DAFTARISI
Hal
HALAMAN JUDUL
,
,
HALAMAN PENGESAHAN
,
'" .. ,
.
"
HALAMAN PERSEMBAHAN
,
'" .. ,
.
11
,
III
MOTTO...................................................
l'V
KATA PENGANTAR
v
,
DAFTAR lSI .. ,.,........................................ DAFTAR GAMBAR BAB I.
'"
VII
'"
,
VI11
,. .
1
..
5
PENDAHULUAN 1. I. Latar Belakang Masalah 1.2. Pokok Pennasalahan
,
'"
,
, ,
1.3. RUlnusan Masalah '"
"
, "
'"
6
lA. Tujuan Penelitian 1.5. Manfaat Penelitian
BAB II.
..
6 ,
,. '"
,.
7
1.6. Metodologi Penelitian
7
1.7. Sisteinatika Pembahasan
9
LAl'!DASAN TEORI 2.1. Pengertian Struktur Pt'ngendalian Intern...
10
2.2. Pengendalian Intern T ~rhadapKas
13
2.2.1. Pengertian Kas
14
2.2.2. Tujuan Pengendalian Intern Terhadap Kas
16
2.3.Unsur-unsur Peneendalian Intern Terhadap Kas
VII
17
,!,-':_-'----'--------~--~---
2.3.1. Lingkungan Pengendalian ... ...
17
2.3.1.1. Integritas dan Nilai Etik
17
2.3.1.2. KOlnitmen Kecakapan
19
2.3.1.3. Dewan Komisaris dan Komite Audit
19
2.3.1.4. Filosofi Manajemen dan Gaya Operasi
20
,.
2.3.1.5. Struktur Organisasi
21
2.3.1.6. Pendelegasian Wewenang dan Tanggungjawr.b
21
2.3.1.7. Kebijaksanaan dan Praktek SDM ...
22
'" '"
23
2.3.2 Penilaian Resiko 2.3.3.lnfornlasi dan Komullikasi...
..
2.3.4.Aktivitas Pengendali..·m ...... '"
25
2.3.4.1. Pengendalia'1 Proses Infonnasi... 2.3.4.2. Pemisahan Tugas
26
'"
,
2.3.4.3. Pengendalian Fisik 2.3.4.4. Penilaian KiT'erja
23
31 ,
'"
34
'"
'"
35
2.3.2. Pengawasa.l
36
2.4. Menlahami Strul-tur Kontrol Internal 2.5. Flowchart
'"
'"
'"
37
'"
..
40
BAB III GAMBARAN UMlJM PERUSAIIAAN 3.1. Sejarab Singkat Berdirinya Perusahaan
42
3.2. StruktLr Organisasi Bank Negara Indonesia 3.2.1. Pimpinan Cabang
,
,
3.2.1.1. Kontrol Intern yang Bertugas .. ,
46 '"
48
...
48
J.2.1.2. Bidang Pelayanan Nasabah yang Bertugas
48
,. ..
48
3.2. 1.3. Pemasaran yang Bertugas
,
3.2.1.4. Bidang Operasional yang Bertugas 3.2.1.5. Capenl yang Bertugas
viii
'"
48 48
3.2.2. Fungsi·.fungsi Pokok Pelayanan Nasabah Kantor Kas 3.2.2.1. Melayani 3.2.2.2.
MelaY~'.ni
inform~si
,
49
mengenai produk/jasa bank
"
49
seinua tf'lnsaksi kas tunai dan pelnindahan......
50
3.2.2.3. Melay'lni transaksi penukaran valuta asing ( untuk kantor.
50
kas yang bertindak ke cabang devisa atau money chanter) 3.2.2.4. Mengelola Kas ATM3.L.2.5. Mengelola Traksaksi Giro, ..
50
..
51
Tabungan dan Deposito 3.2.2.5. Mengelola Transaksi Giro, Tabungan dan deposito
"
3.2.2.6. Mengelola Pernbukuan dan transaksi kliring dari/ke cabang ~nduk
,
,
,
',l',
S]
'"
3.2.2.7. Mengelola Adluinistrasi surat/dolUluen keluar dan masuk . :1 3.2.3. Fungsi-fungsi Pokok Pelayanan Nasabah Pelayanan uang Tunai.
. 52.
