1 065

0

0

1 127

1 065

0

0

0

0

1 127

1 065

0

0

2 186 6 0 0 0 2 192 0 0 2 192

2 534




Tenyészállatok







Szellemi termékek



Megnevezés Lineáris Egyösszegű Degresszív Teljesítmény arányos Egyéb módszer Terv szerinti értékcsökkenési leírás összesen Terven felüli értékcsökkenés Visszaírt terven felüli értékcsökkenés Értékcsökkenés összesen


Sorszám

Adatok: e Ft

7 084 276

2 534

0

7 360

0

0

0

2 534

0

7 360

0

0

0

9 618 276 0 0 0 9 894 0 0 9 894

Debreceni Vagyonkezelő Rt. Környezetvédelmi eszközök értékcsökkenései 2004. év

4 a. számú tábla

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 15.


0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0 0 0 0 0 0




Tenyészállatok







Szellemi termékek



Megnevezés Lineáris Egyösszegű Degresszív Teljesítmény arányos Egyéb módszer Terv szerinti értékcsökkenési leírás összesen Terven felüli értékcsökkenés Visszaírt terven felüli értékcsökkenés Értékcsökkenés összesen


Sorszám

Adatok: e Ft

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

Debreceni Vagyonkezelő Rt. Kintlévőségek áruszállításból és szolgáltatásnyújtásból 2003-2004. év

5. számú melléklet

KINTLÉVŐSÉGEK ÖSSZES KÖVETELÉS VÁLLALATCSOPORTON KÍVÜL VÁLLALATCSOPORTON BELÜL Lejárt követelések Lakosság 91 nap alatt 91-180 nap 181 nap - 360 nap 361 nap - 720 nap 720 napon túl DMJV és intézményei 91 nap alatt 91-180 nap 181 nap - 360 nap 361 nap - 720 nap 720 napon túl Vállalatcsoporton belül 91 nap alatt 91-180 nap 181 nap - 360 nap 361 nap - 720 nap 720 napon túl Egyéb 91 nap alatt 91-180 nap 181 nap - 360 nap 361 nap - 720 nap 720 napon túl Le nem járt követelések Le nem járt követelésekből biztos befolyású Le nem járt követelésből vállalatcsoporton belül Le nem járt követelésekből bizonytalan befolyású Bizonytalan követelések összesen

eredeti érték 22 970 22 970 0 0 0

2003. év értékvesztés 0 0 0 0 0

0

0

0

0

0

0

22 970 22 970

0

0

0

Behajthatatlan és tárgyévben leírt követelések Lakosság DMJV és intézményei Vállalatcsoporton belül Egyéb

0

0

Eladott követelések összege Lakosság Egyéb Eladott követelések ellenértéke Lakosság Egyéb

0

0


0

könyv szerint 22 970 22 970 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 22 970 22 970 0 0 0

eredeti érték 199 703 1 199 702 0 0

2004. év értékvesztés 0 0 0 0 0

könyv szerint 199 703 1 199 702 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 199 703 199 703 199 702 0 0

Adatok: e Ft

2004 - 2003. Eltérés eredeti értékkönyv érték vesztés szerint 176 733 0 176 733 -22 969 0 -22 969 199 702 0 199 702 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 176 733 0 176 733 176 733 0 176 733 199 702 0 199 702 0 0 0 0 0 0

Eltérés / Bázis eredeti értékérték vesztés 769,41% -100,00% 769,41% 769,41% -

könyv szerint 769,41% -100,00% 769,41% 769,41% -

0

0

0

0

0

0

199 703 199 703 199 702

0

0

0

0 0 0 0 0

0

0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

-

-

-

0 0 0

0

0

0 0 0

0 0 0 0 0 0

0

0 0 0

-

-

-

0

Debreceni Vagyonkezelő Rt. Követelések - Kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal 2004. év

5 a. számú tábla

Konszolidációs körön belüli kapcsolt vállalkozással Debreceni Hőszolgáltató Rt. Debreceni Vízmű Rt. Cívis Ház Rt. DKV Debreceni Közlekedési Rt. Debreceni Gyógyfürdő Kft. Debrecen Városi Televízió Kft. DV Info Kft. Debreceni Regionális Innovációs és Ipari Park Kft. Debrecen Önkormányzat Lapkiadó Kft. Airport-Debrecen Kft. Friss Rádió Kft. Debreceni Vagyonkezelő Rt. Cash-pool rendszeren belül Konszolidációs körön kívüli kapcsolt vállalkozással Cívis Ház Ingatlan Kft. Nagyerdei Gyógyászati Kft. Cívis Társasházkezelő Kft. Cívis Takarító Kft. DEVÍZÉP Kft. DEVÍZGÉP Kft. Összesen


0

2 186 646 412 825 604 652 1 104 582 2 875 1 225 377 1 705 50 377 377 1 136 215

0

6 302 0

0

2 186 646

2 186 646 412 825 604 652 1 104 582 2 875 1 225 377 1 705 50 377 377 1 136 215 0 6 302 0 0 0 0 0 0 0 2 186 646

0

0

2 487 19 0 0 0 400 0 254

0

0

1 814 0

0

0

2 487

Kötelezettségek Összesen

Rövid lejáratú kötelezettségek

Tartós kötelezettségek

Hátrasorolt kötelezettségek

Követelések Összesen

Követelések

Kapcsolt vállalkozás

Tartósan adott kölcsön

Adatok: e Ft

2 487 19 0 0 0 400 0 254 0 0 0 0 0 1 814 0 0 0 0 0 0 0 2 487

Debreceni Vagyonkezelő Rt. Értékvesztések 2004. év

6. számú tábla

Adatok: e Ft Sorszám 1. 2. 3. 4. 5.

Mérleg tétel Befektetett pénzügyi eszközök Készletek Követelések Értékpapírok Összesen


Nyitó

Növekedés

0

0

Csökkenés

0

Visszaírás

Záró

0

0 0 0 0 0

7. számú tábla

Debreceni Vagyonkezelő Rt. Árbevételek 2003-2004. év

Adatok: e Ft Megnevezés 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele ebből árkiegészítés Vállalatcsoporton kívül realizált árbevétel DMJV Önkormányzat és intézményei felé realizált árbev. Vállalatcsoporton belül realizált árbevétel Konszolidációs körön belüli kapcsolt vállalkozással Debreceni Hőszolgáltató Rt. Debreceni Vízmű Rt. Cívis Ház Rt. DKV Debreceni Közlekedési Rt. Debreceni Gyógyfürdő Kft. Debrecen Városi Televízió Kft. Debreceni Kulturális és Fesztiválközpont Kft. * DV Info Kft. Debreceni Regionális Innovációs és Ipari Park Kft. Debrecen Önkormányzat Lapkiadó Kft. Airport-Debrecen Kft. Debreceni Rendezvénycsarnok Beruházó Kft. * Friss Rádió Kft. Debreceni Vagyonkezelő Rt. Konszolidációs körön kívüli kapcsolt vállalkozással Cívis Ház Ingatlan Kft. Nagyerdei Gyógyászati Kft. Cívis Társasházkezelő Kft. Cívis Takarító Kft. DEVÍZÉP Kft. DEVÍZGÉP Kft. 02. Exportértékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) * 2003. november 14-én a beolvadt Cívis Ház Rt-be


2003. év 171 280

2004. év 195 455

576 95 170 609 170 609 44 876 37 706 37 823 23 128 9 834 2 448 1 977 2 410 2 571 2 498 2 679 2 225 434

585 194 870 194 870 52 130 42 499 42 189 25 851 10 624 2 712 6 555 2 812 2 666 5 200 1 633

0

0

171 280

195 455

Eltérés 24 175 0 9 -95 24 261 24 261 7 254 4 793 4 366 2 723 790 264 -1 977 4 145 241 168 2 521 -2 225 1 199 0 0 0 0 0 0 0 0 0 24 175

14% 2% -100% 14% 14% 16% 13% 12% 12% 8% 11% -100% 172% 9% 7% 94% -100% 276% 14%

8. számú tábla

Debreceni Vagyonkezelő Rt. Egyéb bevételek 2003-2004. év

Adatok: e Ft Megnevezés III. Egyéb bevételek Egyéb bevételekből DMJV-vel kapcsolatos Egyéb bevételekből tagvállalattal kapcsolatos Konszolidációs körön belüli kapcsolt vállalkozással Debreceni Hőszolgáltató Rt. Debreceni Vízmű Rt. Cívis Ház Rt. DKV Debreceni Közlekedési Rt. Debreceni Gyógyfürdő Kft. Debrecen Városi Televízió Kft. Debreceni Kulturális és Fesztiválközpont Kft. * DV Info Kft. Debreceni Regionális Innovációs és Ipari Park Kft. Debrecen Önkormányzat Lapkiadó Kft. Airport-Debrecen Kft. Debreceni Rendezvénycsarnok Beruházó Kft. * Friss Rádió Kft. Debreceni Vagyonkezelő Rt. Konszolidációs körön kívüli kapcsolt vállalkozással Cívis Ház Ingatlan Kft. Nagyerdei Gyógyászati Kft. Cívis Társasházkezelő Kft. Cívis Takarító Kft. DEVÍZÉP Kft. DEVÍZGÉP Kft. * 2003. november 14-én a beolvadt Cívis Ház Rt-be


2003. év 1 360

2004. év 208 348

0 0

207 813 207 813 207 813

-

-

0 -

0

Eltérés 206 988 15220% 0 207 813 207 813 207 813 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -

10. számú tábla

Debreceni Vagyonkezelő Rt. Társasági adó és adózott eredmény levezetése 2003-2004. év

Adatok: e Ft

Sorszám I. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 II. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 III. IV. V. VI. VII. VIII.

Megnevezés Adózás előtti eredmény Elhatárolt negatív adóalapból a tárgyévben figyelembevett összeg Céltartalék felhasználása Terven felül értékcsökkenés tárgyévben visszaírt összege Adótörvény szerint elszámolt értékcsökkenés, kivezetéskori érték Fejlesztési tartalék után Kapott (járó) osztalék, részesedés Tulajdoni részesedést jelentő befektetés kivezetésekor elszámolt bevétel Szakképző iskolai tanuló után Volt munkanélküli, szakmunkástanuló foglalkoztatása után elszámolt TB járulék, tételes EHO Kapcsolt vállalkozástól kapott kamat bevételi többlet 50%-a Képzőművészeti alkotás beszerzésére fordított összeg Véglegesen átvett pénzeszköz, támogatás, elengedett kötelezettség, térítés nélkül átvett eszköz bevétele Behajthatatlan követelés, behajthatatlan követelésre befolyt összeg, követelésre visszaírt értékvesztés Követelésre tárgyévben elszámolt értékvesztés adótörvény szerint elismert összege Korábbi évek adóalapot növelő bírságainak elengedése miatti bevételek Ellenőrzés miatt tárgyévben elszámolt bevétel Megváltozott munkaképességű munkavállaló foglalkoztatása után Adomány után Helyi iparűzési adó 25%-a Kapcsolt vállalkozásokkal a piaci ártól való eltérés miatt Egyéb csökkentő jogcím Adóalapot csökkentő tételek összesen Céltartalék képzés Számviteli tv.szerint elszámolt értékcsökkenés, kivezetéskori nettó érték Nem vállalkozási célú költség, ráfordítás Bírság, késedelmi pótlék, jogkövetkezmény Követelésekre elszámolt értékvesztés Behajthatatlan követelés leírt összege, elengedett követelés Saját tőke háromszorosát meghaladó kötelezettség arányos kamatráfordítása, csökkentve a 8.sor összegével Kapcsolt vállalkozásnak fizetett kamat ráfordítás többlet 50%-a Véglegesen átadott pénzeszköz, támogatás, átvállalt kötelezettség, térítés nélkül adott eszköz és szolgáltatás Ellenőrzés miatt tárgyévben elszámolt költség, ráfordítás Kapcsolt vállalkozásokkal a piaci ártól való eltérés miatt Egyéb növelő jogcím Adóalapot növelő tételek összesen Adóalap összesen Társasági adó 16% (számított) Adókedvezmények Társasági adó kötelezettség Adózott eredmény

2004. évi Kiegészítő melléklet

2003. év 2004. év 850 314 736 696

10 307

223 364

1 440 000 1 980 000

6 686

9 835

1 552

22

34 30 867

871 1 256

1 489 446 2 215 348 7 981 129 15

219 870

560 739 1 229 510 3 40

568 867 1 449 420 -70 265 -29 232 0 0 0 850 314

0 736 696

Debreceni Vagyonkezelő Rt. Támogatások 2003-2004. év

9. számú tábla

Adatok: e Ft

Sorszám

Támogatás megnevezése, célja

DMJV

DV Rt.

2003. év Nemzetközi

Központi

Egyéb

Összesen

1 2 3 4 5 6 Összesen


0

0

0

0

0

DMJV 0 0 0 0 0 0 0

DV Rt.

0

2004. év Nemzetközi

Központi

0

0

0

Egyéb

Összesen

0

0 0 0 0 0 0 0

2004. év ÜZLETI JELENTÉS


Tartalomjegyzék

1. A Holding megalakulása .............................................................. 3 1.1. A Debreceni Vagyonkezelő Rt. megalapítása............................................................ 3 1.2. Az alapításkor megfogalmazott elvárások a Holding szervezettel szemben.............. 3 1.2.1. A Debreceni Vagyonkezelő Rt. holding-funkciói.............................................. 4 1.2.2. A holding kialakítása révén nyert előnyök......................................................... 6 1.3. A vállalatcsoport létrejötte ......................................................................................... 9 1.4. A Debreceni Vagyonkezelő Rt. munkaszervezete, irányítási struktúrája ................ 11

2. A DV Rt. és leányvállalatainak 2004. évi gazdálkodása.......... 13 2.1. 2.2. 2.3.

Eredmény ................................................................................................................. 13 Vagyoni helyzet........................................................................................................ 15 Önkormányzati támogatások.................................................................................... 16

3. A DV Rt. vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzete ..................... 17 3.1. Vagyoni helyzet........................................................................................................ 17 3.2. Jövedelmezőség........................................................................................................ 18 3.2.1. Bevételek és hozamok...................................................................................... 18 3.2.2. Költségek és ráfordítások ................................................................................. 18 3.2.3. Eredmény ......................................................................................................... 19 3.3. Likviditás.................................................................................................................. 19 3.4. Beruházás ................................................................................................................. 19

4. A vállalatcsoport stratégiai céljai.............................................. 20

2004. év Üzleti jelentés

2


1.

A Holding megalakulása

1.1.

A Debreceni Vagyonkezelő Rt. megalapítása

A DMJV Önkormányzata a 41/2000. (III.09.) Kh számú határozatával úgy döntött, hogy létrehozza a Debreceni Vagyonkezelő Rt-t. A döntést az a szándék vezérelte, hogy egy olyan Holdingszervezet jöjjön létre, amely a város kizárólagos tulajdonában lévő gazdasági társaságok vonatkozásában gyakorolja a tulajdonosi jogokat. A Cégbíróság 2000. május 03-án kelt határozatával jegyezte be a 20 millió Ft alaptőkéjű társaságot. A részvénytársaságban a város mellett 100 e Ft-os részesedéssel bír a DMJV Önkormányzata által alapított Debreceni Humán Szolgáltató Közhasznú Társaság is, mivel a Gazdasági Társaságokról szóló törvény kimondja, hogy egyszemélyes gazdasági társaság nem lehet gazdasági társaság egyedüli tagja, illetve részvényese. Az alapító a részvénytársaság élére hét tagú Igazgatóságot nevezett ki. Az igazgatóság tagjainak megbízatása 5 évre szól. Az Igazgatóságnak 2004. évben is 6 tagja volt, tekintettel arra, hogy egy tag az önkormányzati képviselői státuszával való összeférhetetlenség fennállására való hivatkozással lemondott, 2002. decemberében, A Debreceni Vagyonkezelő Rt. Közgyűlésének 3/2005.(03.10.) számú határozata értelmében az Igazgatóság 2005. március 10-étől kezdődően 2009. január 31-ével bezárólag 7 taggal, közöttük 2 új igazgatósági taggal működik tovább. Az Igazgatóság a holding legfőbb operatív döntéshozó szerve; feladata különösen a tagvállalatok kizárólagos alapítói hatáskörébe tartozó feladatok ellátása, a Szervezeti és Működési Szabályzatok elfogadása és módosítása, a vállalatcsoport stratégiáinak, üzleti terveinek, beszámolóinak kialakítása, illetve elfogadása, értékhatárhoz kötötten szerződésekben, egyéb kötelezettségvállalásokban való döntés.

1.2. Az alapításkor megfogalmazott elvárások a Holding szervezettel szemben A tulajdonos Önkormányzat a vállalatcsoport, illetve a tagvállalatok egységes irányításával a következő célokat kívánja elérni: • Érvényesüljön jobban az Önkormányzat, mint tulajdonos érdeke. • Valósuljon meg a tagvállalatok valódi szakmai irányítása és kontrollja. • Történjen meg az erőforrások vállalatcsoport szintű optimalizálása (a holding járuljon hozzá az értékteremtéshez, például az erőforrásokban rejlő szinergiák realizálása révén). • A holding a nagyságából eredő piaci előnyöket ragadja meg, közös beszerzési rendszert alakítson ki. • Menjen végbe a tagvállalati működés hatékonyságának javítása, vagyis az egyes vállalatok következetes racionalizálása. • Támogassa az egyes tagvállalatok szintjén az ésszerű tőkebevonást. • Kutasson fel további befektetési és vállalkozási lehetőségeket, expanzióval szerezzen új piaci pozíciókat. • Készüljön fel az EU csatlakozás várható hatásaira, alkalmazkodjon az új kihívásokhoz. • Összességében a fenti célok eredményeként a vállalatcsoport nyereséges működése járuljon hozzá az önkormányzati támogatás megszüntetéséhez és az Önkormányzat számára szükséges pótlólagos erőforrások megszerzéséhez. 2004. év Üzleti jelentés

3

Debreceni Vagyonkezelő Rt. Az alapításkor megfogalmazott célok elérésével és teljesülésével, az alapítás óta eltelt időszakban a vállalatcsoport eredményesen gazdálkodott, melynek egyik legfőbb eredményeként 2004. évben a tulajdonosi (önkormányzati) támogatás összege 0 Ft-ra redukálódott, azaz megszűnt. Természetesen az alapításkor rögzített elvárások egy része változatlan tartalommal továbbra is aktuális, vagy módosult, az időközben bekövetkezett változásokhoz, körülményekhez igazodó formában élnek tovább. Az Önkormányzati (tulajdonosi) érdek érvényesítés alapelvárásként, továbbra is meghatározó. A tagvállalatok valódi szakmai irányítása és kontrollja megvalósult, ennek továbbfejlesztése a cél. Az erőforrások vállalatcsoport szintű optimalizálásában szintén jelentős eredményt értünk el, a továbbfejlesztésen dolgozunk. Kialakítottuk és működtetjük a közös beszerzési rendszert, amelyet a 2004. évben bekövetkezett, közbeszerzési jogszabályi előírások változásának figyelembe vételével újragondolt formába öntöttünk. Továbbra is elvárás, hogy az EU csatlakozás hatásait folyamatosan kezeljük, és feleljünk meg a vonatkozó előírásoknak. A tagvállalati hatékonyság javításában, az egyes vállalatok következetes racionalizálása terén is jelentős eredményeket értünk el, jelentős szervezeti változásokat hajtottunk végre. Racionalizáltuk a tagvállalati struktúrát. A továbblépést a jelenleginél fejlettebb és korszerűbb egységes értékesítési, ügyfélszolgálati rendszer bevezetése, valamint az egységes vállaltirányítási rendszer bevezetésének előkészítése jelenti. Ezen projektek előkészítő munkálatai megkezdődtek 2004. ill. 2005. évben. A tagvállalatok expanziós tevékenysége révén is figyelemre méltó eredményeket értünk el, és folytatni kívánjuk a jövőben is. Az alapítás óta több új befektetést (cégvásárlás, alapítás) eszközöltünk, amelyek jelentős része szintén az expanziót szolgálja. Az egyes tagvállalataink saját működési területükön a piaci pozícióikat megerősítették, szolgáltatási területüket növelték.

1.2.1. A Debreceni Vagyonkezelő Rt. holding-funkciói A Debreceni Vagyonkezelő Rt-től elvárt irányítói feladatokat a munkaszervezete szerinti csoportosításban a következő ábra mutatja be:


4


Gazdasági terület Egyéb gazdasági funkció

Controlling funkció

Számviteli funkció

Pénzügyi funkció (Központosított pénzügyi menedzsment kialakítása és mûködtetése)

Közös számviteli politika kialakítása Közös számlavezetõ pénzintézethez: Konszolidáció - pályázat kiírása, Éves beszámolóra vonatkozó irányelvek meghatározása - pályázatok kiértékelése, tárgyalások - döntés, szerzõdéskötés Likviditás tervezés Cash-pool rendszer kiépítése, mûködtetése (a számlavezetõ pénzintézettel együttmûködve) Befektetési pool kialakítása, mûködtetése Pénzügyi erõforrások elosztása - támogatási rendszer mûködtetése Forrásallokáció fejlesztésekhez, beruházásokhoz Kinntlévõségek központi kezelése

Vállalatcsoport szintû adóoptimalizálás Átfogó controlling koncepció kidolgozása Adótanácsadás a tagvállalatok számára Felelõségi egységek, elszámolási rendszerek kialakítása Jogi tanácsadás Üzleti tervezés Vezetõi információs rendszer kialakítása és mûködtetése Beszámolási és teljesítménymérési rendszerek kialakítása és mûködtetése Elemzések készítése, hatékonyság-vizsgálatok Vállalati controlling támogatása

Stratégiai és Beruházási terület Beszerzési funkció

Közponi beszerzési politika kialakítása Logisztikai centralizáció: - beszerzési igények gyûjtése - keretszerzõdések kötése - beszerzések bonyolítása Vállalatcsoport szintû biztosítások Egymás közötti szolgáltatásnyújtások koordinálása: - szolgáltatási kapcsolatok, volumenek meghatározása - szolgáltatások elszámolási rendszerének kialakítása


Beruházási funkció

Fejlesztési prioritások meghatározása Kiemelt fejlesztési projektek menedzselése Beruházások tervezése és összehangolása - vállalatcsoport-szintû beruházási terv készítés - pályázatok készítése - vállalkozók versenyeztetése Egységes informatikai rendszer kialakítása - helyzetfelmérés, igények megfogalmazása - pályázat kiírása, értékelés, tárgyalás, döntés - megvalósítás és mûködtetés irányítása

Marketing és PR funkció

Vagyongazdálkodási funkció

Tagvállalati portfolió: Tagvállalati marketing koordinálása - értékelése Közvéleménykutatás, piacelemzés - optimalizálásának támogatása Konkurenciafigyelés Befektetõi döntések elõkészítése Tagvállalati értékesítés összehangolása Új vállalkozási lehetõségek Új értékesítési rendszerek, csatornák kialakítása felkutatása Közös Ügyfélszolgálat létrehozása Tagvállalalati PR és befektetõi kapcsolatok koordinálása

Emberi erõforrás menedzsment funkciója

Hosszú távú humánerõforrás stratégia kialakítása Vezetési elvek, vezetõi elvárások meghatározása Teljesítményértékelési rendszerek kidolgozása Humán erõforrás fejlesztés összehangolása Menedzsment utánpótlás, karrier tervezés Menedzsment továbbképzése Szociális juttatások rendszerének kidolgozása

Stratégia alkotási és szervezetfejlesztési funkció

Startégiai tervezés - Városi stratégia - Vállalatcsoport stratégiája - Tagvállalati stratégiák Holding és a tagvállalatok SZMSZ-ének átdolgozása Tagvállalati szervezetoptimalizálás támogatása

5

Debreceni Vagyonkezelő Rt. 1.2.2. A holding kialakítása révén nyert előnyök A holding kialakítása révén nyert előnyöket három nagy csoportra lehet bontani, melyek a következők: pénzügyi előnyök, vezetési-szervezési előnyök és közvetlen tulajdonosi előnyök. 1.2.2.1. Pénzügyi előnyök A pénzügyi előnyöket azok a tényezőket jelentik, melyek a holding-szervezet teljes kiépülése után már rövidebb távon jelentkezett és jól megfogható megtakarításokat jelentenek a vállalatcsoport szintjén. Hatékonyabb pénzgazdálkodás A holding létrehozásának egyik alapvető célja a társaságok pénzgazdálkodásának hatékonyabbá tétele volt. Erre a treasury (kincstár) funkció, illetve a cash-pool rendszer kiépítése ad módot. A rendszer lényege, hogy a vállalatcsoport pénzeszközeit egységesen kezeli. A likviditásmenedzselés lehetővé teszi a vállalatcsoport pénzeszközeinek optimalizálását a rövid és hosszú távú likviditás biztosítása mellett. A központi cash-pool rendszer bevezetésének az előnye, hogy, rövidtávon jelentős javulás érhető el vele a vállalatcsoport pénzügyi teljesítményében. Ehhez azonban meg kellett teremteni a rendszer működésének alapfeltételeit is. Mindenekelőtt egyetlen, közös számlavezető bankot kellett kiválasztani, amelynél az összes vállalat számláit kezelik. A vállalatoknak pedig rendszeresen el kell készíteni (gördülő) likviditási terveiket, melyeket szigorúan be kell tartaniuk. A Debreceni Vagyonkezelő Rt. és Tagvállalatainak Pénzügyi Mechanizmusainak Szabályzatát, mely magában foglalja a likviditás tervezési és értékelési rendszert is, a DV Rt. dolgozta ki. A holding rendszer lehetőséget teremt arra is, hogy az egyes tagvállalatoknál megképződő fejlesztési forrásokat részben vagy egészben központosítsa és olyan fejlesztések megvalósítására csoportosítsa át, amely a tulajdonos szempontjából és gazdasági értelemben prioritást élvez. Eredményesebb pénzpiaci fellépés Az eredményesebb likviditásmenedzselés mellett a tágabban értelmezett befektetések, illetve hitelfelvételek, valamint pénzintézeti kapcsolatok terén is kedvezőbb helyzetbe került a vállalatcsoport. A pénzintézet kiválasztásánál nagy gondossággal kellett eljárni, nehogy a vállalatcsoport kedvezőtlen feltételek mellett kötelezze el magát hosszabb időre. A holdingnak lehetősége van arra, hogy a fejlesztésekhez szükséges forrás saját erő részét optimalizálva az idegen forrás fokozottabb igénybevételével a fejlesztési forrásokat maximalizálja. „Belső bank” működtetése A holding léte azt is lehetővé teszi, hogy a banki költségek kikerülésével a szabad pénzeszközökkel rendelkező vállalatok a csoport más társaságai számára nyújtsanak hitelt, mindkét fél számára előnyös feltételek mellett. Az így létrejövő belső hitelpiac működtetése révén újabb megtakarításokra nyílik lehetőség, mert nem fordulhat elő, hogy az egyik vállalat szabad pénzeszközökkel rendelkezik, miközben a másik magas kamatra kénytelen hiteleket felvenni. A „belső bank” működtetésénél arra kell ügyelni, hogy összességében nyereséget hozzon a vállalatcsoport számára és ne csupán a kedvező anyagi helyzetben lévő tagvállalatokkal finanszíroztassák a gyengébben teljesítőket. 2004. év Üzleti jelentés

6

Debreceni Vagyonkezelő Rt. Kedvezőbb beszerzési pozíciók A gépjárművek, irodaszerek, telefonszolgáltatások stb. beszerzését, illetve igénybevételét a holding kedvező feltételű keretszerződések formájában szabályozza, s az egyedi beszerzéseket (az értékhatárok betartása, illetve jóváhagyás mellett) már a társaságok bonyolítják. Ugyanez érvényes a szolgáltatások igénybevételére is. A holding koordinációs tevékenysége révén mindkét területen kihasználhatóak a méretgazdaságosság előnyei, s alacsonyabb a szállítók kiválasztásának költsége is. A 2004. évben életbe lépett közbeszerzési jogszabály változások miatt a beszerzési gyakorlatunkat is meg kellett változtatni. Nem feladva a közös beszerzés révén elérhető előnyöket, a közbeszerzés hatálya alá tartozó, ilyen jellegű beszerzésekre a Debreceni Vagyonkezelő Rt. ír ki közös pályázatot, és bonyolítja le a közbeszerzési eljárást, az érintett tagvállalatokra érvényesen. 1.2.2.2. Vezetési-szervezési előnyök Vezetési-szervezési előnyöknek neveztük el azokat a tényezőket, melyek a vállalatcsoport hatékonyabb működésével és jobb ellenőrizhetőségével kapcsolatosak. Integrált vállalati-információs rendszer kiépítése Egy integrált vállalatirányítási információrendszer kiépítése nem önmagában előny, sokkal inkább elengedhetetlen feltétele az eddig felsorolt és ezután bemutatott előnyöknek. Az információtechnológia nélkül ma már elképzelhetetlen a vállalati tranzakciók kezelése, s a vezetői döntéstámogatásban is fontos a szerepe. A holding létrehozása lehetővé teszi, hogy a jövőben a vállalatcsoporton belül egységes elvek szerint épülhessen ki a vezetői döntésekhez nélkülözhetetlen információs rendszer. 2005. ében elkezdődött, külső, tapasztalt, a vállalatcsoportot jól ismerő szakértő bevonásával a megvalósíthatósági előtanulmány készítése. A vállalati pénzügyi-számviteli és controlling rendszer hatékonyságának növelése A holding létrehozása lehetővé tette, hogy a vállalatcsoporton belül egységesek legyenek a pénzügyi-számviteli rendszerek, a tervezési és beszámolási folyamatok. A közös szabályok, fogalmak, a korszerű információs rendszerek révén növekszik a vállalatok átláthatósága (transzparencia), jobban megítélhetővé, összehasonlíthatóvá és számon kérhetővé válik teljesítményük. A konszolidált beszámoló készítésével, amely közös, egységes konszolidációs politika alapján kerül összeállításra, a halmozódások kiszűrése révén, valósághű képet tudunk prezentálni a vállalatcsoport teljesítményéről a tulajdonos számára. Konszolidált beszámolót első ízben 2002. évről készítettünk. Gyorsabb és megalapozottabb döntéshozatal A holding kialakításával a gazdálkodást kiegészítő, támogató jellegű tevékenységeket centralizálják, így a tagvállalatokra az alaptevékenységük hatékony ellátása marad. A tagvállalatok vezetőinek felelőssége elsősorban a szakmai kérdésekre terjed ki, a vállalatok gazdasági, pénzügyi vezetőinek feladatai pedig kibővülnek a controllinggal, a tervezési és beszámolási rendszer működtetésével. A tagvállalatok vezetőinek döntési jogkörén túlmutató kérdésekben a Vagyonkezelő Rt. munkaszervezetével kell egyeztetni, nem a korábbi igazgatóságokkal - ez lényegesen meggyorsítja a folyamatot. 2004. év Üzleti jelentés

7

Debreceni Vagyonkezelő Rt. Alacsonyabb összlétszámú irányító testületek A megszűnt Igazgatóságok és a Felügyelő Bizottságok átszervezése létszámcsökkenést eredményeztek a vállalatcsoport irányításában. A Vagyonkezelő Rt. újonnan felállított irányító testületei ennél jóval kisebb létszámúak. Belső szolgáltatások nyújtása A holding képes olyan egységes szolgáltatásokat nyújtani vállalatai számára, melyeket központilag érdemes megszervezni. (különböző tanácsadási tevékenységek). A holding központja egyfajta tudásbázis, ahol minden tagvállalat számára elérhetőek a működését javítani képes információk. Másrészt megvan a lehetősége arra, hogy a vállalatcsoport egyes tagjai által nyújtott szolgáltatások más tagvállalatok általi igénybevételét koordinálja, csökkentve ezáltal a külső piacról való igénybevételt. 1.2.2.3. Közvetlen tulajdonosi előnyök Hatékonyabb tulajdonosi érdekérvényesítés A korábban az Önkormányzat tulajdonában lévő társaságok a Vagyonkezelő Rt-nek tartoznak beszámolási kötelezettséggel és az Önkormányzatnak kizárólag a vagyonkezelőjét kell felügyelnie. A Vagyonkezelő Rt. a korábbi irányítási feladatok és ezzel a terhek nagy részét átvette. A holding révén új társaságokat is be lehet vonni a hatékonyabban működő szervezeti keretek közé, illetve további befektetési lehetőségek kihasználására is alkalom nyílik. Önkormányzati támogatások csökkentése A vállalatcsoporton belül vannak olyan tevékenységet végző társaságok, amelyek e feladataik ellátásához, fejlesztéseikhez tulajdonosi támogatást kaptak. A Vagyonkezelő által irányított folyamatok (a hatékonyság javítása, a gazdálkodás racionalizálása, az erőforrások optimalizálása, külső tőke bevonása) nyomán jelentősen csökkent és 2004. évtől meg is szűnt az Önkormányzat ilyen pénzügyi szerepvállalása, mindaddig míg a továbbiakban nem kell olyan tevékenység bővüléssel számolni, amely új támogatások folyósítását generálja. Ez az állapot hosszútávon is fennmarad. Önkormányzati image növelése Az Önkormányzat által alapított holding méretét és jellegét tekintve Magyarországon egyedülállónak számító vállalkozás volt. DMJV Önkormányzata élenjáró volt ezen a területen, példáját követve az országban már több nagyobb városban tervezik hasonló konstrukció bevezetését, ill. több helyen már folyamatban van a városi holding létrehozása. A Holding sikeres működése folyamatos publicitást biztosít a városnak. A vállalkozás eredményessége igen pozitívan befolyásolhatja a térség gazdasági helyzetét. A hatékony közigazgatás és a profitorientált vállalkozások vonzóak a befektetők számára. A lakosság felé történő egységes fellépés, az adminisztráció és végrehajtás gyorsulása, minőségének javulása segíti az Önkormányzat alapfeladatának ellátását, a lakosság igényeinek kielégítését. Mivel a holding létrehozását és működését fokozott érdeklődés kísérte ill. kíséri, nagy figyelmet kell fordítani továbbra is a folyamatos kommunikációra.


