Businessplan. Voorbeeldbedrijf B.V. Woerden. Datum: Startdatum prognoses: Prognoseperiode: Valutaeenheid:

Businessplan Voorbeeldbedrijf B.V. Woerden

Datum:

24-04-2008

Startdatum prognoses:

01-01-2008

Prognoseperiode: Valutaeenheid:

3 Jaar EUR

Inhoudsopgave

Pag. H 1 Algemene bedrijfsgegevens

1

H 2 Businessplan

2

H 3 Grafische overzichten exploitatiebegroting

26

H 4 Exploitatiebegroting

29

H 5 Toelichting exploitatiebegroting

34

H 6 Grafische overzichten balansbegroting

41

H 7 Balansbegroting

42

H 8 Grafische overzichten liquiditeitsbegroting

48

H 9 Liquiditeitbegroting

49

H 10 Grafische weergave prestatie-indicatoren

52

H 11 Prestatie-indicatoren

55

H 12 Zekerheden en maximaal kredietplafond

58

H 1 Algemene bedrijfsgegevens Bedrijfsgegevens Handelsnaam: Vestigingsadres: Huisnummer: Postcode: Plaats: Telefoonnummer: Faxnummer: E-mailadres: Clientnummer: Oprichtingsdatum:

Voorbeeldbedrijf B.V. Duikelstraat 14 1234 AA Woerden 0348 1234567 0348 3456789 [email protected] www.jansenbsc.nl 1 januari 1989

Branchegegevens Bik omschrijving: Branchecode (Bikcode): Branche: Bedrijfsvereniging:

Software consultancy (onafhankelijk advies) 722203 Dienstverlening Dienstverlening zakelijk I

Ondernemingsvorm Ondernemingsvorm: Besloten vennootschap De onderneming betreft een: Zelfstandige onderneming De organisatie bestaat uit meerdere vennootschappen: Nee

Aandeelhouders en directie Ondernemers: Naam: Eigenaar:

Jansen Holding Nee

Accountant & bank Accountant: Straat: Huisnummer: Postcode: Plaats: Telefoonnummer: Contactpersoon: E-mailadres:

ABC Accountants Drimmelenweg 21 2345AA Houten 030 7899956 Drs J. Pietersen RA [email protected]

Bank: Straat: Huisnummer: Postcode: Plaats: Telefoonnummer: Contactpersoon: E-mailadres: Creditrente op rekening courant: Debetrente op rekening courant:

Geldbank K. Doormanlaan 33 5677BB Assen 0572 42689006 P. Krediet [email protected] 0% 7%

Geen accountantscontrole toegepast

Pagina 1

Bedrijfsprofiel Bedrijfsprofiel Historie Oprichter(s) van de onderneming: P. Jansen en G. Jansen Korte historie van de onderneming: In 1989 werd door de broers Jansen besloten te gaan samenwerken in een nieuw op te starten bedrijf. Beide broers hadden ervaring opgedaan in de ITbranche, de een als salesmanager bij een softwarereseller en de nader als impelementatie specialisst bij een consultancybedrijf. Grootste successen uit het verleden: In 1993 werd Pietersen BV, de grootste concurrent destijds overgenomen. Hierdoor werd het bedrijf in een keer ruim twee keer zo groot en konder er direct schaalvoordelen in de organisatie en kostenstructuur worden geboekt. Door de overname werd het activiteitenpakket verder uitgebreid en met hierdoor kon met name de bestaande klantenkring van beide oorspronkelijke bedrijven steeds meer van hun IT onder 1 dak kwijt. Dit betekende voor Jansen een sturele verbeteren van de omzet per klant en daardoor de klanten nog beter aan zich te binden. Grootste mislukkingen uit het verleden: In 1998 werd een grote order misgelopen van een overheidsorgaan omdat de ISO cerfificering nog niet was behaald. Bedrijfsactiviteiten Huidige activiteiten: [NAAM] houdt zich hoofdzakelijk bezig met ____________________________________ [VUL IN] Daarnaast heeft [NAAM] als nevenactiviteit(en) ____________________________________ [VUL IN] Van de 100% is [NAAM] ________ [VUL IN] % bezig met de hoofdactiviteit. Organisatie Korte beschrijving van de inrichting van het bedrijf: ALGEMENE BESCHRIJVING VAN [NAAM]: -Beschrijf de afdelingen, aantal managers en globaal %-omzet per afdeling -Hoe zijn de werktijden in het bedrijf? -Wordt er met shifts / ploegendiensten gewerkt? -Is er een CAO? -Is er een OR, zo ja, wie zijn de leden en wat zijn de belangrijkste lopende zaken? Geen accountantscontrole toegepast

Pagina 2

-Hoe ligt het ziekteverzuim-%? Wat zijn de genomen maatregelen? -Hoe groot is het personeelsverloop per jaar gemiddeld? Reden? -Hoe is het personeelsbestand opgebouwd qua leeftijden? -Wat is de bedrijfdoelstelling van het komende jaar?

BESCHRIJVING AFDELING 1 -Naam afdelingsmanager: -Datum in dienst: dd-mm-jjjj -Soort contract: vast / tijdelijk / inhuur -Zijn er aangepaste werktijden op de afdeling? -Wat is het afdelingsbudget? -Wat is de belangrijkste afdelingsdoelstelling voor komend jaar? -Zijn er specifieke zaken die op de afdeling 'spelen'?

Strategie Huidige omvang van de onderneming: Elke organisatie (of het nu een ziekenhuis, sportvereniging, supermarkt of politieke partij is) heeft een bepaalde eigen identiteit, de missie, die de medewerkers betekenis of zin geeft. In gewoon Nederlands: de missie zegt wat de organisatie wil zijn of 'waar we voor gaan'. In de missie wordt kwalitatief en soms enigszins filosofisch aangegeven wat de organisatie wil betekenen voor haar klanten, medewerkers, aandeelhouders of andere belanghebbenden. Ook maakt de missie duidelijk waarin de organisatie zich onderscheidt van andere, soortgelijke organisaties. -Waar staat de organisatie voor? -Wat is haar bijdrage aan haar omgeving? -Waarin onderscheidt de organisatie zich van andere soortgelijke organisaties? -Heeft de missie draagvlak bij directie, management en medewerkers? -Is de missie richtinggevend voor het doen en laten van iedereen in de organisatie? -Kunnen uit de missie SMART doelstellingen met MAGIE worden afgeleid, zowel voor de organisatie als geheel als voor individuele medewerkers? -Gaat de missie minstens vijf jaar mee? -Is de missie inspirerend en enthousiasmerend? Missie en doelstellingen Beschrijving missie (mission statement): Een missie wordt soms vastgelegd in een plechtige verklaring: een mission statement (door sommigen in goed Nederlands missiestatement genoemd).


Pagina 3

Doelstellingen van de onderneming: Beschrijf op hoofdlijnen de bedrijfsdoelstellingen (één regel per doelstelling!) Doelstellingen kunnen betrekking hebben op: -Aantal FTE -Omzetbedrag -Afzet(gebieden) -Winst-% of -bedrag -Aantal klanten Nieuwe prodcuten en/of diensten -Machinecapaciteit -Nieuwe markten Uitwerking doelstellingen: Beschrijf in detail de doelstellingen. Let erop dat ze CONCREET moeten zijn en MEETBAAR. -Wanneer moeten de doelstellingen behaald zijn? -Hoe gaat u het personeel stimuleren om de doelstellingen te behalen?

Toetsingscriteria voor de doelstellingen: -Hoe heeft u de aantallen. bedragen etc. bepaald? -Wie meet de resultaten? -Hoe gaat u ze meten? -Wat zijn mogelijke correctiemaatregelen? Toetsingsfrequentie van doelstellingen aan criteria: -Hoe vaak gaat u meten? Kritische succesfactoren Deel 1 KSF1: Kritische succesfactoren voor afnemers: Waarom kopen de afnemers juist bij u? VOORBEELDEN -Wij zijn een begrip in de regios / het land -Goede service en bereikbaarheid -Wij leveren heel snel en wij zijn erg flexibel -Transparante en competatieve prijzen -Kwaliteit van onze producten/diensten -Wij zijn "bewezen de beste" Geen accountantscontrole toegepast

Pagina 4

KSF2: Kritische succesfactoren voor medewerkers: Waarom werken de mensen graag bij u? VOORBEELDEN -Goede opleidingsmogelijkheden -Ons bedrijf biedt goede doorgroeimogelijkheden ("carriereperspectief") -Goede primaire en secundaire arbeidsvoorwaarden KSF3: Kritische succesfactoren voor innovatief vermogen: Hoe zorgt u ervoor dat u blijft innoveren? VOORBEELDEN -Op technisch gebied: __________________________________________ [VUL IN] -Op organisatorisch gebied: __________________________________________ [VUL IN] -Op commercieel gebied: __________________________________________ [VUL IN] -Op financieel gebied: __________________________________________ [VUL IN] -Op het gebied van productontwikkeling: __________________________________________ [VUL IN] KSF4: Kritische succesfactoren voor producten: Op welke manier onderscheidt uw product zich van concurrent-bedrijven VOORBEELDEN -Op prijs, nl.: __________________________________________ [VUL IN] -Op kwaliteit, nl.: __________________________________________ [VUL IN] -Op functionaliteit, nl.: __________________________________________ [VUL IN] -Op kwantiteit, nl.: __________________________________________ [VUL IN] -Op het concept, nl.: __________________________________________ [VUL IN] Deel 2 KSF5: Kritische succesfactoren voor imago: Hoe houdt u het imago van uw bedrijf goed, of hoe wilt u het imago van uw bedrijf versterken? VOORBEELDEN -Om het imago hoog te houden, hebben wij eerlijkheid en duidelijkheid hoog in het vaandel staan. Daarvoor gelden de volgende twee kernbegrippen: duidelijk en transparant.


Pagina 5

KSF6: Kritische succesfactoren voor communicatie: Hoe houdt u het imago van uw bedrijf goed, of hoe wilt u het imago van uw bedrijf versterken? VOORBEELDEN -Om het imago hoog te houden, hebben wij eerlijkheid en duidelijkheid hoog in het vaandel staan. Daarvoor gelden de volgende twee kernbegrippen: duidelijk en transparant. KSF7: Kritische succesfactoren voor overige ondernemingsactiviteiten: Hier kunt u eventuele aanvullende KSF's invullen. Mate van belangrijkheid van de KSF's: KSF 1: minst belangrijk / neutraal / redelijk belangrijk / belangrijk / cruciaal ("speerpunt") KSF 2: minst belangrijk / neutraal / redelijk belangrijk / belangrijk / cruciaal ("speerpunt") KSF 3: minst belangrijk / neutraal / redelijk belangrijk / belangrijk / cruciaal ("speerpunt") KSF 4: minst belangrijk / neutraal / redelijk belangrijk / belangrijk / cruciaal ("speerpunt") KSF 5: minst belangrijk / neutraal / redelijk belangrijk / belangrijk / cruciaal ("speerpunt") KSF 6: minst belangrijk / neutraal / redelijk belangrijk / belangrijk / cruciaal ("speerpunt") KSF 7: minst belangrijk / neutraal / redelijk belangrijk / belangrijk / cruciaal ("speerpunt") Reden voor deze inschaling: ____________________________________________ [VUL IN]


Pagina 6

Interne analyse Interne analyse Management Kernteamleden en hun functies: VOORBEELDEN -Het Management Team (MT) bestaat uit _________ [VUL IN] leden: 1) [NAAM 1], [FUNCTIE]. Datum infunctietreding: [DD-MM-JJJJ]. 2) [NAAM 2], [FUNCTIE]. Datum infunctietreding: [DD-MM-JJJJ]. 3) [NAAM 3], [FUNCTIE]. Datum infunctietreding: [DD-MM-JJJJ]. Etc. De individuele kerncompetenties van de MT-leden: MT-lid [NAAM 1] heeft als kerncompetenties: _________ [VUL IN] [KIES 5 COMPETENTIES UIT ONDERSTAANDE LIJST EN MOTIVEER] Te kiezen competenties: DENKKRACHT 1. Visie ontwikkelen ; 2. Conceptueel vermogen ; 3. Analytisch vermogen ; 4. Inventiviteit; 5. Leervermogen; 6. Scenario denken BEÏNVLOEDEN 1. Omgevingsbewustzijn; 2. Communiceren; 3. Presenteren; 4. Onderhandelen 5. Overtuigingskracht; 6. Samenwerken; 7. Netwerkvaardigheid REALISATIEKRACHT 1. Besluitvaardigheid; 2. Klantgerichtheid; 3. Loyaliteit; 4. Initiatief; 5. Resultaatgerichtheid; 6. Doorzettingsvermogen; 7. Ondernemerschap; 8. Plannen en organiseren PERSOONLIJKE EFFECTIVITEIT 1. Integriteit 2. Accuratesse 3. Zelfvertrouwen 4. Aanpassingsvermogen 5. Stressbestendigheid 6. Zelfreflectie 7. Luisteren LEIDERSCHAP 1. Sturen op resultaat 2. Verbindend leiderschap 3.

