DESI SHOFIATUL ULFA. 1206212823
Contoh soal Bank Rekonsiliasi Saldo kas menurut buku PT. Karet Jaya di Jakarta per 31/12/2010 adalah Rp. 3.321.650,sedangkan menurut laporan bank (rekening koran) per tanggal tersebut adalah sebesar Rp.2.575.000,-. Dari perbandingan rekening koran dengan pencatatan perusahaan, perbedaan tersebut disebabkan 1.
Perusahaan umumnya menyimpan seluruh uangnya di Bank kecuali sebesar Rp. 200.000,- tidak disetorkannya
2.
Pada tanggal 13/12/2010 diserahkan sebuah wesel tagih kepada bank untuk ditagihkan kepada yang bersangkutan yaitu sebesar Rp. 600.000,-dan pada tanggal tersebut perusahaan telah mencatatkannya dalam penerimaan kas. Ternyata pada tanggal 30/12/2010 wesel tersebut ditolak oleh yang bersangkutan (tidak dapat diuangkan) dan dikembalikan ke perusahaan pada tanggal 5/1/2011. Untuk ini peruahaan dikenakan denda/ biaya penolakan sebesar Rp.14.900,- yang telah dibebankan oleh bank pada bulan Desember 2010.
3.
Perusahaan dikenakan biaya administrasi bulan Desember 2010 sebesar Rp. 7.720,-
4.
Penyetoran kepada bank oleh perusahaan per 31/12/2011 sebesar Rp.1.340.000,- oleh bank baru dicatat sebagai penerimaan tanggal 2/1/2011
5.
Rekening perusahaan telah dibebani untuk cek yang berasal dari piutang karena cek tersebut tidak dapat diuangkan sejumlah Rp.207.200,- yaitu pada tanggal 26/12/2010.
6.
Suatu cek untuk pembayaran piutang sebesar Rp.190.000,- telah dibukukan oleh perusahaan sebesar Rp. 170.000,-
7.
Cek no. 1645 untuk pembayaran utang sebesar Rp. 592.000,- dibukukan oleh perusahaan Rp. 529.000,- dan cek no. 1677 untuk pembelian tunai alat-alat tulis sebesar Rp. 42.100,- dibukukan oleh perusahaan sebesar Rp.421.000,-
8.
Bank pada tanggal 20/12/2010 telah menguangkan wesel tagih Rp.500.000,- Wesel tersebut telah dikirimkan oleh perusahaan pada tanggal 18/12/2010 ke bank untuk ditagihkan tetapi belum dibukukan oleh perusahaan
9.
Pada tanggal 31/12/2010 cek yang telah diterbitkan tetapi belum diuangkan oleh penerimanya adalah sebagai berikut : No.1612 Rp. 106.660,- ; no. 1617 Rp. 126.500,- ; no. 1680 Rp. 62.000,- ; no. 1700 Rp. 189.430,- ; no. 1701 Rp. 302.680,-
Perintah : Susunlah Bank Reconciliation Statement dengan cara mencari saldo yang benar dan susunlah ayat jurnal yang diperlukan.
Jawaban :
ADJUSMENT PT. Karet Jaya
Sumber soal: http://resturamdani.blogspot.com/2011/02/contoh-soal-penyelesaian-rekonsiliasi.html
Contoh soal petty cash atau kas kecil Bedasarkan Kebijakan Akuntansi PT. Tersanjung mulai bulan Januari-Februari 2001 bermaksd untuk mengadakan kas kecil. Pembentukan kas kecil untuk pertama kali pada tanggal 1 Januari 2001 dengan jumlah Rp. 1.000.000,- Berikut ini transaksi yang terjadi selama bulan Januari-Februari 2001 Jan. 4 dibayar biaya telepon (utility) Rp. 225.000,Jan. 7 diberikan pinjaman pada karyawan Rp. 180.000,Jan. 9 dibeli perlengkapan secara tunai Rp. 120.000,Jan. 14 dibayar biaya listrik (utility) sebsar Rp. 245.000,Jan. 20 dibayar sumbangan kepada RW setempat (Administrasi dan Umum) sebesar Rp. 100.000,Jan. 25 Kas kecil diisi kembali Jan. 27 dibayar biaya tagihan air atau PDAM (utility) sebesar Rp. 110.000,Jan. 29 dibeli perlengkapan kantor secara tunai Rp. 80.000,Feb. 1 saldo petty cash ditetapkan sebesar Rp. 1.500.000,Feb. 4 dibayar biaya telepon (utility) Rp. 200.000,Feb. 7 penerimaan pembayaran angsuran pinjaman Rp. 90.000,Feb. 14 dibayar biaya listrik (utility) sebsar Rp. 245.000,Feb. 25 dibeli perlengkapan kantor secara tunai Rp. 100.000,Feb. 27 dibayar biaya tagihan air atau PDAM (utility) sebesar Rp. 110.000,-
PETTY CASH PT. TERSANJUNG For the period January-February 2001 Date Jan. 1
Jan. 4 Jan. 7 Jan. 9 Jan. 14 Jan. 20 Jan. 25
Fluctuation Fund Petty cash Cash
Rp. 1.000.000,Rp.
Utility Cash A/R Petty Cash Supplies Petty Cash Utilities Petty Cash Administration Petty Cash Petty cash
1.000.000,Rp. 225.000 Rp. 225.000 Rp. 180.000 Rp. 180.000 Rp. 120.000 Rp. 120.000 Rp. 245.000 Rp. 245.000 Rp. 100.000 Rp. 100.000 Rp. 675.000
Cash
Rp. 675.000
Imprest Fund Petty cash Cash
Utility
Rp. 225.000
Supplies
Rp. 180.000
Administration
Rp. 120.000
A/R
Rp. 245.000
Petty Cash Cash Petty Cash Cash Utilities Petty Cash
Rp. 110.000 Rp. 110.000
Jan. 29
Supplies Cash Petty Cash
Rp. 80.000 Rp. 80.000 Rp. 690.000
Feb. 1
Rp. 1.000.000,-
Petty Cash
Jan. 27
Rp. 1.000.000,-
Utilities
Rp. 870.000 Rp. 870.000 Rp. 870.000 Rp. 675.000 Rp. 675.000
Rp. 110.000
Cash
Rp.690.000
Supplies Petty Cash Petty Cash Cash Petty Cash Cash
Feb. 4
Utility
Rp. 200.000
Feb. 7
Petty Cash Petty Cash
Rp. 200.000 Rp. 90.000
A/R Feb. 14 Feb.25
Utility Petty Cash Supplies Petty Cash
Petty Cash
Rp. 190.000 Rp. 190.000 Rp. 190.000 Rp. 690.000 Rp. 690.000
Rp. 90.000 Rp. 245.000 Rp. 245.000 Rp. 100.000 Rp. 100.000
Feb.27 Ulitity
Rp. 80.000
Rp. 110.000 Rp. 110.000
Utility
Rp. 555.000
Supplies
Rp. 100.000
Petty Cash A/R
Rp. 565.000 Rp. 90.000
ADJUSTMENT DALAM REKONSILIASI BANK
Sesudah menyusun rekonsiliasi laporan bank, perlu dibuat jurnal untuk membetulkan catatan atau disebut ayat jurnal penyesuaian.
Yang dijurnal adalah faktor faktor yang mempengaruhi saldo kas perusahaanbukan saldo bank.