8


1.3.

A vállalatcsoport létrejötte

A DMJV Közgyűlésének 175/2000. (VII.06.) Kh. határozata és az Rt. Közgyűlésének 4/2000. (VII.07.) Kh. sz. határozata nyomán, a önkormányzati részesedések apportjával teljesített tőkeemeléssel a Debreceni Vagyonkezelő Rt. tulajdonosa lett a tíz, korábban kizárólagos önkormányzati tulajdonban lévő gazdasági társaságnak. 2000. július 7-től az Rt. forrásoldalon megjelenő 16.294.125 e Ft alaptőkéjéből eszközoldalon 16.274.125 e Ft-ot tett ki a tíz társaságban lévő 100%-os részesedése. 2000. december 21-ével bővült a tagvállalatok száma, a Debreceni Vagyonkezelő Rt. megvásárolta az Airport-Debrecen Kft. üzletrészeinek 100%-át. 2001. december 07-én a Debreceni Vagyonkezelő Rt. 100%-os tulajdonosként 3 millió forint törzstőkével megalapította a Debrecen Rendezvénycsarnok Beruházó Kft-t. A Kft. azzal a céllal jött létre, hogy a Kft. beruházásaként létrehozza a Debreceni Főnix Rendezvénycsarnokot. A Rendezvénycsarnok 2002. szeptember 30-ára elkészült. Az első kiemelkedő jelentőségű rendezvénye a 2002. novemberében sikeresen megrendezett Felnőtt Tornász Világbajnokság volt. Az azóta eltelt idő alatt számos sikeres sport rendezvénynek és versenynek, koncertnek és kiállításnak adott otthont a Főnix csarnok, amely létesítmény méltán Debrecen Város egyik büszkesége. A Debreceni Vagyonkezelő Rt. 2004. március 28-án megvásárolta a „Régi Vigadó” Kft., 2004. június 6-án a Friss Rádió Kft. üzletrészeinek 100%-át, amelynek következtében a részesedéseinek könyvszerinti értéke 16.450.265 e Ft-ra emelkedett, majd mindkét társaságban tőkeemelést hajtott végre. 2004. október 31-én a „Régi Vigadó” Kft. beolvadt a Debreceni Gyógyfürdő Kft-be, 2004. november 14-én a Debreceni Kulturális és Fesztiválközpont Kft., valamint a Debrecen Rendezvénycsarnok Beruházó Kft. beolvadt a Cívis Ház Rt-be. 2004. évben új társaságok kerültek a vállalatcsoportba: 2004. november 16-án a Debreceni Vagyonkezelő Rt. és a Cívis Ház Rt. megalapította a Cívis Ház Ingatlan Kft-ét, 2004. november 29-én a Debreceni Vagyonkezelő Rt. és a Debreceni Gyógyfürdő Kft. létrehozta a Nagyerdei Gyógyászati Kft-ét. A tartós részesedések részletezését az alábbi táblázatban mutatjuk be.


9


A Debreceni Vagyonkezelő Rt. Társaságainak (leányvállalatainak) szerzéskori értékei: Cégnév Debreceni Hőszolgáltató Rt. Debreceni Vízmű Rt. Cívis Ház Rt. DKV Debreceni Közlekedési Rt. Debreceni Gyógyfürdő Kft. Debrecen Városi Televízió Kft. Debrecen Önkormányzat Lapkiadó Kft. Kulturális és Fesztiválközpont Kft.** Debreceni Regionális Innovációs és Ipari Park Kft. DV Info Kft. (korábban DEVIK Kft.) Összesen apport érték Tőkeemelés Összesen

Airport-Debrecen Kft. „Régi Vigadó” Kft.***

Jegyzett tőke (e Ft) 1.300.000 6.432.000 2.553.203 870.000 598.825 106.900 3.000 97.850 224.510 3.000

Saját tőke (e Ft) 1.893.407 8.677.130 3.195.813 1.968.596 589.328 95.813 3.126 151.827 226.625 3.561

12.189.288

16.805.226

Jegyzett tőke (e Ft) 3.000 44.597

Saját tőke (e Ft) 990 50.000

3.000

-1.873

50.597 Jegyzett tőke (e Ft)

49.117 Saját Tőke (e Ft)

3,000 3.000 30.000 12.275.885

3.000 3.000 30.000 16.890.343

Friss Rádió Kft. Összesen

Debreceni Rendezvénycsarnok Beruházó Kft.** Cívis Ház Ingatlan Kft. Nagyerdei Gyógyászati Kft. Mindösszesen:

Apport-érték (e Ft) 1.906.000 8.570.000 3.261.000 1.763.000 291.925 92.000 100 169.000 221.000 100 ****10.100 16.274.125 10.100 16.284.225 Vásárlási ár (e Ft) 6.000 86.640 *50.000 17.500 *13.000 173.140 Pénzbeni hozzájárulás (e Ft) 3.000 100 1.000 16.461.465

*

Az üzletrészek vásárlását követően, a Debreceni Vagyonkezelő Rt. által végrehajtott tőkeemelés összege.

**

2004. november 14-én beolvadt a Cívis Ház Rt-be.

***

2004. október 31-én beolvadt a Debreceni Gyógyfürdő Kft-be.

**** 2004. május 4-én végrehajtott tőkeemelés összege


10


1.4. A Debreceni struktúrája

Vagyonkezelő

Rt.

munkaszervezete,

irányítási

A társaság munkaszervezete kiépült, az állományban lévő 16 fő rendelkezik a munkaköre magas szintű ellátásához szükséges szakmai képesítéssel és gyakorlattal. A Debreceni Vagyonkezelő Rt. munkaszervezetének élén Nyíri László Elnök-igazgató áll, aki a Gazdasági igazgatóság, a Beruházási igazgatóság és a Stratégiai igazgatóság munkáját fogja össze. A gazdasági vonalon belül a pénzügyi és számviteli területnek, valamint a controlling területnek saját vezetője van. Egy-egy fő vagyongazdálkodási, beruházási, számviteli, pénzügyi, humánerőforrás fejlesztési-titkárságvezetői és controlling főmunkatárs dolgozik szakterületén. Az adminisztrációt két titkárnő látja el. A 2004. évben felvételre került további egy fő beruházó főmunkatárs, valamint egy fő marketing vezető. A 2003-ban megvalósult szervezetfejlesztés eredményeként a fejlesztési igazgatóság megszűnt. Feladatait átvéve és azt bővítve a Beruházási igazgatóság továbbá, a Stratégiai igazgatóság és munkatársai látják el. Ez 2004-ben is létszámbővüléssel járt, lehetővé téve, hogy az előzőekben említett feladatbővítés révén a vagyongazdálkodási, beruházási és a beruházás koordinációs terület, valamint a szervezetfejlesztési, közös beszerzési terület erősödjék. A következő ábrák mutatják be a Debreceni Vagyonkezelő Rt. irányítási struktúráját és munkaszervezetét.

A Debreceni Vagyonkezelő Rt. 2004. évben érvényes irányítási struktúrája

Közgyûlés Közgyûlés DMJV DMJV

Pol gármestteri eri Po lgármes Hivatal Hivatal

Közgyûlés Közgyûlés Holding Holding

Tulajdonosi Tulajdonosi Tanácsadó Tanácsadó Testü let Testület

Vagyonkezelõ t. Vagyonkezelõ R Rt. Igazgatóság Igazgatóság

VVagyonkezel agyonkezelõõ R Rt.t. Fe lügyelõ Bizo tts Felügyelõ Bizottság ág

Vagyonkezelõ Vagyonkezelõ Rt. Rt. Elnök-igazgató Elnök-igazgató (munkaszervezet) (munkaszervezet)

Tagvállalat Tagvállalat (Rt.) (Rt.) Vezérigazgató Vezérigazgató (munkaszervezet) (munkaszervezet) FB FB


Tagvállalat Tagvállalat (Kft.) (Kft.) Ügyvezetõ igazgató Ügyvezetõ igazgató (munkaszervezet) (munkaszervezet) FB FB

11


A Debreceni Vagyonkezelő Rt. munkaszervezete


12


2.

A DV Rt. és leányvállalatainak 2004. évi gazdálkodása

A Debreceni Vagyonkezelő Rt. tulajdonosi funkciója ellátásához, saját tőkéjének védelme érdekében állandóan kontrolálnia kell a leányvállalatiban meglévő részesedései értékét, vagyis azt, hogy azok eredményesen gazdálkodnak-e, nem veszítenek-e vagyont. Az 1-13. számú mellékletek táblázataival és grafikonjai segítségével mutatjuk be a vállalatcsoport részletezett és összesített 2002-2004. évi eredmény- és mérleg adatait.

2.1.

Eredmény

A vállalatcsoport tagjai először 2001. évre készítették Üzleti tervüket a Debreceni Vagyonkezelő Rt. irányításával. 2001. évben és az azt követő években a vállalatcsoport a tervezettet meghaladó eredményt ért. A cégcsoport teljesítményéről a konszolidált beszámoló nyújt halmozódásoktól mentes képet, melyet első alkalommal 2002. évre készítettünk. A 2002. évi konszolidált adózás előtti eredmény 1.139 M Ft, a konszolidált mérleg szerinti eredmény 918 M Ft volt. A 2003. évi konszolidált adózás előtti eredmény 1.585 M Ft , a konszolidált mérleg szerinti eredmény 1.326 M Ft volt. A 2004. évi konszolidált beszámoló elkészítési határideje 2004. június 30., ekkor lesznek halmozódásoktól kiszűrt, a 2003. évi adatokkal pontosan összehasonlítható 2004. évi konszolidált eredményadataink. Az azonban már látható, hogy a vállalatcsoport 2004. évi konszolidált eredménye jóval meghaladja az előző évest. E kijelentést a 12. számú mellékletben látható korrigált adózás előtti eredményadatokra alapozzuk. A vállalatcsoport tagjainak 2002-2004. évi adózás előtti eredményeit úgy korrigáltuk, hogy a három legjelentősebb halmozódást okozó, illetve az összehasonlíthatóságot torzító tényezőt kiszűrtük, ezzel mintegy előzetes eredménykonszolidációt végeztünk. E három tényező a tagvállalatok által a Debreceni Vagyonkezelő Rt-nek fizetett osztalék, a Debreceni Vagyonkezelő Rt. által a tagvállalatoknak nyújtott működési és fejlesztési támogatás, valamint a Debreceni Vagyonkezelő Rt. által a tagvállalatoknak véglegesen átadott pénzeszköz összege. Az ezek kiszűrésével kiszámított korrigált adózás előtti eredmények tagvállalatonként és összesítve is javuló teljesítményt mutatnak. A 2002. évi korrigált 1.170 M Ft eredménynek a 2003. évi 1.584 M Ft a 1,4-szerese, a 2004. évi 1.957 M Ft a 1,7-szerese. E teljesítményjavulás legfontosabb összetevői az osztalékfizető tagvállalatok (Cívis Ház Rt., Debreceni Vízmű Rt., Debreceni Hőszolgáltató Rt., DIIP Kft.) tervszerinti ill. növekvő nyeresége, és a támogatást igénylő tevékenységet végző tagvállalatok tervszerinti gazdálkodása. Ez utóbbi alól kivételt képez a DKV Debreceni Közlekedési Rt., amelynek a 2004. évre betervezett ingatlan értékesítésének elmaradása, valamint a terven felüli központi támogatás összegének egyenlegeként alakult ki az eredménye (vesztesége) tervtől való eltérése. Összesítve látszik, hogy 2004. évben az összes árbevétel 362 M Ft-tal marad el a tervezett összegtől és 1.497 M Ft-tal több az előző évinél, míg a ráfordítások 343 M Ft-tal haladják meg a tervezett értéket. Az egyéb bevételek 401 M Ft-tal haladták meg az üzleti tervben előirányzott mértéket, az előző évhez képest a növekedés 1.291 M Ft. A növekedés elsősorban a tárgyi eszköz 2004. év Üzleti jelentés

13

Debreceni Vagyonkezelő Rt. értékesítés, a kapott késedelmi kamatok, kötbérek, az elnyert központi támogatások bevételének tervezett értéket meghaladó összegéből adódik. Az anyagjellegű ráfordítások 142 M Ft-tal haladták meg a tervezett összeget és 1.340 M Ft-tal magasabbak az előző évinél. Az anyagjellegű ráfordítások a vállalatcsoport üzemi költségeinek közel 54%-át adják, elsősorban a nagy lakossági közszolgáltató tagvállalatok nagy anyag ráfordításai következtében. Az anyagjellegű ráfordítások árbevételhez viszonyított aránya az előző évhez képest 3,6%-kal növekedett. A személyi jellegű ráfordítások 330 M Ft-tal haladták meg az előző évit és 12 M Ft-tal alacsonyabb a tervezett értéknél. Az összes költségeken belül 23,1% e költségnem aránya. A vállalatcsoport egészére és egyenként is fegyelmezett bérgazdálkodás volt a jellemző. A 2004. évi 6-7% körüli béremelés mellett a vállalatcsoport átlagos statisztikai létszáma 1145 főről 1180 főre emelkedett, amely 69 fővel alacsonyabb a tervezett foglalkoztatott létszámnál. A létszám emelkedése a tevékenység bővülés (élményfürdő, nemzetközi repülőtér) következménye, elsősorban. Az értékcsökkenés 43 M Ft-tal haladja meg a tervezett értéket és 191 M Ft-tal az előző évit. A vállalatcsoportnál több, jelentős értékű beruházás valósult meg, ill. kezdődött el 2004. évben (hőszolgáltatási piacbővítő beruházások, Vízmű Rt. ivóvíz hálózat és csatornaépítés, parkoló automaták beszerzése, villamos pálya rekonstrukció, repülőtér fénysor és ILS beruházása, parkoló és fogadóépület bővítés-építés, tűzoltó autó beszerzés).Az értékcsökkenés összes költséghez viszonyított részaránya ez előző évihez képest nem változott, 13%. Jelentős a korábbi fejlesztési támogatásokból, ill. átvállalt kötelezettséggel megvalósult eszközök, illetve az ingyenesen átvett eszközök (Vízmű – Svájci projekt, Élményfürdő, Villamospálya, Főnix Rendezvénycsarnok) értékcsökkenése is, mely - a vele párhuzamos rendkívüli bevétel (293 M Ft) elszámolásával – nem rontja az eredményt. A 2004. évi összes értékcsökkenésnek több, mint 14%-át teszi ki ez az eredményt nem befolyásoló amortizáció. A 2004. év összesített eredményein belül az is örvendetes, hogy a tagvállalatok többségének teljesítménye meghaladta az előző évit, de a tárgyévre tervezettet is. Ez különösen a tevékenységüknél, nagyságuknál fogva is jelentős eredménybefolyásoló képességgel rendelkező Debreceni Vízmű Rt-nél és a Cívis Ház Rt-nél volt szembetűnő, míg a Debreceni Hőszolgáltató Rt-nél terv közeli mértékű a 2004. évi eredmény. A támogatott tevékenységű tagvállalatoknál a gazdálkodás sikere a közel tervszintű eredmény teljesítésével volt mérhető. Mint azt már említettük és indokoltuk, a tagvállalatok közül a DKV Debreceni közlekedési Rt-nél volt tapasztalható jelentős mértékű eredményromlás a tervhez viszonyítva.


14


2.2.

Vagyoni helyzet

A vállalatcsoport halmozódásokat is tartalmazó 2004. évi mérlegfőösszege 53.773.605 e Ft, amely 11,9%-os növekedést mutat 2002. évhez képest. Az előző évi mérlegfőösszeget pedig 2,7%-kal haladja meg. A halmozódások kiszűrését biztosító konszolidációt első alkalommal 2002. évre vonatkozóan végeztük el a Debreceni Vagyonkezelő Rt. és leányvállalatai Konszolidációs Politikája alapján, amelyhez egységesítettük az értékelések és elszámolások rendszerét, kidolgoztuk a konszolidáció munkarendjét. Az eszközállomány 87,8%-a befektetett eszköz. A befektetett eszközök 64,7%-át: 30,5 milliárd forintot tesz ki a tárgyi eszközök könyv szerinti értéke, melyből 0,3 milliárd forint a még nem aktivált beruházások összege. A befektetett pénzügyi eszközök 16,6 milliárd forintos összege elsősorban a DV Rt. részesedése a leányvállalataiban, illetve azok részesedése az „unoka” társaságokban. A konszolidáció során e részesedéseket a leányvállalati saját tőkével szemben majd kiszűrjük. A forgóeszközök állománya a mérleg főösszeg 10,5%-a. 2002. évben 1 milliárd Ft körüli, 2003. évben 0,8 milliárd Ft volt a vevő állomány összege, 2004-ben 0,77 milliárd Ft. A pénzeszközök (bankbetétek, pénztár), valamint a rövidlejáratú, forgatási célú értékpapír állomány összege, 2002-ben 1.157 M Ft, 2003-ban 985 M Ft, 2004-ben 1.466,3 M Ft volt. Összességében megállapíthatjuk, hogy a vállalatcsoport pénzügyi helyzete és likviditása stabil és az előző évhez viszonyítva jelentős javulást is mutat. A vállalatcsoport 2004. éves eredményes gazdálkodásának köszönhetően az összesített saját tőke összege, 2002. évhez képest 1.659,1 M Ft-tal, 4,8%-kal, 2003. évhez képest 573,3 M Fttal, 1,6 %-kal növekedett, 2004. december 31-én 36,4 milliárd forint volt. A tárgyévi 573,3 M Ft saját tőke növekedésből 836 M Ft a társaságok eredménytartalék növekményének az összege; -539,4 M Ft a mérlegszerinti eredmény csökkenésének az összege, amelyből 500 M Ft a Debreceni Vagyonkezelő Rt. által a tulajdonosoknak 2004. év után fizetendő osztalék összege, a további növekmény az egyéb saját tőke elemek változásának egyenlegéből adódik. Stabil és magas, 67 % feletti a vállalatcsoport tőke ereje és így alacsony 13 % körüli a mérlegben a kötelezettségek részaránya. A kötelezettségek 32 %-a hosszú, 68 %-a rövid lejáratú.


15


2.3.

Önkormányzati támogatások

A következő táblázat mutatja be a DMJV Önkormányzata által 1998-2003. években nyújtott működési támogatások összegeit, melyek jól mutatják a városi költségvetés szerepvállalásának változását a vállalatcsoport finanszírozásában: Tagvállalat DKV Rt. Fesztiválkpont Kft. Db. Lapkiadó Kft. Db. Gyógyfürdő Kft. DEVIK Kft. DIIP Kft. Airport-Debrecen Kft. Db. R.csarnok Kft. Db. Televízió Kft. Összesen:

Önkormányzati működési támogatás /e Ft/ 1998. 1999. 2000. 2001. 2002. 2003. 299.000 205.000 87.042 75.765 35.000 55.000 47.010 10.000 39.843 50.000 52.350 52.350 117.889 108.000 39.791 4.360 53.125 44.247 27.890 3.500 2.487 4.200 27.616 10.375 44.805 45.000 88.000 416.889 370.747 272.818 93.560 232.896 242.735

2004. -

2000. évben – a Holding létrehozása évében - a város költségvetésében 452.000 e Ft önkormányzati támogatást irányzott elő, de csak 272.818 e Ft-ot fizetett ki. Az év második felében a vállalatcsoport maga finanszírozta a további támogatási szükségleteket. 2001-ben – az első olyan teljes üzleti évben, amikor a vállalatcsoport már közösen működött – az önkormányzati támogatás 93.560 e Ft-ra zsugorodott. A 2001. évi zavartalan működés mellett ez azt bizonyítja, hogy a vállalatcsoport önfinanszírozó képessége jó, megvalósulása csak azon múlik, hogy a fejlesztési források terhére növeljük-e a működési támogatást, azaz teljes egészében váltsuk ki az Önkormányzatot. A 2002. évi önkormányzati támogatások (előző évhez viszonyított) növekedésének okai: - A Főnix csarnok megépülése miatt –tekintettel arra, hogy a piacra való bevezetése még nem történt meg- működési költségei finanszírozásában szerepet vállalt az Önkormányzat, a korábbi közgyűlési határozatának megfelelően, melyben vállalta a működési költségek finanszírozását. - A Debreceni Gyógyfürdő Kft-ben megindult Széchenyi Terv pályázat keretében végzett beruházásokra a Vagyonkezelő Rt. fejlesztési támogatást nyújtott, míg a 2002. évi működési költségek finanszírozásában az Önkormányzat ezzel arányos támogatást vállalt. - Az Airport-Debrecen Kft. esetében, az Önkormányzat költségvetésével összhangban, a finanszírozási stratégia változásáról van szó. - A Debreceni Kulturális és Fesztiválközpont Kft. esetében a 2001. évi ingatlanértékesítés finanszírozásra gyakorolt hatását, valamint a 2002-ben belépett nagy rendezvények költségeinek viselését a Debreceni Vagyonkezelő Rt. és az Önkormányzat közösen fedezte. 2003. évben csökkent a Debreceni Kulturális és Fesztiválközpont, valamint az AirportDebrecen Kft. részére folyósított támogatás, a Debreceni Gyógyfürdő esetében megszűnt. A 2002. évivel közel azonos mértékű volt a Lapkiadó Kft. és a Debrecen Rendezvénycsarnok beruházó Kft. támogatása. A legszembetűnőbb a DTV Kft. támogatásának változása, amely az önkormányzati finanszírozási stratégia változásának a következménye. 2004. évben az Önkormányzat már nem folyósított támogatást a tagvállalatok részére. 2004. év Üzleti jelentés

16


3.

A DV Rt. vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzete

3.1.

Vagyoni helyzet

A Debreceni Vagyonkezelő Rt-nél a 2000. évben végrehajtott tőkeemeléskor (üzletrészek, részvények apportálásakor) a forrásoldalon megjelenő 16.294.125 e Ft alaptőkéből eszközoldalon 16.274.125 e Ft-ot tett ki a tíz leányvállalatában lévő 100%-os részesedése. Ezen részesedések összege 2004. év végén, az 1.3. pontban bemutatott változások eredményeként, 16.461.465 e Ft-ra növekedett, amely a tizenegy leányvállalatban, valamint a két unoka vállalatban lévő részesedésének az értéke. A DV Rt. vagyonának védelmét és tulajdonosi funkcióját szolgálja a felállított controlling rendszere. A DV Rt-nek, mint nem nyereségorientált szolgáltatási centrumként működő társaságnak a gazdálkodása során az a stratégiai célja, hogy az üzleti éveinek mérleg szerinti eredményei „0”-hoz közeliek legyenek, így saját tevékenysége a vagyonát közvetlenül nem változtatja meg. A Vagyonkezelő tevékenységével közvetve tudja befolyásolni vagyona nagyságát: amennyiben tulajdonosi, vagyonkezelői funkcióit eredményesen látja el és leányvállalati nem veszítenek saját tőkéjükből, úgy a DV Rt. vagyonának túlnyomó részét kitevő részesedései is megőrzik értéküket. Az előbbiek szerint 2004. évre tervezett 24.408 e Ft-tal szemben –13.820 e Ft az Rt. 2004. évi korrigált adózás előtti eredménye. A 2003. év után kapott osztalékból származó támogatási forrásból 1.200 M Ft-ot kaptak meg a támogatott tevékenységet végző tagvállalatok (545 M Ft működési támogatás, 655 M Ft fejlesztési támogatás),1,1 M Ft-ot cégalapításra (törzsbetét), 29 M Ft-ot a Debreceni Gyógyfürdő Kft. részére adott át cégalapításra, 46 M Ft-ot beruházásra fordított a Debreceni vagyonkezelő Rt. Az előző évhez hasonlóan, 2004. évben a pénzügyileg még nem rendezett, de 2004. év után járó osztalék ki van mutatva a tárgyévi beszámolóban, 1.980 M Ft összegben. Ez azonban már a 2005. évi támogatások, ill. a 2004. év után a Debreceni Vagyonkezelő Rt. által a tulajdonosok részére fizetendő osztalék fedezete. A kapott (járó) osztalék támogatási célú felhasználása a 2005. évi beszámolóban jelenik meg ráfordítás oldalon. A társaság vagyonszerkezetét - a holding jellegnek megfelelően - eszközoldalon az előbb említett részesedések, forrásoldalon a jegyzett tőke óriási túlsúlya jellemzi. A befektetett eszközök állományában 2004. évben jelentős változást kiváltó üzletkötésként, a Debreceni Hőszolgáltató Rt. részére történt távhővezeték értékesítést, 207,8 M Ft értékben kell megemlítenünk. A társaság követelései (járó osztalék nélküli) a nagy mérlegfőösszeg (18,8 milliárd forint) 1,1 %-át, kötelezettségei (fizetendő osztalékkal) 2,8 %-át teszik ki és a várhatóan a jövőben sem haladják meg jelentősen ezt az arányt. A kötelezettségek és a követelések rövid lejáratúak. A Debreceni Vagyonkezelő Rt. részvényeiből 16.294.025 e Ft a Debrecen Megye Jogú Város Önkormányzata, 100 e Ft Debreceni Humán Szolgáltató Közhasznú Társaság tulajdonában van. Az Rt-nek-nek más tulajdonosa nincs, saját részvényt a társaság korábban nem vásárolt vissza és a jövőben sem kíván vásárolni. Összefoglalva a társaság stratégiája a tulajdonában lévő vagyon értékének megőrzésére és növelésére irányul.


17


3.2.

Jövedelmezőség

3.2.1. Bevételek és hozamok A társaság bevételei jól tervezhetőek, túlnyomórészt a tagvállalatoknak nyújtott szolgáltatásokból származnak. A Debreceni Vagyonkezelő Rt-nek a szolgáltatási szerződések alapján nyújtott szolgáltatásai, az ezzel kapcsolatos ráfordításai a tagvállalatok üzemi és pénzügyi tevékenységével arányosak. Ennek figyelembevételével határoztuk meg az egyes tagvállalatok szolgáltatási díjait. A teljes szolgáltatási díjak elosztásakor, a tagvállalatok közötti arányok megállapításakor kiindulásként az egyes tagvállalatok 1998-1999. évi átlagos értékesítés nettó árbevételét 60%-os súllyal, pénzügyi bevételét 40%-os súllyal vettük figyelembe. Ezeket az arányokat a szerződésben foglaltak szerint, a tagvállalatok teljesítményeinek figyelembevételével évente vizsgáljuk felül – figyelembe véve az inflációt, a DV Rt. legjellemzőbb költségnemének a személyi jellegű ráfordításoknak a várható változását és a szolgáltatás volumenének módosulását. A DV Rt. szolgáltatását – nem nyereségorientált működéséből adódóan – teljes önköltségi áron nyújtja. A társaság szabad pénzeszközei lekötéséből származó, továbbá a Cash-pool rendszerben keletkező kamatjövedelmei az előbb említett szolgáltatási díjakkal együttesen fedezi a működési költségeket. Az Rt. kamatbevételének egy része a tagvállalati szabad pénzeszközök összegyűjtése utáni lekötés eredményeként keletkezik, amelyet azonban az Rt. a tagvállalatoknak tovább ad. Jelentős pénzügyi bevételei származnak DV Rt-nek az eredményesen gazdálkodó, támogatásra nem szoruló tevékenységet folytató tagjaitól befolyó osztalékból. A DV Rt. saját üzleti tevékenységénél ezt nem működésre használja fel, hanem a vállalatcsoport belső finanszírozására és beruházásra fordítja. Az osztalék megállapításakor a gazdálkodó eredményessége, likviditása és beruházási igénye mellett figyelembe kell venni a vállalatcsoport önfinanszírozási szempontját is. 3.2.2. Költségek és ráfordítások A DV Rt. gazdálkodásának a kapacitások minél jobb kihasználását és a költségekkel való hatékony gazdálkodást kell megvalósítani. A társaság költségszerkezetére, mint üzletviteli tanácsadás szolgáltatást nyújtó holding-központra a jövőben is személyi jellegű ráfordítások dominanciája, az összes költségen belüli 80% feletti aránya lesz a jellemző. E költségnem a munkaszervezet fokozatos kialakításával növekvő értéket mutat. Az anyagjellegű ráfordítások között az irodai infrastruktúra és a szakértői költségek jelennek meg jellemzően. A költségek negyedét kitevő ezen kiadások az inflációval arányosan változnak. Az osztalék és osztalék típusú forrásokból a tagvállalatoknak nyújtott támogatások az Rt. működési költségei felett jelentkeznek. A tagvállalati működés finanszírozására, a likviditás fenntartására, a saját tőke védelme érdekében adott üzemi támogatásokat egyéb ráfordításként; a beruházási-fejlesztési támogatások rendkívüli ráfordításként jelennek meg az Rt. eredménykimutatásában.


18

Debreceni Vagyonkezelő Rt. 3.2.3. Eredmény A Debreceni Vagyonkezelő Rt. alapvetően egy szolgáltatás központ (service center), amelynek működtetését a tagvállalatok finanszírozzák. Az Rt. tehát nem törekszik nyereség elérésére; feladata az, hogy minél hatékonyabban működtesse a tulajdonában lévő tagvállalatokat, melyet elsősorban a pénzügyi tevékenységeik összehangolásával, a controlling rendszer működtetésével és a szinergiák kihasználásával ér el. Az így keletkező többletjövedelem azonban nem a Vagyonkezelőnél, hanem közvetlenül tagvállalatoknál jelenik meg. A DV Rt. szolgáltatásait a tagvállalatok fizetik meg úgy, hogy a DV Rt. működési eredménye „0” legyen. A 2005-re tervezett támogatási összeg, valamint a tulajdonosok részére fizetendő osztalék forrása 1.980 M Ft osztalék. 2005. évnek a támogatási rendszeren kívüli működési eredményét nullára terveztük.

3.3.

Likviditás

Miután a társaság bevételei ütemezettek, kiadásai jól tervezhetőek, likviditási problémák nem merülnek fel. Az Rt. pénzeszközeivel a Cash-pool rendszerben részt vesz a vállalatcsoport belső finanszírozásában. Az osztalék és osztalék típusú források évközi begyűjtése, valamint a támogatások év végi kiosztása lehetővé teszi az Rt-nél egy magasabb kamatjövedelem keletkezését, amely mint a saját működésének a forrása az üzletviteli tanácsadásunk díjára hat kedvezően. A támogatási források az előző évi eredményekből képződnek, mely biztonságot nyújt a támogatottaknak, ugyanakkor az év végi kiosztás lehetővé teszi a támogatások gazdaságilag indokolt összegének pontos meghatározását. A korábban önkormányzati működési támogatással gazdálkodó társaságok évközi finanszírozása a Cash-pool rendszeren belül történik, belső hitellel tartják fenn likviditásukat. Az Rt. által irányított gördülő likviditás tervezési rendszer lehetővé teszi, hogy az egyébként kedvező Cash-pool kamatoknál is nagyobb hozamot lehessen értékpapír vásárlásokkal elérni. A pénzügyi befektetések összehangolása és koncentrációja a szabad pénzeszközzel bíró tagvállalatok pénzügyi eredményét növeli.

3.4.

Beruházás

Az Rt. irodahelyiségeit, irodai eszközeit, számítástechnikai rendszerét nagyobb részben leányvállalatától a Debreceni Hőszolgáltató Rt-től bérli. A karbantartást is magába foglaló szerződés előnyös feltételei a jövőben sem tesznek szükségessé jelentős irodai beruházást. A tárgyi eszközök értékéből a legnagyobb részt a 2004. évben megépített optikai hálózat, valamint Rt. vezetői által használt, ill. a tagvállalatoknak bérbeadott személygépkocsik, és az Rt. vezető tisztségviselői részére biztosított számítástechnikai eszközök teszik ki. Az Rt., de tagvállalatai tevékenységi köre sem indokolja kutatási-kísérleti fejlesztés folytatását. Az Rt. vagyonkezelői tevékenysége, üzletviteli tanácsadása során nem keletkezik környezetvédelmi kötelezettsége.


19


4.