Coachen 4.Delegeren

Personeel Aantal personeelsleden: Momenteel bestaat de onderneming uit _________ [VUL IN]medewerkers. Die zijn samen goed voor [VUL IN] FTE (full time equivalants), inclusief directie: -Aantal full-timers: _________ [VUL IN] -Aantal part-timers: _________ [VUL IN] Geen accountantscontrole toegepast

Pagina 7

Beschrijving 'sleutel'-functies: Het bedrijf kent [VUL IN] sleutelfunctionarissen, te weten: SLEUTELFUNCTIONARIS 1: Naam sleutelfunctionaris 1: _________ [VUL IN] Functienaam: _________ [VUL IN] In dienst sinds: _________ [VUL IN] Beoordeling kwaliteiten personeel: Hoe beoordeelt u uw personeel op een schaal van 1 tot 100 als het gaat om de gemiddelde individuele kwaliteiten? Waar zitten de knelpunten /risico's? Hoe behoudt u het huidige niveau of hoe verhoogt u de gemiddelde individuele kwaliteit? Wervingsmethode(n) nieuw personeel: VOORBEELDEN -Alle vacatures worden door _________ [VUL IN], [FUNCTIE] gecoördineerd; dit is een interne / externe aangelegenheid -De sollicitatieprocedure is als volgt: _________ [VUL IN]

Verzuimverloop en maatregelen tegen verzuim: VOORBEELDEN -Het ziekteverzuim ligt momenteel op _________ [VUL IN] %, inclusief / exclusief _________ [VUL IN] % zwangerschapsverloven Genomen maatregelen om het ziekteverzuim te doen dalen zijn: * Eén weeksalaris bonus indien een jaar niet ziek gemeld * Strenger ziekteverzuimbeleid door hoofd P&O: _________ [VUL IN] * Huisbezoeken bij elke ziekmelding * Gewenste personele ontwikkeling: VOORBEELDEN -Momenteel ligt de gemiddelde leeftijd op _________ [VUL IN] jaar. Dit willen we laten dalen door _________ [VUL IN] -Het gemiddelde salaris ligt op _________ [VUL IN] en dit willen we laten dalen / stijgen met _________ [VUL IN] % per jaar. Hierdoor zal het makkelijker zijn de gewenste personeels groei van _________ [VUL IN] % in drie jaar te realiseren. -De verhouding intern / extern personeel is momenteel uit balans. Intern: _________ [VUL IN]% en extern: _________ [VUL IN]%. Dit willen we over drie jaar op _________ [VUL IN]% en _________ [VUL IN]% hebben.


Pagina 8

Productieproces Fasen in het productieproces: VOORBEELDEN Het productieproces kent de volgende fasen: -Werkvoorbreiding: _________ [VUL IN] -Bestellen onderdelen: _________ [VUL IN] -Planning productietest: _________ [VUL IN] -Productietest: _________ [VUL IN] -Productie: _________ [VUL IN] -Kwaliteitscontrole: _________ [VUL IN] -Voorraad / transport: _________ [VUL IN] Technische vaardigheden medewerkers: VOORBEELDEN -De minimale opleidingseisen voor de afdeling(en) _________ [VUL IN] is/ zijn: _________ [VUL IN] -De meest genoten opleiding binnen het bedrijf is: _________ [VUL IN] -Daarna is de meest geniten opleiding: _________ [VUL IN] -Elke medewerker heeft de volgende [interne / externe] cursus(sen) gedaan: _________ [VUL IN] -(praktijk)trainingen worden [intern / extern] gegeven door: _________ [VUL IN]

Huidige status technologie: VOORBEELDEN -De huidige stand van de techniek van het machinepark / IT-infrastructuur is [matig / voldoende / goed / super]; het zal minimaal nog _________ [VUL IN] jaar mee gaan en maximaal nog _________ [VUL IN] jaar. -Daarna gaan we het volgende doen: _________ [VUL IN] Het productieproces onderscheid vermogen productieproces: VOORBEELDEN -We hebben _________ [VUL IN] % van onze productie verplaatst naar _________ [VUL LAND IN] -Onze machines / servers draaien _________ [VUL IN] uur op 24. _________ [VUL IN] dagen op 7. -Onze restproducten worden hergebruikt, nl.: _________ [VUL IN] -Ketenintegratie, one-stop-shopping, nl.: _________ [VUL IN] Toetsingscriteria efficiency van het productieproces: VOORBEELDEN -1x per _________ [VUL IN] doen we een benchmark in de vorm van _________ [VUL IN] Geen accountantscontrole toegepast

Pagina 9

-We bezoeken alle relevante beurzen en daar houden we ons op de hoogte van de nieuwste ontwikkelingen; we blijven continu zoeken naar efficiëntere productie c.q. meetmethoden. Beleid t.a.v. voorraadbeheer: VOORBEELDEN -Wij hanteren het [LIFO / FIFO]-principe -Er mag nooit meer dan _________ [VUL IN]% voorraad liggen (waarde voorraad / waarde _________ [VUL IN]) -Alle voorraad wordt [intern / extern] opgeslagen, nl.: _________ [VUL IN] Product Deel 1 Beschrijving van de producten/diensten: Product: _________ [VUL IN] Omschrijving: _________ [VUL IN] Specifieke eigenschappen: _________ [VUL IN] Assortimentseigenschappen: VOORBEELDEN -Het assortiment bestaat uit de volgende [productgroepen / producten]: _________ [VUL IN] -Qua prijsniveau zitten we voor [product _________ [VUL IN]] in het [lagere / gemiddelde / hogere] segment van de markt, omdat _________ [VUL IN] -Als iemand product _________ [VUL IN] en _________ [VUL IN] samen koopt, dan _________ [VUL IN] Merkenstrategie: VOORBEELDEN -Product _________ [VUL IN] wordt onder [één merknaam / meerdere merknamen] verkocht, nl.: _________ [VUL IN] -Producten _________ [VUL IN] en _________ [VUL IN] worden in Nederland verkocht onder de merknaam _________ [VUL IN] en in het buitenland onder merknaam _________ [VUL IN] -Alle merken die we hebben, laten we officieel registreren via / bij _________ [VUL IN] Extra services: VOORBEELDEN -Afnemers krijgen bij ons 3 jaar gratis garantie -Kopers kunnen bij ons _________ [VUL IN] maanden garantie bijkopen voor _________ [VUL IN] -Wij hanteren "niet-goed-geld-terug"-garantie tot 30 dagen na aankoop Geen accountantscontrole toegepast

Pagina 10

Algemene voorwaarden: VOORBEELDEN -Onze algemene voorwaarden zijn te vinden op onze website _________ [VUL IN] -Onze algemene voorwaarden zijn gedeponeerd bij de Rechtbank te _________ [VUL IN] -Onze algemene voorwaarden zijn gedeponeerd bij KvK te _________ [VUL IN] -Onze algemene voorwaarden zijn: _________ [VUL IN] Deel 2 Beschrijving verpakking(en): VOORBEELDEN -Product(groep) _________ [VUL IN] wordt [automatisch / handmatig] verpakt door: _________ [VUL IN] -De verpakking bestaat uit: _________ [VUL IN] -De verpakkingsmaterialen worden door _________ [VUL IN] ingekocht en aangeleverd. -De verpakkingskosten zijn _________ [VUL IN] % van de verkoopwaarde. Toekomstige productontrwikkelingen: Op het gebied van productontwikkeling gaan we de komende _________ [VUL IN] [maanden / jaren] de volgende producten maken: _________ [VUL IN] _________ [VUL IN] _________ [VUL IN] Hoofdverantwoordelijk daarvoor is: _________ [VUL IN]. Het budget voor productontwikkeling is _________ [VUL IN] % van de omzet met een minimum van EUR _________ [VUL IN] en een maximum van EUR _________ [VUL IN] Prijsniveau & -strategie Wijze van communicatie van prijswijzigingen naar afnemers: VOORBEELDEN -Zoals in de algemene voorwaarden vermeld, wordt elke prijswijziging _________ [VUL IN] maanden voor ingangsdatum via de website _________ [VUL IN] kenbaar gemaakt. -Op verzoek van afnemers worden prijswijzigingen vooraf persoonlijk gemeld. Promotie Deel 1 Geen accountantscontrole toegepast

Pagina 11

Toelichting op de reclameactiviteiten: Doelgroep: _________ [VUL IN] Doel: _________ [VUL IN] Budget: _________ [VUL IN] Verwachte omzet: _________ [VUL IN]

FOLDERS EN BROCHURES -1-: Deze worden bij elke offerte meegestuurd. Soort folder: _________ [VUL IN] Oplage: _________ [VUL IN] Aantal pagina's: _________ [VUL IN] Uitvoering: [Full color / Zwart-wit] Formaat: [A4 / A5 / A6] Doelgroep: _________ [VUL IN] Doel: _________ [VUL IN] Budget: _________ [VUL IN] Verwachte omzet: _________ [VUL IN]

SPONSORING Omschrijving van de sponsor-uiting: _________ [VUL IN] Doel: _________ [VUL IN] Budget: _________ [VUL IN] Verwachte omzet: _________ [VUL IN] Doelgroep: _________ [VUL IN] Doel: _________ [VUL IN] Budget: _________ [VUL IN] Verwachte omzet: _________ [VUL IN] RADIO / TV Omschrijving van de TV / radiospot: _________ [VUL IN] Doel: _________ [VUL IN] Budget: _________ [VUL IN] Verwachte omzet: _________ [VUL IN] Doelgroep: _________ [VUL IN] Doel: _________ [VUL IN] Budget: _________ [VUL IN] Verwachte omzet: _________ [VUL IN] Doelstellingen reclameactiviteiten: De hoofddoelstelling van alle marketing- en promotieactiviteiten is: * naamsbekendheid vergroten * nieuw product introduceren * traffic voor de volgende website(s) genereren: _________ [VUL IN]. * verkopen / omzet stimuleren * nieuwe merknaam lanceren