3.2.3.1. Melayani semuajenis transaksi kas/tunai dan pemindahan
52
3.2.3.2. Melayani kegiatan ekstemal : Payment Point, Kantor Kas Mobil dan Capelu
'"
3.2.3.3. Mengelola Kas Besar
'"
'"
,
52. '"
53
3.2.3.4. Mengelola Kas ATM...
53
3.2.3.5. Mengordinasikan pelayanan cash supply/remise ke Bank Indonesia untuk cabang-cabang dibawah koordinasinya. 3.2.4. Fungsi-fungsi Pokok Pelayanan Nasabah
"
,
54 54
3.2.4.1. Melayani Informasi mengenai produk/jasc., dalam negeri dan I uar negeri
,. . ...
.. .
.
54
3.2.4.2. Melayani Transaksi jasa dalam negeri ( tunai, pemindahan dan kliring) ... ... ... ... ... ... ... ... ...
54
3.2.4.3. Melayani Nasabah Inti dan Custodian...
56
3.2.4.4. Mengelola Kegiatan Paying Agent dan DPLK...........
56
3.2.4.5. Melayani Penerbitan Card Plus (ATM ), Credit Card dan lain-lain... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
IX
57
3.2.4.6. Menyelesaikan Daftar Pos
Asi11g
Terbuka Transaksi Valuta
'" '" '"
57
3.2.4./. Membuat Laporan ke Bank Indonesia dan KPKN... 3.2.5. Fungsi-fungsi Pemasaran Bis11is
'"
,
57
"
58
3.2.5.1. Memasarkan Produk dan Jasa perbankan kepada
nasabah/calon nasabah......
58
3.2.5.2. MClnperbanyak Penjualan Silang
Kepada Nasabah/Calon NasaLah
( Cross Selling) "
3.2.5.3. Mengelola Permohonan Kredit.
,
58
'"
58
3.2.5.4. Melakukan Pemantauan Nasabah dan Kolektibilitas
Pinjalnan
'"
'"
3.2.5.5. Melnbantu Kantor
'"
'" .. ,
59
Be3ar/Wilayah/Cabang lain di
Bidang Pemasaran Bisnis
,
'"
59
3.2.5.6. Melayani dan Mengembangkan Hubungan dengan
'"
Nasabah Wholesale dan Middle
60
3.2.5.7. Melakukan Penelitian Potensi EkonomiDaerah dan
Menyusun Peta Bisnis...
60
3.3. Kegiatan Kas
"
60
3.4. Penatausahaan Kas
'"
61
3.4.1. Teller UmUln berfungsi
62
3.4.2. Teller RKJ berfungsi
,
3.4.3. Langkah kerja penatausahaan kas
'"
, '"
62 62
3.5. Sistem dan Prosedur Penerimaan dan Pengeluaran Kas...
67
BAB: IV ANALISA DATA 4.1
Pengertian Analisa..................
84
4.1.1. Lingkungan Pengendalian 4.1.2. Analisa Resiko
,
x
. '"
'"
84 90
4.1.3. Sistem Akuntansi dan Sistem lnformasi Akuntansi
95
4.1.3.1. Usulan Sistenl Penerimaan Kas dari Setoran 102
Tabungan Plus............ 4.1.3.2. Usulan
Sistem
Penerimaan
Kas dari
Pembukaan Deposito rupiah dengan setoran 103
tunai... 4.1.3.3. Usulan Sistem Penerimaan Kas dari Kidman
Uang......
105
4.1.3.4. Analisa SistelTI Pengeluaran Kas 4.1.3.5. Usulan
Sistem
Pengeluaran
108
Kas dari
Penarikan Tabungan Plus... ... ... ... ... ..... 4.1.3.6. Usulan
Sistem
Pengeluaran
Kas
108
dari
Pencairan Deposito... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
110
4.1.3.7. Usulan Sistem Pengeluaran Kas dari Kiriman
Uang 4.1.4.
112 114
Lingkungan Pengendalian... 4.1.4.1. Analisa Sistem Pengendalian Penerimaan
Kas
,.
114
4.1.4.2. Anahsa Sistenl Pengendalian Pengeluaran
Kas BAB V.
,.
115
KESIMPULAN 5.1. KesilTIpuian
133
5.2. Saran...
135
DAFTAR PUSTAKA
Xl
_ _ _ _ _~ , ' o __
!.._
DAFTAR GAMBAR
Gambar 3.1. Struktur Organisasi Bank BNI Cabang Tegal ... ... ... ... ... ... .....
xii
47