A vállalatcsoport stratégiai céljai

A vállalatcsoport megfogalmazott küldetése az, hogy megbízható és sokoldalú, sikeres közérdekű vállalkozás legyen a szolgáltatási, hírközlési, pénzügyi, logisztikai és informatikai piacon. Célunk a cégcsoportot legnagyobb hatékonysággal, az ügyfelek kiszolgálásának minőségének középpontba állításával működtetni. A vállalatcsoport korszerű működési és irányítási rendszerek kialakításával meg kíván felelni az EU csatlakozás elvárásainak is. A Vállalatcsoport hosszú távú céljai stratégiai tervében szerepelnek. Ennek főbb kitűzései a következők: Hatékonyság növelése: A küldetés teljesítéséhez elengedhetetlen a hatékonyság növelése, melynek fontos eszköze a profiltisztítás, hogy a tagvállalatok alaptevékenységük hatékony ellátására összpontosíthassanak. Működésünkkel el kell érnünk, hogy menjen végbe a tagvállalati gazdálkodás hatékonyságának a javulása, az egyes tagvállalatok következetes racionalizálása. Költségtakarékosság: A vállalatcsoport gazdálkodásában jellemzővé kell, hogy váljon a költségtakarékosság, amely az erőforrások optimális és célszerű felhasználásán túl a belső tartalékok feltárását is magába foglalja. Szabad vagyonelemek feltárása, hasznosítása: A vállalatcsoport céljainak elősegítése érdekében az erőforrásokkal való ésszerű gazdálkodás miatt a szabad vagyonelemek körének feltárása és azok hasznosítása kiemelt jelentőségű feladat. Kintlévőségek következetes kezelése: A sikeres és eredményes működés elengedhetetlen feltétele, hogy lejárt kintlévőségek csökkenjenek a vállalatcsoport tagjainál. Ennek érdekében szoros kapcsolatot kell tartani az ügyfelek azon csoportjával, amelyek veszélyforrást jelenthetnek. Lehetséges szinergiák feltárása és hasznosítása: A cégcsoport holdinggá szervezése megteremtette a lehetőséget a szinergia feltárására és hasznosítására. Az eredmények elérése érdekében a gazdasági társaságoknak fel kell tárniuk szabad kapacitásaikat és azokat egyeztetni kell a felmerülő igényekkel, illetve ki kell használniuk az egységes fellépésből adódó előnyöket úgy, hogy a vállalatcsoport szolgáltatóit versenyeztetni, pályáztatni kell. Expanzió: A vállalatcsoport tagjainak törekedniük kell arra, hogy saját tevékenységi területükön belül a térség piacvezetői legyenek. A vállalatcsoport az expanzió sikeréhez erőforrásainak ideiglenes átcsoportosítása révén segítséget nyújt, illetve segíti a külső források bevonásának lehetőségét. Források keresése: Az expanziós törekvések megvalósítása, a szolgáltatások magas szinten való biztosítása, mind a várospolitikai célok megvalósítása azt feltételezi, hogy a vállalatcsoport részére pótlólagos külső és belső források is szükségesek. Szolgáltatások színvonalának javítása: A cégcsoport Holdinggá szervezésének egyik alapvető tulajdonosi célja a Tagvállalatok által nyújtott szolgáltatások színvonalának javítása volt. A cégek versenyképességének, elfogadottságának javítása is csak ezen az úton lehetséges. Célunk az, hogy az általunk beindított, majd realizált folyamatok révén a Felhasználó kerüljön előtérbe és megvalósuljon az Ügyfelek megbízható minőségi kiszolgálása. 2004. év Üzleti jelentés

20

Debreceni Vagyonkezelő Rt. Az ügyfélszolgálati tevékenység javítása: A korrekt, udvarias ügyfélszolgálat a piac orientált gazdasági társaságok jellemzője. Meg kell vizsgálni a közszolgáltató cégek közös ügyfélszolgálatának lehetőségét is. A cégcsoport kommunikációja és marketingje: A holding tagvállalatainak nem elegendő mindent megtenniük hatékonyságuk növelésére, szolgáltatásaik színvonalának emelésére, illetve egyéb paramétereik javítására, hanem ezen túlmenően az elért eredmények megfelelő kommunikációja is szükséges. Ennek érdekében a DV Rt. marketing tanácsadót alkalmaz. Cél az, hogy a cégcsoport pozitív képet alkotva egységesen jelenjen meg a külvilág felé. A vállalatcsoport önfinanszírozása: A Holding tagvállalatainak stratégiájuk, valamint közép és rövid távú gazdasági terveinek elkészítése során figyelembe kell venniük, hogy a tulajdonos a cégcsoporton belül az önfinanszírozás megvalósítását tűzte ki célul. A támogatásra szoruló cégektől elvárja, hogy belső tartalékaik és külső forrásaikat feltárva az igényelt támogatásokat minimalizálják, a többi társaságtól pedig megköveteli, hogy a támogatáshoz szükséges forrásokat teremtsék meg. Az ehhez szükséges koordinációt a Vagyonkezelő Rt. végzi. A szervezet fejlesztése: A Tulajdonos által megfogalmazott elvárások, illetve a cégcsoport elé kitűzött célok elérése tekintetében a szervezetfejlesztést nem eredményként, hanem a stratégia megvalósításának eszközeként kell értékelni.


Nyíri László elnök-igazgató


21


A Debreceni Vagyonkezelő Rt. és leányvállalatainak 2002. évi Eredménykimutatás adatai EREDMÉNYKIMUTATÁS 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 02. Exportértékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 03. Saját termelésű készletek állományváltozása 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+03+04) III. Egyéb bevételek 05. Anyagköltség 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 07. Egyéb szolgáltatások értéke 08. Eladott áruk beszerzési értéke 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) 10. Bérköltség 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 12. Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I+II+III-IV-V-VI-VII) 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19+20+21) B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIII-IX) C. Szokásos vállalkozási eredmény (+A+B) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. Rendkívüli eredmény (X-XI) E. Adózás előtti eredmény (+C+D) XII. Adófizetési kötelezettség F. Adózott eredmény ( E-XII) 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés G. Mérleg szerinti eredmény ( F+22-23)

2004. évi Üzleti Jelentés

Hőszolg. 3 824 496 0 3 824 496 0 3 838 3 838 68 190 2 233 564 255 039 27 510 339 899 9 055 2 865 067 261 123 36 552 96 191 393 866 242 189 121 627 273 775 0 0 0 3 732 36 3 768 0 28 277 0 20 28 297 -24 529 249 246 88 282 9 089 79 193 328 439 24 325 304 114 0 130 000 174 114

Vízmű 3 362 127 0 3 362 127 -30 46 788 46 758 384 446 739 966 480 859 48 629 18 376 16 668 1 304 498 652 415 133 585 253 666 1 039 666 747 849 113 040 588 278 0 0 0 32 411 8 308 40 719 0 76 559 -196 3 76 366 -35 647 552 631 228 631 11 890 216 741 769 372 106 329 663 043 0 330 000 333 043

Cívis Ház 1 923 000 0 1 923 000 1 474 738 2 212 132 184 31 541 416 069 14 120 240 986 82 868 785 584 181 867 56 570 76 387 314 824 128 567 250 517 577 904 0 0 0 17 537 10 200 27 737 0 104 772 0 0 104 772 -77 035 500 869 1 617 96 075 -94 458 406 411 85 111 321 300 0 310 000 11 300

DKV 1 071 320 0 1 071 320 0 3 616 3 616 179 691 205 926 271 355 11 935 3 875 2 230 495 321 402 708 33 976 153 928 590 612 200 487 11 014 -42 807 0 0 0 8 780 221 9 001 0 20 133 0 21 20 154 -11 153 -53 960 25 872 1 000 24 872 -29 088 0 -29 088 0 0 -29 088

Fürdő 783 347 0 783 347 0 0 0 142 399 132 839 188 662 7 798 46 788 6 006 382 093 246 474 36 504 99 467 382 445 91 362 39 210 30 636 0 0 0 193 515 708 0 64 723 0 845 65 568 -64 860 -34 224 12 910 13 212 -302 -34 526 0 -34 526 0 0 -34 526

DTV 298 960 0 298 960 0 0 0 35 993 13 556 194 751 2 289 0 0 210 596 18 977 3 173 6 631 28 781 44 494 26 500 24 582 0 0 0 102 0 102 0 19 007 0 0 19 007 -18 905 5 677 0 3 835 -3 835 1 842 977 865 0 0 865

Fesztivál 182 291 0 182 291 0 0 0 152 072 12 076 217 583 1 933 2 417 1 649 235 658 51 710 14 092 19 436 85 238 10 364 5 293 -2 190 0 0 0 15 569 584 0 4 122 0 3 001 7 123 -6 539 -8 729 580 5 575 -8 154 0 -8 154 0 0 -8 154

DEVIK 68 741 0 68 741 0 111 111 1 343 14 521 94 18 706 8 857 42 521 27 621 2 222 10 272 40 115 11 499 1 391 -26 673 0 0 0 20 1 21 0 358 0 0 358 -337 -27 010 11 322 50 11 272 -15 738 0 -15 738 0 0 -15 738

Me.: e Ft

DIIP 28 605 0 28 605 0 1 683 1 683 38 727 4 069 9 271 294 0 2 928 16 562 12 798 824 4 728 18 350 4 075 19 309 10 719 0 0 0 1 887 0 1 887 0 113 0 19 132 1 755 12 474 9 327 68 9 259 21 733 3 896 17 837 0 0 17 837

Lapkiadó 40 311 0 40 311 0 0 0 89 700 1 026 99 514 546 0 0 101 086 13 106 4 251 4 780 22 137 3 039 1 354 2 395 0 0 0 37 0 37 0 1 317 0 0 1 317 -1 280 1 115 713 0 713 1 828 0 1 828 0 0 1 828

Airport 98 381 0 98 381 0 1 555 1 555 33 712 13 490 60 710 7 077 1 535 578 83 390 28 393 2 137 10 495 41 025 8 045 3 596 -2 408 0 0 0 683 159 842 0 61 0 101 162 680 -1 728 4 030 531 3 499 1 771 0 1 771 0 0 1 771

Rendezvény 68 032 0 68 032 0 0 0 60 294 22 025 73 419 1 416 0 15 174 112 034 11 095 3 202 4 321 18 618 50 959 386 -53 671 0 0 0 3 869 933 4 802 0 138 0 103 241 4 561 -49 110 49 003 0 49 003 -107 0 -107 0 0 -107

DV Rt. 103 397 0 103 397 0 0 0 1 513 2 985 22 481 963 1 074 1 391 28 894 69 191 11 582 25 338 106 111 3 306 335 213 -368 614 1 100 000 0 0 24 402 0 1 124 402 0 196 0 29 225 1 124 177 755 563 71 294 44 562 26 732 782 295 0 782 295 0 0 782 295

Összes 11 853 008 0 11 853 008 1 444 58 329 59 773 1 318 922 3 413 406 2 304 234 124 604 673 656 147 404 6 663 304 1 977 478 338 670 765 640 3 081 788 1 546 235 928 450 1 011 926 1 100 000 0 0 93 668 20 942 1 214 610 0 319 776 -196 4 142 323 722 890 888 1 902 814 503 581 180 317 323 264 2 226 078 220 638 2 005 440 0 770 000 1 235 440


A Debreceni Vagyonkezelő Rt. és leányvállalatainak 2003. évi Eredménykimutatás adatai EREDMÉNYKIMUTATÁS 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 02. Exportértékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 03. Saját termelésű készletek állományváltozása II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+03+04) III. Egyéb bevételek 05. Anyagköltség 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 07. Egyéb szolgáltatások értéke 08. Eladott áruk beszerzési értéke 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) 10. Bérköltség 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 12. Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I+II+III-IV-V-VI-VII) 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19+20+21) B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIII-IX) C. Szokásos vállalkozási eredmény (+A+B) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. Rendkívüli eredmény (X-XI) E. Adózás előtti eredmény (+C+D) XII. Adófizetési kötelezettség F. Adózott eredmény ( E-XII) 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés G. Mérleg szerinti eredmény ( F+22-23)


Hőszolg. 4 368 890 0 4 368 890 0 150 83 454 2 600 893 301 836 28 063 351 666 32 284 3 314 742 281 542 48 014 102 238 431 794 280 938 104 058 320 962 0 0 0 4 696 170 4 866 0 45 843 0 10 45 853 -40 987 279 975 92 826 20 142 72 684 352 659 16 075 336 584 0 200 000 136 584

Vízmű 3 780 884 0 3 780 884 6 37 288 286 456 804 940 489 965 54 928 15 573 43 260 1 408 666 699 178 137 376 262 432 1 098 986 820 899 148 965 627 112 0 0 0 25 785 1 304 27 089 0 61 494 -70 0 61 424 -34 335 592 777 259 525 12 400 247 125 839 902 106 207 733 695 0 600 000 133 695

Cívis Ház 2 078 165 0 2 078 165 4 248 4 248 461 832 31 672 508 278 12 225 143 374 122 360 817 909 223 827 35 532 82 663 342 022 139 148 365 509 879 657 53 0 31 29 366 13 606 43 056 0 93 575 -74 957 94 458 -51 402 828 255 13 838 28 644 -14 806 813 449 122 524 690 925 0 600 000 90 925

DKV 1 176 718 0 1 176 718 897 7 409 37 735 236 361 307 360 18 454 1 501 2 930 566 606 440 910 39 240 162 692 642 842 224 908 9 088 -221 582 0 0 0 16 614 269 16 883 0 21 0 15 36 16 847 -204 735 45 804 1 000 44 804 -159 931 0 -159 931 0 0 -159 931

Fürdő 1 069 353 0 1 069 353 0 0 125 963 157 361 251 144 11 929 100 373 7 893 528 700 314 044 29 065 118 256 461 365 195 685 38 571 -29 005 0 0 0 234 10 713 10 947 0 117 846 0 201 118 047 -107 100 -136 105 128 730 334 128 396 -7 709 0 -7 709 0 0 -7 709

DTV 261 429 0 261 429 0 0 130 262 21 009 237 126 4 123 0 0 262 258 20 477 5 392 7 571 33 440 43 507 11 391 41 095 0 0 0 202 0 202 0 14 637 0 0 14 637 -14 435 26 660 0 5 288 -5 288 21 372 4 742 16 630 0 0 16 630

DV Info 53 863 0 53 863 0 0 22 955 257 9 962 183 16 693 560 27 655 23 596 1 912 8 347 33 855 1 706 811 12 791 0 0 0 5 0 5 0 1 438 0 0 1 438 -1 433 11 358 1 569 0 1 569 12 927 0 12 927 0 0 12 927

Me.: e Ft

DIIP 21 764 0 21 764 0 0 96 571 4 194 10 612 481 0 2 686 17 973 14 502 1 284 5 175 20 961 4 409 48 261 26 731 0 0 0 3 146 3 3 149 0 1 0 0 1 3 148 29 879 20 487 0 20 487 50 366 9 321 41 045 0 40 000 1 045

Lapkiadó 50 041 0 50 041 0 0 109 952 1 669 107 624 511 0 7 109 811 25 354 6 397 8 614 40 365 4 370 1 844 3 603 0 0 0 118 0 118 0 1 194 0 0 1 194 -1 076 2 527 329 0 329 2 856 0 2 856 0 0 2 856

Airport 93 449 0 93 449 0 0 28 115 8 250 43 280 8 068 2 813 377 62 788 35 451 2 490 12 773 50 714 11 355 1 769 -5 062 0 0 0 155 238 393 0 1 721 0 119 1 840 -1 447 -6 509 7 155 150 7 005 496 0 496 0 0 496

Friss 3 179 0 3 179 0 0 18 501 666 14 500 425 0 0 15 591 2 780 675 1 514 4 969 3 386 161 -2 427 0 0 0 23 0 23 0 181 0 0 181 -158 -2 585 1 905 240 1 665 -920 0 -920 0 0 -920

DV Rt. 171 280 0 171 280 0 0 1 360 3 197 28 479 1 096 1 398 2 738 36 908 127 227 13 313 44 368 184 908 6 601 237 315 -293 092 1 440 000 0 0 33 895 5 1 473 900 0 3 285 0 22 3 307 1 470 593 1 177 501 1 552 328 739 -327 187 850 314 0 850 314 0 0 850 314

Összes 13 129 015 0 13 129 015 5 151 49 095 1 403 156 3 870 469 2 310 166 140 486 633 391 215 095 7 169 607 2 208 888 320 690 816 643 3 346 221 1 736 912 967 743 1 360 783 1 440 053 0 31 114 239 26 308 1 580 631 0 341 236 -144 1 324 342 416 1 238 215 2 598 998 573 720 396 937 176 783 2 775 781 258 869 2 516 912 0 1 440 000 1 076 912


A Debreceni Vagyonkezelő Rt. és leányvállalatainak 2004. évi Eredménykimutatás adatai

EREDMÉNYKIMUTATÁS 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 02. Exportértékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 03. Saját termelésű készletek állományváltozása 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+03+04) III. Egyéb bevételek 05. Anyagköltség 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 07. Egyéb szolgáltatások értéke 08. Eladott áruk beszerzési értéke 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) 10. Bérköltség 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 12. Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I+II+III-IV-V-VI-VII) 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19+20+21) B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIII-IX) C. Szokásos vállalkozási eredmény (+A+B) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. Rendkívüli eredmény (X-XI) E. Adózás előtti eredmény (+C+D) XII. Adófizetési kötelezettség F. Adózott eredmény ( E-XII) 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés G. Mérleg szerinti eredmény ( F+22-23)


Hőszolg. 4 946 588 0 4 946 588 59 483 542 61 094 3 067 195 292 610 29 143 372 103 7 725 3 768 776 306 875 49 549 108 785 465 209 307 708 105 756 360 775 0 0 0 10 095 150 10 245 0 80 351 0 2 80 353 -70 108 290 667 50 940 6 568 44 372 335 039 18 504 316 535 0 230 000 86 535

Vízmű 4 301 812 0 4 301 812 8 25 082 25 090 298 464 902 716 927 471 64 892 9 145 42 681 1 946 905 730 409 136 845 267 110 1 134 364 858 174 153 814 532 109 3 000 0 0 15 173 7 775 25 948 0 57 106 101 0 57 207 -31 259 500 850 259 110 4 715 254 395 755 245 80 718 674 527 0 600 000 74 527

Cívis Ház 2 035 473 0 2 035 473 15 603 0 15 603 1 262 851 33 050 528 985 26 280 80 211 156 622 825 148 235 109 48 689 87 171 370 969 237 156 514 328 1 366 326 0 0 0 70 055 31 978 102 033 0 115 518 1 204 90 116 812 -14 779 1 351 547 115 003 32 956 82 047 1 433 594 178 902 1 254 692 0 1 100 000 154 692

Cívis Ing. 0 0 0 0 0 0 0 0 169 2 0 0 171 83 0 25 108 20 0 -299 0 0 0 4 0 4 0 0 0 0 0 4 -295 0 0 0 -295 0 -295 0 0 -295

DKV 1 169 917 0 1 169 917 -531 1 847 1 316 133 009 260 899 324 805 21 653 7 795 1 840 616 992 485 906 46 410 178 712 711 028 229 631 8 676 -262 085 0 0 0 33 190 25 33 215 0 116 0 10 126 33 089 -228 996 49 924 0 49 924 -179 072 0 -179 072 0 0 -179 072

Fürdő 1 398 527 0 1 398 527 0 0 0 308 683 202 224 366 132 11 813 139 090 3 702 722 961 369 017 36 650 133 310 538 977 240 976 79 489 124 807 0 0 0 37 51 88 0 149 568 0 228 149 796 -149 708 -24 901 181 990 430 181 560 156 659 0 156 659 0 0 156 659

Gyógyászat 12 375 0 12 375 0 0 0 1 5 126 60 0 12 375 12 566 228 20 76 324 0 1 -515 0 0 0 38 0 38 0 0 0 0 0 38 -477 0 0 0 -477 0 -477 0 0 -477

DTV 336 925 0 336 925 0 0 0 63 589 15 197 265 716 3 802 0 0 284 715 22 764 6 027 8 434 37 225 45 149 13 605 19 820 0 0 0 33 0 33 0 16 305 0 0 16 305 -16 272 3 548 0 0 0 3 548 0 3 548 0 0 3 548

Me.: e Ft

DV Info 19 165 0 19 165 0 2 128 2 128 29 103 1 247 14 797 273 542 153 17 012 19 427 1 172 6 844 27 443 1 543 458 3 940 0 0 0 152 0 152 0 310 0 0 310 -158 3 782 265 0 265 4 047 0 4 047 0 0 4 047

DIIP 24 492 0 24 492 0 0 0 72 514 5 179 12 277 422 0 6 619 24 497 16 851 1 851 6 024 24 726 4 950 29 179 13 654 0 0 0 8 647 0 8 647 0 0 0 0 0 8 647 22 301 12 735 0 12 735 35 036 5 064 29 972 20 028 50 000 0

Lapkiadó 50 831 0 50 831 0 0 0 132 179 1 972 119 505 729 0 0 122 206 28 564 10 384 10 768 49 716 5 697 3 385 2 006 0 0 0 178 0 178 0 1 468 0 7 1 475 -1 297 709 505 0 505 1 214 0 1 214 0 0 1 214

Airport 122 942 0 122 942 0 0 0 90 896 18 756 61 061 7 595 0 1 418 88 830 74 267 6 056 27 088 107 411 79 086 3 062 -64 551 0 0 0 148 121 269 0 13 471 0 401 13 872 -13 603 -78 154 77 160 165 76 995 -1 159 0 -1 159 0 0 -1 159

Friss 11 218 0 11 218 0 0 0 33 732 1 130 23 000 271 16 0 24 417 10 390 1 446 4 306 16 142 4 317 741 -667 0 0 0 107 0 107 0 894 0 0 894 -787 -1 454 2 082 0 2 082 628 0 628 0 0 628

DVRt 195 455 0 195 455 0 0 0 208 348 3 764 43 463 1 202 3 546 2 508 54 483 133 853 12 638 46 186 192 677 12 086 758 026 -613 469 1 980 000 0 0 66 447 0 2 046 447 0 11 263 0 31 11 294 2 035 153 1 421 684 22 685 010 -684 988 736 696 0 736 696 0 500 000 236 696

Összes 14 625 720 0 14 625 720 15 139 29 540 44 679 2 694 463 4 513 334 2 980 117 168 137 612 448 235 643 8 509 679 2 433 743 357 737 884 839 3 676 319 2 026 493 1 670 520 1 481 851 1 983 000 0 0 204 304 40 100 2 227 404 0 446 370 1 305 769 448 444 1 778 960 3 260 811 749 736 729 844 19 892 3 280 703 283 188 2 997 515 20 028 2 480 000 537 543


A Debreceni Vagyonkezelő Rt. és leányvállalatai 2002. évi Mérleg adatai

MÉRLEG ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékű jogok 4. Szellemi termékek 5. Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális javakra adott előlegek 7. Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 6. Beruházásokra adott előlegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 3. Egyéb tartós részesedés 4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése B. Forgóeszközök I. Készletek 1. Anyagok 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 4. Késztermékek 5. Áruk 6. Készletekre adott előlegek II. Követelések 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 4. Váltókövetelések 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban Konszolidációs körön belül 2. Egyéb részesedés 3. Saját részvények, saját üzletrészek 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok IV. Pénzeszközök 1. Pénztár, csekkek 2. Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 3. Halasztott ráfordítások


Hőszolg. 3 101 517 2 562 627 9 557 0 0 860 8 697 0 0 0 2 547 465 2 019 370 471 097 38 085 0 18 913 0 0 5 605 0 0 125 0 5 480 0 0 399 622 9 151 8 055 144 0 0 952 0 326 271 277 536 27 283 0 0 21 452 0 0 0 0 0 0 64 200 1 616 62 584 139 268 131 474 7 794 0

Vízmű 13 038 189 12 067 384 23 115 0 0 262 22 853 0 0 0 12 001 000 10 177 677 1 596 605 107 106 0 119 612 0 0 43 269 28 400 0 200 0 4 171 10 498 0 550 807 27 892 27 811 0 0 74 7 0 150 489 67 484 753 0 0 82 252 350 008 0 0 0 0 350 008 22 418 538 21 880 419 998 419 388 610 0

Cívis Ház 4 795 703 3 875 284 11 015 8 082 0 838 2 095 0 0 0 3 843 412 3 734 085 0 92 286 0 17 016 25 0 20 857 12 000 0 3 214 0 5 643 0 0 893 758 124 523 29 0 0 0 124 494 0 249 401 145 104 71 469 0 0 32 828 353 632 0 0 3 621 0 350 011 166 202 340 165 862 26 661 25 521 1 140 0

DKV 2 732 281 2 523 517 7 444 0 0 0 7 444 0 0 0 2 515 988 1 407 473 1 077 527 30 441 0 547 0 0 85 0 0 0 0 85 0 0 205 109 37 454 37 240 0 0 0 214 0 78 142 15 162 40 682 0 0 22 298 0 0 0 0 0 0 89 513 117 89 396 3 655 3 485 170 0

Fürdő 1 745 754 1 686 175 4 766 0 0 880 3 886 0 0 0 1 681 409 1 415 297 108 253 68 654 0 89 205 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 50 556 7 082 2 772 0 0 0 4 310 0 37 429 32 427 59 0 0 4 943 0 0 0 0 0 0 6 045 4 756 1 289 9 023 7 256 1 767 0

DTV 335 342 268 833 16 675 0 0 16 675 0 0 0 252 158 66 837 151 136 33 585 0 600 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 61 287 2 209 1 966 0 0 0 0 243 54 622 48 532 873 0 0 5 217 0 0 0 0 0 0 4 456 217 4 239 5 222 4 993 229 0

Me.: e Ft

Fesztivál 215 370 170 068 410 0 0 8 402 0 0 0 169 658 135 447 32 421 1 790 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 41 279 6 113 3 407 0 0 0 2 706 0 32 995 6 084 63 0 0 26 848 0 0 0 0 0 0 2 171 494 1 677 4 023 2 904 1 119 0

DEVIK 8 420 2 079 390 0 0 0 390 0 0 0 1 689 0 1 278 411 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 993 0 0 0 0 0 0 0 5 825 5 496 104 0 0 225 0 0 0 0 0 0 168 121 47 348 34 314 0

DIIP 501 142 466 187 1 400 0 0 906 494 0 0 0 464 787 460 578 0 4 209 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 33 808 0 0 0 0 0 0 0 11 731 1 10 405 0 0 1 325 0 0 0 0 0 0 22 077 397 21 680 1 147 1 048 99 0

Lapkiadó 16 861 6 904 232 0 0 43 189 0 0 0 6 672 0 0 6 672 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9 876 0 0 0 0 0 0 0 8 048 3 117 1 062 0 0 3 869 0 0 0 0 0 0 1 828 23 1 805 81 3 78 0

Airport 58 350 18 903 210 0 0 0 210 0 0 0 18 693 7 197 5 519 5 977 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 31 592 116 116 0 0 0 0 0 14 332 398 8 007 0 0 5 927 0 0 0 0 0 0 17 144 178 16 966 7 855 4 223 3 632 0

Rendezv. 4 341 935 4 238 612 2 982 0 0 168 2 814 0 0 0 4 235 630 4 140 335 45 467 49 828 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 90 933 0 0 0 0 0 0 0 70 760 7 621 74 0 0 63 065 0 0 0 0 0 0 20 173 359 19 814 12 390 3 554 8 836 0

DV Rt. 17 146 287 16 304 947 10 563 0 0 10 544 19 0 0 0 11 259 0 0 11 259 0 0 0 0 16 283 125 16 283 125 0 0 0 0 0 0 832 006 0 0 0 0 0 0 0 791 667 0 789 599 0 0 2 068 0 0 0 0 0 0 40 339 1 40 338 9 334 8 701 633 0

Összes 48 037 151 44 191 520 88 759 8 082 0 14 509 66 168 0 0 0 27 749 820 23 564 296 3 489 303 450 303 0 245 893 25 0 16 352 941 16 323 525 0 3 539 0 15 379 10 498 0 3 206 626 214 540 81 396 144 0 74 132 683 243 1 831 712 608 962 950 433 0 0 272 317 703 640 0 0 3 621 0 700 019 456 734 9 157 447 577 639 005 612 584 26 421 0



MÉRLEG FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) D. Saját tőke I. Jegyzett tőke II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék VII. Mérleg szerinti eredmény E. Céltartalékok 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 3. Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek I. Hátrasorolt kötelezettségek 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 2. Átváltoztatható kötvények 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Rövid lejáratú kölcsönök 2. Rövid lejáratú hitelek 3. Vevőktől kapott előlegek 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 5. Váltótartozások 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Rövid lejerátú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek


Hőszolg. 3 101 517 2 130 843 1 300 000 0 561 004 28 725 67 000 0 174 114 0 0 0 0 714 182 0 0 0 0 351 694 0 0 0 351 694 0 0 0 0 362 488 0 73 560 0 84 683 0 130 077 0 74 168 256 492 0 169 971 86 521

Vízmű 13 038 189 9 217 884 6 432 000 0 1 889 993 408 974 153 874 0 333 043 28 915 28 915 0 0 1 487 788 0 0 0 0 552 800 0 0 0 552 800 0 0 0 0 934 988 0 237 762 25 857 221 826 0 346 356 0 103 187 2 303 602 10 63 276 2 240 316

Cívis Ház 4 795 703 3 218 888 2 553 203 0 690 850 -254 157 217 692 0 11 300 5 000 5 000 0 0 1 540 370 0 0 0 0 995 541 0 0 0 908 507 0 0 0 87 034 544 829 0 88 049 8 008 24 600 0 310 791 0 113 381 31 445 0 31 339 106

DKV 2 732 281 2 009 895 870 000 0 1 232 845 -63 862 0 0 -29 088 0 0 0 0 110 789 0 0 0 0 6 030 0 0 0 6 030 0 0 0 0 104 759 0 0 0 26 955 0 471 0 77 333 611 597 3 887 21 926 585 784

Fürdő 1 745 754 554 905 598 825 0 9 858 -19 252 0 0 -34 526 0 0 0 0 804 810 0 0 0 0 610 817 0 0 0 610 817 0 0 0 0 193 993 0 71 424 992 36 310 0 44 824 0 40 443 386 039 642 12 545 372 852

DTV 335 342 111 389 106 900 0 0 3 095 529 0 865 0 0 0 0 219 220 0 0 0 0 107 027 0 0 0 106 000 0 0 0 1 027 112 193 0 56 000 0 16 860 0 33 421 0 5 912 4 733 0 2 732 2 001

Me.: e Ft

Fesztivál 215 370 144 241 97 850 0 37 378 17 167 0 0 -8 154 0 0 0 0 57 690 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 57 690 0 0 0 3 369 0 43 571 0 10 750 13 439 0 10 272 3 167

DEVIK 8 420 -10 491 3 000 0 0 2 247 0 0 -15 738 0 0 0 0 16 633 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 16 633 0 0 0 3 448 0 7 069 0 6 116 2 278 0 392 1 886

DIIP 501 142 246 017 224 510 0 0 3 670 0 0 17 837 0 0 0 0 4 534 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 534 0 139 1 624 290 0 0 0 2 481 250 591 12 1 838 248 741

Lapkiadó 16 861 4 429 3 000 0 0 -399 0 0 1 828 0 0 0 0 8 259 0 0 0 0 1 765 0 0 0 0 0 0 0 1 765 6 494 0 0 0 3 640 0 0 0 2 854 4 173 0 3 059 1 114

Airport 58 350 10 338 3 000 0 0 5 567 0 0 1 771 0 0 0 0 6 649 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 649 0 0 300 1 759 0 1 234 0 3 356 41 363 10 050 4 235 27 078

Rendezv. 4 341 935 2 707 3 000 0 0 -186 0 0 -107 0 0 0 0 58 397 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 58 397 0 0 0 6 978 0 49 174 0 2 245 4 280 831 216 465 13 073 4 051 293

DV Rt. 17 146 287 17 114 659 16 294 125 0 0 38 239 0 0 782 295 0 0 0 0 11 985 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11 985 0 0 0 1 586 0 3 678 0 6 721 19 643 0 18 015 1 628

Összes 48 037 151 34 755 704 28 489 413 0 4 421 928 169 828 439 095 0 1 235 440 33 915 33 915 0 0 5 041 306 0 0 0 0 2 625 674 0 0 0 2 535 848 0 0 0 89 826 2 415 632 0 526 934 36 781 432 304 0 970 666 0 448 947 8 206 226 231 066 352 673 7 622 487



MÉRLEG ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékű jogok 4. Szellemi termékek 5. Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális javakra adott előlegek 7. Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 6. Beruházásokra adott előlegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 3. Egyéb tartós részesedés 4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B. Forgóeszközök I. Készletek 1. Anyagok 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 4. Késztermékek 5. Áruk 6. Készletekre adott előlegek II. Követelések 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 4. Váltókövetelések 5. Egyéb követelések 6. Követelések értékelési különbözete 7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete III. Értékpapírok 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Egyéb részesedés 3. Saját részvények, saját üzletrészek 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 5. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztár, csekkek 2. Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 3. Halasztott ráfordítások


Hőszolg. 3 387 880 2 865 007 4 655 0 0 566 4 089 0 0 0 2 856 105 2 262 137 511 775 48 615 0 33 578 0 0 4 247 0 0 0 0 4 247 0 0 0 306 814 7 340 6 498 0 0 0 842 0 265 514 248 366 12 341 0 0 4 807 0 0 0 0 0 0 0 0 33 960 2 160 31 800 216 059 210 598 5 461 0

Vízmű 13 400 509 12 389 037 20 848 0 0 185 20 663 0 0 0 12 322 513 10 739 540 1 333 149 99 495 0 150 329 0 0 45 676 28 400 0 200 0 3 335 13 741 0 0 540 359 51 855 20 844 62 0 18 30 931 0 220 850 109 070 69 088 0 0 42 692 0 0 100 000 0 0 0 100 000 0 167 654 415 167 239 471 113 470 638 475 0

Cívis Ház 9 596 559 8 227 052 19 702 4 047 0 9 254 6 401 0 0 0 8 187 751 7 947 875 0 186 358 0 50 518 3 000 0 19 599 12 000 0 3 214 0 4 385 0 0 0 1 354 518 404 545 177 0 0 2 738 401 630 0 512 352 352 921 146 878 0 0 12 553 0 0 0 0 0 0 0 0 437 621 888 436 733 14 989 12 808 2 181 0

DKV 2 691 159 2 415 325 3 257 0 0 0 3 257 0 0 0 2 411 835 1 382 938 986 903 39 573 0 2 121 300 0 233 0 0 0 0 233 0 0 0 272 005 45 938 44 586 897 0 0 455 0 84 855 13 250 56 425 0 0 15 180 0 0 0 0 0 0 0 0 141 212 850 140 362 3 829 3 258 571 0

Fürdő 3 838 046 3 759 272 17 617 0 0 2 880 14 737 0 0 0 3 741 655 3 214 070 250 738 257 562 0 19 285 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 61 002 15 690 4 392 0 0 0 11 298 0 33 571 31 551 219 0 0 1 801 0 0 0 0 0 0 0 0 11 741 10 818 923 17 772 17 342 430 0