Pagina 12

Beschrijving acquisitie: VOORBEELDEN Het komende jaar kent _________ [VUL IN] campageperiodes. In totaal zullen dat _________ [VUL IN] acties opleveren. Campagne _________ [VUL IN] start op en eindigt _________ [VUL IN]. De volgende acties worden ingezet: _________ [VUL IN]. Campagne _________ [VUL IN] start op en eindigt _________ [VUL IN]. De volgende acties worden ingezet: _________ [VUL IN]. Gedurende het hele jaar zullen de volgende acties continue uitgevoerd worden: De volgende acties worden ingezet: _________ [VUL IN]. Deel 2 Toelichting op promotie activiteiten: -Bij meer dan _________ [VUL IN] bestellingen per jaar ontvangt de klant _________ [VUL IN] gratis SPAARSYSTEEM -Wij hanteren het systeem dat na _________ [VUL IN] bestellingen per jaar de _________ [VUL IN] bestelling gratis is -Bij elke EUR _________ [VUL IN] aan bestellingen ontvangt u _________ [VUL IN] punten. De punten zijn in te ruilen voor kado's, zie website: _________ [VUL IN] DEMONSTRATIES -Via de website _________ [VUL IN] kunt u een demonstratie aanvragen. De kosten hiervan zijn _________ [VUL IN]. BEURZEN / SEMINARS -Er wordt deelgenomen aan de volgende beurzen: _________ [VUL IN] RESELLERSKORTING -D evolgende bedrijven zijn reseller _________ [VUL IN], zie website _________ [VUL IN]. Zij kopen bij ons in voor _________ [VUL IN]% van de verkoopprijs. AANBRENGKORTING NIEUWE KLANTEN -Via de website kan een klant een andere klant aanbrengen. De aanbrenger ontvangt dan _________ [VUL IN] en de aangebrachte klant ontvangt _________ [VUL IN]. Public relations activiteiten: Public Relations is het onderhouden van relaties met publieksgroepen en personen die belangrijk zijn voor de organisatie, om wederzijdse begrip te bevorderen. De personen en publieksgroepen zijn klanten, tussenhandel, actiegroepen, leveranciers, aandeelhouders, maatschappij, opinieleiders, journalisten. Voorbeeld van een directe PR-activiteit: een diner of discussie met een aantal leveranciers. Voorbeeld van een indirecte PR-activiteit: persbericht sturen naar journalisten voor het verkrijgen van publiciteit voor een nieuw product om daarmee consumenten te bereik Geen accountantscontrole toegepast

Pagina 13

Toetsingscriteria promotie activiteiten / reclame: VOORBEELD Omdat we zoveel mogelijk online-campagnes doen, is het zeer goed mogelijk campagneresultaten te meten en onderling te vergelijken. Als de doelstelling _________ [VUL IN] keer niet gehaald wordt, wordt de campagne geschrapt en vervangen door een nieuwe. Distributie Geografisch gebied waaraan wordt geleverd: VOORBEELDEN -Binnenland, nl.: _________ [VUL IN] -Europese Unie (EU), nl.: _________ [VUL IN] -Buiten EU, nl.: _________ [VUL IN] Toelichting op afnemers: VOORBEELDEN -Winkel, nl.: _________ [VUL IN] -Beurs, nl: _________ [VUL IN] -Markt, nl.: _________ [VUL IN] -Internet, nl: _________ [VUL IN] -Resellers, nl: _________ [VUL IN] Distributiemethode(n): VOORBEELDEN -Klant doet offerteverzoek -Wij maken een offerte en versturen die met de algemene voorwaarden -Klant tekent de offerte binnen de geldigheidsduur en doet de aanbetaling -Wij maken en leveren het product -Klant betaalt de rest van het bedrag Dit proces duurt van offerteaanvraag t/m betaling volledige factuurbedrag gemiddeld _________ [VUL IN] dagen Beschrijving van het bestelproces: VOORBEELDEN Geen accountantscontrole toegepast

Pagina 14

-Klant doet offerteverzoek -Wij maken een offerte en versturen die met de algemene voorwaarden -Klant tekent de offerte binnen de geldigheidsduur en doet de aanbetaling -Wij maken en leveren het product -Klant betaalt de rest van het bedrag Dit proces duurt van offerteaanvraag t/m betaling volledige factuurbedrag gemiddeld _________ [VUL IN] dagen Maatregelen om de distributie te optimaliseren: VOORBEELDEN -Strengere interne procedure m.b.t.: _________ [VUL IN] -Aannemen van een logistiek manager -Aanschaf van CRM-software, nl.: _________ [VUL IN]


Pagina 15

Externe analyse Externe analyse Omgevingsfactoren Beschrijving demografische factoren : Wat zijn de eigenschappen van de klanten in uw afzetgebied? -Hoe oud is uw gemiddelde klant? -Zijn het voornamelijk mannen, vrouwen, kinderen, ouderen? -Hoe ziet de gezinssamenstelling van uw klant eruit? Beschrijving economische factoren: -Wat is het gemiddelde besteedbare inkomen van uw klant? -Wat is de te verwachte koopkrachtsstijging/-daling voor uw klantgroep? -Hoe zijn de algemene economische ontwikkelingen? Beschrijving sociaal-maatschappelijke factoren : -Welke werknemersorganisaties kent u en beschrijf ze kort -Wat zijn uw verwachtingen over wat uw klanten in de (nabije) toekomst verwachten van uw product? Beschrijving politieke factoren: -Bestemmingsplannen: ga goed na of er wijzigingen in het bestemmingsplan te verwachten zijn . -Vergunningen: check via www.kvk.nl/vergunningen of u een verplichte vergunning nodig heeft. Zo ja, welke? -Subsidies: kijk op www.subsidieshop.nl voor relevante subsidies die u kunt verkrijgen Beschrijving ecologische factoren : -Zijn er wellicht invloeden op uw product of dienst die voortkomen uit veranderende situaties in het milieu? Marktanalyse Machtspositie leveranciers: -Hoe groot is uw "macht" als je kijkt naar alle aanbieders van uw product of dienst? Machtspositie afnemers: -In welke mate bepaalt de klant wat hij wil? -Klant -Klant -Klant -Klant

bepaalt altijd alles bepaalt in zekere mate zijn product koopt het product zoals wij het aanbieden en mag alleen _______________ bepalen koopt het product zoals wij het aanbieden en voor de rest niets


Pagina 16

Invloed substituut-producten: Er zijn [heel veel / veel / redelijk wat / weinig / bijna geen / geen] producten van concurrenten die overeenkomen met ons product. Toetredingsbarrieres: Het is [onmogelijk / zeer lastig / moeilijk / redelijk makkelijk / makkelijk] om een bedrijf te beginnen in mijn markt, want ___________________________________ [VUL IN] Ontwikkeling intensiteit van de concurrentie: De concurrentie is [heel intensief / intensief / redelijk / bijna niet / niet] aan het investeren aan ontwikkeling van nieuwe producten of diensten. Dit heeft als voornaamste reden dat ___________________________________ [VUL IN] Concurrentie Beschrijving van de concurrenten: -Kent u uw concurrenten? -Wie zijn het? Hoeveel zijn het er? -Hoe groot zijn die bedrijven doorgaans? Hoeveel omzet? Hoeveel werknemers?

Sterke punten t.o.v. concurrentie: VOORBEELDEN -Efficiënte inkoop -Inschakelen resellers -Ons concept, nl.: __________________________ [VUL IN] -Het bedrijf kleinschalig houden -Strak op de kosten zitten Zwakke punten t.o.v. concurrentie: VOORBEELDEN -Kosten per _____________ [VUL IN] zijn relatief hoog -Wij zitten in duur gebied [arbeid / vestigingsmogelijkheden] zijn schaars en duur -Ons _____________ [VUL IN]-proces is niet goed ingericht -Wij zijn niet _____________ [VUL IN] gecertificeerd -Machinepark is verouderd, nl. _____________ [VUL IN] -Hoog verloop van personeel, nl. _____________ [VUL IN] Geen accountantscontrole toegepast

Pagina 17

2.1.1 Producteigenschappen Product 1 A - Kw aliteit (Matig/voldoende) B - Uniekheid (Goed/zeer goed) C - Prijsbeleving (Goed) D - Garantie (Goed) E - Levertijd (Zeer goed)

A E

B

D

C

Product 2 A - Kw aliteit (Voldoende/goed) B - Uniekheid (Voldoende) C - Prijsbeleving (Voldoende/goed) D - Garantie (Voldoende) E - Levertijd (Goed)

A

E

B

D

C

Product 3 A - Kw aliteit (Slecht/matig) B - Uniekheid (Matig/voldoende) C - Prijsbeleving (Goed/zeer goed) D - Garantie (Matig/voldoende) E - Levertijd (Goed) E

A

B

D

C


Pagina 18

2.1.2 Concurrentie analyse Uw bedrijf te opzichte van de Concurrentie:

C oncurrent 1

G

A - Kw aliteit (Slecht/matig) B - Assortiment (Slecht) C - Prijsniveau (Matig/voldoende) D - Locatie (Slecht/matig) E - Levertijd (Matig) F - Imago (Voldoende) G - Service (Matig/voldoende)

A B C

F D E

C oncurrent 2 A - Kw aliteit (Voldoende/goed) B - Uniekheid (Voldoende) C - Prijsbeleving (Voldoende/goed) D - Garantie (Voldoende) E - Levertijd (Goed)

A

E

B

D

C

C oncurrent 3 A - Kw aliteit (Matig) B - Assortiment (Slecht) C - Prijsniveau (Slecht/matig) D - Locatie (Matig/voldoende) E - Levertijd (Matig/voldoende) F - Imago (Matig) G - Service (Voldoende/goed)

G A

B C

F

E


D

Pagina 19

C oncurrent 4

G

A - Kw aliteit (Matig) B - Assortiment (Matig) C - Prijsniveau (Slecht) D - Locatie (Voldoende) E - Levertijd (Matig/voldoende) F - Imago (Slecht/matig) G - Service (Voldoende)

A B

C

F

E D

C oncurrent 5

A G

B

A - Kw aliteit (Matig) B - Assortiment (Matig) C - Prijsniveau (Slecht) D - Locatie (Slecht) E - Levertijd (Matig) F - Imago (Matig/voldoende) G - Service (Matig)

C F

D

E


Pagina 20

2.1.3 Omgeving en marktanalyse

Omgevings analyse

F

A

A - Demograf ie (Matig) B - Economie (Voldoende/goed) C - Technologie (Matig/voldoende) D - Maatschappelijk (Goed) E - Politiek (Voldoende) F - Ecologie (Voldoende)

B

C

E

D

Markt analyse A - Leveranciers (Matig) B - Af nemers (Voldoende) C - Substituten (Voldoende) D - Concurrenten (Voldoende)

A

D

B

C


Pagina 21

2.1.4 Personeelsanalyse

Leiding gevend

G

A

A - Motivatie (Voldoende) B - Opleidingsniveau (Goed) C - Ziekteverzuim (Goed) D - Ervaring (Goed) E - Veranderingsgezindheid (Goed) F - Betrokkenheid (Zeer goed) G - Omgang w erkdruk (Goed/zeer goed)

B

C

F

E

D

Staf

A

G

B

A - Motivatie (Matig/voldoende) B - Opleidingsniveau (Voldoende) C - Ziekteverzuim (Matig/voldoende) D - Ervaring (Matig/voldoende) E - Veranderingsgezindheid (Voldoende) F - Betrokkenheid (Voldoende/goed) G - Omgang w erkdruk (Voldoende/goed)