Me.: e Ft

DTV 299 459 240 290 14 723 0 0 0 14 723 0 0 0 225 567 65 034 130 803 26 466 0 3 264 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 58 271 0 0 0 0 0 0 0 55 850 50 704 1 097 0 0 4 049 0 0 0 0 0 0 0 0 2 421 304 2 117 898 27 871 0

DV Info 11 272 517 81 0 0 0 81 0 0 0 436 0 76 360 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10 719 32 32 0 0 0 0 0 7 720 5 927 1 454 0 0 339 0 0 0 0 0 0 0 0 2 967 25 2 942 36 24 12 0

DIIP 526 248 423 075 1 065 0 0 705 360 0 0 0 422 010 414 500 0 7 510 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 102 164 4 000 0 0 0 0 4 000 0 31 107 657 29 283 0 0 1 167 0 0 0 0 0 0 0 0 67 057 397 66 660 1 009 901 108 0

Lapkiadó 36 970 10 265 2 081 0 0 28 2 053 0 0 0 8 184 0 0 8 184 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 26 657 0 0 0 0 0 0 0 15 156 2 107 5 724 0 0 7 325 0 0 0 0 0 0 0 0 11 501 295 11 206 48 37 11 0

Airport 322 599 257 594 1 264 0 0 0 1 264 0 0 0 256 330 7 727 23 745 6 589 0 218 269 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 55 617 304 304 0 0 0 0 0 54 764 650 0 0 0 54 114 0 0 0 0 0 0 0 0 549 228 321 9 388 6 891 2 497 0

Friss 20 283 8 660 571 0 0 0 571 0 0 0 8 089 0 6 349 1 740 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11 415 0 0 0 0 0 0 0 4 468 704 1 914 0 0 1 850 0 0 0 0 0 0 0 0 6 947 89 6 858 208 1 207 0

DV Rt. 18 223 696 16 717 572 12 300 0 0 9 461 2 839 0 0 0 255 007 209 549 0 23 934 0 21 524 0 0 16 450 265 16 450 265 0 0 0 0 0 0 0 1 505 580 0 0 0 0 0 0 0 1 504 282 48 1 462 922 0 0 41 312 0 0 0 0 0 0 0 0 1 298 289 1 009 544 27 517 0

Összes 52 354 680 47 313 666 98 164 4 047 0 23 079 71 038 0 0 0 30 695 482 26 243 370 3 243 538 706 386 0 498 888 3 300 0 16 520 020 16 490 665 0 3 414 0 12 200 13 741 0 0 4 305 121 529 704 76 833 959 0 2 756 449 156 0 2 790 489 815 955 1 787 345 0 0 187 189 0 0 100 000 0 0 0 100 000 0 884 928 16 758 868 170 735 893 722 552 13 341 0



MÉRLEG FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) D. Saját tőke I. Jegyzett tőke Ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 2. Valós értékelés értékelési tartaléka VII. Mérleg szerinti eredmény E. Céltartalékok 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 3. Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek I. Hátrasorolt kötelezettségek 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 2. Átváltoztatható kötvények 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Rövid lejáratú kölcsönök ebből: az átváltoztatható kötvények 2. Rövid lejáratú hitelek 3. Vevőktől kapott előlegek 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 5. Váltótartozások 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Rövid lejerátú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 9. Kötelezettségek értékelési különbözete 10. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete G. Passzív időbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek


Hőszolg. 3 387 880 2 267 401 1 300 000 0 0 561 004 184 813 85 000 0 0 0 136 584 0 0 0 0 843 078 0 0 0 0 424 103 0 0 0 424 103 0 0 0 0 418 975 0 0 85 591 0 31 233 0 208 888 0 93 263 0 0 277 401 0 199 923 77 478

Vízmű 13 400 509 9 351 579 6 432 000 0 0 1 889 993 685 915 209 976 0 0 0 133 695 6 940 6 940 0 0 1 616 577 0 0 0 0 358 400 0 0 0 358 400 0 0 0 0 1 258 177 0 0 194 400 30 310 293 054 0 632 133 0 108 280 0 0 2 425 413 8 75 586 2 349 819

Cívis Ház 9 596 559 3 364 788 2 553 203 0 0 838 078 -442 074 324 656 0 0 0 90 925 0 0 0 0 1 972 585 0 0 0 0 883 107 0 0 0 786 461 0 0 0 96 646 1 089 478 0 0 122 046 13 960 82 312 0 605 600 0 265 560 0 0 4 259 186 262 960 41 867 3 954 359

DKV 2 691 159 1 849 964 870 000 0 0 1 232 845 -92 950 0 0 0 0 -159 931 0 0 0 0 193 596 0 0 0 0 80 730 0 0 0 80 730 0 0 0 0 112 866 0 0 0 1 593 29 516 0 3 070 0 78 687 0 0 647 599 11 378 21 535 614 686

Fürdő 3 838 046 636 997 598 825 0 0 4 445 41 436 0 0 0 0 -7 709 0 0 0 0 1 362 339 0 0 0 0 986 978 0 0 0 986 978 0 0 0 0 375 361 0 0 166 052 8 265 81 274 0 60 000 0 59 770 0 0 1 838 710 730 17 838 1 820 142

Me.: e Ft

DTV 299 459 128 018 106 900 0 0 0 3 888 600 0 0 0 16 630 0 0 0 0 161 182 0 0 0 0 64 423 0 0 0 62 000 0 0 0 2 423 96 759 0 0 48 000 0 32 257 0 15 212 0 1 290 0 0 10 259 0 8 858 1 401

DV Info 11 272 2 436 3 000 0 0 0 -13 491 0 0 0 0 12 927 0 0 0 0 8 053 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8 053 0 0 0 0 3 567 0 294 0 4 192 0 0 783 0 466 317

DIIP 526 248 247 061 224 510 0 0 0 21 506 0 0 0 0 1 045 0 0 0 0 48 334 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 48 334 0 0 0 1 767 4 305 0 40 318 0 1 944 0 0 230 853 14 2 655 228 184

Lapkiadó 36 970 7 285 3 000 0 0 0 1 429 0 0 0 0 2 856 0 0 0 0 23 050 0 0 0 0 1 011 0 0 0 0 0 0 0 1 011 22 039 0 0 0 0 15 837 0 358 0 5 844 0 0 6 635 0 5 310 1 325

Airport 322 599 10 834 3 000 0 0 0 7 338 0 0 0 0 496 0 0 0 0 52 945 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 52 945 0 0 0 300 6 734 0 41 507 0 4 404 0 0 258 820 8 985 4 138 245 697

Friss 20 283 10 207 16 000 0 0 0 -4 873 0 0 0 0 -920 0 0 0 0 2 473 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 473 0 0 0 0 1 422 0 408 0 643 0 0 7 603 0 2 058 5 545

DV Rt. 18 223 696 17 964 973 16 294 125 0 0 0 820 534 0 0 0 0 850 314 0 0 0 0 219 645 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 219 645 0 0 0 0 10 854 0 208 737 0 54 0 0 39 078 245 38 757 76

Összes 52 354 680 35 841 543 28 404 563 0 0 4 526 365 1 213 471 620 232 0 0 0 1 076 912 6 940 6 940 0 0 6 503 857 0 0 0 0 2 798 752 0 0 0 2 698 672 0 0 0 100 080 3 705 105 0 0 616 089 56 195 592 365 0 1 816 525 0 623 931 0 0 10 002 340 284 320 418 991 9 299 029





Hőszolg. 3 656 629 3 179 447 6 105 0 0 354 5 250 0 501 0 3 169 509 2 511 186 594 822 36 342 0 27 159 0 0 3 833 0 0 0 0 3 833 0 0 0 247 175 7 754 7 143 0 0 0 611 0 228 957 222 495 56 0 0 6 406 0 0 0 0 0 0 0 0 10 464 2 121 8 343 230 007 215 570 14 437 0

Vízmű 13 229 857 12 129 490 23 734 0 0 210 22 267 0 1 257 0 12 056 289 10 828 219 971 544 110 957 0 145 569 0 0 49 467 28 400 0 157 0 3 862 17 048 0 0 533 204 77 532 19 520 70 0 18 57 924 0 260 552 112 406 60 865 0 0 87 281 0 0 0 0 0 0 0 0 195 120 381 194 739 567 163 566 367 796 0

Cívis Ház 9 894 285 7 772 210 14 230 11 0 7 609 6 610 0 0 0 7 734 075 7 523 899 0 175 575 0 33 571 1 030 0 23 905 14 900 0 2 010 0 6 995 0 0 0 2 074 207 520 663 448 13 872 0 3 413 446 930 56 000 464 174 316 145 110 564 0 0 37 465 0 0 0 0 0 0 0 0 1 089 370 561 1 088 809 47 868 44 949 2 919 0

Cívis Ing. 3 633 355 0 0 0 0 0 0 0 0 355 0 0 0 0 355 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 264 119 0 0 0 0 119 0 864 0 732 0 0 132 0 0 0 0 0 0 0 0 2 281 41 2 240 14 3 11 0

DKV 2 700 256 2 510 751 3 356 0 0 0 3 356 0 0 0 2 506 903 1 579 783 881 562 33 473 0 11 479 606 0 492 0 0 0 0 492 0 0 0 184 447 50 397 46 658 366 0 0 3 373 0 130 500 14 101 1 265 0 0 115 134 0 0 0 0 0 0 0 0 3 550 68 3 482 5 058 4 782 276 0

Fürdő 3 837 417 3 718 120 16 602 0 0 2 262 14 340 0 0 0 3 672 418 3 224 624 220 249 198 672 0 28 873 0 0 29 100 29 000 0 100 0 0 0 0 0 75 931 16 023 4 224 0 0 0 11 799 0 45 380 33 480 402 0 0 11 498 0 0 0 0 0 0 0 0 14 528 12 988 1 540 43 366 42 638 728 0

Me.: e Ft

Gyógyászat 42 357 125 0 0 0 0 0 0 0 0 125 0 0 0 0 125 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 29 830 0 0 0 0 0 0 0 7 323 0 7 323 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 22 507 84 22 423 12 402 12 402 0 0

DTV 283 592 201 719 11 398 0 0 0 11 398 0 0 0 190 321 63 133 105 310 21 878 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 74 537 0 0 0 0 0 0 0 69 726 63 679 1 180 0 0 4 867 0 0 0 0 0 0 0 0 4 811 378 4 433 7 336 7 108 228 0

DV Info 31 914 13 985 2 328 0 0 79 249 0 2 000 0 11 657 0 2 910 1 110 0 7 637 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 17 907 0 0 0 0 0 0 0 9 713 537 4 358 0 0 4 818 0 0 0 0 0 0 0 0 8 194 127 8 067 22 10 12 0

DIIP 500 320 394 527 775 0 0 503 230 0 42 0 393 752 383 922 0 9 830 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 104 679 0 0 0 0 0 0 0 27 107 173 25 243 0 0 1 691 0 0 0 0 0 0 0 0 77 572 279 77 293 1 114 1 101 13 0

Lapkiadó 33 407 9 911 971 0 0 12 810 0 149 0 8 940 0 0 8 940 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 23 492 0 0 0 0 0 0 0 14 712 3 010 2 722 0 0 8 980 0 0 0 0 0 0 0 0 8 780 133 8 647 4 4 0 0

Airport 770 435 727 883 19 732 0 0 0 10 944 0 8 788 0 708 151 365 006 267 216 56 852 0 19 077 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 39 220 404 404 0 0 0 0 0 38 252 1 765 53 0 0 36 434 0 0 0 0 0 0 0 0 564 59 505 3 332 115 3 217 0

Friss 21 574 7 807 417 0 0 0 364 0 53 0 7 390 0 5 321 2 069 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13 646 0 0 0 0 0 0 0 5 436 1 228 1 955 0 0 2 253 0 0 0 0 0 0 0 0 8 210 320 7 890 121 71 50 0

DV Rt.

Összes

18 767 929 16 555 326 11 018 0 0 8 380 2 638 0 0 0 82 843 21 225 0 24 082 0 37 387 149 0 16 461 465 16 461 465 0 0 0 0 0 0 0 2 207 282 0 0 0 0 0 0 0 2 186 953 1 2 186 646 0 0 306 0 0 0 0 0 0 0 0 20 329 261 20 068 5 321 4 960 361 0

53 773 605 47 221 656 110 666 11 0 19 409 78 456 0 12 790 0 30 542 728 26 500 997 3 048 934 679 780 0 311 232 1 785 0 16 568 262 16 533 765 0 2 267 0 15 182 17 048 0 0 5 628 821 672 892 78 397 14 308 0 3 431 520 756 56 000 3 489 649 769 020 2 403 364 0 0 317 265 0 0 0 0 0 0 0 0 1 466 280 17 801 1 448 479 923 128 900 080 23 048 0





Hőszolg. 3 656 629 2 353 936 1 300 000 0 0 561 004 321 397 85 000 0 0 0 86 535 0 0 0 0 1 007 226 0 0 0 0 341 103 0 0 0 341 103 0 0 0 0 666 123 0 0 83 000 0 71 416 0 424 369 0 87 338 0 0 295 467 0 214 479 80 988

Vízmű 13 229 857 9 426 106 6 432 000 0 0 1 889 993 840 775 188 811 0 0 0 74 527 0 0 0 0 1 456 144 0 0 0 0 164 000 0 0 0 164 000 0 0 0 0 1 292 144 0 0 194 400 28 077 273 278 0 672 797 0 123 592 0 0 2 347 607 11 68 447 2 279 149

Cívis Ház 9 894 285 3 532 642 2 553 203 0 0 928 687 -591 639 487 699 0 0 0 154 692 0 0 0 0 2 259 038 0 0 0 0 808 346 0 0 0 698 157 0 0 0 110 189 1 450 692 0 0 111 309 14 144 74 785 0 1 107 145 0 143 309 0 0 4 102 605 207 812 30 375 3 864 418

Cívis Ing. 3 633 2 353 3 000 0 0 0 -352 0 0 0 0 -295 0 0 0 0 795 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 795 0 0 0 0 0 0 793 0 2 0 0 485 0 485 0

DKV 2 700 256 1 670 892 870 000 0 0 1 232 845 -252 881 0 0 0 0 -179 072 0 0 0 0 333 439 0 0 0 0 181 359 0 0 0 181 359 0 0 0 0 152 080 0 0 0 2 158 26 716 0 30 703 0 92 503 0 0 695 925 13 650 16 885 665 390

Fürdő 3 837 417 793 656 598 825 0 0 4 445 33 727 0 0 0 0 156 659 0 0 0 0 1 231 038 0 0 0 0 764 584 0 0 0 764 584 0 0 0 0 466 454 0 0 222 394 12 202 48 503 0 111 669 0 71 686 0 0 1 812 723 315 23 811 1 788 597

Me.: e Ft

Gyógyászat 42 357 29 382 30 000 0 0 0 -141 0 0 0 0 -477 0 0 0 0 500 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 500 0 0 0 0 38 0 127 0 335 0 0 12 475 0 12 475 0

DTV 283 592 131 566 106 900 0 0 0 20 518 600 0 0 0 3 548 0 0 0 0 143 324 0 0 0 0 15 657 0 0 0 14 000 0 0 0 1 657 127 667 0 0 48 000 0 22 438 0 54 385 0 2 844 0 0 8 702 0 7 901 801

DV Info 31 914 16 583 13 100 0 0 0 -564 0 0 0 0 4 047 0 0 0 0 12 142 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12 142 0 0 0 0 2 387 0 7 934 0 1 821 0 0 3 189 0 3 138 51

DIIP 500 320 227 033 224 510 0 0 0 2 523 0 0 0 0 0 0 0 0 0 53 878 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 53 878 0 0 0 1 553 177 0 50 465 0 1 683 0 0 219 409 0 3 960 215 449

Lapkiadó 33 407 8 500 3 000 0 0 0 4 286 0 0 0 0 1 214 0 0 0 0 20 975 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 20 975 0 0 0 0 14 771 0 424 0 5 780 0 0 3 932 0 3 101 831

Airport 770 435 9 675 3 000 0 0 0 7 834 0 0 0 0 -1 159 0 0 0 0 41 420 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 41 420 0 0 0 0 13 140 0 17 386 0 10 894 0 0 719 340 9 450 5 727 704 163

Friss 21 574 10 835 16 000 0 0 0 -5 793 0 0 0 0 628 0 0 0 0 3 989 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 989 0 0 0 0 1 564 0 285 0 2 140 0 0 6 750 0 2 276 4 474

DV Rt.

Összes

18 767 929 18 201 669 16 294 125 0 0 0 1 670 848 0 0 0 0 236 696 0 0 0 0 518 184 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 518 184 0 0 0 0 4 014 0 2 487 0 511 683 0 0 48 076 0 48 023 53

53 773 605 36 414 828 28 447 663 0 0 4 616 974 2 050 538 762 110 0 0 0 537 543 0 0 0 0 7 082 092 0 0 0 0 2 275 049 0 0 0 2 163 203 0 0 0 111 846 4 807 043 0 0 659 103 58 134 553 227 0 2 480 969 0 1 055 610 0 0 10 276 685 231 238 441 083 9 604 364


A Debreceni Vagyonkezelő Rt. és leányvállalatai Értékesítés nettó árbevétele 16 000 000

14 000 000

12 000 000

e Ft

10 000 000

8 000 000

6 000 000

4 000 000

2 000 000

0

Hőszolg.

Vízmű

Cívis

CívisIng.

DKV

Fürdő

Gyógy.

DTV

Fesztivál

DV Info

DIIP

Lapkiad.

Airport

Rendez.

Friss

DV Rt.

Összes

2002. Tény

3 824 496

3 362 127

1 923 000

0

1 071 320

783 347

0

298 960

182 291

68 741

28 605

40 311

98 381

68 032

0

103 397

11 853 008

2003. Tény

4 368 890

3 780 884

2 078 165

0

1 176 718

1 069 353

0

261 429

0

53 863

21 764

50 041

93 449

0

3 179

171 280

13 129 015

2004. Terv

4 895 400

4 264 502

2 347 151

0

1 279 400

1 431 712

0

307 120

0

36 396

30 000

47 527

148 790

0

7 500

191 955

14 987 453

2004. Tény

4 946 588

4 301 812

2 035 473

0

1 169 917

1 398 527

12 375

336 925

0

19 165

24 492

50 831

122 942

0

11 218

195 455

14 625 720



A Debreceni Vagyonkezelő Rt. és leányvállalatai Anyagjellegű ráfordítások 9 000 000 8 000 000 7 000 000 6 000 000

e Ft

5 000 000 4 000 000 3 000 000 2 000 000 1 000 000 0

Hőszolg.

Vízmű

Cívis

CívisIng.

DKV

Fürdő

Gyógy.

DTV

Fesztivál

DV Info

DIIP

Lapkiad.

Airport

Rendez.

Friss

DV Rt.

Összes

2002. Tény 2 865 067 1 304 498 785 584

0

495 321

382 093

0

210 596

235 658

42 521

16 562

101 086

83 390

2003. Tény 3 314 742 1 408 666 817 909

0

566 606

528 700

0

262 258

0

27 655

17 973

109 811

62 788

112 034

0

28 894

6 663 304

0

15 591

36 908

7 169 607

2004. Terv 3 628 871 1 771 823 1 078 517

0

610 302

677 776

0

251 728

0

25 911

22 863

126 949

102 587

0

25 829

44 368

8 367 524

2004. Tény 3 768 776 1 946 905 825 148

171

616 992

722 961

12 566

284 715

0

17 012

24 497

122 206

88 830

0

24 417

54 483

8 509 679



A Debreceni Vagyonkezelő Rt. és leányvállalatai Személyi jellegű ráfordítások 4 000 000

3 500 000

3 000 000

e Ft

2 500 000

2 000 000

1 500 000

1 000 000

500 000

0

Hőszolg.

Vízmű

Cívis

CívisIng.

DKV

Fürdő

Gyógy.

DTV

Fesztivál

DV Info

DIIP

Lapkiad.

Airport

Rendez.

Friss

DV Rt.

Összes

2002. Tény

393 866 1 039 666 314 824

0

590 612

382 445

0

28 781

85 238

40 115

18 350

22 137

41 025

18 618

0

106 111 3 081 788

2003. Tény

431 794 1 098 986 342 022

0

642 842

461 365

0

33 440

0

33 855

20 961

40 365

50 714

0

4 969

184 908 3 346 221

2004. Terv

455 050 1 164 313 357 951

0

705 425

582 557

0

26 874

0

31 415

20 470

44 067

116 577

0

12 604

146 668 3 663 971

2004. Tény

465 209 1 134 364 370 969

108

711 028

538 977

324

37 225

0

27 443

24 726

49 716

107 411

0

16 142

192 677 3 676 319



A Debreceni Vagyonkezelő Rt. és leányvállalatai Értékcsökkenési leírás 2 500 000

2 000 000

e Ft

1 500 000

1 000 000

500 000

0

Hőszolg.

Vízmű

Cívis

CívisIng.

DKV

2002. Tény

242 189

747 849

128 567

0

200 487

91 362

2003. Tény

280 938

820 899

139 148

0

224 908

195 685

2004. Terv

323 500

850 736

234 336

0

232 479

248 304

0

42 560

0

513

4 286

4 155

26 988

0

4 036

11 651

1 983 544

2004. Tény

307 708

858 174

237 156

20

229 631

240 976

0

45 149

0

1 543

4 950

5 697

79 086

0

4 317

12 086

2 026 493


Fürdő

Gyógy.

DTV

Fesztivál

DV Info

DIIP

Lapkiad.

Airport

Rendez.

0

44 494

10 364

11 499

4 075

0

43 507

0

1 706

4 409

Friss

DV Rt.

Összes

3 039

8 045

4 370

11 355

50 959

0

3 306

1 546 235

0

3 386

6 601

1 736 912


A Debreceni Vagyonkezelő Rt. és leányvállalatai Adózás előtti eredménye 3 500 000

3 000 000

2 500 000

e Ft

2 000 000

1 500 000

1 000 000

500 000

0

-500 000

Hőszolg.

Vízmű

Cívis

CívisIng.

DKV

Fürdő

Gyógy.

DTV

Fesztivál

DV Info

DIIP

Lapkiad.

Airport

Rendez.

Friss

2002. Tény

328 439

769 372

406 411

0

-29 088

-34 526

0

1 842

-8 154

-15 738

21 733

1 828

1 771

-107

0

2003. Tény

352 659

839 902

813 449

2004. Tény

335 039

755 245 1 433 594


DV Rt.

Összes

782 295 2 226 078

0

-159 931

-7 709

0

21 372

0

12 927

50 366

2 856

496

0

-920

850 314 2 775 781

-295

-179 072

156 659

-477

3 548

0

4 047

35 036

1 214

-1 159

0

628

736 696 3 280 703


A Debreceni Vagyonkezelő Rt. és leányvállalatai Korrigált* Adózás előtti eredménye 2 500 000

2 000 000

e Ft

1 500 000

1 000 000

500 000

0

-500 000

Hőszolg.

Vízmű

Cívis

CívisIng.

2002. Tény

328 439

769 372

476 411

0

-179 088 -121 026

2003. Tény

352 659

839 902

813 449

0

-159 931 -127 709

2004. Terv

361 479

742 259 1 361 255

0

2004. Tény

335 039

755 245 1 433 594

-295


DKV

-55 020

Fürdő

-96 344

-179 072 -134 841

Gyógy.

DTV

Fesztivál

DV Info

DIIP

Lapkiad.

Airport

Rendez.

0

1 842

-61 154

-15 738

21 733

0

21 372

0

-9 573

50 366

Friss

-33 772

-1 729

-4 107

0

-52 144

-15 504

0

-19 420

DV Rt.

Összes

-10 843

1 170 340

-109 912 1 583 555

0

-6 817

0

-21 997

11 613

-129 974

-83 608

0

-25 661

24 408

2 081 594

-477

-3 452

0

-24 953

35 036

-128 786

-91 159

0

-25 372

-13 820

1 956 687

* Vállalatcsoporton belüli osztalék. támogatások és pénzeszköz átadás nélkül számított


A Debreceni Vagyonkezelő Rt. és leányvállalatai Létszám 1 400

1 200

1 000

e Ft

800

600

400

200

0

Hőszolg.

Vízmű

Cívis

CívisIng.

DKV

Fürdő

Gyógy.

DTV

2002. Tény

104

346

95

0

303

232

0

17

31

2003. Tény

105

333

92

0

303

244

0

10

2004. Terv

108

337

93

0

310

308

0

11

2004. Tény

105

329

91

0

305

266

0

11


Fesztivál DV Info

DIIP

Lapkiad.

Airport

Rendez.

Friss

DV Rt.

Összes

12

6

9

14

2

0

11

1 182

0

10

6

11

15

0

2

14

1 145

0

4

6

11

44

0

3

17

1 252

0

4

6

11

40

0

3

17

1 187

JEGYZŐKÖNYVI KIVONAT mely készült a Debreceni Vagyonkezelő Rt. rendes Igazgatósági ülésén, 2005. április 15-én, a Debrecen, Tüzér u. 4. sz. alatti hivatalos helyiségében

A Debreceni Vagyonkezelő Rt. Igazgatósága a 119/2005. (04.15.) sz. Igazgatósági határozatával akként döntött, hogy 1./

A Debreceni Vagyonkezelő Részvénytársaság számviteli törvény szerinti, 2004. évi Éves beszámolója szerinti mérleg-főösszegét 18.767.929 e Ft-ban, az adózott eredményét 736.696 e Ft-ban javasolja a Debreceni Vagyonkezelő Részvénytársaság Közgyűlésének elfogadásra.

2./

Az adózott eredményből 500.000 e Ft osztalék kifizetését, a 236.696 e Ft mérlegszerinti eredmény eredménytartalékba helyezését javasolja a Debreceni Vagyonkezelő Részvénytársaság Közgyűlésének elfogadásra.

K.m.f.

Nyíri László Jegyzőkönyv-hitelesítő

Zagyva Ildikó Jegyzőkönyv-vezető

JEGYZŐKÖNYVI KIVONAT mely készült a Debreceni Vagyonkezelő Rt. rendes Igazgatósági ülésén, 2005. április 15-én, a Debrecen, Tüzér u. 4. sz. alatti hivatalos helyiségében

A Debreceni Vagyonkezelő Rt. Igazgatósága a 119/2005. (04.15.) sz. Igazgatósági határozatával akként döntött, hogy 1./

A Debreceni Vagyonkezelő Részvénytársaság számviteli törvény szerinti, 2004. évi Éves beszámolója szerinti mérleg-főösszegét 18.767.929 e Ft-ban, az adózott eredményét 736.696 e Ft-ban javasolja a Debreceni Vagyonkezelő Részvénytársaság Közgyűlésének elfogadásra.

2./

Az adózott eredményből 500.000 e Ft osztalék kifizetését, a 236.696 e Ft mérlegszerinti eredmény eredménytartalékba helyezését javasolja a Debreceni Vagyonkezelő Részvénytársaság Közgyűlésének elfogadásra.

K.m.f.

Nyíri László Jegyzőkönyv-hitelesítő

Zagyva Ildikó Jegyzőkönyv-vezető

1

1

9

9

0

9

-

1

5

3

4

0

0

-

0

0

7 4 1 Statisztikai számjel 0

3

2

5

-

1

1

4

-

0

9


7

Cégjegyzék száma


MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatok E Ft-ban Sorszám


a

b

01.

A.

BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

02.

I.

IMMATERIÁLIS JAVAK

Előző év 2003.12.31


c

d

Tárgyév 2004.12.31 e

(2.+10.+18.)

16 717 572

0

16 555 326

(3. ... 9.)

12 300

0

11 018

03.

1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke

04.

2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

05.

3. Vagyoni értékű jogok

9 461

8 380

06.

4. Szellemi termékek

2 839

2 638

07.

5. Üzleti vagy cégérték

08.

6. Immateriális javakra adott előlegek

09. 10.

7. Immateriális javak értékhelyesbítése II.

TÁRGYI ESZKÖZÖK

11.

1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

12.

2. Műszaki berendezések, gépek, járművek

13.

3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

14.

4. Tenyészállatok

15.

5. Beruházások, felújítások

16.

6. Beruházásokra adott előlegek

17.

7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

18.

(11. ... 17.)

III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

(19. ... 26.)

1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

20.

2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

21.

3. Egyéb tartós részesedés

22.

4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

23.

5. Egyéb tartósan adott kölcsön

24.

6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

25.

7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése B.

FORGÓESZKÖZÖK

28.

I.

KÉSZLETEK

29.

1. Anyagok

30.

2. Befejezettlen termelés és félkész termékek

31.

3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok

32.

4. Késztermékek

33.

5. Áruk

35.

16 450 265

0

16 461 465 16 461 465

0

2 207 282

0

0

0

(36. ... 42.)

1 504 282

0

2 186 953

6. Készletekre adott előlegek II.

KÖVETELÉSEK

38.

3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

39.

4. Váltókövetelések

40.

5. Egyéb követelések

41.

6. Követelések értékelési különbözete

48

1

1 462 922

2 186 646

41 312

306

7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete III. ÉRTÉKPAPÍROK

44.

1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban

45.

2. Egyéb részesedés

46.

3. Saját részvények, saját üzletrészek

47.

4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

(44. ... 48.)

0

0

0

(50.+51.)

1 298

0

20 329

5. Értékpapírok értékelési különbözete

49.

IV. PÉNZESZKÖZÖK

50.

1. Pénztár, csekkek

51.

2. Bankbetétek C.

AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

53.

1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása

54.

2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

55.

3. Halasztott ráfordítások

56.

37 387

1 505 580

2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

52.

21 524

(29. ... 34.)

37.

48.

24 082

(28.+35.+43.+49.)

1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)

43.

23 934

16 450 265

36.

42.

82 843 21 225

8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

27.

34.

0

149

19.

26.

255 007 209 549

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

(53. … 55.)

(1.+27.+52.)

289

261

1 009

20 068

544

0

5 321

27

4 960

517

361

18 223 696

0



18 767 929

1

1

9

9

5

3

4

0

-

7

4

1

5

-

1

1

4

-

0

9



9

-

1

0

-

0

0

0

3

2

7

Cégjegyzék száma




a

b

57.

D.

SAJÁT TŐKE

58.

I.

JEGYZETT TŐKE

59. 60.

II.

III. TŐKETARTALÉK

62.

IV. EREDMÉNYTARTALÉK

63.

V.

64.

VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK

65.

E.

16 294 125

16 294 125

820 534

1 670 848

0

0

1. Céltartalék a várható kötelezettségekre

70.

2. Céltartalék a jövőbeni költségekre

71.

850 314

CÉLTARTALÉKOK

69.

0

236 696

(69. ... 71.)

0

0

0

(73.+77.+86.)

219 645

0

518 184

(74. … 76.)

0

0

0

(78. ... 85.)

0

0

0

(87.+89. ... 97.)

219 645

0

518 184

3. Egyéb céltartalék

72.

F.

KÖTELEZETTSÉGEK

73.

I.

HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

75.

2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással

76.

3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II.

HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

78.

1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

79.

2. Átváltoztatható kötvények

80.

3. Tartozások kötvénykibocsátásból

81.

4. Beruházási és fejlesztési hitelek

82.

5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek

83.

6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

84.

7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 1. Rövid lejáratú kölcsönök

88.

Ebből: az átváltoztatható kötvények

89.

2. Rövid lejáratú hitelek

90.

3. Vevőktől kapott előlegek

91.

4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

92.

5. Váltótartozások

93.

6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

94.

7. Rövid lejáratú kötelezettség egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással

95.

8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

96.

9. Kötelezettségek értékelési különbözete

97.

10. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete

98.

G.

PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

99.

1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása

100.

2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

101.

3. Halasztott bevételek

102.

18 201 669

2. Valós értékelés értékelési tartaléka

68.

87.

e

0

LEKÖTÖTT TATRALÉK

VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

86.

d

JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-)

67.

85.

c

17 964 973


1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka

66.

77.


Ebből: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken

61.

74.

(58.+60. … 64.+67.)

Előző év 2003.12.31

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

(99. … 101.)

10 854

4 014

208 737

2 487

54

511 683

39 078

0

48 076

245 38 757

48 023

76

(57.+68.+72.+98.)

18 223 696

53

0



18 767 929

1

1

9

9

5

3

4

0

-

7

4

1

5

-

1

1

4

-

0

9



9

-

1

0 0 0 Cégjegyzék száma

0

3

2

7




a 01.

b

Export értékesítés nettó árbevétele

I.

ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE

03. 04.

II. III.


c

d

adatok E Ft-ban Tárgyév 2004.12.31 e

171 280

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

02.

Előző év 2003.12.31

(01.+02.)

195 455

171 280

0

0

0

195 455

Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke

AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE EGYÉB BEVÉTELEK

(03.±04.)

1 360

0 208 348

Ebből : visszaírt értékvesztés

3 197

3 764

28 479

43 463

Egyéb szolgáltatások értéke

1 096

1 202

Eladott áruk beszerzési értéke

1 398

3 546

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

2 738

05.

Anyagköltség

06.

Igénybe vett szolgáltatások értéke

07. 08. 09.

IV.

ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK

(05.+06.+07.+08.+09.)

36 908

2 508 0

54 483

10.

Bérköltség

127 227

133 853

11.

Személyi jellegű egyéb kifizetések

13 313

12 638

12.

Bérjárulékok

44 368

VII.

SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK

A.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE

V. VI.

(10.+11.+12.)

184 908

46 186 0

192 677

6 601

12 086

237 315

758 026

Ebből: értékvesztés 13.

Kapott (járó) osztalék és részesedés

14.

Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége

15.

Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége

16.

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek

(I.±II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.)

Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott

-293 092

0

-613 469

1 440 000

1 980 000

1 440 000

1 980 000

33 895

66 447

16 315

30 886

Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 17.

5

Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Ebből: értékelési különbözet

VIII.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI

18.

Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége

19.

Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások

(13.+14.+15.+16.+17.)