C

F D E

Uitvoerend

G

B A

A - Motivatie (Slecht) B - Opleidingsniveau (Matig/voldoende) C - Ziekteverzuim (Matig) D - Ervaring (Matig/voldoende) E - Veranderingsgezindheid (Goed) F - Betrokkenheid (Voldoende/goed) G - Omgang w erkdruk (Voldoende)

C

F D E


Pagina 22

Risico analyse Risico analyse Sleutelpersoneel Afhankelijkheid onderneming van sleutelpersoneel: -In welke mate is het bedrijf afhankelijk van de sleutelfunctionarissen zoals u die eerder heeft opgegeven? -Wat is de impact van het vertrek van elk van de sleutelfunctionarissen? Naam: [SLEUTELFUNCTIONARIS 1] Impact: _____________ [VUL IN] (financieel, organisatorisch, pr etc) Opvang eventueel vertrek sleutelpersoneel: -Wie gaat welke taken overnemen bij vertrek van één van de sleutefunctionarissen? Naam: [SLEUTELFUNCTIONARIS 1] Taken: _____________ [VUL IN] Naam vervanger: _____________ [VUL IN] Huidige functie: _____________ [VUL IN] Inkoop / Verkoop Risico's ten aanzien van leveranciers: -Heeft u nagedacht over de mogelijke risico's? Welke maatregelen treft u om deze risico's te beperken? Op het gebied van: -Betalen -Continuïteit -Kwaliteit van product of dienst -Mogelijke imagoschade Alternatieven voor huidige leveranciers: -Wat doet u als één of meerdere leveranciers afhaken om wat voor reden dan ook? -Kunt u een lijst aanleggen van 'vervangende leveranciers'? Zo ja, noem ze dan. Risico's ten aanzien van afnemers: -Hoe gaat u om met afnemersrisico's? Welke tools of bedrijven schakelt u daarvoor in? Op het gebied van? -Betalen (credit management) -Continuïteit -Kwaliteit van product of dienst -Mogelijke imagoschade Betalings- en leveringsvoorwaarder voor afnemers: -Heeft u gedacht aan algemene en leveringsvoorwaarden? Geen accountantscontrole toegepast

Pagina 23

Maak deze altijd en deponeer deze bij uw KvK, dit kan veel ellende voorkomen. Kijk op www.kvk.nl voor meer informatie Mate waarin de voorraad onderheven is aan bederf/mode or andere waardedalingen: -Hoe bederfelijk of tijds-/seizoensgebonden is uw product of dienst? -Welke maatregelen heeft u getroffen om niet te veel 'uitval' te hebben? ICT Organisatie systeembeheer: De ICT infrastructuur is ______ % [intern / extern]. De leverancier voor de ICT infrastructuur is ________________ te ____________. De kwaliteitseisen zijn [wel / niet] vastgelegd in een [contract / SLA]. De belangrijkste punten zijn: 1) ________________________, meetbaar via _________________. Maatregelen indien niet volgens afspraak ______________________ 2) ________________________, meetbaar via _________________. Maatregelen indien niet volgens afspraak ______________________ Maatregelen bij het uitvallen van de ICT systemen: -Calamiteitenplan: Gemaakt door ____________ en in beheer bij ___________________. Belangrijkste onderdelen uit het calamiteitenplan zijn: -

Interne verantwoordelijkhden ________________________ Nootstroomvoorziening ________________________ Uitwijkmogelijkheid telefooncentrale ________________________ Backup and restore management ________________________ Gehele uitwijk van ICT infrastructuur naar uitwijkcentrum ________________________

Financieel Mate waarin de onderneming afhankelijk is van de valutarisico's: VOORBEELDEN Inkoopfacturen van buitenlandse (niet euro-land) leveranciers Verkoopfacturen aan niet-euro landen Financiering onderneming: VOORBEELDEN De onderneming is voor _______% gefinancierd met Eigen vermogen De onderneming is voor _______% gefinancierd met Vreemd vermogen Verzekeringen Toelichting bij de verzekeringen: VOORBEELDEN Er is [wel / geen] all-in verzekering afgesloten; bij _______________ te Geen accountantscontrole toegepast

Pagina 24

_______________________. De premie per [maand kwartaal / jaar] is EUR ______________________. De polis vervaldatum is: _________________. De volgende verzekering(en) is/zijn niet afgesloten: 1) ________________________, reden: ________________________ 2) ________________________, reden: ________________________


Pagina 25

H 3 Grafische overzichten exploitatiebegroting Omzet en marge Omzetmutaties in procenten

6.000.000

15

5.000.000

10

4.000.000 %

x 1.000 euro

Omzet

3.000.000

0

2.000.000

-5

1.000.000 0

5

-10 2007

2008 2009 Jaren

2007

2010

2008 2009 Jaren

2010

Hierboven staan de grafieken van het absolute omzetverloop en de procentuele mutaties die de wijziging t.o.v. het vorig jaar weergeven, waarbij ook het meest recente historische jaar (2007) is opgenomen. Hieronder volgt dezelfde informatie, maar dan voor de brutomarge en de winst voor belasting. Brutomargemutaties in procenten

Brutomarge 4.000.000

30

3.500.000

25

3.000.000

20

2.500.000

15

%

x 1.000 euro

4.500.000

2.000.000 1.500.000

5

1.000.000

0

500.000

-5

0

2007

2008 2009 Jaren

2007

2010

Winst voor belasting 2.500.000

2.500.000

2.000.000

2.000.000

1.500.000

1.500.000

1.000.000

1.000.000

500.000

500.000

0

2007


2008 2009 Jaren

2008 2009 Jaren

2010

Winstmutaties in procenten

%

x 1.000 euro

10

2010

0

2007

2008 2009 Jaren

2010

Pagina 26

Indexcijfers Indexcijfers (basisjaar 2007 = 100) Omzet Som der kosten Winst voor belasting

550 500 450 400 350 300 250 200 150 100 50 0

2007

2008

2009

2010

Door de omzet van een bepaald jaar uit te drukken in de omzet van een basisjaar wordt een indexcijfer verkregen waarmee je de ontwikkeling in loop der tijd in beeld brengt. Deze indexcijfers geven een volgtijdige ontwikkeling weer. De weergave in indexcijfers heeft het voordeel, dat de onderlinge afhankelijkheid tussen de grootheden ook beter kan worden aangeduid. Indien bijvoorbeeld uit de vermelde indexcijfers blijkt, dat de omzet met 10% is toegenomen en de kosten met 15%, dan is hierdoor tevens een verklaring gegeven van de uit de cijfers blijkende, achterblijvende ontwikkeling van het resultaat.

Verhoudingsgetallen Resultaten (in procenten van de omzet) Brutowinstmarge Resultaat voor belasting

4.500.000 4.000.000 3.500.000 3.000.000 2.500.000 2.000.000 1.500.000 1.000.000 500.000 0

2007

2008

2009

2010

Hier worden de brutowinstmarge en de winst voor belasting als percentage van de omzet weergegeven.


Pagina 27

Procentuele kostenverdeling % verdeling kosten 2007

% verdeling kosten 2008

Personeelskosten (1.900.690) Huisvestingskosten (257.478,55) Vervoerskosten (214.220,16) Verkoopkosten (112.393,92) Af schrijvingen (10.711,01) Algemene kosten (148.941,86)

Personeelskosten (1.966.416,9) Huisvestingskosten (262.701,99) Vervoerskosten (209.935,76) Verkoopkosten (105.650,28) Af schrijvingen (10.496,79) Algemene kosten (149.256,88)

De procentuele kostenverdeling over 2007 en 2008 geven inzicht in de besteding van middelen welke nodig zijn (geweest) om de omzet te realiseren. Het is zaak om de kostenstructuur kritisch te bekijken en bij een verschillende procentuele verdelingen van de kosten te onderzoeken waar de oorzaak in ligt gelegen. Mogelijk vinden er verspillingen plaats waardoor de uiteindelijke resultaten lager kunnen zijn. Kosten als percentage van de omzet 35

Personeelskosten Huisvestingskosten Vervoerskosten Algemene kosten Verkoopkosten Afschrijvingen

30 25 20 15 10 5 0

2007

2008

2009

2010

Bovenstaand het kostenverloop in de loop der tijd, waarbij alle kostengroepen worden uitgedrukt als % van de omzet.


Pagina 28

Exploitatiebegroting (x 1 Euro) 2007 Actueel

2008 Planning

2009 Planning

2010 Planning

Totaal omzet Totaal inkoopwaarde omzet Brutomarge

4.803.830 2.290.600 2.513.230

5.641.040 2.535.715 3.105.325

5.798.058 2.484.999 3.313.059

6.350.000 1.943.208 4.406.792

Personeelskosten Huisvestingskosten Vervoerskosten Algemene kosten Verkoopkosten Afschrijvingen Som der kosten