1 473 900

0

2 046 447

Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 20.

Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

21.

Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

3 285

11 263

2 944

11 216

22

31

Ebből: értékelési különbözet IX. B. C. X. XI. D. E. XII. F. 22.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG ADÓZOTT EREDMÉNY

(18.+19.±20.+21.)

3 307

0

11 294

(VIII.-IX.)

1 470 593 1 177 501

0 0

2 035 153 1 421 684

(±A±B)

1 552

22

328 739

685 010

(±C±D)

-327 187 850 314

0 0

-684 988 736 696

(±E-XII.)

850 314

0

736 696

(±F+22.-23.)

850 314

0

236 696

(X.-XI.)

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

23.

Jóváhagyott osztalék, részesedés

G.

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

500 000






Hőszolg. 3 387 880 2 865 007 4 655 0 0 566 4 089 0 0 0 2 856 105 2 262 137 511 775 48 615 0 33 578 0 0 4 247 0 0 0 0 4 247 0 0 0 306 814 7 340 6 498 0 0 0 842 0 265 514 248 366 12 341 0 0 4 807 0 0 0 0 0 0 0 0 33 960 2 160 31 800 216 059 210 598 5 461 0

Vízmű 13 400 509 12 389 037 20 848 0 0 185 20 663 0 0 0 12 322 513 10 739 540 1 333 149 99 495 0 150 329 0 0 45 676 28 400 0 200 0 3 335 13 741 0 0 540 359 51 855 20 844 62 0 18 30 931 0 220 850 109 070 69 088 0 0 42 692 0 0 100 000 0 0 0 100 000 0 167 654 415 167 239 471 113 470 638 475 0

Cívis Ház 9 596 559 8 227 052 19 702 4 047 0 9 254 6 401 0 0 0 8 187 751 7 947 875 0 186 358 0 50 518 3 000 0 19 599 12 000 0 3 214 0 4 385 0 0 0 1 354 518 404 545 177 0 0 2 738 401 630 0 512 352 352 921 146 878 0 0 12 553 0 0 0 0 0 0 0 0 437 621 888 436 733 14 989 12 808 2 181 0

DKV 2 691 159 2 415 325 3 257 0 0 0 3 257 0 0 0 2 411 835 1 382 938 986 903 39 573 0 2 121 300 0 233 0 0 0 0 233 0 0 0 272 005 45 938 44 586 897 0 0 455 0 84 855 13 250 56 425 0 0 15 180 0 0 0 0 0 0 0 0 141 212 850 140 362 3 829 3 258 571 0

Fürdő 3 838 046 3 759 272 17 617 0 0 2 880 14 737 0 0 0 3 741 655 3 214 070 250 738 257 562 0 19 285 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 61 002 15 690 4 392 0 0 0 11 298 0 33 571 31 551 219 0 0 1 801 0 0 0 0 0 0 0 0 11 741 10 818 923 17 772 17 342 430 0

5. számú melléklet Me.: e Ft

DTV 299 459 240 290 14 723 0 0 0 14 723 0 0 0 225 567 65 034 130 803 26 466 0 3 264 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 58 271 0 0 0 0 0 0 0 55 850 50 704 1 097 0 0 4 049 0 0 0 0 0 0 0 0 2 421 304 2 117 898 27 871 0

DV Info 11 272 517 81 0 0 0 81 0 0 0 436 0 76 360 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10 719 32 32 0 0 0 0 0 7 720 5 927 1 454 0 0 339 0 0 0 0 0 0 0 0 2 967 25 2 942 36 24 12 0

DIIP 526 248 423 075 1 065 0 0 705 360 0 0 0 422 010 414 500 0 7 510 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 102 164 4 000 0 0 0 0 4 000 0 31 107 657 29 283 0 0 1 167 0 0 0 0 0 0 0 0 67 057 397 66 660 1 009 901 108 0

Lapkiadó 36 970 10 265 2 081 0 0 28 2 053 0 0 0 8 184 0 0 8 184 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 26 657 0 0 0 0 0 0 0 15 156 2 107 5 724 0 0 7 325 0 0 0 0 0 0 0 0 11 501 295 11 206 48 37 11 0

Airport 322 599 257 594 1 264 0 0 0 1 264 0 0 0 256 330 7 727 23 745 6 589 0 218 269 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 55 617 304 304 0 0 0 0 0 54 764 650 0 0 0 54 114 0 0 0 0 0 0 0 0 549 228 321 9 388 6 891 2 497 0

Friss 20 283 8 660 571 0 0 0 571 0 0 0 8 089 0 6 349 1 740 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11 415 0 0 0 0 0 0 0 4 468 704 1 914 0 0 1 850 0 0 0 0 0 0 0 0 6 947 89 6 858 208 1 207 0

DV Rt. 18 223 696 16 717 572 12 300 0 0 9 461 2 839 0 0 0 255 007 209 549 0 23 934 0 21 524 0 0 16 450 265 16 450 265 0 0 0 0 0 0 0 1 505 580 0 0 0 0 0 0 0 1 504 282 48 1 462 922 0 0 41 312 0 0 0 0 0 0 0 0 1 298 289 1 009 544 27 517 0

Összes 52 354 680 47 313 666 98 164 4 047 0 23 079 71 038 0 0 0 30 695 482 26 243 370 3 243 538 706 386 0 498 888 3 300 0 16 520 020 16 490 665 0 3 414 0 12 200 13 741 0 0 4 305 121 529 704 76 833 959 0 2 756 449 156 0 2 790 489 815 955 1 787 345 0 0 187 189 0 0 100 000 0 0 0 100 000 0 884 928 16 758 868 170 735 893 722 552 13 341 0




Hőszolg. 3 387 880 2 267 401 1 300 000 0 0 561 004 184 813 85 000 0 0 0 136 584 0 0 0 0 843 078 0 0 0 0 424 103 0 0 0 424 103 0 0 0 0 418 975 0 0 85 591 0 31 233 0 208 888 0 93 263 0 0 277 401 0 199 923 77 478

Vízmű 13 400 509 9 351 579 6 432 000 0 0 1 889 993 685 915 209 976 0 0 0 133 695 6 940 6 940 0 0 1 616 577 0 0 0 0 358 400 0 0 0 358 400 0 0 0 0 1 258 177 0 0 194 400 30 310 293 054 0 632 133 0 108 280 0 0 2 425 413 8 75 586 2 349 819

Cívis Ház 9 596 559 3 364 788 2 553 203 0 0 838 078 -442 074 324 656 0 0 0 90 925 0 0 0 0 1 972 585 0 0 0 0 883 107 0 0 0 786 461 0 0 0 96 646 1 089 478 0 0 122 046 13 960 82 312 0 605 600 0 265 560 0 0 4 259 186 262 960 41 867 3 954 359

DKV 2 691 159 1 849 964 870 000 0 0 1 232 845 -92 950 0 0 0 0 -159 931 0 0 0 0 193 596 0 0 0 0 80 730 0 0 0 80 730 0 0 0 0 112 866 0 0 0 1 593 29 516 0 3 070 0 78 687 0 0 647 599 11 378 21 535 614 686

Fürdő 3 838 046 636 997 598 825 0 0 4 445 41 436 0 0 0 0 -7 709 0 0 0 0 1 362 339 0 0 0 0 986 978 0 0 0 986 978 0 0 0 0 375 361 0 0 166 052 8 265 81 274 0 60 000 0 59 770 0 0 1 838 710 730 17 838 1 820 142

5. számú melléklet Me.: e Ft

DTV 299 459 128 018 106 900 0 0 0 3 888 600 0 0 0 16 630 0 0 0 0 161 182 0 0 0 0 64 423 0 0 0 62 000 0 0 0 2 423 96 759 0 0 48 000 0 32 257 0 15 212 0 1 290 0 0 10 259 0 8 858 1 401

DV Info 11 272 2 436 3 000 0 0 0 -13 491 0 0 0 0 12 927 0 0 0 0 8 053 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8 053 0 0 0 0 3 567 0 294 0 4 192 0 0 783 0 466 317

DIIP 526 248 247 061 224 510 0 0 0 21 506 0 0 0 0 1 045 0 0 0 0 48 334 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 48 334 0 0 0 1 767 4 305 0 40 318 0 1 944 0 0 230 853 14 2 655 228 184

Lapkiadó 36 970 7 285 3 000 0 0 0 1 429 0 0 0 0 2 856 0 0 0 0 23 050 0 0 0 0 1 011 0 0 0 0 0 0 0 1 011 22 039 0 0 0 0 15 837 0 358 0 5 844 0 0 6 635 0 5 310 1 325

Airport 322 599 10 834 3 000 0 0 0 7 338 0 0 0 0 496 0 0 0 0 52 945 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 52 945 0 0 0 300 6 734 0 41 507 0 4 404 0 0 258 820 8 985 4 138 245 697

Friss 20 283 10 207 16 000 0 0 0 -4 873 0 0 0 0 -920 0 0 0 0 2 473 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 473 0 0 0 0 1 422 0 408 0 643 0 0 7 603 0 2 058 5 545

DV Rt. 18 223 696 17 964 973 16 294 125 0 0 0 820 534 0 0 0 0 850 314 0 0 0 0 219 645 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 219 645 0 0 0 0 10 854 0 208 737 0 54 0 0 39 078 245 38 757 76

Összes 52 354 680 35 841 543 28 404 563 0 0 4 526 365 1 213 471 620 232 0 0 0 1 076 912 6 940 6 940 0 0 6 503 857 0 0 0 0 2 798 752 0 0 0 2 698 672 0 0 0 100 080 3 705 105 0 0 616 089 56 195 592 365 0 1 816 525 0 623 931 0 0 10 002 340 284 320 418 991 9 299 029

1. számú tábla

Debreceni Vagyonkezelő Rt. Személyi jellegű ráfordítások és Átlagos statisztikai létszámadatok 2003-2004. év Adatok: e Ft

Megnevezés 10. Bérköltség Bér Teljes munkaidős összesen Fizikai dolgozó technikus, szakmunkás egyéb Szellemi dolgozó vezető ügyintéző, előadó, egyéb Nem teljes munkaidős összesen Fizikai dolgozó nyugdíjas részmunkaidős Szellemi dolgozó nyugdíjas részmunkaidős Megbízási díjak Tiszteletdíjak Egyéb bérköltség 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések Végkielégítés Társaságot terhelő betegszabadság és táppénz Nyugdíjpénztári befizetések Egészségpénztári befizetések Biztosítások Saját gépkocsi használat költsége Étkezési hozzájárulás Napidíjak Dolgozóhoz kapcsolódó egyéb személyi jellegű kifiz. Reprezentációs költség Munkáltatót terhelő SZJA Egyéb személyi jellegű kifizetések 12. Bérjárulékok Nyugdíj és egészségbiztosítási járulék Egészségügyi hozzájárulás Munkaadói járulék Szakképzési hozzájárulás Rehabilitációs hozzájárulás Egyéb bérjárulék V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) Teljes munkaidős összesen Fizikai dolgozó technikus, szakmunkás egyéb Szellemi dolgozó vezető ügyintéző, előadó, egyéb munkatársak Nem teljes munkaidős összesen Fizikai dolgozó Szellemi dolgozó Létszám összesen


2003. év 127 227 94 455 94 455 0

2004. év 133 853 116 373 116 373 0

94 455 78 530 15 925 0 0

116 373 93 356 23 017 0 0

0

0

40 17 280 15 452 13 313

200 17 280 12 638

202 2 255

652 2 815

1 090 553 632 938 3 234 2 019 2 162 228 44 368 38 274 785 3 401 1 908

184 908

1 114 738 1 128 571 1 297 1 960 2 160 203 46 186 39 467 1 180 3 531 2 008 0 0 192 677

14 0

16 0

14 6 8 0

16 7 9 0

14

16

Eltérés 6 626 5% 21 918 23% 21 918 23% 0 0 0 21 918 23% 14 826 19% 7 092 45% 0 0 0 0 0 0 0 160 400% 0 0% -15 452 -100% -675 -5% 0 450 223% 560 25% 0 24 2% 185 33% 496 78% -367 -39% -1 937 -60% -59 -3% -2 0% -25 -11% 1 818 4% 1 193 3% 395 50% 130 4% 100 5% 0 0 7 769 4% 2 0 0 0 2 1 1 0 0 0 2

14% 14% 17% 13% 14%

DEBRECEN MEGYEI JOGÚ VÁROS ÖNKORMÁNYZAT KÖZGYŰLÉSÉNEK 105/2005. (V. 26.) Kh. határozata A Közgyűlés a Gazdálkodási Főosztály vezetőjének előterjesztésére az 1997. évi CXLIV. törvény 150. § (2) bekezdés a.) pontja, az 1997. évi CLVI. törvény 19. §-a, valamint a 25/1997. (VI. 20.) Kr. sz. rendelet 21. § (2) bekezdés a.) pontja alapján 1./ elfogadja a Főnix Rendezvényszervező Közhasznú Társaság közhasznúsági jelentését és 2004. évi számviteli törvény szerinti éves beszámolóját a melléklet szerint 111.460 ezer Ft mérleg-főösszeggel és 6.115 ezer Ft adózott eredménnyel azzal, hogy az adózott eredmény az eredménytartalék javára kerüljön elszámolásra. 2./ Felkéri a Főnix Rendezvényszervező Kht. ügyvezetőjét, hogy a beszámolót a Cégbírósághoz nyújtsa be. Határidő: Felelős:

2005. május 31. a Kht. ügyvezetője



Főnix Rendezvényszervező Kht. 4028 Debrecen Kassai út 28. Telefon: 518-400

A Főnix Rendezvényszervező Kht. Felügyelő Bizottságának véleménye a kht. 2004. évi éves beszámolójáról

Fax: 518-404 www. fonixcsarnok.hu

A Felügyelő Bizottság 2005. április 18-án 15.00 órakor megtartott ülésén megtárgyalta a kht. 2004. évre vonatkozó éves beszámolóját. A Felügyelő Bizottság megállapította, hogy a kht. a 2004. év gazdálkodásának mérlegét, eredmény-kimutatását és közhasznúsági jelentését – a könyvvizsgáló jelentését is figyelembe véve – a számviteli törvénnyel összhangban a valós gazdálkodásnak megfelelően készítette el. A Felügyelő Bizottság a 2004. évi beszámolót egyhangú szavazattal 4/2005. sz. határozatával az alábbiak szerint elfogadta, és az Önkormányzatnak elfogadásra javasolja. A Felügyelő Bizottság a Főnix Rendezvényszervező Kht. 2004. évi éves beszámolóját 111.460 eFt eszközök és források összegével, valamint 6.115 eFt nyereséggel a tulajdonos alapítónak elfogadásra javasolja.


Dr. Papp Dezső elnök a Felügyelő Bizottság nevében

KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉS

FŐNIX RENDEZVÉNYSZERVEZŐ KHT.

2004.

A közhasznúsági jelentés tartalma: 1. Számviteli beszámoló (éves beszámoló mérlege, eredménykimutatása, kiegészítő melléklete, közhasznú eredménykimutatása, tájékoztató adatok) 2. A költségvetési támogatás felhasználása 3. A vagyon felhasználásával kapcsolatos kimutatás 4. A cél szerinti juttatás kimutatása 5. A központi költségvetési szervtől, az elkülönített állami pénzalaptól, a helyi önkormányzattól, a kissebségi települési önkormányzattól, a települési önkormányzatok társulásától és mindezek szerveitől kapott támogatás mértéke 6. A közhasznú szervezet vezetői tisztségviselőinek nyújtott juttatások értéke, összegei 7. A közhasznú tevékenységről szóló rövid tartalmi beszámoló

2 1 8 2 9 5 1 0 9 2 3 2 5 7 1 0 9 Statisztikai számjel

0 9 - 1 4 - 0 0 0 0 6 6 Cégjegyzék száma

A vállalkozás megnevezése

Főnix Rendezvényszervező Közhasznú Társaság

A vállalkozás címe

4

0 2 8

Debrecen, Kassai út 28.

Éves beszámoló

2004.

Kelt:

Debrecen, 2005. február 28. a vállalkozás vezetője (képviselője)

P.H.

2

1

8

2

9

5

1

0

9

2

3

2

5

7

1

0

9


9

-

1

4

-

0

0

0

0

6

6

Cégjegyzék száma Főnix Rendezvényszervező Közhasznú Társasá

MÉRLEG Eszközök (aktívák) Sorszám


a

01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56.

b

A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.+10.+18.) I. IMMATERIÁLIS JAVAK (3. ... 9.) 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékű jogok 4. Szellemi termékek 5. Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális javakra adott előlegek 7. Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11. ... 17.) 1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 6. Beruházásokra adott előlegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19. ... 26.) 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 3. Egyéb tartós részesedés 4. Tartósan adott kölcsön egyéb rész. visz. álló vállalkozásban 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B. FORGÓESZKÖZÖK (28.+35.+43.+49.) I. KÉSZLETEK (29. ... 34.) 1. Anyagok 2. Befejezett termelés és félkész termékek 3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 4. Késztermékek 5. Áruk 6. Készletekre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK (36. ... 42.) 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 3. Követelések egyéb rész. visz. lévő vállalkozással szemben 4. Váltókövetelések 5. Egyéb követelések 6. Követelések értékelési különbözete 7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete III. ÉRTÉKPAPÍROK (44. ... 48.) 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Egyéb részesedés 3. Saját részvények, saját üzletrészek 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 5. Értékpapírok értékelési különbözete IV. PÉNZESZKÖZÖK (50.+51.) 1. Pénztár, csekkek 2. Bankbetétek C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (53. … 55.) 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 3. Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (1.+27.+52.)

Előző év 2003.12.31



c

d

e

15 734 1 416

0 0

115 1 301

14 318

21 562 1 324

73 1 251

0

20 238 4 142 9 528 6 568

0

0

0

51 226 4 064 933

0 0

79 749 8 824 6 513

9 709 4 609

3 131 20 568 7 166

2 311 0

13 402

29 524 3 372

26 152

0

0

0

26 594 287 26 307 6 140 926 5 214

0

41 401 183 41 218 10 149 2 154 7 995

73 100

0

0

Debrecen, 2005. február 28.


111 460

2

1

8

2

9

5

1

0

9

2

3

2

5

7

1

0

9


9

-

1

4

-

0

0

0

0

6

6

Cégjegyzék száma Főnix Rendezvényszervező Közhasznú Társaság



a

57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70. 71. 72. 73. 74. 75. 76. 77. 78. 79. 80. 81. 82. 83. 84. 85. 86. 87. 88. 89. 90. 91. 92. 93. 94. 95. 96. 97. 98. 99. 100. 101. 102.

b

D. I.

SAJÁT TŐKE (58.+60. … 64.+67.) JEGYZETT TŐKE Ebből: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TATRALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 2. Valós értékelés értékelési tartaléka VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. CÉLTARTALÉKOK (69. ... 71.) 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 3. Egyéb céltartalék F. KÖTELEZETTSÉGEK (73.+77.+86.) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (74. … 76.) 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb rész. visz. vállalkozással 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (78. ... 85.) 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 2. Átváltoztatható kötvények 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Tartós kötelezettségek egyéb rész. visz. lévő vállalkozással 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (87.+89. ... 97.) 1. Rövid lejáratú kölcsönök Ebből: az átváltoztatható kötvények 2. Rövid lejáratú hitelek 3. Vevőktől kapott előlegek 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 5. Váltótartozások 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb rész. visz. vállalkozással 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 9. Kötelezettségek értékelési különbözete 10. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (99. … 101.) 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (57.+68.+72.+98.)

Előző év 2003.12.31



c

d

e

20 716 3 000

0

1 527

26 832 3 000

17 717

0

0

0

16 189 0

0 0

6 115 0

16 180 0

0 0

49 034 0

0

0

0

16 180

0

49 034

14 551

1 950 23 488

1 629

23 596

36 204

0

16 617 19 587 73 100

0



35 594 4 658 14 715 16 221 111 460

2

1

8

2

9

5

1

0

9

2

3

2

5

7

1

0

9


9

-

1

4

-

0

0

0

0

6

6




a

01. 02. I. 03. 04. II. III. 05. 06. 07. 08. 09. IV. 10. 11. 12. V. VI. VII. A. 13. 14. 15. 16. 17. VIII. 18. 19. 20. 21. IX. B. C. X. XI. D. E. XII. F. 22. 23. G.

Előző év 2003.10.15-12.31


c

d

b

Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE (01.+02.) Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE (±03.+04.) EGYÉB BEVÉTELEK Ebből : visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK (05.+06.+07.+08.+09.) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK (10.+11.+12.) ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK Ebből: értékvesztés ÜZEMI (ÜZLETI) TEV. EREDMÉNYE (I.±II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) Kapott (járó) osztalék és részesedés Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Ebből: értékelési különbözet PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI (13.+14.+15.+16.+17.) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Ebből: értékelési különbözet PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI (18.+19.±20.+21.) PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII.) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22.-23.)

adatok E Ft-ban Tárgyév 2004 e

50 714

352 866

50 714

0

352 866

0 75 327

0

0 448 828

14 624 65 659 281 159 7 495 88 218 13 612 1 971 5 084 20 667 927 330 15 899

0

0

0

11

75 803 443 180 6 226 10 403 36 992 572 604 84 744 28 502 30 711 143 957 8 553 62 702 4 13 878

941 361

11

0

1 302

3

2 700 0 11 15 910 871

0 0 0

871 16 781 592 16 189

0 0 0

2 703 -1 401 12 477 4 197 8 932 -4 735 7 742 1 627 6 115

16 189

0

6 115



2 1 8 2 9 5 1 0 9 2 3 2

5

7 1 0 9

Statisztikai számjel vagy adószám (csekkszámlaszám)

Az egyéb szervezet megnevezése: Az egyéb szervezet címe:


4028 Debrecen, Kassai út 28.

KETTŐS KÖNYVITELT VEZETŐ EGYÉB SZERVEZETEK KÖZHASZNÚ EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK EREDMÉNYKIMUTATÁSA

2 0 0 4 ÉV Sorszám a 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26.

A tétel megnevezése b A. Összes közhasznú tevékenység bevétele (1.+2.+3.+4.+5.) 1. Közhasznú célú működésre kapott támogatás a) alapítótól

Előző év c

adatok E FT-ban Előző év(ek) helyesbítései d

Tárgyév e

100 793

623 107

74 087

395 757

53 962

395 310

20 125

447

1 210

51 564

24 584

175 786

b) központi költségvetéstől c) helyi önkormányzattól d) egyéb, ebből 1% ……………………………….. 2. Pályázati úton elnyert támogatás 3. Közhasznú tevékenységből származó bevétel 4. Tagdíjból származó bevétel 5. Egyéb bevétel

912 26 130

184 086

126 923

807 193

87 326

633 611

1. Anyagjellegű ráfordítások

69 918

433 963

2. Személyi jellegű ráfordítások

16 410

136 604

3. Értékcsökkenési leírás

736

6 602

4. Egyéb ráfordítások

262

47 461

B. Vállalkozási tevékenység bevétele C. Összes bevétel (A.+B.) D. Közhasznú tevékenység ráfordításai (1.+2.+3.+4.+5.+6.)

2 086

5. Pénzügyi műveletek ráfordításai 6. Rendkívüli ráfordítások E. Vállalkozási tevékenység ráfordításai (1.+2.+3.+4.+5.+6.) 1. Anyagjellegű ráfordítások 2. Személyi jellegű ráfordítások 3. Értékcsökkenési leírás 4. Egyéb ráfordítások 5. Pénzügyi műveletek ráfordításai 6. Rendkívüli ráfordítások

6 895 22 816

165 840

18 300

138 641

4 257

7 353

191

1 951

68

15 241 617 2 037

2 1 8 2 9 5 1 0 9 2 3 2

5

7

1 0 9






2 0 0 4 ÉV Sorszám a 27. 28. 29. 30. 31.

adatok E FT-ban


Előző év

Előző év(ek) helyesbítései

Tárgyév

b

c

d

e

F. Összes ráfordítás (D.+E.) G. Adózás előtti eredmény (C.-F.) H. Adófizetési kötelezettség I. Tárgyévi vállalkozási eredmény (B.-E.-H.) J. Tárgyévi közhasznú eredmény (A.-D.)

110 142

799 451

16 781

7 742

592

1 627

2 722

16 619

13 467

-10 504

TÁJÉKOZTATÓ ADATOK 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38.

Keltezés:

A. Személyi jellegű ráfordítások 1. Bérköltség ebből: - megbízási díjak

143 957 84 744 9 860

- tiszteletdíjakdíjak 2. Személyi jellegű egyéb kifizetések

28 502

3. Bérjárulékok

30 711

B. A szervezet által nyújtott támogatások

193

2005. február 28. Az egyéb szervezet vezetője (képviselője)

KIMUTATÁS a költségvetési támogatás felhasználásáról 2004

Támogatást nyújtó neve DMJV DMJV DMJV DMJV DMJV DMJV DMJV DMJV DMJV DMJV DMJV DMJV DMJV DMJV DMJV DMJV DMJV DMJV DMJV DMJV GKM MMK MMK MMK MMK MMK NKA NKÖM NKÖM NKÖM NKÖM NKÖM NKÖM NKÖM NKÖM NKÖM NKÖM NKÖM összesen

támogatás Felhasználás célja időpontja összege (e Ft) 2004.03.09 100 rendezvényszervezés 2004.03.24 10 000 működési kiadások 2004.03.26 90 000 működési kiadások 2004.05.25 220 rendezvényszervezés 2004.06.17 100 000 működési kiadások 2004.07.05 116 közhasznú foglalkoztatása 2004.07.29 20 000 működési kiadások 2004.08.10 150 rendezvényszervezés 2004.08.16 500 rendezvényszervezés 2004.08.16 250 rendezvényszervezés 2004.08.31 20 000 működési kiadások 2004.09.03 250 rendezvényszervezés 2004.09.03 500 rendezvényszervezés 2004.09.16 70 000 működési kiadások 2004.10.22 40 000 működési kiadások 2004.10.27 750 rendezvényszervezés 2004.12.06 750 rendezvényszervezés 2004.12.06 150 rendezvényszervezés 2004.12.16 41 324 működési kiadások 2004.12.20 250 rendezvényszervezés 15 000 rendezvényszervezés 2004.03.23 960 Art mozi 2004.06.18 2 192 Art mozi 2004.09.21 4 296 Art mozi 2005.02.16 2 592 Art mozi 3 224 Art mozi 2004.11.17 800 rendezvényszervezés 2004.06.02 900 rendezvényszervezés 2004.06.02 1 000 rendezvényszervezés 2004.06.18 3 000 rendezvényszervezés 2004.07.07 1 900 rendezvényszervezés 2004.07.26 1 000 rendezvényszervezés 2004.08.19 4 000 rendezvényszervezés 2004.08.19 3 000 rendezvényszervezés 2004.09.02 6 800 rendezvényszervezés 2004.12.17 400 rendezvényszervezés 2005.02.03 100 rendezvényszervezés 2005.02.15 400 rendezvényszervezés 446 874

Felhasználás összege (e Ft) előző évi tárgyévi 100 10 000 90 000 220 100 000 116 20 000 150 500 250 20 000 250 500 70 000 40 000 750 750 150 41 324 250 15 000 960 2 192 4 296 2 592 3 224 800 900 1 000 3 000 1 900 1 000 4 000 3 000 6 800 400 100 400 446 874


Makray Balázs ügyvezető

Átvitel összege (e Ft)

KIMUTATÁS a vagyonfelhasználásról 2004

Megnevezés Induló tőke Tőkeváltozás Tőkeváltozás csökkenésére ható tényezők Közhasznú tevékenység tárgyévi vesztesége Vállalkozási tevékenység tárgyévi vesztesége

Előző évi összeg Tárgyévi összeg (e Ft) (e Ft) 3 000 3 000 1 527 17 717

Változás % 1060%

e Ft 16 190

Megjegyzés -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Mérleg szerinti eredmény

16 189

6 115

-62%

-10 074

Egyéb Saját tőke

20 716

26 832

30%

6 116



-

KIMUTATÁS a cél szerinti juttatásokról 2004

Juttatás megnevezése Közhasznú tevékenység keretében nyújtott Pénzbeli juttatások összesen ebből: adóköteles adómentes Természetbeni juttatások összesen ebből: adóköteles adómentes

Egyéb (közhasznú célra) Összesen:

Juttatás megnevezése Egyéb cél szerinti, de nem közhasznú tevékenység keretében nyújtott pénzbeli juttatások nem pénzbeli juttatások

Egyéb (nem közhasznú célra) Összesen:

Juttatás összege (e Ft) előző évi tárgyévi

Változás %

e Ft

Megjegyzés

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

87 326 87 326

633 611 633 611

626% 626%

546 285 546 285

Juttatás összege (e Ft) előző évi tárgyévi

közhasznú tevékenységgel kapcsolatban felmerült költségek, ill. ráfordítások -

Változás %

e Ft

-

-

-

-

22 816 22 816

165 840 165 840

627% 627%

143 024 143 024



Megjegyzés

nem közhasznú tevékenységgel kapcsolatban felmerült költségek, ill. ráfordítások -

KIMUTATÁS a kapott támogatásokról 2004

Támogató megnevezése

Támogatott cél

Központi költségvetési szerv Elkülönített állami pénzalap Helyi önkormányzat és szervei Kissebségi települési önkormányzat Települési önkormányzat társulása Munkaügyi Központ … … Magánszemély Egyéni vállalkozó Jogi személyiségű gazdasági társaság ebből térírésmentes eszközátadás elszámolt bevétele Jogi személyiség nélküli társaság Közhasznú szervezet Szja 1%-a (APEH) Egyéb Összesen:

Támogatás összesen (e Ft) előző évi tárgyévi

Változás %

e Ft

-

1 210

51 564

4161%

50 354

társaság működése

-

-

-

-

53 962

395 310

633%

341 348

-

-

-

-

-

közhasznú tevékenység

-

446 -

-

446 -

20 996

4 166

-80%

-16 830

871

3 366

286%

2 495

76 168

820 604 452 910

495%

820 604 376 742

közhasznú tevékenység -



KIMUTATÁS a vezető tisztségviselőknek nyújtott juttatásokról 2004

Juttatás megnevezése Cél szerinti pénzbeli kifizetések Természetbeni juttatások szja mentes szja köteles Értékpapír-juttatások Tiszteletdíjak, megbízási díjak Költségtérítések Adott kölcsönök összege kamatmentes kölcsönök Egyéb juttatások Összesen:

Juttatás összege (e Ft) előző évi tárgyévi 1 736 8 000 6 64 6 64

9 45

1 796

8 064

Eltérés % 361% 967% 967%

e Ft 6 264 58 58 0

-100% -100%

-9 -45 0 0 0 6 268

349%



Rövid tartalmi beszámoló a Közhasznú Társaság tevékenységéről I.

A Közhasznú Társaság rövid bemutatása

A társaság neve:


Székhelye:


Tulajdonos:

Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzata Debrecen, Piac u. 20.

Gazdálkodási forma:

Közhasznú társaság

Közhasznúsági fokozat:

Kiemelten közhasznú

Jelentés időszaka:

2004.12.31 – 2004.12.31.

A társaság közhasznú tevékenységi körei: • Nevelés és oktatás, képesség fejlesztés, ismeretterjesztés • Kulturális tevékenység • Sport, a munkaviszonyban és a polgári jogi jogviszony keretében megbízás alapján folytatott sporttevékenység kivételével II.

A közhasznú tevékenység rövid bemutatása

A társaság a tevékenységét az Alapító Okiratában, illetve a Közhasznúsági megállapodásban foglaltak szerint végezte. Az alábbi városi kulturális és egyéb rendezvényeket szerveztük és bonyolítottuk le sikeresen a beszámolási időszakban: Üzleti tervben szereplő rendezvények • Debrecen Város Bálja • IV. Debreceni Maskarádé • Nemzetközi Repülő Szövetség Hőlégballon Szakágának Konferenciája • XIV. Debreceni Tavaszi Fesztivál és Tárlat • Brasil Tropical Show* • Debreceni Költészeti Fesztivál • Április Bolondságok* • Város Napja • Francia Filmnapok • „Itt van Európa” Csatlakozási Ünnepség* • Tavaszi Autókiállítás • Debrecen Jégcsarnok átadása* • IV. MOL Kupa Nemzetközi Hőlégballon Verseny és Légikarnevál • Városi Gyermeknap • 75. Ünnepi Könyvhét

január 17. február 13-14. március 10-13. március 15.-április 4. március 20. március 31-április 1. április 1. április 11. április 25-28. április 29-május 1. május 7-9. május 20. május 25-30. május 30. június 3-7.

• • • • • • • • • • • • • • •

Nagy Családi Juniális Sajtófotó Kiállítás XIV. Nemzetközi Katonazenekari Fesztivál Debreceni Nyári Színházi Esték VI. Debreceni Cívis Korzó XXI. Bartók Béla Kórusverseny V. Debreceni Borkarnevál 35. Debreceni Virágkarnevál Nyári Tárlat 33. Debreceni Jazz Napok Őszi Autókiállítás Öszi Fesztivál Irodalmi Napok Adventi Vasárnapok Boldog Új Évet Debrecen 2005!

június 6. június 8-27. június 24-27. július 1-24. július 2-25. július 25.-augusztus 1. augusztus 6-8. augusztus 15-20. augusztus 15.-szeptember 5. szeptember 9-11. október 1-3. október 13-31. november 25-27. november 28.-december 19. december 30-31.

* A tervben egyéb rendezvények címszó alatt szerepelt.