1.334.890 206.270 184.000 122.200 104.200 9.789 1.961.349

1.900.690 257.479 214.220 148.942 112.394 10.711 2.644.436

1.966.417 262.702 209.936 149.257 105.650 10.497 2.704.459

1.553.028 24.351 1.082 11.924 1.233 11.308 1.602.925

Bedrijfsresultaat

551.881

460.890

608.600

2.803.867

Financiële baten en lasten Winst voor belastingen

-60.527 491.354

-89.534 371.355

-74.650 533.950

-67.613 2.736.254

Vennootschapsbelasting Winst na belasting/resultaat

112.169 379.185

146.834 224.522

143.897 390.053

74.915 2.661.338


Pagina 29

Exploitatiebegroting 2008 per maand enkelvoudig (x 1 Euro) jan 2008

feb 2008

mrt 2008

apr 2008

mei 2008

jun 2008

jul 2008

aug 2008

sept 2008

okt 2008

nov 2008

dec 2008

2008


372.235 206.701 165.534

399.513 212.522 186.991

538.806 234.352 304.454

470.530 268.551 201.979

504.740 244.539 260.201

569.527 187.055 382.473

366.513 195.059 171.454

412.366 184.872 227.494

507.480 204.518 302.961

460.811 194.331 266.480

515.644 212.522 303.122

522.874 190.693 332.182

5.641.040 2.535.715 3.105.325


153.298 21.457 17.852 12.412 9.366 893 215.276

153.298 21.457 17.852 12.412 9.366 893 215.276

168.578 21.457 17.852 12.412 9.366 893 230.556

168.578 21.457 17.852 12.412 9.366 893 230.556

138.018 21.457 17.852 12.412 9.366 893 199.996

168.578 21.457 17.852 12.412 9.366 893 230.556

153.298 21.457 17.852 12.412 9.366 893 215.276

153.298 21.457 17.852 12.412 9.366 893 215.276

168.578 21.457 17.852 12.412 9.366 893 230.556

153.298 21.457 17.852 12.412 9.366 893 215.276

153.298 21.457 17.852 12.412 9.366 893 215.276

168.578 21.457 17.852 12.412 9.366 893 230.556

1.900.690 257.479 214.220 148.942 112.394 10.711 2.644.436

Bedrijfsresultaat

-49.742

-28.286

73.898

-28.577

60.205

151.916

-43.822

12.218

72.405

51.204

87.845

101.625

460.890


-5.470 -55.212

-7.188 -35.473

-7.841 66.057

-8.258 -36.835

-8.354 51.851

-8.185 143.731

-7.925 -51.747

-7.083 5.136

-7.257 65.148

-7.633 43.571

-7.137 80.709

-7.205 94.420

-89.534 371.355


12.236 -67.449

12.236 -47.710

12.236 53.821

12.236 -49.071

12.236 39.614

12.236 131.495

12.236 -63.983

12.236 -7.101

12.236 52.912

12.236 31.335

12.236 68.473

12.236 82.184

146.834 224.522


Pagina 30

Exploitatiebegroting 2008 per maand cumulatief (x 1 Euro) jan 2008

feb 2008

mrt 2008

apr 2008

mei 2008

jun 2008

jul 2008

aug 2008

sept 2008

okt 2008

nov 2008

dec 2008


372.235 206.701 165.534

771.748 419.223 352.524

1.310.554 653.575 656.979

1.781.084 922.127 858.958

2.285.825 1.166.666 1.119.159

2.855.352 1.353.720 1.501.632

3.221.865 1.548.779 1.673.086

3.634.231 1.733.650 1.900.580

4.141.710 1.938.169 2.203.542

4.602.522 2.132.500 2.470.022

5.118.166 2.345.022 2.773.144

5.641.040 2.535.715 3.105.325


153.298 21.457 17.852 12.412 9.366 893 215.276

306.595 42.913 35.703 24.824 18.732 1.785 430.553

475.173 64.370 53.555 37.235 28.098 2.678 661.109

643.750 85.826 71.407 49.647 37.465 3.570 891.665

781.768 107.283 89.258 62.059 46.831 4.463 1.091.661

950.345 128.739 107.110 74.471 56.197 5.356 1.322.218

1.103.643 150.196 124.962 86.883 65.563 6.248 1.537.494

1.256.940 171.652 142.813 99.295 74.929 7.141 1.752.770

1.425.518 193.109 160.665 111.706 84.295 8.033 1.983.327

1.578.815 214.565 178.517 124.118 93.662 8.926 2.198.603

1.732.113 236.022 196.368 136.530 103.028 9.818 2.413.879

1.900.690 257.479 214.220 148.942 112.394 10.711 2.644.436

Bedrijfsresultaat

-49.742

-78.028

-4.130

-32.707

27.498

179.414

135.592

147.810

220.215

271.419

359.264

460.890


-5.470 -55.212

-12.658 -90.686

-20.498 -24.628

-28.756 -61.463

-37.110 -9.613

-45.295 134.119

-53.220 82.372

-60.302 87.508

-67.560 152.655

-75.193 196.227

-82.329 276.935

-89.534 371.355


12.236 -67.449

24.472 -115.158

36.708 -61.337

48.945 -110.408

61.181 -70.794

73.417 60.702

85.653 -3.281

97.889 -10.382

110.125 42.530

122.362 73.865

134.598 142.337

146.834 224.522


Pagina 31

Exploitatiebegroting per kwartaal enkelvoudig (x 1 Euro) Kwa 1 2009

Kwa 2 2009

Kwa 3 2009

Kwa 4 2009

Kwa 1 2010

Kwa 2 2010

Kwa 3 2010

Kwa 4 2010

1.302.616 640.503 662.113

1.560.816 686.142 874.674

1.388.762 572.759 816.002

1.545.865 585.595 960.270

1.405.000 503.782 901.218

1.745.000 552.122 1.192.878

1.575.000 439.382 1.135.618

1.625.000 447.922 1.177.078


491.604 65.675 52.484 37.314 26.413 2.624 676.115

491.604 65.675 52.484 37.314 26.413 2.624 676.115

491.604 65.675 52.484 37.314 26.413 2.624 676.115

491.604 65.675 52.484 37.314 26.413 2.624 676.115

387.922 6.088 270 2.981 308 2.827 400.396

388.257 6.088 270 2.981 308 2.827 400.731

387.924 6.088 270 2.981 308 2.827 400.399

388.924 6.088 270 2.981 308 2.827 401.399

Bedrijfsresultaat

-14.002

198.560

139.888

284.155

500.822

792.147

735.219

775.679


-19.361 -33.363

-20.967 177.592

-17.849 122.039

-16.473 267.682

-17.473 483.349

-17.191 774.956

-16.697 718.522

-16.253 759.427


35.974 -69.337

35.974 141.618

35.974 86.065

35.974 231.708

18.729 464.620

18.729 756.227

18.729 699.793

18.729 740.698



Pagina 32

Exploitatiebegroting per kwartaal cumulatief (x 1 Euro) Kwa 1 2009

Kwa 2 2009

Kwa 3 2009

Kwa 4 2009

Kwa 1 2010

Kwa 2 2010

Kwa 3 2010

Kwa 4 2010

1.302.616 640.503 662.113

2.863.432 1.326.645 1.536.787

4.252.193 1.899.404 2.352.789

5.798.058 2.484.999 3.313.059

1.405.000 503.782 901.218

3.150.000 1.055.904 2.094.096

4.725.000 1.495.286 3.229.714

6.350.000 1.943.208 4.406.792


491.604 65.675 52.484 37.314 26.413 2.624 676.115

983.208 131.351 104.968 74.628 52.825 5.248 1.352.229

1.474.813 197.026 157.452 111.943 79.238 7.873 2.028.344

1.966.417 262.702 209.936 149.257 105.650 10.497 2.704.459

387.922 6.088 270 2.981 308 2.827 400.396

776.179 12.175 541 5.962 616 5.654 801.128

1.164.103 18.263 811 8.943 925 8.481 1.201.526

1.553.028 24.351 1.082 11.924 1.233 11.308 1.602.925

Bedrijfsresultaat

-14.002

184.558

324.445

608.600

500.822

1.292.968

2.028.188

2.803.867


-19.361 -33.363

-40.328 144.229

-58.177 266.268

-74.650 533.950

-17.473 483.349

-34.663 1.258.305

-51.361 1.976.827

-67.613 2.736.254


35.974 -69.337

71.949 72.281

107.923 158.345

143.897 390.053

18.729 464.620

37.458 1.220.847

56.187 1.920.640

74.915 2.661.338



Pagina 33

Toelichting exploitatiebegroting (x 1 Euro)

Totaal omzet Omzet Consultancy Omzet Projecten Omzet Licenties

Inkoopwaarde omzet Omzet Consultancy Omzet Projecten Omzet Licenties

Personeelskosten Bruto lonen personeel Sociale werkgeverslasten personeel Reservering vakantiegeld Ingehuurd personeel Opleidingskosten

Huisvestingskosten Doorbelaste kosten huisvesting Energieverbruik Overige verzekeringen gebouwen Overige kosten huisvesting

Vervoerskosten Brandstofkosten

Algemene kosten Accountantskosten Kantoorbenodigdheden Telefoonkosten Overige algemene kosten

Verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten

Afschrijvingen Afschrijving Inventaris Afschrijving Vervoermiddelen

Financiële baten en lasten Bankkosten Rentelasten lang vreemd vermogen Rentelasten rekening courant bank


2007 Actueel

2008 Planning

2009 Planning

2010 Planning

2.572.000 997.100 1.234.730 4.803.830

2.904.600 1.232.654 1.503.786 5.641.040

3.009.600 1.269.634 1.518.824 5.798.058

2.850.000 1.500.000 2.000.000 6.350.000

950.000 588.000 752.600 2.290.600

1.106.028 672.931 756.756 2.535.715

1.083.907 659.472 741.621 2.484.999

804.173 479.033 660.002 1.943.208

791.300 94.956 63.304 282.750 102.580 1.334.890

1.350.000 110.000 68.000 272.700 99.990 1.900.690

1.400.000 120.000 70.000 275.427 100.990 1.966.417

1.250.000 130.000 65.000 6.698 101.330 1.553.028

113.070 41.700 24.900 26.600 206.270

143.033 52.572 28.990 32.884 257.479

147.324 53.098 28.410 33.871 262.702

13.391 4.903 2.928 3.128 24.351

184.000 184.000

214.220 214.220

209.936 209.936

1.082 1.082

36.050 23.800 29.010 33.340 122.200

42.728 29.961 34.345 41.909 148.942

41.873 30.560 33.658 43.166 149.257

4.265 281 3.433 3.946 11.924

104.200 104.200

112.394 112.394

105.650 105.650

1.233 1.233

7.598 2.191 9.789

8.313 2.398 10.711

8.146 2.350 10.497

8.778 2.530 11.308

540 59.987 0 -60.527

579 65.560 23.395 -89.534

556 64.249 9.845 -74.650

635 70.063 -3.085 -67.613

Pagina 34

Toelichting exploitatiebegroting 2008 per maand enkelvoudig (x 1 Euro)









jan 2008

feb 2008

mrt 2008

apr 2008

mei 2008

jun 2008

jul 2008

aug 2008

sept 2008

okt 2008

nov 2008

dec 2008

2008

268.200 73.959 30.076 372.235

223.000 86.286 90.227 399.513

280.200 123.265 135.341 538.806

242.000 123.265 105.265 470.530

238.000 86.286 180.454 504.740

270.000 73.959 225.568 569.527

190.000 86.286 90.227 366.513

211.200 110.939 90.227 412.366

261.200 110.939 135.341 507.480

248.800 61.633 150.379 460.811

242.000 123.265 150.379 515.644

230.000 172.572 120.303 522.874

2.904.600 1.232.654 1.503.786 5.641.040

89.501 54.137 63.063 206.701

89.501 59.958 63.063 212.522

105.509 65.780 63.063 234.352

145.530 59.958 63.063 268.551

121.518 59.958 63.063 244.539

81.497 42.495 63.063 187.055

89.501 42.495 63.063 195.059

73.493 48.316 63.063 184.872

81.497 59.958 63.063 204.518

65.489 65.780 63.063 194.331

89.501 59.958 63.063 212.522

73.493 54.137 63.063 190.693

1.106.028 672.931 756.756 2.535.715

108.000 8.800 5.440 22.725 8.333 153.298

108.000 8.800 5.440 22.725 8.333 153.298

121.500 9.900 6.120 22.725 8.333 168.578

121.500 9.900 6.120 22.725 8.333 168.578

94.500 7.700 4.760 22.725 8.333 138.018

121.500 9.900 6.120 22.725 8.333 168.578

108.000 8.800 5.440 22.725 8.333 153.298

108.000 8.800 5.440 22.725 8.333 153.298

121.500 9.900 6.120 22.725 8.333 168.578

108.000 8.800 5.440 22.725 8.333 153.298

108.000 8.800 5.440 22.725 8.333 153.298

121.500 9.900 6.120 22.725 8.333 168.578

1.350.000 110.000 68.000 272.700 99.990 1.900.690

11.919 4.381 2.416 2.740 21.457

11.919 4.381 2.416 2.740 21.457

11.919 4.381 2.416 2.740 21.457

11.919 4.381 2.416 2.740 21.457

11.919 4.381 2.416 2.740 21.457

11.919 4.381 2.416 2.740 21.457

11.919 4.381 2.416 2.740 21.457

11.919 4.381 2.416 2.740 21.457

11.919 4.381 2.416 2.740 21.457

11.919 4.381 2.416 2.740 21.457

11.919 4.381 2.416 2.740 21.457

11.919 4.381 2.416 2.740 21.457

143.033 52.572 28.990 32.884 257.479

17.852 17.852

17.852 17.852

17.852 17.852

17.852 17.852

17.852 17.852

17.852 17.852

17.852 17.852

17.852 17.852

17.852 17.852

17.852 17.852

17.852 17.852

17.852 17.852

214.220 214.220

3.561 2.497 2.862 3.492 12.412

3.561 2.497 2.862 3.492 12.412

3.561 2.497 2.862 3.492 12.412

3.561 2.497 2.862 3.492 12.412

3.561 2.497 2.862 3.492 12.412

3.561 2.497 2.862 3.492 12.412

3.561 2.497 2.862 3.492 12.412

3.561 2.497 2.862 3.492 12.412

3.561 2.497 2.862 3.492 12.412

3.561 2.497 2.862 3.492 12.412

3.561 2.497 2.862 3.492 12.412

3.561 2.497 2.862 3.492 12.412

42.728 29.961 34.345 41.909 148.942

9.366 9.366

9.366 9.366

9.366 9.366

9.366 9.366

9.366 9.366

9.366 9.366

9.366 9.366

9.366 9.366

9.366 9.366

9.366 9.366

9.366 9.366

9.366 9.366

112.394 112.394

693 200 893

693 200 893

693 200 893

693 200 893

693 200 893

693 200 893

693 200 893

693 200 893

693 200 893

693 200 893

693 200 893

693 200 893

8.313 2.398 10.711

Vervolg op volgende pagina.


Pagina 35

Vervolg van vorige pagina.



jan 2008

feb 2008

mrt 2008

apr 2008

mei 2008

jun 2008

jul 2008

aug 2008

sept 2008

okt 2008

nov 2008

dec 2008

2008

48 5.463 -42 -5.470

48 5.463 1.676 -7.188

48 5.463 2.329 -7.841

48 5.463 2.746 -8.258

48 5.463 2.843 -8.354

48 5.463 2.673 -8.185

48 5.463 2.413 -7.925

48 5.463 1.571 -7.083

48 5.463 1.746 -7.257

48 5.463 2.121 -7.633

48 5.463 1.625 -7.137

48 5.463 1.694 -7.205

579 65.560 23.395 -89.534

Pagina 36

Toelichting exploitatiebegroting 2008 per maand cumulatief (x 1 Euro)









jan 2008

feb 2008

mrt 2008

apr 2008

mei 2008

jun 2008

jul 2008

aug 2008

sept 2008

okt 2008

nov 2008

dec 2008

268.200 73.959 30.076 372.235

491.200 160.245 120.303 771.748

771.400 283.510 255.644 1.310.554

1.013.400 406.776 360.909 1.781.084

1.251.400 493.062 541.363 2.285.825

1.521.400 567.021 766.931 2.855.352

1.711.400 653.307 857.158 3.221.865

1.922.600 764.245 947.385 3.634.231

2.183.800 875.184 1.082.726 4.141.710

2.432.600 936.817 1.233.105 4.602.522

2.674.600 1.060.082 1.383.483 5.118.166

2.904.600 1.232.654 1.503.786 5.641.040

89.501 54.137 63.063 206.701

179.002 114.096 126.126 419.223

284.511 179.875 189.189 653.575

430.041 239.833 252.252 922.127

551.559 299.792 315.315 1.166.666

633.056 342.287 378.378 1.353.720

722.556 384.781 441.441 1.548.779

796.049 433.097 504.504 1.733.650

877.546 493.056 567.567 1.938.169

943.034 558.835 630.630 2.132.500

1.032.535 618.794 693.693 2.345.022

1.106.028 672.931 756.756 2.535.715

108.000 8.800 5.440 22.725 8.333 153.298

216.000 17.600 10.880 45.450 16.665 306.595

337.500 27.500 17.000 68.175 24.998 475.173

459.000 37.400 23.120 90.900 33.330 643.750

553.500 45.100 27.880 113.625 41.663 781.768

675.000 55.000 34.000 136.350 49.995 950.345

783.000 63.800 39.440 159.075 58.328 1.103.643

891.000 72.600 44.880 181.800 66.660 1.256.940

1.012.500 82.500 51.000 204.525 74.993 1.425.518

1.120.500 91.300 56.440 227.250 83.325 1.578.815

1.228.500 100.100 61.880 249.975 91.658 1.732.113

1.350.000 110.000 68.000 272.700 99.990 1.900.690

11.919 4.381 2.416 2.740 21.457

23.839 8.762 4.832 5.481 42.913

35.758 13.143 7.247 8.221 64.370

47.678 17.524 9.663 10.961 85.826

59.597 21.905 12.079 13.702 107.283

71.516 26.286 14.495 16.442 128.739

83.436 30.667 16.911 19.182 150.196

95.355 35.048 19.326 21.923 171.652

107.275 39.429 21.742 24.663 193.109

119.194 43.810 24.158 27.403 214.565

131.114 48.191 26.574 30.144 236.022

143.033 52.572 28.990 32.884 257.479

17.852 17.852

35.703 35.703

53.555 53.555

71.407 71.407

89.258 89.258

107.110 107.110

124.962 124.962

142.813 142.813

160.665 160.665

178.517 178.517

196.368 196.368

214.220 214.220

3.561 2.497 2.862 3.492 12.412

7.121 4.993 5.724 6.985 24.824

10.682 7.490 8.586 10.477 37.235

14.243 9.987 11.448 13.970 49.647

17.803 12.484 14.310 17.462 62.059

21.364 14.980 17.173 20.954 74.471

24.924 17.477 20.035 24.447 86.883

28.485 19.974 22.897 27.939 99.295

32.046 22.470 25.759 31.431 111.706

35.606 24.967 28.621 34.924 124.118

39.167 27.464 31.483 38.416 136.530

42.728 29.961 34.345 41.909 148.942

9.366 9.366

18.732 18.732

28.098 28.098

37.465 37.465

46.831 46.831

56.197 56.197

65.563 65.563

74.929 74.929

84.295 84.295

93.662 93.662

103.028 103.028

112.394 112.394

693 200 893

1.385 400 1.785

2.078 600 2.678

2.771 799 3.570

3.464 999 4.463

4.156 1.199 5.356

4.849 1.399 6.248

5.542 1.599 7.141

6.235 1.799 8.033

6.927 1.999 8.926

7.620 2.198 9.818

8.313 2.398 10.711

Vervolg op volgende pagina.


Pagina 37

Vervolg van vorige pagina.



jan 2008

feb 2008

mrt 2008

apr 2008

mei 2008

jun 2008

jul 2008

aug 2008

sept 2008

okt 2008

nov 2008

dec 2008

48 5.463 -42 -5.470

96 10.927 1.635 -12.658

145 16.390 3.964 -20.498

193 21.853 6.710 -28.756

241 27.317 9.553 -37.110

289 32.780 12.226 -45.295

338 38.243 14.639 -53.220

386 43.707 16.210 -60.302

434 49.170 17.955 -67.560

482 54.634 20.077 -75.193

530 60.097 21.702 -82.329

579 65.560 23.395 -89.534

Pagina 38

Toelichting exploitatiebegroting per kwartaal enkelvoudig (x 1 Euro)











Kwa 1 2009

Kwa 2 2009

Kwa 3 2009

Kwa 4 2009

Kwa 1 2010

Kwa 2 2010

Kwa 3 2010

Kwa 4 2010

752.400 292.016 258.200 1.302.616

752.400 292.016 516.400 1.560.816

752.400 317.409 318.953 1.388.762

752.400 368.194 425.271 1.545.865

720.000 345.000 340.000 1.405.000

720.000 345.000 680.000 1.745.000

780.000 375.000 420.000 1.575.000

630.000 435.000 560.000 1.625.000

278.821 176.277 185.405 640.503

341.573 159.163 185.405 686.142

239.600 147.754 185.405 572.759

223.912 176.277 185.405 585.595

209.023 128.758 166.000 503.782

272.863 115.258 164.000 552.122

169.123 106.258 164.000 439.382

153.163 128.758 166.000 447.922

350.000 30.000 17.500 68.857 25.247 491.604

350.000 30.000 17.500 68.857 25.247 491.604

350.000 30.000 17.500 68.857 25.247 491.604

350.000 30.000 17.500 68.857 25.247 491.604

312.500 32.500 16.250 1.674 24.998 387.922

312.500 32.500 16.250 1.674 25.333 388.257

312.500 32.500 16.250 1.674 25.000 387.924

312.500 32.500 16.250 1.674 26.000 388.924

36.831 13.274 7.102 8.468 65.675

36.831 13.274 7.102 8.468 65.675

36.831 13.274 7.102 8.468 65.675

36.831 13.274 7.102 8.468 65.675

3.348 1.226 732 782 6.088

3.348 1.226 732 782 6.088

3.348 1.226 732 782 6.088

3.348 1.226 732 782 6.088

52.484 52.484

52.484 52.484

52.484 52.484

52.484 52.484

270 270

270 270

270 270

270 270

10.468 7.640 8.415 10.791 37.314

10.468 7.640 8.415 10.791 37.314

10.468 7.640 8.415 10.791 37.314

10.468 7.640 8.415 10.791 37.314

1.066 70 858 987 2.981

1.066 70 858 987 2.981

1.066 70 858 987 2.981

1.066 70 858 987 2.981

26.413 26.413

26.413 26.413

26.413 26.413

26.413 26.413

308 308

308 308

308 308

308 308

2.037 588 2.624

2.037 588 2.624

2.037 588 2.624

2.037 588 2.624

2.194 633 2.827

2.194 633 2.827

2.194 633 2.827

2.194 633 2.827

139 16.062 3.160 -19.361

139 16.062 4.766 -20.967

139 16.062 1.648 -17.849

139 16.062 272 -16.473

159 17.516 -202 -17.473

159 17.516 -484 -17.191

159 17.516 -977 -16.697

159 17.516 -1.422 -16.253

Pagina 39

Toelichting exploitatiebegroting per kwartaal cumulatief (x 1 Euro)











Kwa 1 2009

Kwa 2 2009

Kwa 3 2009

Kwa 4 2009

Kwa 1 2010

Kwa 2 2010

Kwa 3 2010

Kwa 4 2010

752.400 292.016 258.200 1.302.616

1.504.800 584.032 774.600 2.863.432

2.257.200 901.440 1.093.553 4.252.193

3.009.600 1.269.634 1.518.824 5.798.058

720.000 345.000 340.000 1.405.000

1.440.000 690.000 1.020.000 3.150.000

2.220.000 1.065.000 1.440.000 4.725.000

2.850.000 1.500.000 2.000.000 6.350.000

278.821 176.277 185.405 640.503

620.394 335.441 370.810 1.326.645

859.994 483.194 556.216 1.899.404

1.083.907 659.472 741.621 2.484.999

209.023 128.758 166.000 503.782

481.887 244.016 330.001 1.055.904

651.010 350.274 494.001 1.495.286

804.173 479.033 660.002 1.943.208

350.000 30.000 17.500 68.857 25.247 491.604

700.000 60.000 35.000 137.714 50.495 983.208

1.050.000 90.000 52.500 206.570 75.742 1.474.813

1.400.000 120.000 70.000 275.427 100.990 1.966.417

312.500 32.500 16.250 1.674 24.998 387.922

625.000 65.000 32.500 3.349 50.330 776.179

937.500 97.500 48.750 5.023 75.330 1.164.103

1.250.000 130.000 65.000 6.698 101.330 1.553.028

36.831 13.274 7.102 8.468 65.675

73.662 26.549 14.205 16.935 131.351

110.493 39.823 21.307 25.403 197.026

147.324 53.098 28.410 33.871 262.702

3.348 1.226 732 782 6.088

6.696 2.452 1.464 1.564 12.175

10.044 3.678 2.196 2.346 18.263

13.391 4.903 2.928 3.128 24.351

52.484 52.484

104.968 104.968

157.452 157.452

209.936 209.936

270 270

541 541

811 811

1.082 1.082

10.468 7.640 8.415 10.791 37.314

20.937 15.280 16.829 21.583 74.628

31.405 22.920 25.244 32.374 111.943

41.873 30.560 33.658 43.166 149.257

1.066 70 858 987 2.981

2.132 141 1.716 1.973 5.962

3.198 211 2.574 2.960 8.943

4.265 281 3.433 3.946 11.924

26.413 26.413

52.825 52.825

79.238 79.238

105.650 105.650

308 308

616 616

925 925

1.233 1.233

2.037 588 2.624

4.073 1.175 5.248

6.110 1.763 7.873

8.146 2.350 10.497

2.194 633 2.827

4.389 1.265 5.654

6.583 1.898 8.481

8.778 2.530 11.308

139 16.062 3.160 -19.361

278 32.125 7.926 -40.328

417 48.187 9.574 -58.177

556 64.249 9.845 -74.650

159 17.516 -202 -17.473

317 35.031 -686 -34.663

476 52.547 -1.663 -51.361

635 70.063 -3.085 -67.613

Pagina 40

H 6 Grafische overzichten balansbegroting Activa Het verloop van de vaste activa en de vlottende activa worden in de onderstaande grafiek weergegeven: 4.000.000 3.500.000 3.000.000 2.500.000 2.000.000 1.500.000 1.000.000 500.000 0