Üzleti tervben nem szereplő rendezvények: • 3. Debreceni Diáktavasz • Március 15-i Ünnepség • Debrecen Maraton • Friss Rádió „Friss Napok” • Simonyi Óbester Napok • Öregdiák Találkozó • Városi Egészségnap • Kihívás Napja • FTC-DVSC kivetítés • Fiatalok Utcája • Európai Uniós Fogyatékos Fiatalok Atlétikai Találkozója • Sörkarnevál • Páneurópai piknik • Integráció vagy kirekesztődés konferencia

március 12. március 15. április 3. május 14-17. május 21-22. május 22. május 22. május 26. május 27. június 9, 11. június 16. augusztus 17-21. augusztus 19. november 15-20.

A 2005. évi Hőlégballon EB, valamint a 2006. évi Bartók Béla Nemzetközi Kórusverseny előkészületi munkái teljes erővel folytak. A Főnix Csarnok üzemeltetése során a tervezettől több rendezvény valósult meg. A Csarnokban (és környékén) lezajlott rendezvények a beszámolási időszakban az alábbiak voltak: • • • • • • • • •

48. Bocskai István Ökölvívó Emlékverseny Forever Living Konferencia Arany Ászok Teremlabdarúgó Bajnokság II. Allianz Autókiállítás Divizió I-es Ifjúsági Jégkorong vb „Amazonok Éjszakája” Boxgála Győri Balett előadása Hajdúép Kiállítás Forever Living Konferencia

január 14-17. január 24. január 31.-február 1. március 5-7. március 28.-április 3. április 17. április 25. május 7-9. május 15.

• • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • •

Ízes Napok* Latin Amerikai Táncverseny Omega koncert Goldrex Konferencia Gatorade Fittparádé Öko-Aqua Kiállítás és Konferencia Network Konferencia Jehova tanúi konferencia K1 Magyar Nagydíj Ákos koncert Urriah Heep koncert** Danubius Karaván* Alphaville koncert Rally verseny* Reklámzabálók éjszakája Riverdance Fenyő Miklós koncert FIDESZ gyűlés „Mi van a puttonyban…?” Női kézilabda EB TEVA Gyógyszergyár Rt. ünnepsége DVSC Futball Gála Tankcsapda koncert Szilveszter

május 21.-23. május 22. május 29. május 30.-június 4. június 5. június 9-11. június 25-27. július 9-11. augusztus 19. szeptember 15. szeptember 18. október 2. október 4. november 6. november 12. november 18. november 27. november 28. december 4. december 9-16. december 22. december 27. december 29. december 31.

* A Főnix Csarnok parkolójában került megrendezésre. ** A Lovardában került megrendezésre, de eredetileg a Főnix Csarnok szerepelt helyszínként.

Törekednünk kell a csarnok kedvezőbb kihasználtságára, hogy a következő évben a rendezvények időbeli eloszlása egyenletesebb legyen. Az Apolló Mozi üzemeltetése a profilváltásnak megfelelően történt. A normatív pályázat alapján, a mozi két kis termében art filmek vetítése folyik, a nagyteremben továbbra is a széles közönségsikerre számító filmek vetítése valósul meg. Az Ifjúsági Centrum üzemeltetése során végzett közművelődési feladataink arra irányultak, hogy az ott működő kiscsoportok zavartalan munkáját biztosítsuk. A kiscsoportok működését biztosítottuk, annak ellenére, hogy az Ifjúsági Ház, mint ingatlan elég rossz állapotban van. A költségvetési támogatás felhasználását, a vagyon felhasználást, a cél szerinti juttatásokat, a kapott támogatásokat, a vezető tisztségviselőknek nyújtott juttatásokat táblázatokba foglalva részletezzük, a jelentéshez csatolva. Debrecen, 2005. február 28.


1

FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS FŐNIX Rendezvényszervező Kht 4028. Debrecen Kassai u. 28. 2004. évi beszámolójának a vizsgálatáról. Elvégeztem a FŐNIX Rendezvényszervező Közhasznú Társaság 2004. december 31-i. éves beszámoló mérlegének, és eredmény kimutatásának, kiegészítő mellékletének - valamint a közhasznú eredmény kimutatásának és a tájékoztató adatok (továbbiakban: pénzügyi kimutatások) vizsgálatát, melyeket a gazdálkodó szervezet 2004. évi közhasznúsági jelentése tartalmaz. A éves közhasznúsági jelentés elkészítése az ügyvezetés feladata. Az én feladatom a pénzügyi kimutatások véleményezése könyvvizsgálatom alapján, valamint annak megítélése, hogy a közhasznúsági jelentés valamennyi dokumentumában közölt számviteli információk összhangban vannak-e a pénzügyi kimutatásokban foglaltakkal. Mint a társaság megválasztott és bejegyzett könyvvizsgálója, az Ügyvezetés által készített éves beszámolót megvizsgáltam, s a társaság könyvvezetéséről, beszámolójáról és gazdálkodásáról a következő tájékoztatást adom: 1. Megbízás és a vizsgálat lefolytatása: A beszámolási időszak könyvvizsgálatát a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény, a közhasznú szervezetekről szóló 1997. évi CLVI. tv. a Számviteli törvény szerinti egyéb szervezetek (közhasznú társaságok) beszámoló készítésének és könyvvezetésének sajátosságairól szóló 224/2000. (XII.19.) Kormány rendelet valamint az egyéb szakmai kiadványok útmutatásai alapján végeztem. Az ellenőrzéshez rendelkezésre álltak: A társaság 2004. évi közhasznúsági jelentése. Ezen belül: • számviteli beszámoló(Éves beszámoló mérlege ”A” változat, Éves beszámoló összköltségeljárással készített eredmény kimutatás „A” változat, kiegészítő melléklet, Közhasznú eredmény kimutatás, Tájékoztató adatok), • kimutatás a költségvetési támogatás felhasználásáról, • kimutatás a vagyon felhasználásáról, • cél szerinti juttatás kimutatása, • központi költségvetési szervtől, elkülönített állami pénzalapoktól ,helyi önkormányzatoktól és ezek szerveitől kapott támogatás mértékét tartalmazó kimutatás, • a KHT vezető tisztségviselőinek nyújtott juttatásokról készült kimutatás, • az ügyvezetés közhasznú tevékenységről szóló beszámolója, • főkönyvi kivonat, főkönyvi számlalapok, analitikus nyilvántartások, leltárak, bankkivonatok, pénztárjelentések, szerződések és egyéb dokumentumok. A könyvvizsgálat az adóhatósági kapcsolatok tételes vizsgálatára nem terjedt ki. Beszámoló készítésének az időpontja: 2005. február 28. Könyvvizsgálat befejezésének az időpontja: 2005. március 29. 2. ) Könyvvezetés, beszámoló készítési kötelezettség A társaság a 224/2000.(XII.19.) Kormány rendelet szerint kettős könyvvitel vezetésére, és az 1. pont szerinti beszámoló készítésére kötelezett. A társaság főkönyvi könyvelését, beszámolóját, a cég munkatársai készítik el. A bérek számfejtése, valamint az adó és társadalombiztosítási elszámolások közvetlenül ugyancsak a társaságnál készülnek. A társaság számviteli politikája és számlarendje megfelel a Szt. előírásainak. A társaság a számviteli törvényben kötelezően előirt szabályzatokkal, rendelkezik.

2 A társaság közhasznú beszámolójának mérlegét és eredmény kimutatását a kettős könyvvitel záró adataiból állították össze, melyek ellenőrzése során az alábbiakat tapasztaltam: 3.) A mérleg valódiságának ellenőrzése Eszközök A)Befektetett eszközök: I. Immateriális javak: Adatok:ezer Ft-ban Záró adat Telj % 2004.12.31. 0 0 0 • Alapítás-átszervezés aktivált értéke 0 0 0 • Kisérleti fejlesztés aktivált értéke 115 73 63.4 • Vagyoni értékű jogok(VÉJ) 1301 1251 96.2 • Szellemi termékek 0 0 0 • Üzleti vagy cégérték 0 0 0 • Immateriális javakra adott előlegek 0 0 0 • Immateriális javak értékhelyesbítése I. Immateriális javak 1416 1324 93.5 • A mérlegtételek állományi értékei, a főkönyvi nyilvántartással, a leltári értékekkel, valamint az analitikus nyilvántartások adataival egyezőek. Megnevezés

Nyitó adat 2003.12.31

II. Tárgyi eszközök Adatok:ezer Ft-ban Megnevezés Nyitó adat Záró adat Telj % 0 4142 0 • Ingatlanok és kapcsolódó VÉJ 9709 9528 98.1 • Műszaki berend., gépek, járművek. 4609 6568 149.0 • Egyéb berend.,felszerel,, járművek 0 0 0 • Tenyészállatok 0 0 0 • Beruházások, felújítások 0 0 0 • Beruházásra adott előlegek 0 0 0 • Tárgyi eszközök értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök 14318 20238 141.3 • A tárgyi eszközök értékcsökkenési leírásának elszámolása a hatályos Tao.tv-ben rögzített kulcsok alapján történt, melynek helyességét ellenőrző számításokkal is kontrolláltam. • A Társaság a számviteli törvény előírásainak megfelelően terv szerinti értékcsökkenésként számolta az 50 e Ft egyedi beszerzési érték alatti (kis értékű) tárgyi eszközöket. • A könyvvizsgálat megállapította, hogy az eszközcsoportokhoz kapcsolódó analitikus nyilvántartások megfelelnek a hatályos számviteli előírásoknak. • A mérlegtételek állományi értékei, a főkönyvi nyilvántartással, a leltári értékekkel, valamint az analitikus nyilvántartások adataival egyezőek. Az immateriális javak és tárgyi eszközök leltározását a Szt. előírásai és a belső szabályozáshoz igazodóan- az év végi fordulónapon meglévő vagyontárgyak tényleges mennyiségi felvételével végezték, amely során leltári eltérést nem állapítottak meg.

III. Befektetett pénzügyi eszközök (A mérlegtétel állományi adatot nem tartalmaz.)

3

A. Befektetett eszközök összesen

15734

Adatok:ezer Ft-ban 21562 137.0

Nyitó adat 933 3131 4064

Adatok:ezer Ft-ban Záró adat Telj % 6513 700.3 2311 73.8 8824 217.1

B.) Forgóeszközök: I. Készletek: Megnevezés • Anyagok • Áruk I. Készletek összesen • • • •

A készletek értéke, az anyagkészleteket, valamint a kereskedelmi árukat tartalmazza. A zárókészlet állományi adatai a megfelelő főkönyvi számlák záró egyenlegeivel, az analitikus nyilvántartások, illetve a leltári értékekkel egyezőek. A készletek nyilvántartási árait a belső szabályzatban rögzített módon állapították meg. A társaság a készlet beszerzéseit beszerzési áron tartja nyílván, s a felhasználását FIFÓ módszerrel számolja el.

II. Követelések: Adatok:ezer Ft-ban Megnevezés Nyitó adat Záró adat Telj % 7166 3372 47.1 • Vevők 13402 26152 195.1 • Egyéb követelések II. Követelések 20568 29524 143.5 • Az állományi érték a vevőkövetelések, valamint az egyéb rövid lejáratú követelések értékét (benne az áfa követeléseket) tartalmazza. • A mérleg tétel állományi értékei a megfelelő főkönyvi számlák egyenlegeivel illetve az ahhoz kapcsolódó analitikus nyilvántartások értékével (egyeztetésekkel) egyezőek. III. Értékpapírok: (A mérlegtétel állományi adatot nem tartalmaz.) IV.Pénzeszközök Adatok:ezer Ft-ban Záró adat Telj % 183 63.8 41218 156.7 41401 155.7 a bankbetétek főkönyvi számlák

Megnevezés Nyitó adat 287 • Pénztár, csekkek 26307 • Bankbetétek IV. Pénzeszközök összesen 26594 • A mérlegtétel záró állományi értéke a pénztár és egyenlegeit tartalmazza. • A főkönyvi számlák záró egyenlegei a kapcsolódó dokumentumokkal (pénztárjelentések, bankkivonatok) megegyeztek. Adatok:ezer Ft-ban B. Forgóeszközök összesen 51226 79749 155.7 C) Aktív időbeli elhatárolások:

4 Adatok:ezer Ft-ban Megnevezés Nyitó adat Záró adat Telj % 926 2154 232.6 • Bevételek aktív időbeli elhatárolása • Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhat. 5214 7995 863.4 • Halasztott ráfordítások 0 0 0 C) Aktív időbeli elhatárolások összes: 6140 10149 165.3 A számviteli törvény 32. § (1) értelmében, aktív időbeli elhatárolásként - elkülönítetten – mutatták ki a mérlegben az üzleti év mérlegének fordulónapja előtt felmerült, elszámolt olyan összegeket, amelyek költségként, ráfordításként csak a mérleg fordulónapját követő időszakra számolhatók el, valamint az olyan bevételeket, amelyek csak a mérleg fordulónapja után esedékesek, de a mérleggel lezárt időszakra számolandók el. FORRÁSOK Saját tőke: Adatok:ezer Ft-ban Megnevezés Nyitó adat Záró adat Telj % I. Jegyzett tőke 3000 3000 100.0 II. Jegyzett de még be nem fizetett tőke (-) 0 0 0 III. Tőketartalék 0 0 0 IV Eredménytartalék 1527 17717 1160.2 V. Lekötött tartalék 0 0 0 VI. Értékelési tartalék 0 0 0 VII. Mérleg szerinti eredmény 16189 6115 37.8 D. Saját tőke összesen 20716 26832 129.5 • A jegyzett tőke mérlegtétel állományi értéke a társaság Alapító Okiratában elfogadott törzstőke összegével egyező. • Az eredmény tartalék mérlegtétel adata az elmúlt időszak felhalmozott adózás utáni eredményét tartalmazza. • A tárgyévi eredmény a jelentés 2.a. és 2.b. sz. mellékleteiben szereplő Eredmény kimutatás megfelelő adatával megegyezett. E) Céltartalékok: (A mérlegtétel állományi adatot nem tartalmaz.) F) Kötelezettségek: Adatok:ezer Ft-ban Megnevezés Nyitó adat Záró adat Telj % I. Hátra sorolt kötelezettségek 0 0 0 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 0 0 1950 0 • Vevőktől kapott előlegek 14551 23488 161.4 • Szállítók 1629 23596 1448.5 • Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek 16180 49034 303.0 F) Kötelezettségek összesen 16180 49034 303.0 • A szállítói kötelezettségek vizsgálatát az analitikus nyilvántartással történő egybevetéssel kontrolláltam, ahol az adatok egyezőségét tapasztaltam. • A rövid lejáratú kötelezettségek a szállítói kötelezettségeken túl a költségvetési elszámolásokkal kapcsolatos adó és egyéb járulékfizetések elszámolásait tartalmazzák, ahol valamennyi tétel, leltárakkal (egyeztetésekkel) megfelelően alátámasztott.

5

G. Passzív időbeli elhatárolások: Adatok:ezer Ft-ban Megnevezés Nyitó adat Záró adat Telj % • Bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 4658 0 • Költségek, ráfordítások passzív. id. elh 16617 14715 88.5 • Halasztott bevételek 19587 16221 82.8 G)Passzív időbeli elhatárolások össz: 36204 35594 98.3 A társaság a Szt. 44. § (1) a.-b.) pontjai alapján passzív időbeli elhatárolásként elkülönítetten mutatta ki, • A mérleg fordulónapja előtt befolyt, elszámolt bevételt, amely a mérleg fordulónapja utáni időszak árbevételét, (bevételét) képezi, • a mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő költséget, ráfordítást, amely csak a mérleg fordulónapja utáni időszakban merül fel, kerül számlázásra, elszámolásra, valamint • a Szt.45. §.(1) és (2) bekezdésekben foglaltak alapján a térítés nélkül átvett – értékcsökkenési leírással még nem ellentételezett- eszközök értékét. Az ESZKÖZÖK és FORRÁSOK egyező záró értéke: 111460 e Ft. A beszámolási időszak közhasznú beszámolójának a mérlegét a könyvvizsgálói jelentés 1.sz. melléklete tartalmazza. 4. Az eredménykimutatás ellenőrzése: A társaság összköltség eljárással készített „A” Eredmény kimutatást köteles összeállítani, amelynek részletes tábláját a jelentés 2.sz. melléklete tartalmazza: Adatok: ezer Ft-ban Megnevezés Előző év Tárgyév Telj % I. Értékesítés nettó árbevétele 50714 352866 695.8 II. Aktivált saját teljesítmények értéke 0 0 0 III. Egyéb bevételek 75327 448828 595.8 III. sorból visszaírt értékvesztés

IV. Anyag jellegű ráfordítások V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások VII. sorból értékvesztés

A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye(I.+III.- IV.-V.-VI.-VII.) B. Pénzügyi műveletek eredménye

0

0

0

88218 20667 927 330

572604 143957 8553 62702

649.1 695.5 922.6 19000.6

0

4

0

15899

13878

87.3

11 -1401 -12736.4 15910 12477 78.4 D. Rendkívüli eredmény 871 -4735 -543.6 E. Adózás előtti eredmény 16781 7742 46.1 Le: - adófizetési kötelezettség -592 -1627 274.8 F. Adózott eredmény 16189 6115 37.8 Jóváhagyott osztalék, részesedés 0 0 0 G. Mérleg szerinti eredmény 16189 6115 37.8 • A mintavételes ellenőrzése során megállapítottam, hogy a bevételek és kiadások (ráfordítások) összegei a megfelelő főkönyvi számlák egyenlegeivel egyezőek. A számlához kapcsolódó analitikus nyilvántartások, és egyéb dokumentumok vizsgálata C. Szokásos vállalkozói eredmény (A+,-B)

6

•

•

során eltérést nem tapasztaltam.A bérösszesítők és a kapcsolódó elszámolások rendszeresen ellenőrzésre kerülnek. A Szt. 86. §.(4) bekezdésében foglaltak alapján rendkívüli bevételként számolta el a társaság a halasztott bevételként elszámolt összegből a 45. §.(2) bekezdése szerint kapcsolódó költségek, ráfordítások (értékcsökkenési leírás) ellentételezésére megszüntetett összeget. Rendkívüli ráfordításként számolta el a társaság a Szt. 86.§. (7)c. bekezdésének megfelelően a véglegesen átadott pénzeszközeit.(pl. a rendezvényeken kiosztott pénzdíjakat.)

Közhasznú eredmény kimutatás: Bevételek Megnevezés A. Közhasznú tevékenység bevétele B. Vállalkozási tevékenység bevétele C. Összes bevétel Ráfordítások(költségek).

Előző év 100793 26130 126923

Adatok: ezer Ft-ban Tárgyév Telj % 623107 618.2 184086 704.5 807193 636.0

Adatok: ezer Ft-ban Megnevezés Előző év Tárgyév Telj % D. Közhasznú tevékenység ráfordításai 87326 633611 725.6 E. Vállalkozási tevékenység ráfordításai 22816 165840 726.9 F. Összes tevékenység költségei 110142 799451 725.8 • A közhasznú tevékenység bevételei tartalmazzák a közhasznú célra kapott támogatásokat (pl. alapítótól, az egyéb támogatásokat, a pályázati úton elnyert támogatásokat, a közhasznú tevékenységből származó, valamint az egyéb bevételeket. ). • A vállalkozási tevékenység bevételei között számolták el a külső megrendelők felé teljesített üzletszerű gazdasági tevékenységével (hirdetéssel, reklámmal, bérbeadással, kereskedelmi tevékenységével) kapcsolatos szolgáltatások árbevételét. • A vállalkozási tevékenységből származó árbevétel aránya az összes bevételhez viszonyítottan 22.81 %. • Az elszámolások mintavételes ellenőrzése során megállapítottam, hogy a bevételek és kiadások összegei a megfelelő főkönyvi számlák egyenlegeivel egyezőek. • A főkönyvi számlákhoz kapcsolódó analitikus nyilvántartások, és egyéb dokumentumok vizsgálata során eltérést ugyancsak nem tapasztaltam. Adózás előtti eredmény, adófizetési kötelezettség meghatározása: A közhasznú társaság a társasági és osztalékadó tv. alá tartozó szervezet, ugyanakkor a törvény elismeri, és adómentessé teszi a közhasznú tevékenységet. A Tao.tv.13.§-ában külön adóalapot határoz meg a közhasznú társaságok számára, másrészt a 6.sz. melléklet. C. pontja tartalmazza a kedvezményezett tevékenységet. A társaság adóalapja a beszámoló részét képező eredmény kimutatásban kimutatott közhasznú és a vállalkozási tevékenységből elért eredmény, amelyet a tv. 7.-8. §-inak a korrekciós (növelő és csökkentő) tételeivel kell korrigálni.(A tv. adózás alá vonja az adómentes vagyon közcélok alóli kivonását is.)A korrigált adózás előtti eredmény (adóalap) 16 %-a a társasági adó.

7 A társaságnak nem kell megfizetni a társasági adót az adóalap azon része után, amelyet a közhasznú tevékenységből elért bevétel képvisel az összes bevételen belül. (Közhasznú bevételek aránya az összes bevételen belül: 77.19 %.) A társaságnak a beszámolási időszakban 1627 ezer Ft társasági adófizetési kötelezettsége keletkezett. d./ A tárgyévi mérleg szerinti eredmény 6115 e Ft ,amely az Eredmény kimutatások megfelelő adataival megegyező. 5.) Kiegészítő melléklet vizsgálata A könyvvizsgálat során megállapítottam, hogy a kiegészítő melléklet, mint a beszámoló szerves része, tartalmazza azokat az adatokat, amelyeket a számviteli törvény, illetve a társaság számviteli politikája is meghatároz. A kiegészítő mellékletben szereplő számszerű és szöveges információk a beszámoló egyéb részeivel (Mérleg és eredmény kimutatás) összhangban vannak. 6./Közhasznúsági jelentés egyéb elemeinek a vizsgálata: A társaság a közhasznú szervezetekről szóló hatályos törvényi rendelkezéseknek megfelelően elkészítette a közhasznúsági jelentését. Az egyes dokumentumok a törvény előírásainak megfelelően tartalmazzák a szükséges információkat, amelyek a számviteli beszámoló tábláival is összhangban vannak. 7./ Folytonosság számviteli elvének a betartása. A könyvvizsgálat során megállapítottam, hogy a beszámoló ”Előző év ”mérleg és eredmény kimutatás adatai megegyeztek a 2003 év záró mérleg és eredmény kimutatás megfelelő adataival. 8.) Független könyvvizsgálói jelentés hitelesítő záradéka: A FŐNIX Rendezvényszervező Közhasznú Társaság által készített 2004. január 1-től 2004. december 31-ig terjedő időszakra vonatkozó közhasznú beszámolót felülvizsgáltam, ahol az eszközök és a források egyező végösszege 111460 e Ft, mérleg szerinti eredménye (nyeresége) 6115 e Ft. A könyvvizsgálatot a Magyar Könyvvizsgálati Standardok és Magyarországon a könyvvizsgálatra vonatkozó érvényes törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. A fenti szabványok értelmében a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén kellő bizonyosságot szereztem arról, hogy a pénzügyi kimutatások nem tartalmaznak lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalta a pénzügyi kimutatások tényszámait alátámasztó bizonylatok mintavételen alapuló vizsgálatát. Emellett tartalmazza az alkalmazott számviteli alapelvek és a pénzügyi kimutatások bemutatásának értékelését. A közhasznúsági jelentés valamennyi dokumentumával kapcsolatos munkám a fent említett területre korlátozódott. Meggyőződésem, hogy munkám megfelelő alapot nyújtott a könyvvizsgálói vélemény (záradék) megadásához.

8 A jelentésben foglaltak alapján a társaság éves beszámoló mérlegét minősítés nélküli záradékkal láttam el. Hitelesítő záradék: A könyvvizsgálat során a társaság éves beszámolóját, közhasznú eredmény kimutatását, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam, és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságát szereztem, hogy az éves beszámolót (közhasznú eredmény kimutatást) a számviteli törvényben és a számviteli elvek szerint készítették el. Az éves beszámoló a Közhasznú Társaság 2004. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad. A közhasznúsági jelentés egyéb tábláinak az adatai az éves beszámoló adataival összhangban vannak.

Debrecen 2005. március 29. Reszler György bejegyzett könyvvizsgáló Könyvizsg.ig.sz:001481. Mellékletek felsorolása: 1.sz.melléklet: Mérleg 2.a.sz.melléklet: Eredmény kimutatás (egyszerűsített éves beszámoló összköltségeljárással) 2.b. sz. melléklet: Eredmény kimutatás (közhasznú) 3.sz.melléklet: Teljességi nyilatkozat Jelentés készült: 4 példányban Jelentést kapják: Debrecen Megyei Jogú Város Polgármestere, FB Elnöke, KHT Ügyvezetője Irattár

9

3.sz.melléklet TELJESSÉGI NYILATKOZAT Közhasznú társaság neve, Főnix Rendezvényszervező Kht. címe: 4028 Debrecen, Kassai u.28. A közhasznú társaság 2004. december 31-i Közhasznú Beszámolója (Éves beszámoló mérlege, eredmény kimutatása, kiegészítő melléklet, közhasznú eredmény kimutatás, tájékoztató adatok) könyvvizsgálatával kapcsolatban, annak érdekében, hogy a beszámoló a 2000. évi C. törvénnyel ("Számviteli Törvény"),valamint a 224/2000. (XII. 19.) Kormány rendelettel való megfeleléséről véleményt alkothassanak, igazoljuk, hogy a legjobb tudásunk és meggyőződésünk szerint képviseltük a könyvvizsgálat során az alábbiakban foglaltakat: 1. Felelősek vagyunk az éves beszámolónak a Számviteli Törvénynek és Kormány rendeletnek megfelelően nyilvántartott adatokból történő összeállításáért, a könyvelésért, a beszámolónak a vonatkozó hatályos jogszabályokkal és a tényekkel való megfeleléséért, valamint azért, hogy a beszámoló megbízható képet ad a társaság nettó eszközeiről, valamint pénzügyi helyzetéről hű és valós képet mutat. 2. Minden pénzügyi nyilvántartást és ehhez kapcsolódó adatot az Ön rendelkezésére bocsátottunk és minden olyan tranzakcióról informáltuk Önt, amelyeknek a beszámolóra hatása lehet. 3. a) Nem történt szándékos mulasztás a vezetés, illetve azon alkalmazottak részéről, akik meghatározó szerepet töltenek be az ügyviteli-számviteli folyamatok rendszerében. b) Nem történt szándékos mulasztás azon más dolgozók részéről sem, akik lényegesen befolyásolhatnák a beszámoló adatait. c) A felügyeleti szervünkkel történt egyeztetés során, ezen szerv részéről nem történt a pénzügyi jelentések hiányosságaira, nem egyezőségére vonatkozó, a pénzügyi beszámolóra lényeges hatást gyakorló visszajelzés. 4. Nincs olyan tervünk vagy szándékunk, amelyet nem hoztunk volna tudomásukra, és amely lényegesen befolyásolná eszközeink és forrásaink besorolását vagy könyv szerinti értékét. 5. Az alábbi ügyletekkel kapcsolatban minden információt az Ön rendelkezésére bocsátottunk: a) A velünk szerződéses jogviszonyban álló ügyfelekkel szemben fennálló tartozások és követelések, beleértve az értékesítést, beszerzéseket, átutalásokat, b) Pénzintézetekkel kötött megállapodások, beleértve a pénzeszközök egyenlegével kapcsolatos korlátozásokat, 6. a) Nem fordult elő jogszabályi előírások, illetve belső rendelkezések megszegése, illetve esetleges megszegése, melyek hatásának a beszámolóban szerepelniük kellene. b) Nincs tudomásunk egyéb bárminemű lényeges tartozásról vagy követelésről, amely jelentősen befolyásolná társaságunk pénzügyi helyzetét. 7. Nincsenek a társaságunkkal szemben olyan nem érvényesített igények, amik jogi képviselőnk véleménye szerint érvényesíthetők lennének. 8. A számviteli nyilvántartás, ami a beszámoló alapja, pontosan és megbízhatóan, megfelelő részletességgel tükrözi társaságunk ügyleteit. 9. Társaságunk megfelelő jogcímmel rendelkezik valamennyi tulajdonában lévő eszköz felett, azokat jelzálog nem terheli. 10. Szerződéseink mindazon szempontjainak eleget tettünk, melyek nem teljesítés esetén lényegesen befolyásolnák a költségvetési beszámolót. 11. Nem történt olyan törvényszegés vagy szabálysértés, melynek hatása a, Számviteli törvény (Kormány rendelet) előírásaival összhangban készült beszámolóban mutatkozhatna. 12. Az ügyvezetés megerősíti, hogy a társaságnak a tárgyidőszak végén az Art. szerinti köztartozása nem volt. 2005. március 29. Makray Balázs Ügyvezető igazgató.

10 A FŐNIX Rendezvényszervező Kht 2004. évre vonatkozó éves beszámolóját (közhasznú eredmény kimutatását) a számviteli törvényben és a számviteli elvek szerint készítették el. Az éves beszámoló a társaság 2004. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad. A közhasznúsági jelentés egyéb tábláinak az adatai az éves beszámoló adataival összhangban vannak. Debrecen 2005. március 29. Reszler György bejegyzett könyvvizsgáló Könyvizsg.ig.sz:001481.

A FŐNIX Rendezvényszervező Kht 2004. évre vonatkozó éves beszámolóját (közhasznú eredmény kimutatását) a számviteli törvényben és a számviteli elvek szerint készítették el. Az éves beszámoló a társaság 2004. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad. A közhasznúsági jelentés egyéb tábláinak az adatai az éves beszámoló adataival összhangban vannak. Debrecen 2005. március 29. Reszler György bejegyzett könyvvizsgáló Könyvizsg.ig.sz:001481. A FŐNIX Rendezvényszervező Kht 2004. évre vonatkozó éves beszámolóját (közhasznú eredmény kimutatását) a számviteli törvényben és a számviteli elvek szerint készítették el. Az éves beszámoló a társaság 2004. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad. A közhasznúsági jelentés egyéb tábláinak az adatai az éves beszámoló adataival összhangban vannak. Debrecen 2005. március 29. Reszler György bejegyzett könyvvizsgáló Könyvizsg.ig.sz:001481. A FŐNIX Rendezvényszervező Kht 2004. évre vonatkozó éves beszámolóját (közhasznú eredmény kimutatását) a számviteli törvényben és a számviteli elvek szerint készítették el. Az éves beszámoló a társaság 2004. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad. A közhasznúsági jelentés egyéb tábláinak az adatai az éves beszámoló adataival összhangban vannak. Debrecen 2005. március 29. Reszler György bejegyzett könyvvizsgáló Könyvizsg.ig.sz:001481.

Főnix Rendezvényszervező Kht. 4028 Debrecen Kassai út 28. Telefon: 518-400

A Főnix Rendezvényszervező Kht. Felügyelő Bizottságának véleménye a kht. 2004. évi éves beszámolójáról

Fax: 518-404 www. fonixcsarnok.hu

A Felügyelő Bizottság 2005. április 18-án 15.00 órakor megtartott ülésén megtárgyalta a kht. 2004. évre vonatkozó éves beszámolóját. A Felügyelő Bizottság megállapította, hogy a kht. a 2004. év gazdálkodásának mérlegét, eredmény-kimutatását és közhasznúsági jelentését – a könyvvizsgáló jelentését is figyelembe véve – a számviteli törvénnyel összhangban a valós gazdálkodásnak megfelelően készítette el. A Felügyelő Bizottság a 2004. évi beszámolót egyhangú szavazattal 4/2005. sz. határozatával az alábbiak szerint elfogadta, és az Önkormányzatnak elfogadásra javasolja. A Felügyelő Bizottság a Főnix Rendezvényszervező Kht. 2004. évi éves beszámolóját 111.460 eFt eszközök és források összegével, valamint 6.115 eFt nyereséggel a tulajdonos alapítónak elfogadásra javasolja.


Dr. Papp Dezső elnök a Felügyelő Bizottság nevében

Előterjesztő:

Gazdálkodási Főosztály vezetője

Tárgy:

Főnix Rendezvényszervező Közhasznú Társaság 2004. évi számviteli törvény szerinti beszámolójának és közhasznúsági jelentésének elfogadása

Iktatószám:

92184/2005

Ügyintéző:

Tóth Géza

Melléklet:

Közhasznúsági jelentés Független könyvvizsgálói jelentés FB jelentés

Feladatot jelent:

Kósa Lajos polgármester Pajna Zoltán alpolgármester

Véleményező bizottság:

Tulajdonosi Bizottság Pénzügyi Bizottság Kulturális Bizottság

Törvényességi véleményezésre bemutatva:

2005. május 17.