2007

2008

2009

2010

basis Vlottende activa

Vaste activa

Passiva Het verloop van het eigen vermogen en het vreemd vermogen worden in de onderstaande grafiek weergegeven: 3.800.000 3.600.000 3.400.000 3.200.000 3.000.000 2.800.000 2.600.000 2.400.000 2.200.000 2.000.000 1.800.000 1.600.000 1.400.000 1.200.000 1.000.000 800.000 600.000 400.000 200.000 0

2007

2008 Eigen Vermogen


2009

2010

Vreemd vermogen

Pagina 41

Balansbegroting (x 1 Euro) 2007 Actueel

2008 Planning

2009 Planning

2010 Planning

42.157 12.147 54.304

33.844 9.749 43.593

25.698 7.398 33.096

16.920 4.868 21.788

5.000 130.864 135.864

4.250 125.864 130.114

4.250 125.864 130.114

4.250 125.864 130.114

510.000 6.000 516.000

946.270 6.000 952.270

977.856 6.000 983.856

1.021.454 6.000 1.027.454

895 200.000 200.895

95 0 95

95 139.244 139.339

95 2.753.077 2.753.172

907.063

1.126.072

1.286.405

3.932.528

ACTIVA Materiële vaste activa Inventaris Vervoermiddelen

Voorraden Voorraad onderdelen Voorraad handelsgoederen

Kortlopende vorderingen Debiteuren Waarborgsommen

Liquide middelen Kas Rekening courant bank

ACTIVA


Pagina 42

Balansbegroting (x 1 Euro) 2007 Actueel

2008 Planning

2009 Planning

2010 Planning

20.000 357.827 334.407 712.234

20.000 357.827 224.522 602.349

20.000 582.349 390.053 992.402

20.000 972.402 2.661.338 3.653.740

82.407 0 82.407

54.938 137.750 192.688

27.469 133.000 160.469

0 128.250 128.250

76.800 3.666 1.956 0 30.000 112.422

67.800 47.882 1.956 193.397 20.000 331.036

67.800 53.779 1.956 0 10.000 133.535

67.800 80.782 1.956 0 0 150.538

907.063

1.126.072

1.286.405

3.932.528

PASSIVA Eigen vermogen Aandelenkapitaal Algemene / winstreserves Onverdeeld resultaat na belasting

Vreemd vermogen lang Leningen langlopend o/g Hypotheken

Vreemd vermogen kort Crediteuren Te betalen omzetbelasting Te betalen kosten Rekening courant bank Overige kortlopende schulden

PASSIVA


Pagina 43

Balansbegroting 2008 per maand (x 1 Euro) jan 2008

feb 2008

mrt 2008

apr 2008

mei 2008

jun 2008

jul 2008

aug 2008

sept 2008

okt 2008

nov 2008

dec 2008

41.464 11.947 53.411

40.772 11.747 52.519

40.079 11.547 51.626

39.386 11.348 50.734

38.693 11.148 49.841

38.001 10.948 48.948

37.308 10.748 48.056

36.615 10.548 47.163

35.922 10.348 46.271

35.230 10.148 45.378

34.537 9.949 44.486

33.844 9.749 43.593

4.250 125.864 130.114

4.250 125.864 130.114

4.250 125.864 130.114

4.250 125.864 130.114

4.250 125.864 130.114

4.250 125.864 130.114

4.250 125.864 130.114

4.250 125.864 130.114

4.250 125.864 130.114

4.250 125.864 130.114

4.250 125.864 130.114

4.250 125.864 130.114

745.468 6.000 751.468

811.125 6.000 817.125

956.144 6.000 962.144

901.551 6.000 907.551

920.537 6.000 926.537

1.028.016 6.000 1.034.016

776.978 6.000 782.978

807.847 6.000 813.847

936.862 6.000 942.862

873.566 6.000 879.566

958.122 6.000 964.122

946.270 6.000 952.270

95 0 95

95 0 95

95 0 95

95 0 95

95 0 95

95 0 95

95 0 95

95 0 95

95 0 95

95 0 95

95 0 95

95 0 95

935.089

999.853

1.143.979

1.088.494

1.106.587

1.213.173

961.243

991.219

1.119.341

1.055.153

1.138.817

1.126.072





ACTIVA


Pagina 44

Balansbegroting 2008 per maand (x 1 Euro) jan 2008

feb 2008

mrt 2008

apr 2008

mei 2008

jun 2008

jul 2008

aug 2008

sept 2008

okt 2008

nov 2008

dec 2008

20.000 357.827 -67.449 310.378

20.000 357.827 -115.158 262.669

20.000 357.827 -61.337 316.490

20.000 357.827 -110.408 267.419

20.000 357.827 -70.794 307.033

20.000 357.827 60.702 438.529

20.000 357.827 -3.281 374.546

20.000 357.827 -10.382 367.445

20.000 357.827 42.530 420.357

20.000 357.827 73.865 451.692

20.000 357.827 142.337 520.164

20.000 357.827 224.522 602.349

80.118 142.104 222.222

77.829 141.708 219.537

75.540 141.313 216.852

73.251 140.917 214.167

70.962 140.521 211.482

68.673 140.125 208.798

66.383 139.729 206.113

64.094 139.333 203.428

61.805 138.938 200.743

59.516 138.542 198.058

57.227 138.146 195.373

54.938 137.750 192.688

67.800 16.219 1.956 287.346 29.167 402.488

67.800 20.296 1.956 399.261 28.333 517.647

67.800 42.614 1.956 470.767 27.500 610.637

67.800 23.144 1.956 487.341 26.667 606.907

67.800 34.206 1.956 458.276 25.833 588.072

67.800 57.438 1.956 413.654 25.000 565.847

67.800 17.344 1.956 269.317 24.167 380.584

67.800 27.992 1.956 299.265 23.333 420.346

67.800 42.331 1.956 363.655 22.500 498.242

67.800 35.399 1.956 278.582 21.667 405.403

67.800 42.361 1.956 290.329 20.833 423.280

67.800 47.882 1.956 193.397 20.000 331.036

935.089

999.853

1.143.979

1.088.494

1.106.587

1.213.173

961.243

991.219

1.119.341

1.055.153

1.138.817

1.126.072




PASSIVA


Pagina 45

Balansbegroting per kwartaal (x 1 Euro) Kwa 1 2009

Kwa 2 2009

Kwa 3 2009

Kwa 4 2009

Kwa 1 2010

Kwa 2 2010

Kwa 3 2010

Kwa 4 2010

31.808 9.161 40.969

29.771 8.573 38.345

27.735 7.986 35.720

25.698 7.398 33.096

23.503 6.766 30.269

21.309 6.133 27.442

19.114 5.501 24.615

16.920 4.868 21.788

4.250 125.864 130.114

4.250 125.864 130.114

4.250 125.864 130.114

4.250 125.864 130.114

4.250 125.864 130.114

4.250 125.864 130.114

4.250 125.864 130.114

4.250 125.864 130.114

928.838 6.000 934.838

1.010.839 6.000 1.016.839

930.230 6.000 936.230

977.856 6.000 983.856

1.022.404 6.000 1.028.404

1.099.508 6.000 1.105.508

999.125 6.000 1.005.125

1.021.454 6.000 1.027.454

95 0 95

95 0 95

95 0 95

95 139.244 139.339

95 572.844 572.939

95 1.258.257 1.258.352

95 2.035.789 2.035.884

95 2.753.077 2.753.172

1.106.016

1.185.392

1.102.159

1.286.405

1.761.726

2.521.416

3.195.739

3.932.528





ACTIVA


Pagina 46

Balansbegroting per kwartaal (x 1 Euro) Kwa 1 2009

Kwa 2 2009

Kwa 3 2009

Kwa 4 2009

Kwa 1 2010

Kwa 2 2010

Kwa 3 2010

Kwa 4 2010

20.000 582.349 -69.337 533.011

20.000 582.349 72.281 674.629

20.000 582.349 158.345 760.694

20.000 582.349 390.053 992.402

20.000 972.402 464.620 1.457.022

20.000 972.402 1.220.847 2.213.249

20.000 972.402 1.920.640 2.913.042

20.000 972.402 2.661.338 3.653.740

48.071 136.563 184.633

41.204 135.375 176.579

34.336 134.188 168.524

27.469 133.000 160.469

20.602 131.813 152.414

13.735 130.625 144.360

6.867 129.438 136.305

0 128.250 128.250

67.800 38.886 1.956 262.230 17.500 388.372

67.800 55.358 1.956 194.071 15.000 334.185

67.800 42.029 1.956 48.657 12.500 172.942

67.800 53.779 1.956 0 10.000 133.535

67.800 75.034 1.956 0 7.500 152.290

67.800 89.051 1.956 0 5.000 163.807

67.800 74.136 1.956 0 2.500 146.392

67.800 80.782 1.956 0 0 150.538

1.106.016

1.185.392

1.102.159

1.286.405

1.761.726

2.521.416

3.195.739

3.932.528




PASSIVA


Pagina 47

H 8 Grafische overzichten liquiditeitsbegroting Rekening-courant Het verloop van de rekening-courant en de kredietlimiet worden in de onderstaande grafiek weergegeven: 2.800.000 2.600.000 2.400.000 2.200.000 2.000.000 1.800.000 1.600.000 1.400.000 1.200.000 1.000.000 800.000 600.000 400.000 200.000 0 -200.000

2007

2008

2009

Rekening-courant

2010

Kredietlimiet

Liquiditeiten Het verloop van de liquiditeiten ( Rekening-courant bank en overige liquidemiddelen) wordt in de onderstaande grafiek weergegeven: 2.800.000 2.600.000 2.400.000 2.200.000 2.000.000 1.800.000 1.600.000 1.400.000 1.200.000 1.000.000 800.000 600.000 400.000 200.000 0 -200.000

2007

2008

2009

2010

Liquiditeiten


Pagina 48

Liquiditeitsbegroting (x1 Euro) 2008

2009

2010

200.000

-193.397

139.244

6.082.210 6.082.210

6.868.103 6.868.103

7.512.902 7.512.902

4.306.011 363.010 110.000 146.834 1.350.000 68.000 32.219 10.000 65.560 579 23.395 6.475.608

4.243.808 440.888 120.000 143.897 1.400.000 70.000 32.219 10.000 64.249 556 9.845 6.535.462

2.485.165 784.156 130.000 74.915 1.250.000 65.000 32.219 10.000 70.063 635 -3.085 4.899.069