Törvényességi ellenőrzést végezte:

Dr. Baranovszky Adrienne

C:\Documents and Settings\Gyurma\Asztal\Igazgatas\Varoshaza\Közlönyök\2005\14szKozlony_html\KOTET_II\105_2005Kh_melleklet\Főnix Kht 2004.évi beszámoló.rtf1. oldal, összesen: 3

2

Tisztelt Közgyűlés ! A Főnix Rendezvényszervező Közhasznú Társaság elkészítette 2004. évi számviteli törvény szerinti beszámolóját és közhasznúsági jelentését. A törvényes követelményeknek megfelel a beszámoló. A társaság 2004. január 1. és 2004. december 31. közötti teljes gazdasági évről első alkalommal készít beszámolót. A mérleg előző év megnevezésű adatsora 2003. október 15. és 2003. december 31. közötti időszak számviteli forgalmát tartalmazza. A cég tevékenységében a Főnix Csarnok üzemeltetése, kulturális és egyéb rendezvények szervezése – közöttük a város nagyrendezvényei -, az Apolló Mozi és az Ifjúsági Centrum üzemeltetése a meghatározó. A Kht. kiemelten közhasznú tevékenységet folytat. Az éves beszámoló szerkezete az adatsorok felépítése, a Rövid Tartalmi Beszámoló a Közhasznú Társaság Tevékenységéről hűen tükrözi azt a kiugróan nagy tömegű szervező munkát, információ forgalmat, bonyolult kapcsolatrendszert, melyet a Kht. dolgozói a rendezvények megszervezése, lebonyolítása érdekében kifejtenek. A tevékenység sajátosságaiból adódik egy sor számviteli következmény. Jelentős a tevékenység létszám és bérigénye, több ismeretlen fizetőképességű vevővel kerül kapcsolatba a társaság, így a követeléskezelés is jelentős feladat. A társaságot 2003-ban Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzata alapította azzal a célkitűzéssel, hogy „tiszta profilú” kulturális tevékenység alakuljon ki. A tevékenység, társaság dolgozói, és részben eszközei a Fesztiválközpont Kft-ből származnak. Törzstőkéje 3.000 ezer Ft. A cég saját tőke 26.832 ezer Ft. A mérlegfőösszeg nagyságához képest a társaság saját tőkéje alacsony, 24,1 %, a társaság – ebben az összehasonlításban alulfinanszírozott. A társaság vállalkozási tevékenységének eredménye után társasági adót fizet, pontosabban a térítés nélküli eszközátadás 9,4 millió Ft-os értéke a legjelentősebb adóalap növelő tétel. Év végén közel kétheti működéshez szükséges pénzeszközzel rendelkezett a társaság, ez nem kedvező pénzügyi mutató, ám a cég likviditási mutatói jobbak. A Kht. a közhasznú szervezetekről szóló 1997. évi CLVI. törvény 4. § c) pontja alapján gazdálkodása során elért eredményét nem oszthatja fel, azt a létesítő okiratában meghatározott tevékenységre fordítja. A könyvvizsgáló jelentését korlátozás nélküli záradékkal látta el, rendben találta a céget. Kérem a T. Közgyűlést, hogy a Főnix Rendezvényszervező Közhasznú Társaság beszámolóját megtárgyalni szíveskedjen.


3

Határozati javaslat: A Közgyűlés a Gazdálkodási Főosztály vezetőjének előterjesztésére az 1997. évi CXLIV. törvény 150. § (2) bekezdés a) pontja, az 1997. évi CLVI. tv. 19. §-a valamint a 25/1997. (VI.20.) Kr. sz. rendelet 21.§ (2) bekezdés a./ pontja alapján 1., elfogadja a Főnix Rendezvényszervező Közhasznú Társaság közhasznúsági jelentését és 2004. évi számviteli törvény szerinti éves beszámolóját a melléklet szerint 111.460 ezer Ft mérleg-főösszeggel és 6.115 ezer Ft adózott eredménnyel azzal, hogy az adózott eredmény az eredménytartalék javára kerüljön elszámolásra. 2., Felkéri a Főnix Rendezvényszervező Kht. ügyvezetőjét, hogy a beszámolót a Cégbírósághoz nyújtsa be. Határidő: 2005. május 31. Felelős: a Kht. ügyvezetője A határozati javaslat elfogadása minősített többséget igényel! Debrecen, 2005. május 17. /: Kovács Lászlóné :/ Gazdálkodási Főosztályvezető


1

FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS FŐNIX Rendezvényszervező Kht 4028. Debrecen Kassai u. 28. 2004. évi beszámolójának a vizsgálatáról. Elvégeztem a FŐNIX Rendezvényszervező Közhasznú Társaság 2004. december 31-i. éves beszámoló mérlegének, és eredmény kimutatásának, kiegészítő mellékletének - valamint a közhasznú eredmény kimutatásának és a tájékoztató adatok (továbbiakban: pénzügyi kimutatások) vizsgálatát, melyeket a gazdálkodó szervezet 2004. évi közhasznúsági jelentése tartalmaz. A éves közhasznúsági jelentés elkészítése az ügyvezetés feladata. Az én feladatom a pénzügyi kimutatások véleményezése könyvvizsgálatom alapján, valamint annak megítélése, hogy a közhasznúsági jelentés valamennyi dokumentumában közölt számviteli információk összhangban vannak-e a pénzügyi kimutatásokban foglaltakkal. Mint a társaság megválasztott és bejegyzett könyvvizsgálója, az Ügyvezetés által készített éves beszámolót megvizsgáltam, s a társaság könyvvezetéséről, beszámolójáról és gazdálkodásáról a következő tájékoztatást adom: 1. Megbízás és a vizsgálat lefolytatása: A beszámolási időszak könyvvizsgálatát a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény, a közhasznú szervezetekről szóló 1997. évi CLVI. tv. a Számviteli törvény szerinti egyéb szervezetek (közhasznú társaságok) beszámoló készítésének és könyvvezetésének sajátosságairól szóló 224/2000. (XII.19.) Kormány rendelet valamint az egyéb szakmai kiadványok útmutatásai alapján végeztem. Az ellenőrzéshez rendelkezésre álltak: A társaság 2004. évi közhasznúsági jelentése. Ezen belül: • számviteli beszámoló(Éves beszámoló mérlege ”A” változat, Éves beszámoló összköltségeljárással készített eredmény kimutatás „A” változat, kiegészítő melléklet, Közhasznú eredmény kimutatás, Tájékoztató adatok), • kimutatás a költségvetési támogatás felhasználásáról, • kimutatás a vagyon felhasználásáról, • cél szerinti juttatás kimutatása, • központi költségvetési szervtől, elkülönített állami pénzalapoktól ,helyi önkormányzatoktól és ezek szerveitől kapott támogatás mértékét tartalmazó kimutatás, • a KHT vezető tisztségviselőinek nyújtott juttatásokról készült kimutatás, • az ügyvezetés közhasznú tevékenységről szóló beszámolója, • főkönyvi kivonat, főkönyvi számlalapok, analitikus nyilvántartások, leltárak, bankkivonatok, pénztárjelentések, szerződések és egyéb dokumentumok. A könyvvizsgálat az adóhatósági kapcsolatok tételes vizsgálatára nem terjedt ki. Beszámoló készítésének az időpontja: 2005. február 28. Könyvvizsgálat befejezésének az időpontja: 2005. március 29. 2. ) Könyvvezetés, beszámoló készítési kötelezettség A társaság a 224/2000.(XII.19.) Kormány rendelet szerint kettős könyvvitel vezetésére, és az 1. pont szerinti beszámoló készítésére kötelezett. A társaság főkönyvi könyvelését, beszámolóját, a cég munkatársai készítik el. A bérek számfejtése, valamint az adó és társadalombiztosítási elszámolások közvetlenül ugyancsak a társaságnál készülnek. A társaság számviteli politikája és számlarendje megfelel a Szt. előírásainak. A társaság a számviteli törvényben kötelezően előirt szabályzatokkal, rendelkezik.

2 A társaság közhasznú beszámolójának mérlegét és eredmény kimutatását a kettős könyvvitel záró adataiból állították össze, melyek ellenőrzése során az alábbiakat tapasztaltam: 3.) A mérleg valódiságának ellenőrzése Eszközök A)Befektetett eszközök: I. Immateriális javak: Adatok:ezer Ft-ban Záró adat Telj % 2004.12.31. 0 0 0 • Alapítás-átszervezés aktivált értéke 0 0 0 • Kisérleti fejlesztés aktivált értéke 115 73 63.4 • Vagyoni értékű jogok(VÉJ) 1301 1251 96.2 • Szellemi termékek 0 0 0 • Üzleti vagy cégérték 0 0 0 • Immateriális javakra adott előlegek 0 0 0 • Immateriális javak értékhelyesbítése I. Immateriális javak 1416 1324 93.5 • A mérlegtételek állományi értékei, a főkönyvi nyilvántartással, a leltári értékekkel, valamint az analitikus nyilvántartások adataival egyezőek. Megnevezés

Nyitó adat 2003.12.31

II. Tárgyi eszközök Adatok:ezer Ft-ban Megnevezés Nyitó adat Záró adat Telj % 0 4142 0 • Ingatlanok és kapcsolódó VÉJ 9709 9528 98.1 • Műszaki berend., gépek, járművek. 4609 6568 149.0 • Egyéb berend.,felszerel,, járművek 0 0 0 • Tenyészállatok 0 0 0 • Beruházások, felújítások 0 0 0 • Beruházásra adott előlegek 0 0 0 • Tárgyi eszközök értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök 14318 20238 141.3 • A tárgyi eszközök értékcsökkenési leírásának elszámolása a hatályos Tao.tv-ben rögzített kulcsok alapján történt, melynek helyességét ellenőrző számításokkal is kontrolláltam. • A Társaság a számviteli törvény előírásainak megfelelően terv szerinti értékcsökkenésként számolta az 50 e Ft egyedi beszerzési érték alatti (kis értékű) tárgyi eszközöket. • A könyvvizsgálat megállapította, hogy az eszközcsoportokhoz kapcsolódó analitikus nyilvántartások megfelelnek a hatályos számviteli előírásoknak. • A mérlegtételek állományi értékei, a főkönyvi nyilvántartással, a leltári értékekkel, valamint az analitikus nyilvántartások adataival egyezőek. Az immateriális javak és tárgyi eszközök leltározását a Szt. előírásai és a belső szabályozáshoz igazodóan- az év végi fordulónapon meglévő vagyontárgyak tényleges mennyiségi felvételével végezték, amely során leltári eltérést nem állapítottak meg.

III. Befektetett pénzügyi eszközök (A mérlegtétel állományi adatot nem tartalmaz.)

3

A. Befektetett eszközök összesen

15734

Adatok:ezer Ft-ban 21562 137.0

Nyitó adat 933 3131 4064

Adatok:ezer Ft-ban Záró adat Telj % 6513 700.3 2311 73.8 8824 217.1

B.) Forgóeszközök: I. Készletek: Megnevezés • Anyagok • Áruk I. Készletek összesen • • • •

A készletek értéke, az anyagkészleteket, valamint a kereskedelmi árukat tartalmazza. A zárókészlet állományi adatai a megfelelő főkönyvi számlák záró egyenlegeivel, az analitikus nyilvántartások, illetve a leltári értékekkel egyezőek. A készletek nyilvántartási árait a belső szabályzatban rögzített módon állapították meg. A társaság a készlet beszerzéseit beszerzési áron tartja nyílván, s a felhasználását FIFÓ módszerrel számolja el.

II. Követelések: Adatok:ezer Ft-ban Megnevezés Nyitó adat Záró adat Telj % 7166 3372 47.1 • Vevők 13402 26152 195.1 • Egyéb követelések II. Követelések 20568 29524 143.5 • Az állományi érték a vevőkövetelések, valamint az egyéb rövid lejáratú követelések értékét (benne az áfa követeléseket) tartalmazza. • A mérleg tétel állományi értékei a megfelelő főkönyvi számlák egyenlegeivel illetve az ahhoz kapcsolódó analitikus nyilvántartások értékével (egyeztetésekkel) egyezőek. III. Értékpapírok: (A mérlegtétel állományi adatot nem tartalmaz.) IV.Pénzeszközök Adatok:ezer Ft-ban Záró adat Telj % 183 63.8 41218 156.7 41401 155.7 a bankbetétek főkönyvi számlák

Megnevezés Nyitó adat 287 • Pénztár, csekkek 26307 • Bankbetétek IV. Pénzeszközök összesen 26594 • A mérlegtétel záró állományi értéke a pénztár és egyenlegeit tartalmazza. • A főkönyvi számlák záró egyenlegei a kapcsolódó dokumentumokkal (pénztárjelentések, bankkivonatok) megegyeztek. Adatok:ezer Ft-ban B. Forgóeszközök összesen 51226 79749 155.7 C) Aktív időbeli elhatárolások:

4 Adatok:ezer Ft-ban Megnevezés Nyitó adat Záró adat Telj % 926 2154 232.6 • Bevételek aktív időbeli elhatárolása • Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhat. 5214 7995 863.4 • Halasztott ráfordítások 0 0 0 C) Aktív időbeli elhatárolások összes: 6140 10149 165.3 A számviteli törvény 32. § (1) értelmében, aktív időbeli elhatárolásként - elkülönítetten – mutatták ki a mérlegben az üzleti év mérlegének fordulónapja előtt felmerült, elszámolt olyan összegeket, amelyek költségként, ráfordításként csak a mérleg fordulónapját követő időszakra számolhatók el, valamint az olyan bevételeket, amelyek csak a mérleg fordulónapja után esedékesek, de a mérleggel lezárt időszakra számolandók el. FORRÁSOK Saját tőke: Adatok:ezer Ft-ban Megnevezés Nyitó adat Záró adat Telj % I. Jegyzett tőke 3000 3000 100.0 II. Jegyzett de még be nem fizetett tőke (-) 0 0 0 III. Tőketartalék 0 0 0 IV Eredménytartalék 1527 17717 1160.2 V. Lekötött tartalék 0 0 0 VI. Értékelési tartalék 0 0 0 VII. Mérleg szerinti eredmény 16189 6115 37.8 D. Saját tőke összesen 20716 26832 129.5 • A jegyzett tőke mérlegtétel állományi értéke a társaság Alapító Okiratában elfogadott törzstőke összegével egyező. • Az eredmény tartalék mérlegtétel adata az elmúlt időszak felhalmozott adózás utáni eredményét tartalmazza. • A tárgyévi eredmény a jelentés 2.a. és 2.b. sz. mellékleteiben szereplő Eredmény kimutatás megfelelő adatával megegyezett. E) Céltartalékok: (A mérlegtétel állományi adatot nem tartalmaz.) F) Kötelezettségek: Adatok:ezer Ft-ban Megnevezés Nyitó adat Záró adat Telj % I. Hátra sorolt kötelezettségek 0 0 0 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 0 0 1950 0 • Vevőktől kapott előlegek 14551 23488 161.4 • Szállítók 1629 23596 1448.5 • Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek 16180 49034 303.0 F) Kötelezettségek összesen 16180 49034 303.0 • A szállítói kötelezettségek vizsgálatát az analitikus nyilvántartással történő egybevetéssel kontrolláltam, ahol az adatok egyezőségét tapasztaltam. • A rövid lejáratú kötelezettségek a szállítói kötelezettségeken túl a költségvetési elszámolásokkal kapcsolatos adó és egyéb járulékfizetések elszámolásait tartalmazzák, ahol valamennyi tétel, leltárakkal (egyeztetésekkel) megfelelően alátámasztott.

5

G. Passzív időbeli elhatárolások: Adatok:ezer Ft-ban Megnevezés Nyitó adat Záró adat Telj % • Bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 4658 0 • Költségek, ráfordítások passzív. id. elh 16617 14715 88.5 • Halasztott bevételek 19587 16221 82.8 G)Passzív időbeli elhatárolások össz: 36204 35594 98.3 A társaság a Szt. 44. § (1) a.-b.) pontjai alapján passzív időbeli elhatárolásként elkülönítetten mutatta ki, • A mérleg fordulónapja előtt befolyt, elszámolt bevételt, amely a mérleg fordulónapja utáni időszak árbevételét, (bevételét) képezi, • a mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő költséget, ráfordítást, amely csak a mérleg fordulónapja utáni időszakban merül fel, kerül számlázásra, elszámolásra, valamint • a Szt.45. §.(1) és (2) bekezdésekben foglaltak alapján a térítés nélkül átvett – értékcsökkenési leírással még nem ellentételezett- eszközök értékét. Az ESZKÖZÖK és FORRÁSOK egyező záró értéke: 111460 e Ft. A beszámolási időszak közhasznú beszámolójának a mérlegét a könyvvizsgálói jelentés 1.sz. melléklete tartalmazza. 4. Az eredménykimutatás ellenőrzése: A társaság összköltség eljárással készített „A” Eredmény kimutatást köteles összeállítani, amelynek részletes tábláját a jelentés 2.sz. melléklete tartalmazza: Adatok: ezer Ft-ban Megnevezés Előző év Tárgyév Telj % I. Értékesítés nettó árbevétele 50714 352866 695.8 II. Aktivált saját teljesítmények értéke 0 0 0 III. Egyéb bevételek 75327 448828 595.8 III. sorból visszaírt értékvesztés

IV. Anyag jellegű ráfordítások V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások VII. sorból értékvesztés

A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye(I.+III.- IV.-V.-VI.-VII.) B. Pénzügyi műveletek eredménye

0

0

0

88218 20667 927 330

572604 143957 8553 62702

649.1 695.5 922.6 19000.6

0

4

0

15899

13878

87.3

11 -1401 -12736.4 15910 12477 78.4 D. Rendkívüli eredmény 871 -4735 -543.6 E. Adózás előtti eredmény 16781 7742 46.1 Le: - adófizetési kötelezettség -592 -1627 274.8 F. Adózott eredmény 16189 6115 37.8 Jóváhagyott osztalék, részesedés 0 0 0 G. Mérleg szerinti eredmény 16189 6115 37.8 • A mintavételes ellenőrzése során megállapítottam, hogy a bevételek és kiadások (ráfordítások) összegei a megfelelő főkönyvi számlák egyenlegeivel egyezőek. A számlához kapcsolódó analitikus nyilvántartások, és egyéb dokumentumok vizsgálata C. Szokásos vállalkozói eredmény (A+,-B)

6

•

•

során eltérést nem tapasztaltam.A bérösszesítők és a kapcsolódó elszámolások rendszeresen ellenőrzésre kerülnek. A Szt. 86. §.(4) bekezdésében foglaltak alapján rendkívüli bevételként számolta el a társaság a halasztott bevételként elszámolt összegből a 45. §.(2) bekezdése szerint kapcsolódó költségek, ráfordítások (értékcsökkenési leírás) ellentételezésére megszüntetett összeget. Rendkívüli ráfordításként számolta el a társaság a Szt. 86.§. (7)c. bekezdésének megfelelően a véglegesen átadott pénzeszközeit.(pl. a rendezvényeken kiosztott pénzdíjakat.)

Közhasznú eredmény kimutatás: Bevételek Megnevezés A. Közhasznú tevékenység bevétele B. Vállalkozási tevékenység bevétele C. Összes bevétel Ráfordítások(költségek).

Előző év 100793 26130 126923

Adatok: ezer Ft-ban Tárgyév Telj % 623107 618.2 184086 704.5 807193 636.0

Adatok: ezer Ft-ban Megnevezés Előző év Tárgyév Telj % D. Közhasznú tevékenység ráfordításai 87326 633611 725.6 E. Vállalkozási tevékenység ráfordításai 22816 165840 726.9 F. Összes tevékenység költségei 110142 799451 725.8 • A közhasznú tevékenység bevételei tartalmazzák a közhasznú célra kapott támogatásokat (pl. alapítótól, az egyéb támogatásokat, a pályázati úton elnyert támogatásokat, a közhasznú tevékenységből származó, valamint az egyéb bevételeket. ). • A vállalkozási tevékenység bevételei között számolták el a külső megrendelők felé teljesített üzletszerű gazdasági tevékenységével (hirdetéssel, reklámmal, bérbeadással, kereskedelmi tevékenységével) kapcsolatos szolgáltatások árbevételét. • A vállalkozási tevékenységből származó árbevétel aránya az összes bevételhez viszonyítottan 22.81 %. • Az elszámolások mintavételes ellenőrzése során megállapítottam, hogy a bevételek és kiadások összegei a megfelelő főkönyvi számlák egyenlegeivel egyezőek. • A főkönyvi számlákhoz kapcsolódó analitikus nyilvántartások, és egyéb dokumentumok vizsgálata során eltérést ugyancsak nem tapasztaltam. Adózás előtti eredmény, adófizetési kötelezettség meghatározása: A közhasznú társaság a társasági és osztalékadó tv. alá tartozó szervezet, ugyanakkor a törvény elismeri, és adómentessé teszi a közhasznú tevékenységet. A Tao.tv.13.§-ában külön adóalapot határoz meg a közhasznú társaságok számára, másrészt a 6.sz. melléklet. C. pontja tartalmazza a kedvezményezett tevékenységet. A társaság adóalapja a beszámoló részét képező eredmény kimutatásban kimutatott közhasznú és a vállalkozási tevékenységből elért eredmény, amelyet a tv. 7.-8. §-inak a korrekciós (növelő és csökkentő) tételeivel kell korrigálni.(A tv. adózás alá vonja az adómentes vagyon közcélok alóli kivonását is.)A korrigált adózás előtti eredmény (adóalap) 16 %-a a társasági adó.

7 A társaságnak nem kell megfizetni a társasági adót az adóalap azon része után, amelyet a közhasznú tevékenységből elért bevétel képvisel az összes bevételen belül. (Közhasznú bevételek aránya az összes bevételen belül: 77.19 %.) A társaságnak a beszámolási időszakban 1627 ezer Ft társasági adófizetési kötelezettsége keletkezett. d./ A tárgyévi mérleg szerinti eredmény 6115 e Ft ,amely az Eredmény kimutatások megfelelő adataival megegyező. 5.) Kiegészítő melléklet vizsgálata A könyvvizsgálat során megállapítottam, hogy a kiegészítő melléklet, mint a beszámoló szerves része, tartalmazza azokat az adatokat, amelyeket a számviteli törvény, illetve a társaság számviteli politikája is meghatároz. A kiegészítő mellékletben szereplő számszerű és szöveges információk a beszámoló egyéb részeivel (Mérleg és eredmény kimutatás) összhangban vannak. 6./Közhasznúsági jelentés egyéb elemeinek a vizsgálata: A társaság a közhasznú szervezetekről szóló hatályos törvényi rendelkezéseknek megfelelően elkészítette a közhasznúsági jelentését. Az egyes dokumentumok a törvény előírásainak megfelelően tartalmazzák a szükséges információkat, amelyek a számviteli beszámoló tábláival is összhangban vannak. 7./ Folytonosság számviteli elvének a betartása. A könyvvizsgálat során megállapítottam, hogy a beszámoló ”Előző év ”mérleg és eredmény kimutatás adatai megegyeztek a 2003 év záró mérleg és eredmény kimutatás megfelelő adataival. 8.) Független könyvvizsgálói jelentés hitelesítő záradéka: A FŐNIX Rendezvényszervező Közhasznú Társaság által készített 2004. január 1-től 2004. december 31-ig terjedő időszakra vonatkozó közhasznú beszámolót felülvizsgáltam, ahol az eszközök és a források egyező végösszege 111460 e Ft, mérleg szerinti eredménye (nyeresége) 6115 e Ft. A könyvvizsgálatot a Magyar Könyvvizsgálati Standardok és Magyarországon a könyvvizsgálatra vonatkozó érvényes törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. A fenti szabványok értelmében a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén kellő bizonyosságot szereztem arról, hogy a pénzügyi kimutatások nem tartalmaznak lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalta a pénzügyi kimutatások tényszámait alátámasztó bizonylatok mintavételen alapuló vizsgálatát. Emellett tartalmazza az alkalmazott számviteli alapelvek és a pénzügyi kimutatások bemutatásának értékelését. A közhasznúsági jelentés valamennyi dokumentumával kapcsolatos munkám a fent említett területre korlátozódott. Meggyőződésem, hogy munkám megfelelő alapot nyújtott a könyvvizsgálói vélemény (záradék) megadásához.

8 A jelentésben foglaltak alapján a társaság éves beszámoló mérlegét minősítés nélküli záradékkal láttam el. Hitelesítő záradék: A könyvvizsgálat során a társaság éves beszámolóját, közhasznú eredmény kimutatását, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam, és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságát szereztem, hogy az éves beszámolót (közhasznú eredmény kimutatást) a számviteli törvényben és a számviteli elvek szerint készítették el. Az éves beszámoló a Közhasznú Társaság 2004. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad. A közhasznúsági jelentés egyéb tábláinak az adatai az éves beszámoló adataival összhangban vannak.

Debrecen 2005. március 29. Reszler György bejegyzett könyvvizsgáló Könyvizsg.ig.sz:001481. Mellékletek felsorolása: 1.sz.melléklet: Mérleg 2.a.sz.melléklet: Eredmény kimutatás (egyszerűsített éves beszámoló összköltségeljárással) 2.b. sz. melléklet: Eredmény kimutatás (közhasznú) 3.sz.melléklet: Teljességi nyilatkozat Jelentés készült: 4 példányban Jelentést kapják: Debrecen Megyei Jogú Város Polgármestere, FB Elnöke, KHT Ügyvezetője Irattár

9

3.sz.melléklet TELJESSÉGI NYILATKOZAT Közhasznú társaság neve, Főnix Rendezvényszervező Kht. címe: 4028 Debrecen, Kassai u.28. A közhasznú társaság 2004. december 31-i Közhasznú Beszámolója (Éves beszámoló mérlege, eredmény kimutatása, kiegészítő melléklet, közhasznú eredmény kimutatás, tájékoztató adatok) könyvvizsgálatával kapcsolatban, annak érdekében, hogy a beszámoló a 2000. évi C. törvénnyel ("Számviteli Törvény"),valamint a 224/2000. (XII. 19.) Kormány rendelettel való megfeleléséről véleményt alkothassanak, igazoljuk, hogy a legjobb tudásunk és meggyőződésünk szerint képviseltük a könyvvizsgálat során az alábbiakban foglaltakat: 1. Felelősek vagyunk az éves beszámolónak a Számviteli Törvénynek és Kormány rendeletnek megfelelően nyilvántartott adatokból történő összeállításáért, a könyvelésért, a beszámolónak a vonatkozó hatályos jogszabályokkal és a tényekkel való megfeleléséért, valamint azért, hogy a beszámoló megbízható képet ad a társaság nettó eszközeiről, valamint pénzügyi helyzetéről hű és valós képet mutat. 2. Minden pénzügyi nyilvántartást és ehhez kapcsolódó adatot az Ön rendelkezésére bocsátottunk és minden olyan tranzakcióról informáltuk Önt, amelyeknek a beszámolóra hatása lehet. 3. a) Nem történt szándékos mulasztás a vezetés, illetve azon alkalmazottak részéről, akik meghatározó szerepet töltenek be az ügyviteli-számviteli folyamatok rendszerében. b) Nem történt szándékos mulasztás azon más dolgozók részéről sem, akik lényegesen befolyásolhatnák a beszámoló adatait. c) A felügyeleti szervünkkel történt egyeztetés során, ezen szerv részéről nem történt a pénzügyi jelentések hiányosságaira, nem egyezőségére vonatkozó, a pénzügyi beszámolóra lényeges hatást gyakorló visszajelzés. 4. Nincs olyan tervünk vagy szándékunk, amelyet nem hoztunk volna tudomásukra, és amely lényegesen befolyásolná eszközeink és forrásaink besorolását vagy könyv szerinti értékét. 5. Az alábbi ügyletekkel kapcsolatban minden információt az Ön rendelkezésére bocsátottunk: a) A velünk szerződéses jogviszonyban álló ügyfelekkel szemben fennálló tartozások és követelések, beleértve az értékesítést, beszerzéseket, átutalásokat, b) Pénzintézetekkel kötött megállapodások, beleértve a pénzeszközök egyenlegével kapcsolatos korlátozásokat, 6. a) Nem fordult elő jogszabályi előírások, illetve belső rendelkezések megszegése, illetve esetleges megszegése, melyek hatásának a beszámolóban szerepelniük kellene. b) Nincs tudomásunk egyéb bárminemű lényeges tartozásról vagy követelésről, amely jelentősen befolyásolná társaságunk pénzügyi helyzetét. 7. Nincsenek a társaságunkkal szemben olyan nem érvényesített igények, amik jogi képviselőnk véleménye szerint érvényesíthetők lennének. 8. A számviteli nyilvántartás, ami a beszámoló alapja, pontosan és megbízhatóan, megfelelő részletességgel tükrözi társaságunk ügyleteit. 9. Társaságunk megfelelő jogcímmel rendelkezik valamennyi tulajdonában lévő eszköz felett, azokat jelzálog nem terheli. 10. Szerződéseink mindazon szempontjainak eleget tettünk, melyek nem teljesítés esetén lényegesen befolyásolnák a költségvetési beszámolót. 11. Nem történt olyan törvényszegés vagy szabálysértés, melynek hatása a, Számviteli törvény (Kormány rendelet) előírásaival összhangban készült beszámolóban mutatkozhatna. 12. Az ügyvezetés megerősíti, hogy a társaságnak a tárgyidőszak végén az Art. szerinti köztartozása nem volt. 2005. március 29. Makray Balázs Ügyvezető igazgató.

10 A FŐNIX Rendezvényszervező Kht 2004. évre vonatkozó éves beszámolóját (közhasznú eredmény kimutatását) a számviteli törvényben és a számviteli elvek szerint készítették el. Az éves beszámoló a társaság 2004. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad. A közhasznúsági jelentés egyéb tábláinak az adatai az éves beszámoló adataival összhangban vannak. Debrecen 2005. március 29. Reszler György bejegyzett könyvvizsgáló Könyvizsg.ig.sz:001481.

A FŐNIX Rendezvényszervező Kht 2004. évre vonatkozó éves beszámolóját (közhasznú eredmény kimutatását) a számviteli törvényben és a számviteli elvek szerint készítették el. Az éves beszámoló a társaság 2004. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad. A közhasznúsági jelentés egyéb tábláinak az adatai az éves beszámoló adataival összhangban vannak. Debrecen 2005. március 29. Reszler György bejegyzett könyvvizsgáló Könyvizsg.ig.sz:001481. A FŐNIX Rendezvényszervező Kht 2004. évre vonatkozó éves beszámolóját (közhasznú eredmény kimutatását) a számviteli törvényben és a számviteli elvek szerint készítették el. Az éves beszámoló a társaság 2004. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad. A közhasznúsági jelentés egyéb tábláinak az adatai az éves beszámoló adataival összhangban vannak. Debrecen 2005. március 29. Reszler György bejegyzett könyvvizsgáló Könyvizsg.ig.sz:001481. A FŐNIX Rendezvényszervező Kht 2004. évre vonatkozó éves beszámolóját (közhasznú eredmény kimutatását) a számviteli törvényben és a számviteli elvek szerint készítették el. Az éves beszámoló a társaság 2004. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad. A közhasznúsági jelentés egyéb tábláinak az adatai az éves beszámoló adataival összhangban vannak. Debrecen 2005. március 29. Reszler György bejegyzett könyvvizsgáló Könyvizsg.ig.sz:001481.

Főnix Rendezvényszervező Kht. Személyi jellegű ráfordítások 2004

Adatok: e Ft Megnevezés 10. Bérköltség Bér Teljes munkaidős összesen Fizikai dolgozó technikus, szakmunkás egyéb Szellemi dolgozó vezető ügyintéző, előadó, egyéb Nem teljes munkaidős összesen Fizikai dolgozó nyugdíjas részmunkaidős Szellemi dolgozó nyugdíjas részmunkaidős Megbízási díjak Tiszteletdíjak Egyéb bérköltség 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések Végkielégítés Társaságot terhelő betegszabadság és táppénz Nyugdíjpénztári befizetések Biztosítások Saját gépkocsi használat költsége Étkezési hozzájárulás Napidíjak Dolgozóhoz kapcsolódó egyéb személyi jellegű kifiz. Természetbeni juttatások Munkáltatót terhelő SZJA Egyéb személyi jellegű kifizetések 12. Bérjárulékok Nyugdíj és egészségbiztosítási járulék Egészségügyi hozzájárulás Munkaadói járulék Szakképzési hozzájárulás Rehabilitációs hozzájárulás Egyéb bérjárulék V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12)

előző év 13 612 12 373 12 180 2 129 1 755 374 10 051 3 284 6 767 193 88

tárgyév 84 744 74 884 74 240 9 735 7 804 1 931 64 505 23 738 40 767 644 131

88 105

131 513

105 1 239

513 9 860

1 971

28 502

8

724

317 342 54 870 310 70 5 084 3 985 409 381 244 65

2 256 2 609 324 737 14 863 6 478 511 30 711 24 939 3 453 2 333 -244 230

20 667

143 957

33 10 8 2 23 3 20 2 1 1 35

39 10 8 2 29 4 25 1

Teljes munkaidős összesen Fizikai dolgozó technikus, szakmunkás egyéb Szellemi dolgozó vezető ügyintéző, előadó, egyéb munkatársak Nem teljes munkaidős összesen Fizikai dolgozó Szellemi dolgozó Létszám összesen


1 40

eltérés 71 132 62 511 62 060 7 606 6 049 1 557 54 454 20 454 34 000 451 43 0 43 408 0 408 8 621 0 0 26 531 0 716 0 0 1 939 2 267 324 683 13 993 6 168 441 25 627 20 954 3 044 1 952 -488 165 0 123 290 6 0 0 0 6 1 5 -1 -1 0 5

523% 505% 510% 357% 345% 416% 542% 623% 502% 234% 49% 49% 389% 389% 696% 1346% 8950% 612% 663% 1265% 1608% 1990% 630% 504% 526% 744% 512% -200% 254% 597% 18% 0% 0% 0% 26% 33% 25% -50% -100% 0% 14%

2 1 8 2 9 5 1 0 9 2 3 2

5

7 1 0 9






2 0 0 4 ÉV Sorszám a 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26.

A tétel megnevezése b A. Összes közhasznú tevékenység bevétele (1.+2.+3.+4.+5.) 1. Közhasznú célú működésre kapott támogatás a) alapítótól

Előző év c

adatok E FT-ban Előző év(ek) helyesbítései d

Tárgyév e

100 793

623 107

74 087

395 757

53 962

395 310

20 125

447

1 210

51 564

24 584

175 786

b) központi költségvetéstől c) helyi önkormányzattól d) egyéb, ebből 1% ……………………………….. 2. Pályázati úton elnyert támogatás 3. Közhasznú tevékenységből származó bevétel 4. Tagdíjból származó bevétel 5. Egyéb bevétel

912 26 130

184 086

126 923

807 193

87 326

633 611

1. Anyagjellegű ráfordítások

69 918

433 963


16 410

136 604

3. Értékcsökkenési leírás

736

6 602

4. Egyéb ráfordítások

262

47 461

B. Vállalkozási tevékenység bevétele C. Összes bevétel (A.+B.) D. Közhasznú tevékenység ráfordításai (1.+2.+3.+4.+5.+6.)

2 086

5. Pénzügyi műveletek ráfordításai 6. Rendkívüli ráfordítások E. Vállalkozási tevékenység ráfordításai (1.+2.+3.+4.+5.+6.) 1. Anyagjellegű ráfordítások 2. Személyi jellegű ráfordítások 3. Értékcsökkenési leírás 4. Egyéb ráfordítások 5. Pénzügyi műveletek ráfordításai 6. Rendkívüli ráfordítások

6 895 22 816

165 840

18 300

138 641

4 257

7 353

191

1 951

68

15 241 617 2 037

KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉS

FŐNIX RENDEZVÉNYSZERVEZŐ KHT.

2004.

A közhasznúsági jelentés tartalma: 1. Számviteli beszámoló (éves beszámoló mérlege, eredménykimutatása, kiegészítő melléklete, közhasznú eredménykimutatása, tájékoztató adatok) 2. A költségvetési támogatás felhasználása 3. A vagyon felhasználásával kapcsolatos kimutatás 4. A cél szerinti juttatás kimutatása 5. A központi költségvetési szervtől, az elkülönített állami pénzalaptól, a helyi önkormányzattól, a kissebségi települési önkormányzattól, a települési önkormányzatok társulásától és mindezek szerveitől kapott támogatás mértéke 6. A közhasznú szervezet vezetői tisztségviselőinek nyújtott juttatások értéke, összegei 7. A közhasznú tevékenységről szóló rövid tartalmi beszámoló

KIMUTATÁS a költségvetési támogatás felhasználásáról 2004

Támogatást nyújtó neve DMJV DMJV DMJV DMJV DMJV DMJV DMJV DMJV DMJV DMJV DMJV DMJV DMJV DMJV DMJV DMJV DMJV DMJV DMJV DMJV GKM MMK MMK MMK MMK MMK NKA NKÖM NKÖM NKÖM NKÖM NKÖM NKÖM NKÖM NKÖM NKÖM NKÖM NKÖM összesen

támogatás Felhasználás célja időpontja összege (e Ft) 2004.03.09 100 rendezvényszervezés 2004.03.24 10 000 működési kiadások 2004.03.26 90 000 működési kiadások 2004.05.25 220 rendezvényszervezés 2004.06.17 100 000 működési kiadások 2004.07.05 116 közhasznú foglalkoztatása 2004.07.29 20 000 működési kiadások 2004.08.10 150 rendezvényszervezés 2004.08.16 500 rendezvényszervezés 2004.08.16 250 rendezvényszervezés 2004.08.31 20 000 működési kiadások 2004.09.03 250 rendezvényszervezés 2004.09.03 500 rendezvényszervezés 2004.09.16 70 000 működési kiadások 2004.10.22 40 000 működési kiadások 2004.10.27 750 rendezvényszervezés 2004.12.06 750 rendezvényszervezés 2004.12.06 150 rendezvényszervezés 2004.12.16 41 324 működési kiadások 2004.12.20 250 rendezvényszervezés 15 000 rendezvényszervezés 2004.03.23 960 Art mozi 2004.06.18 2 192 Art mozi 2004.09.21 4 296 Art mozi 2005.02.16 2 592 Art mozi 3 224 Art mozi 2004.11.17 800 rendezvényszervezés 2004.06.02 900 rendezvényszervezés 2004.06.02 1 000 rendezvényszervezés 2004.06.18 3 000 rendezvényszervezés 2004.07.07 1 900 rendezvényszervezés 2004.07.26 1 000 rendezvényszervezés 2004.08.19 4 000 rendezvényszervezés 2004.08.19 3 000 rendezvényszervezés 2004.09.02 6 800 rendezvényszervezés 2004.12.17 400 rendezvényszervezés 2005.02.03 100 rendezvényszervezés 2005.02.15 400 rendezvényszervezés 446 874

Felhasználás összege (e Ft) előző évi tárgyévi 100 10 000 90 000 220 100 000 116 20 000 150 500 250 20 000 250 500 70 000 40 000 750 750 150 41 324 250 15 000 960 2 192 4 296 2 592 3 224 800 900 1 000 3 000 1 900 1 000 4 000 3 000 6 800 400 100 400 446 874



Átvitel összege (e Ft)

2

1

8

2

9

5

1

0

9

2

3

2

5

7

1

0

9


9

-

1

4

-

0

0

0

0

6

6

Cégjegyzék száma Főnix Rendezvényszervező Közhasznú Társasá

MÉRLEG Eszközök (aktívák) Sorszám


a

01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56.

b

A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.+10.+18.) I. IMMATERIÁLIS JAVAK (3. ... 9.) 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékű jogok 4. Szellemi termékek 5. Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális javakra adott előlegek 7. Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11. ... 17.) 1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 6. Beruházásokra adott előlegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19. ... 26.) 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 3. Egyéb tartós részesedés 4. Tartósan adott kölcsön egyéb rész. visz. álló vállalkozásban 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B. FORGÓESZKÖZÖK (28.+35.+43.+49.) I. KÉSZLETEK (29. ... 34.) 1. Anyagok 2. Befejezett termelés és félkész termékek 3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 4. Késztermékek 5. Áruk 6. Készletekre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK (36. ... 42.) 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 3. Követelések egyéb rész. visz. lévő vállalkozással szemben 4. Váltókövetelések 5. Egyéb követelések 6. Követelések értékelési különbözete 7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete III. ÉRTÉKPAPÍROK (44. ... 48.) 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Egyéb részesedés 3. Saját részvények, saját üzletrészek 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 5. Értékpapírok értékelési különbözete IV. PÉNZESZKÖZÖK (50.+51.) 1. Pénztár, csekkek 2. Bankbetétek C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (53. … 55.) 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 3. Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (1.+27.+52.)

Előző év 2003.12.31



c

d

e

15 734 1 416

0 0

115 1 301

14 318

21 562 1 324

73 1 251

0

20 238 4 142 9 528 6 568

0

0

0

51 226 4 064 933

0 0

79 749 8 824 6 513

9 709 4 609

3 131 20 568 7 166

2 311 0

13 402

29 524 3 372

26 152

0

0

0

26 594 287 26 307 6 140 926 5 214

0

41 401 183 41 218 10 149 2 154 7 995

73 100

0

0



111 460

2

1

8

2

9

5

1

0

9

2

3

2

5

7

1

0

9


9

-

1

4

-

0

0

0

0

6

6




a

57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70. 71. 72. 73. 74. 75. 76. 77. 78. 79. 80. 81. 82. 83. 84. 85. 86. 87. 88. 89. 90. 91. 92. 93. 94. 95. 96. 97. 98. 99. 100. 101. 102.

b

D. I.

SAJÁT TŐKE (58.+60. … 64.+67.) JEGYZETT TŐKE Ebből: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TATRALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 2. Valós értékelés értékelési tartaléka VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. CÉLTARTALÉKOK (69. ... 71.) 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 3. Egyéb céltartalék F. KÖTELEZETTSÉGEK (73.+77.+86.) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (74. … 76.) 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb rész. visz. vállalkozással 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (78. ... 85.) 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 2. Átváltoztatható kötvények 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Tartós kötelezettségek egyéb rész. visz. lévő vállalkozással 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (87.+89. ... 97.) 1. Rövid lejáratú kölcsönök Ebből: az átváltoztatható kötvények 2. Rövid lejáratú hitelek 3. Vevőktől kapott előlegek 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 5. Váltótartozások 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb rész. visz. vállalkozással 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 9. Kötelezettségek értékelési különbözete 10. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (99. … 101.) 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (57.+68.+72.+98.)

Előző év 2003.12.31



c

d

e

20 716 3 000

0

1 527

26 832 3 000

17 717

0

0

0

16 189 0

0 0

6 115 0

16 180 0

0 0

49 034 0

0

0

0

16 180

0

49 034

14 551

1 950 23 488

1 629

23 596

36 204

0

16 617 19 587 73 100

0



35 594 4 658 14 715 16 221 111 460

2

1

8

2

9

5

1

0

9

2

3

2

5

7

1

0

9


9

-

1

4

-

0

0

0

0

6

6




a

01. 02. I. 03. 04. II. III. 05. 06. 07. 08. 09. IV. 10. 11. 12. V. VI. VII. A. 13. 14. 15. 16. 17. VIII. 18. 19. 20. 21. IX. B. C. X. XI. D. E. XII. F. 22. 23. G.

Előző év 2003.10.15-12.31


c

d

b

Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE (01.+02.) Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE (±03.+04.) EGYÉB BEVÉTELEK Ebből : visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK (05.+06.+07.+08.+09.) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK (10.+11.+12.) ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK Ebből: értékvesztés ÜZEMI (ÜZLETI) TEV. EREDMÉNYE (I.±II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) Kapott (járó) osztalék és részesedés Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Ebből: értékelési különbözet PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI (13.+14.+15.+16.+17.) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Ebből: értékelési különbözet PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI (18.+19.±20.+21.) PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII.) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22.-23.)

adatok E Ft-ban Tárgyév 2004 e

50 714

352 866

50 714

0

352 866

0 75 327

0

0 448 828

14 624 65 659 281 159 7 495 88 218 13 612 1 971 5 084 20 667 927 330 15 899

0

0

0

11

75 803 443 180 6 226 10 403 36 992 572 604 84 744 28 502 30 711 143 957 8 553 62 702 4 13 878

941 361

11

0

1 302

3

2 700 0 11 15 910 871

0 0 0

871 16 781 592 16 189

0 0 0

2 703 -1 401 12 477 4 197 8 932 -4 735 7 742 1 627 6 115

16 189

0

6 115



Rövid tartalmi beszámoló a Közhasznú Társaság tevékenységéről I.

A Közhasznú Társaság rövid bemutatása

A társaság neve:


Székhelye:


Tulajdonos:

Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzata Debrecen, Piac u. 20.

Gazdálkodási forma:

Közhasznú társaság

Közhasznúsági fokozat:

Kiemelten közhasznú

Jelentés időszaka:

2004.12.31 – 2004.12.31.

A társaság közhasznú tevékenységi körei: • Nevelés és oktatás, képesség fejlesztés, ismeretterjesztés • Kulturális tevékenység • Sport, a munkaviszonyban és a polgári jogi jogviszony keretében megbízás alapján folytatott sporttevékenység kivételével II.

A közhasznú tevékenység rövid bemutatása

A társaság a tevékenységét az Alapító Okiratában, illetve a Közhasznúsági megállapodásban foglaltak szerint végezte. Az alábbi városi kulturális és egyéb rendezvényeket szerveztük és bonyolítottuk le sikeresen a beszámolási időszakban: Üzleti tervben szereplő rendezvények • Debrecen Város Bálja • IV. Debreceni Maskarádé • Nemzetközi Repülő Szövetség Hőlégballon Szakágának Konferenciája • XIV. Debreceni Tavaszi Fesztivál és Tárlat • Brasil Tropical Show* • Debreceni Költészeti Fesztivál • Április Bolondságok* • Város Napja • Francia Filmnapok • „Itt van Európa” Csatlakozási Ünnepség* • Tavaszi Autókiállítás • Debrecen Jégcsarnok átadása* • IV. MOL Kupa Nemzetközi Hőlégballon Verseny és Légikarnevál • Városi Gyermeknap • 75. Ünnepi Könyvhét

január 17. február 13-14. március 10-13. március 15.-április 4. március 20. március 31-április 1. április 1. április 11. április 25-28. április 29-május 1. május 7-9. május 20. május 25-30. május 30. június 3-7.

• • • • • • • • • • • • • • •

Nagy Családi Juniális Sajtófotó Kiállítás XIV. Nemzetközi Katonazenekari Fesztivál Debreceni Nyári Színházi Esték VI. Debreceni Cívis Korzó XXI. Bartók Béla Kórusverseny V. Debreceni Borkarnevál 35. Debreceni Virágkarnevál Nyári Tárlat 33. Debreceni Jazz Napok Őszi Autókiállítás Öszi Fesztivál Irodalmi Napok Adventi Vasárnapok Boldog Új Évet Debrecen 2005!

június 6. június 8-27. június 24-27. július 1-24. július 2-25. július 25.-augusztus 1. augusztus 6-8. augusztus 15-20. augusztus 15.-szeptember 5. szeptember 9-11. október 1-3. október 13-31. november 25-27. november 28.-december 19. december 30-31.

* A tervben egyéb rendezvények címszó alatt szerepelt.

Üzleti tervben nem szereplő rendezvények: • 3. Debreceni Diáktavasz • Március 15-i Ünnepség • Debrecen Maraton • Friss Rádió „Friss Napok” • Simonyi Óbester Napok • Öregdiák Találkozó • Városi Egészségnap • Kihívás Napja • FTC-DVSC kivetítés • Fiatalok Utcája • Európai Uniós Fogyatékos Fiatalok Atlétikai Találkozója • Sörkarnevál • Páneurópai piknik • Integráció vagy kirekesztődés konferencia

március 12. március 15. április 3. május 14-17. május 21-22. május 22. május 22. május 26. május 27. június 9, 11. június 16. augusztus 17-21. augusztus 19. november 15-20.

A 2005. évi Hőlégballon EB, valamint a 2006. évi Bartók Béla Nemzetközi Kórusverseny előkészületi munkái teljes erővel folytak. A Főnix Csarnok üzemeltetése során a tervezettől több rendezvény valósult meg. A Csarnokban (és környékén) lezajlott rendezvények a beszámolási időszakban az alábbiak voltak: • • • • • • • • •

48. Bocskai István Ökölvívó Emlékverseny Forever Living Konferencia Arany Ászok Teremlabdarúgó Bajnokság II. Allianz Autókiállítás Divizió I-es Ifjúsági Jégkorong vb „Amazonok Éjszakája” Boxgála Győri Balett előadása Hajdúép Kiállítás Forever Living Konferencia

január 14-17. január 24. január 31.-február 1. március 5-7. március 28.-április 3. április 17. április 25. május 7-9. május 15.

• • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • •

Ízes Napok* Latin Amerikai Táncverseny Omega koncert Goldrex Konferencia Gatorade Fittparádé Öko-Aqua Kiállítás és Konferencia Network Konferencia Jehova tanúi konferencia K1 Magyar Nagydíj Ákos koncert Urriah Heep koncert** Danubius Karaván* Alphaville koncert Rally verseny* Reklámzabálók éjszakája Riverdance Fenyő Miklós koncert FIDESZ gyűlés „Mi van a puttonyban…?” Női kézilabda EB TEVA Gyógyszergyár Rt. ünnepsége DVSC Futball Gála Tankcsapda koncert Szilveszter

május 21.-23. május 22. május 29. május 30.-június 4. június 5. június 9-11. június 25-27. július 9-11. augusztus 19. szeptember 15. szeptember 18. október 2. október 4. november 6. november 12. november 18. november 27. november 28. december 4. december 9-16. december 22. december 27. december 29. december 31.

* A Főnix Csarnok parkolójában került megrendezésre. ** A Lovardában került megrendezésre, de eredetileg a Főnix Csarnok szerepelt helyszínként.

Törekednünk kell a csarnok kedvezőbb kihasználtságára, hogy a következő évben a rendezvények időbeli eloszlása egyenletesebb legyen. Az Apolló Mozi üzemeltetése a profilváltásnak megfelelően történt. A normatív pályázat alapján, a mozi két kis termében art filmek vetítése folyik, a nagyteremben továbbra is a széles közönségsikerre számító filmek vetítése valósul meg. Az Ifjúsági Centrum üzemeltetése során végzett közművelődési feladataink arra irányultak, hogy az ott működő kiscsoportok zavartalan munkáját biztosítsuk. A kiscsoportok működését biztosítottuk, annak ellenére, hogy az Ifjúsági Ház, mint ingatlan elég rossz állapotban van. A költségvetési támogatás felhasználását, a vagyon felhasználást, a cél szerinti juttatásokat, a kapott támogatásokat, a vezető tisztségviselőknek nyújtott juttatásokat táblázatokba foglalva részletezzük, a jelentéshez csatolva. Debrecen, 2005. február 28.


DEBRECEN MEGYEI JOGÚ VÁROS ÖNKORMÁNYZAT KÖZGYŰLÉSÉNEK 106/2005. (V. 26.) Kh. határozata A Közgyűlés a Gazdálkodási Főosztály vezetőjének előterjesztésére az 1997. évi CXLIV. törvény 150. § (2) bekezdés a.) pontja, az 1997. évi CLVI. törvény 19. §-a, valamint a 25/1997. (VI. 20.) Kr. sz. rendelet 21. § (2) bekezdés a.) pontja alapján 1./ javasolja elfogadásra az Euro-Régió Ház Kht. taggyűlésének a társaság közhasznúsági jelentését és 2004. évi számviteli törvény szerinti beszámolóját a melléklet szerint 78.359 ezer Ft mérleg-főösszeggel és 34.487 ezer Ft adózott eredménnyel azzal, hogy az adózott eredmény az eredménytartalék javára kerüljön elszámolásra. 2./ Felkéri a polgármestert, hogy a társaság taggyűlésén a határozati javaslat 1./ pontja szerint képviselje az Önkormányzatot. Határidő: Felelős:

azonnal a polgármester



Előterjesztő:


Tárgy:

Az Euro-Régió Ház Közhasznú Társaság 2004. évi számviteli törvény szerinti beszámolójának és közhasznúsági jelentésének elfogadása

Iktatószám:

83632/2005.

Ügyintéző:

Zám Andrea

Melléklet:

Közhasznúsági jelentés FB jelentés Független könyvvizsgálói jelentés Beszámoló

Feladatot jelent:

Kósa Lajos polgármester Pajna Zoltán alpolgármester részére


Tulajdonosi Bizottság Pénzügyi Bizottság Európai Integrációs Bizottság

Törvényességi véleményezésre benyújtás időpontja:

2005. május 17.


Dr. Baranovszky Adrienne

C:\Documents and Settings\Gyurma\Asztal\Igazgatas\Varoshaza\Közlönyök\2005\14szKozlony_html\KOTET_II\106_2005Kh_melleklet\1.doc 1. oldal, összesen: 3

Tisztelt Közgyűlés ! Az Euro-Régió Ház Kht. elkészítette 2004. évi számviteli törvény szerinti beszámolóját és közhasznúsági jelentését. A társaságot Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzata, a Hajdú-Bihar Megyei Önkormányzat, a Cívis Ház Rt. valamint a Hajdú-Bihar Megyei Kereskedelmi és Iparkamara alapította. Törzstőkéje 10.000.000,- Ft, melyből 3.000.000,- Ft-ot DMJV Önkormányzata biztosított. 2003. májusában a Hajdú-Bihar Megyei Önkormányzat üzletrészét értékesítette a tulajdonostárs Hajdú-Bihar Megyei Kereskedelmi és Iparkamarának. A Kht. mérlegfőösszege 78.359,- eFt, mely az előző évihez képest több mint kétszeresére emelkedett. A befektetett eszközök értéke 7.951,- eFt, melynek jelentős része, 7.482,- eFt tárgyi eszköz, a többi részét az immateriális javak teszik ki. A mérlegfőösszeg ilyen nagyarányú emelkedése a forgóeszközök, azon belül is a pénzeszközök értéke emelkedésének tulajdonítható. A pénzeszközök értéke a 2003. évi 32.686,- eFt-ról 66.657,- eFt-ra emelkedett 2004-ben. Erre magyarázatul szolgálhat az elnyert pályázati támogatások összegének növekedése. 2004-ben 70.181,- eFt-ot nyert a társaság ilyen úton, amely az előző évi összegnek csaknem a hétszerese. Az aktív időbeli elhatárolások 2.874,eFt-ot tesznek ki. A Kht. saját tőkéje 69.418, eFt, melyből 10.000,- eFt a jegyzett tőke, az eredménytartalék 24.931,- eFt. A közhasznú tevékenységből származó tárgyévi eredmény 33.075,- eFt, vállalkozási tevékenységből pedig 1.412,- eFt eredménye származik. A kötelezettségek összes értéke 6.348,- eFt, melynek nagy része, 5.319,- eFt rövid lejáratú kötelezettség, 1.029,- eFt pedig hosszú lejáratú. A passzív időbeli elhatárolások értéke 2.593,- eFt. Az összes közhasznú tevékenységből származó bevétele a Kht-nak 89.314,- eFt, melynek jelentős része, 70.181,- eFt a már korábban említett pályázati úton elnyert támogatás. Az alapítóktól kapott működési támogatás 9.731,- eFt, a tulajdonosok közül működési támogatást kizárólag Debrecen város Önkormányzata nyújtott. Közhasznú tevékenységből származó bevétele 7.826,- eFt, egyéb bevétele 1.576,- eFt. A vállalkozási tevékenységből származó bevétel 2.571,- eFt, így a Kht összes bevétele 2004-ben 91.885,- eFt, míg az összes ráfordítás 57.398,- eFt. A tárgyévi bevételek jelentősen meghaladják a tárgyévi ráfordításokat, ezzel magyarázható az előző évihez képest igen magas, 34.487,- eFt-os adózott eredmény. Az eredmény nagysága miatt bővebb tájékoztatást kértünk a Kht. vezetésétől, a kimagasló eredményt a támogatásokkal indokolták. A könyvvizsgálótól kapott információ szerint a bevételek passzív időbeli elhatárolása nem volt végrehajtható. A társaság 2004-es eredményes pályázati tevékenységére utal az elnyert támogatások nagy összege, mely a tárgyévben benyújtott több és sikeres pályázat eredménye. Ezekkel a Hajdú-Bihar-Bihor Eurorégióban működő kis- és középvállalkozások EU-s követelményekre való felkészítését, oktatását, képzését valamint a wellness turizmus fejlődését kívánja támogatni a Kht. Az Euro-Régió Ház Kht. egyéb pályázati tevékenységét jellemzi többek között a Hajdú-Bihar Megyei Munkaügyi Központtal együttműködésben a diplomás munkanélküliek támogatása, Debrecen iparterületi útjainak út- és közműfejlesztése (a Bartók Béla út és csatlakozó utcák rekonstrukciója), valamint a Debrecen 2-es villamos vonal tervezése. A társaság a megye kis- és középvállalkozásainak tájékoztatását, továbbképzését, az Európai Uniós csatlakozás nyújtotta lehetőségekre és kihívásokra való felkészítését elsősorban a megvalósuló C:\Documents and Settings\Gyurma\Asztal\Igazgatas\Varoshaza\Közlönyök\2005\14szKozlony_html\KOTET_II\106_2005Kh_melleklet\1.doc 2. oldal, összesen: 3

projektjei révén támogatja előadások, tréningek, képzések, találkozók megrendezésével. Ezen célok érdekében együttműködik a Hajdú-Bihar Megyei Kereskedelmi és Iparkamara területi irodáival. Az Euro-Régió Ház Kht. a Hajdú-Bihar-Bihor Eurorégió megalakulása óta részt vesz annak munkájában, lehetőségei szerint segíti céljai elérésében. Részt vett az eurorégió 2004. évi pályázati munkájában, valamint a Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzatával kötött szerződés alapján elkészítette és üzemelteti az eurorégió három-nyelvű (magyar-román-angol) internetes honlapját és azt aktuális információkkal folyamatosan frissíti, karbantartja az eurorégió 2004-es munkatervének megfelelően. A Kht. a közhasznú szervezetekről szóló 1997. évi CLVI. törvény 4. § c) pontja alapján a gazdálkodása során elért eredményét nem oszthatja fel, azt a létesítő okiratában meghatározott tevékenységre fordítja. A könyvvizsgálói jelentés korlátozás nélküli záradékkal látta el a beszámolót, azaz a táraság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről alkotott kép valós. Fentiekre tekintettel kérem a Tisztelt Közgyűlést, hogy a határozati javaslatról dönteni szíveskedjen. Határozati javaslat: A Közgyűlés a Gazdálkodási Főosztály vezetőjének előterjesztésére az 1997. évi CXLIV. törvény 150. § (2) bekezdés a.) pontja, az 1997. évi CLVI. tv. 19. §-a, valamint a 25/1997. (VI.20.) Kr. rendelet 21.§ (2) bekezdés a.) pontja alapján 1., javasolja elfogadásra az Euro-Régió Ház Kht. taggyűlésének a társaság közhasznúsági jelentését és 2004. évi számviteli törvény szerinti beszámolóját a melléklet szerint 78.359 ezer Ft mérlegfőösszeggel és 34.487 ezer Ft adózott eredménnyel azzal, hogy az adózott eredmény az eredménytartalék javára kerüljön elszámolásra. 2., Felkéri a Polgármestert, hogy a társaság taggyűlésén a határozati javaslat 1. pontja szerint képviselje az Önkormányzatot. Határidő: azonnal Felelős: a Polgármester A határozati javaslat elfogadása minősített többséget igényel! Debrecen, 2005. május 17. Kovács Lászlóné Gazdálkodási Főosztályvezető

C:\Documents and Settings\Gyurma\Asztal\Igazgatas\Varoshaza\Közlönyök\2005\14szKozlony_html\KOTET_II\106_2005Kh_melleklet\1.doc 3. oldal, összesen: 3

DEBRECEN MEGYEI JOGÚ VÁROS ÖNKORMÁNYZAT KÖZGYŰLÉSÉNEK 107/2005. (V. 26.) Kh. határozata A Közgyűlés a Gazdálkodási Főosztály vezetőjének előterjesztésére az 1997. évi CXLIV. törvény 150. § (2) bekezdés a.) pontja, valamint a 25/1997. (VI. 20.) Kr. sz. rendelete 21. § (2) bekezdés a.) pontja alapján 1./ javasolja elfogadásra az DVSC Kézilabda Kft. taggyűlésének a Kft. 2004. évi számviteli törvény szerinti beszámolóját a melléklet szerint 10.061 ezer Ft mérleg-főösszeggel és 25.957 ezer Ft adózott eredménnyel azzal, hogy a Kft. az adózott eredményt az eredménytartalék terhére számolja el. 2./ Felkéri a polgármestert, hogy a DVSC Kézilabda Kft. taggyűlésén a határozati javaslat 1./ pontja szerint képviselje az Önkormányzatot. Határidő: Felelős:

2005. május 31. a polgármester



Előterjesztő:


Tárgy:

A DVSC Kézilabda Kft. 2004. évi számviteli törvény szerinti éves beszámolójának elfogadása

Iktatószám:

……………/2004.

Ügyintéző:

Tóth Géza

Melléklet:

2004. évi beszámoló Előző évi mérlegek

Feladatot jelent:

Kósa Lajos polgármester Pajna Zoltán alpolgármester


Tulajdonosi Bizottság Sport Bizottsága Pénzügyi Bizottság

Törvényességi véleményezésre benyújtás időpontja:

2005. május 18.


Dr Csanády Edit

C:\Documents and Settings\Gyurma\Asztal\Igazgatas\Varoshaza\Közlönyök\2005\14szKozlony_html\KOTET_II\107_2005Kh_melleklet\01.doc1. oldal, összesen: 2

Tisztelt Közgyűlés ! A DVSC Kézilabda Kft. elkészítette 2004. évi számviteli törvény szerinti beszámolóját. A cég mérlegbeszámolója tartalmi szempontból – a kiegészítéssel együtt – a törvényi követelményeknek megfelel. Az 1999-ben alapított cég jegyzett tőkéje jelenleg 3.020.000,- Ft. A cég mérleg- és eredménykimutatás adatait 2000-2004. bontásban rendszerbe foglaltam, mely az előterjesztés mellékletét képezi. A táblázat adatai alapján 2003-ban de különösen 2004-es gazdasági évben az egyéb bevételek kiugróan magas értéket és arányt képviselnek, míg a nettó árbevétel tovább csökkent. Az adatok arra utalnak, hogy 2004-ben tartóssá vált a szponzor hiánya, és az Önkormányzat növekvő szerepvállalásával sikerült / alig növekvő / bevételhez juttatni a céget. A költségek kialakult szerkezetűek voltak 2000-2003 között. 2004-ben a két meghatározó költség / anyag-, személyi ktg. / jelentősen nőtt. 2004-ben az enyhén növekvő bevételek növekedését tartósan meghaladta a költségnövekedés. A két folyamat eredőjeként jelentős tömegű veszteség halmozódott fel. A veszteséget 2004-ben a cég pénzeszközeinek felhasználásával, és a költségvetés / APEH / kényszerhitelezővé tételével finanszírozta. Összességében egy gazdálkodási szempontból problémás cég képe rajzolódik ki. Ugyanakkor a gazdálkodási feszültségek még kezelhetőek. A határozati javaslat nem érinti a tagokra háruló kötelezettségeket, melyek az 1997. évi CXLIV. törvény 152. § (2), (3) bekezdése szerint a tagokra hárul. A taggyűlésen a társaság alulfinanszírozottságából eredő gondokkal az érintetteknek / tulajdonosok, szponzorok, támogatók / számolniuk kell majd. A cég saját tőkéje negatív, tulajdonosi beavatkozásra szorul, de még „ csak ” az első évben nem felel meg a tőkeellátottság a törvényi követelményeknek. A társaságnak Felügyelő Bizottsága nincs, a mérleget könyvvizsgáló hitelesítette. Kérem a Tisztelt Közgyűlést a határozati javaslatot megvitatni és elfogadni szíveskedjen. Határozati javaslat: A Közgyűlés a Gazdálkodási Főosztály vezetőjének előterjesztésére az 1997. évi CXLIV. törvény 150. § (2) bekezdés a) pontja, valamint a 25/1997. ( VI. 20.) Kr. számú rendelete 21. § (2) bekezdés a) pontja alapján 1., javasolja elfogadásra az DVSC Kézilabda Kft. taggyűlésének a Kft. 2004. évi számviteli törvény szerinti beszámolóját a melléklet szerint 10.061 ezer Ft mérlegfőösszeggel és - 25.957 ezer Ft adózott eredménnyel azzal, hogy a Kft. az adózott eredményt az eredménytartalék terhére számolja el. 2., felkéri a polgármestert, hogy a DVSC Kézilabda Kft. taggyűlésén a határozati javaslat 1. pontja szerint képviselje az Önkormányzatot. Határidő: 2005. május 31. Felelős: a polgármester A határozati javaslat meghozatalához minősített többség szükséges! D e b r e c e n, 2005. május 17. Kovács Lászlóné főosztályvezető

C:\Documents and Settings\Gyurma\Asztal\Igazgatas\Varoshaza\Közlönyök\2005\14szKozlony_html\KOTET_II\107_2005Kh_melleklet\01.doc2. oldal, összesen: 2

DVSC Kézilabda Kft. mérlegadatai Megnevezés 2000. 2001. 2002. 2003. A. Befektetett eszközök 237 1537 436 3200 I. Immateriális javak 0 1018 0 31 II. Tárgyi eszközök 157 439 356 3089 III. Befektetett pénzügyi eszközök 80 80 80 80 B. Forgóeszközök 10190 14585 20295 13760 I. Készletek 2000 2000 2000 0 II. Követelések 4174 2676 16087 8629 III. Értékpapírok 0 0 0 0 IV. Pénzeszközök 4016 9909 2208 5131 C. Aktív időbeli elhatárolások 1625 151 0 6067 Mérlegfőösszeg 12052 16273 20731 23027 D. Saját tőke -7123 -4068 3676 7407 I. Jegyzett tőke 8930 8930 3020 3020 IV. Eredménytartalék 310 -16053 -7089 -6424 V. Lekötött tartalék 7080 7080 VI. Mérleg szerinti eredmény -16363 3055 665 3731 E. Céltartalékok F. Kötelezettségek 4078 4399 6583 10992 I. Hosszú lejáratú kötelezettségek 2000 3287 II. Rövid lejáratú kötelezettségek 4078 4399 4583 7705 G. Passzív időbeli elhatárolások 15097 15942 10472 4628 Források összesen 12052 16273 20731 23027

2004. 2734 8 2646 80 6327 0 2043 0 4284 1000 10061 -18550 3020 -2693 7080 -25957 18767 3006 15761 9844 10061

A DVSC Kézilabda Kft. eredménykimutatása Megnevezés 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele II. Egyéb bevételek IV. Anyagjellegű ráfordítások összesen V. Személyi jellegű ráfordítások összesen VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb költségek VIII. Egyéb ráfodítások A. Üzleti tevékenység eredménye IX. Pénzügyi műveletek bevételei X. Pénzügyi műveletek ráfordításai B. Pénzügyi műveletek eredménye C. Szokásos vállalkozási eredmény XI. Rendkívüli bevételek XII. Rendkívüli ráfordítások D. Rendkívüli eredmény E. Adózás előtti eredmény XIII. Adófizetési kötelezettség F. Adózott eredmény G. Mérleg szerinti eredmény

2000. 32017 4536 39260 13420 114

2001. 52352 11455 43888 15218 320

2002. 60885 19420 60190 16768 130

499 -16740 272 0 272 -16468 105 0 105 -16363 0 -16363 -16363

1317 3064 66 75 -9 3055 0 0 0 3055 0 3055 3055

2596 621 60 16 44 665 0 0 0 665 0 665 665

2004. 2003. 42852 24554 45481 67368 61085 72218 19298 32336 329 1205 4858 2763 52 84 -32 2731 1000 0 1000 3731 0 3731 3731

12148 -25985 312 284 28 -25957 0 0 0 -25957 0 -25957 -25957

Kiadja: Debrecen Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatala Kiadásért felelős: Lukácsné dr. Pócsi Ildikó Szerkeszti: Debrecen Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatalának Szervezési és Jogi Főosztálya Szerkesztésért felelős: Dr. Kiss Viktória

Készült: Debrecen Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatal Ellátási Osztályának Nyomdájában Felelős: Derzsy Kálmán ISSN 1215-0975 Készült: 310 példányban Ára: 323,- Ft

DEBRECEN Megyei Jogú Város Önkormányzatának K Ö Z L Ö N Y E

Recommend Documents