Netto ontvangsten

-393.397

332.641

2.613.833

Stand rekening courant eind

-193.397

139.244

2.753.077

Stand rekening courant begin Ontvangsten Ontvangst uit verkopen

Uitgaven Crediteurenbetaling Omzetbelasting Bedrijfsvereniging Vennootschapsbelasting Lonen personeel Vakantiegeld/bonnen personeel Aflossingen leningen o/g Aflossing vreemd vermogen kort Rente betalingen Bankkosten Rente rekening courant


Pagina 49

Liquiditeitsbegroting 2008 per maand (x 1 Euro) jan 2008

feb 2008

mrt 2008

apr 2008

mei 2008

jun 2008

jul 2008

aug 2008

sept 2008

okt 2008

nov 2008

dec 2008

2008

200.000

-287.346

-399.261

-470.767

-487.341

-458.276

-413.654

-269.317

-299.265

-363.655

-278.582

-290.329

200.000

13.134 13.134

409.763 409.763

496.160 496.160

614.524 614.524

581.654 581.654

570.259 570.259

687.189 687.189

459.846 459.846

474.886 474.886

611.661 611.661

529.060 529.060

634.073 634.073

6.082.210 6.082.210

353.350 3.666 8.800 12.236 108.000 5.440 2.685 833 5.463 48 -42 500.480

360.277 16.219 8.800 12.236 108.000 5.440 2.685 833 5.463 48 1.676 521.679

386.254 20.296 9.900 12.236 121.500 6.120 2.685 833 5.463 48 2.329 567.666

426.952 42.614 9.900 12.236 121.500 6.120 2.685 833 5.463 48 2.746 631.098

398.377 23.144 7.700 12.236 94.500 4.760 2.685 833 5.463 48 2.843 552.590

329.971 34.206 9.900 12.236 121.500 6.120 2.685 833 5.463 48 2.673 525.636

339.496 57.438 8.800 12.236 108.000 5.440 2.685 833 5.463 48 2.413 542.852

327.373 17.344 8.800 12.236 108.000 5.440 2.685 833 5.463 48 1.571 489.794

350.752 27.992 9.900 12.236 121.500 6.120 2.685 833 5.463 48 1.746 539.276

338.630 42.331 8.800 12.236 108.000 5.440 2.685 833 5.463 48 2.121 526.588

360.277 35.399 8.800 12.236 108.000 5.440 2.685 833 5.463 48 1.625 540.808

334.300 42.361 9.900 12.236 121.500 6.120 2.685 833 5.463 48 1.694 537.141

4.306.011 363.010 110.000 146.834 1.350.000 68.000 32.219 10.000 65.560 579 23.395 6.475.608

Netto ontvangsten

-487.346

-111.915

-71.505

-16.574

29.064

44.623

144.336

-29.948

-64.390

85.073

-11.748

96.932

-393.397


-287.346

-399.261

-470.767

-487.341

-458.276

-413.654

-269.317

-299.265

-363.655

-278.582

-290.329

-193.397

-193.397




Pagina 50

Liquiditeitsbegroting per kwartaal (x 1 Euro)



Netto ontvangsten



Kwa 1 2009

Kwa 2 2009

Kwa 3 2009

Kwa 4 2009

Kwa 1 2010

Kwa 2 2010

Kwa 3 2010

Kwa 4 2010

-193.397

-262.230

-194.071

-48.657

139.244

572.844

1.258.257

2.035.789

1.567.545 1.567.545

1.775.370 1.775.370

1.733.235 1.733.235

1.791.953 1.791.953

1.627.402 1.627.402

1.999.447 1.999.447

1.974.632 1.974.632

1.911.422 1.911.422

1.083.864 89.124 30.000 35.974 350.000 17.500 8.055 2.500 16.062 139 3.160 1.636.377

1.138.173 104.042 30.000 35.974 350.000 17.500 8.055 2.500 16.062 139 4.766 1.707.211

1.003.248 122.696 30.000 35.974 350.000 17.500 8.055 2.500 16.062 139 1.648 1.587.822

1.018.523 125.027 30.000 35.974 350.000 17.500 8.055 2.500 16.062 139 272 1.604.051

642.289 143.507 32.500 18.729 312.500 16.250 8.055 2.500 17.516 159 -202 1.193.802

700.212 206.097 32.500 18.729 312.500 16.250 8.055 2.500 17.516 159 -484 1.314.034

565.656 224.213 32.500 18.729 312.500 16.250 8.055 2.500 17.516 159 -977 1.197.100

577.008 210.339 32.500 18.729 312.500 16.250 8.055 2.500 17.516 159 -1.422 1.194.134

-68.833

68.159

145.414

187.901

433.600

685.413

777.532

717.288

-262.230

-194.071

-48.657

139.244

572.844

1.258.257

2.035.789

2.753.077

Pagina 51

H 10 Grafische weergave prestatie-indicatoren Liquiditeit 25 20 15 10 5 0 2007

2008

2009 Current ratio

2010

Quick ratio

De current ratio is geeft de verhouding weer tussen de vlottende activa + liquide middelen en het kortlopend vreemd vermogen. De quick ratio geeft de verhouding tussen de vlottende activa (exclusief voorraden) en het kortlopend vreemd vermogen.

Solvabiliteit 90 80 70 60 50 40 30 20 10 0 2007

2008

2009 Solvabiliteit

2010

Debt ratio

De solvabiliteit toont de verhouding tussen het garantievermogen (incl. voorzieningen) en het vreemd vermogen. De debt ratio geeft geeft de verhouding tussen het vreemd vermogen en het totaal vermogen weer.


Pagina 52

Rentabiliteit 120 110 100 90 80 70 60 50 40 30 20 10 0

50 45 40 35 30 25 20 15 10 5

2007

0 2007

2008

Bruto-w instmarge in %

2009

2010

2008

2009

2010

Rentabiliteit eigen vermogen Rentabiliteit totaal vermogen

Netto-w instmarge in %

In de linker grafiek worden de Bruto- en Netto-winstmarge uitgedrukt als % van de omzet. In de rechter grafiek is de ontwikkeling van het behaalde rendement (=rentabiliteit) op het eigen vermogen voor belasting (REV) weergegeven. Een REV van minder dan bijvoorbeeld 2 % betekent dat het geïnvesteerde eigen vermogen in de onderneming minder opbrengt dan een spaarrekening. Indien het rendement op het totaal vermogen (RTV) lager is dan de kosten van het vreemd vermogen, betekent dat het vreemd vermogen meer kost dan het oplevert.

Efficiency

Omzet en resultaat per FTE Omzet per FTE Brutowinst per FTE Winst voor belasting per FTE

450 400 x 1.000 euro

350 300 250 200 150 100 50 0

2007

2008

Jaren

2009

2010

Bovenstaande grafiek geeft het verloop van de productiviteit van de medewerkers weer. De productiviteit wordt uitgedrukt in omzet, brutomarge en winst voor belasting. Het aantal FTE's is: 2007:13 2008:13 2009:13 2010:0


Pagina 53

Interne efficiency getallen (in dagen) Debiteurentermijn C rediteurentermijn

60 55 50 45 40 35 30 25 20 15 10 5 0

2007

2008

2009

2010

Indien de debiteurentermijn in de loop der tijd toeneemt betekent dit concreet dat de klanten minder snel hun factuur betalen. Het is raadzaam om dit goed in de gaten te houden en indien mogelijk middels het versturen van herinneringen, danwel middels het bellen van de debiteuren, de betalingstermijn naar beneden te brengen. Een reden hiervoor is, dat indien een debiteur de factuur later gaat betalen er bij de debiteur wellicht een liquiditeitsprobleem is. De debiteur zou wellicht in de toekomst zijn facturen in het geheel niet meer kunnen betalen, met alle gevolgen van dien.


Pagina 54

Prestatie-indicatoren 2008

2009

2010

751.444 3,27 2,88 -193.302

1.119.774 9,39 8,41 139.339

3.760.202 25,98 25,11 2.753.172

Solvabiliteit Solvabiliteit (in %) Debt ratio (in %) Rentedekkingsfactor

53,49 46,51 -3

77,15 22,85 -6

92,91 7,09 -39

Rentabiliteit Brutowinstmarge (in %) Resultaat voor belastingen (in %) Rentabiliteit eigen vermogen (in %) Rentabiliteit totaal vermogen (in %)

55,05 6,58 56,50 27,72

57,14 9,21 66,96 38,08

69,40 43,09 117,79 102,27

47 5 33,69 35.453

61 5 33,92 46.815

57 7 24,46 0

Liquiditeit Netto werkkapitaal (in €) Current ratio Quick ratio Liquiditeiten (in €)

Interne efficiencygetallen Gem. betaaltermijn debiteuren (in dagen) Gem. betaaltermijn crediteuren (in dagen) Personeelskosten in % van de omzet Bedrijfsresultaat per FTE (in €)


Pagina 55

Prestatie-indicatoren 2008 per maand jan 2008

feb 2008

mrt 2008

apr 2008

mei 2008

jun 2008

jul 2008

aug 2008

sept 2008

okt 2008

nov 2008

dec 2008

2008

479.189 2,19 1,87 -287.251

429.687 1,83 1,58 -399.166

481.716 1,79 1,58 -470.672

430.853 1,71 1,50 -487.246

468.675 1,80 1,58 -458.181

598.378 2,06 1,83 -413.559

532.603 2,40 2,06 -269.222

523.710 2,25 1,94 -299.170

574.829 2,15 1,89 -363.560

604.372 2,49 2,17 -278.487

671.052 2,59 2,28 -290.234

751.444 3,27 2,88 -193.302

751.444 3,27 2,88 -193.302

33,19 66,81 11

26,27 73,73 6

27,67 72,33 -7

24,57 75,43 5

27,75 72,25 -5

36,15 63,85 -17

38,96 61,04 8

37,07 62,93 0

37,55 62,45 -8

42,81 57,19 -5

45,68 54,32 -10

53,49 46,51 -12

53,49 46,51 -3

Rentabiliteit Brutowinstmarge (in %) Resultaat voor belastingen (in %) Rentabiliteit eigen vermogen (in %) Rentabiliteit totaal vermogen (in %)

44,47 -14,83 -10,80 -6,59

46,80 -8,88 -12,38 -4,41

56,51 12,26 22,81 5,43

42,93 -7,83 -12,62 -4,04

51,55 10,27 18,05 3,96

67,16 25,24 38,56 11,69

46,78 -14,12 -12,73 -5,49

55,17 1,25 1,38 -0,20

59,70 12,84 16,54 5,49

57,83 9,46 9,99 3,31

58,79 15,65 16,61 6,71

63,53 18,06 16,82 7,70

55,05 6,58 56,50 27,72

Interne efficiencygetallen Gem. betaaltermijn debiteuren (in dagen) Gem. betaaltermijn crediteuren (in dagen) Personeelskosten in % van de omzet Bedrijfsresultaat per FTE (in €)

52 5 41,18 -3.826

56 5 38,37 -2.176

51 5 31,29 5.684

59 4 35,83 -2.198

56 5 27,34 4.631

51 5 29,60 11.686

76 5 41,83 -3.371

60 5 37,18 940

52 5 33,22 5.570

61 5 33,27 3.939

53 5 29,73 6.757

56 5 32,24 7.817

47 5 33,69 35.453

Liquiditeit Netto werkkapitaal (in €) Current ratio Quick ratio Liquiditeiten (in €) Solvabiliteit Solvabiliteit (in %) Debt ratio (in %) Rentedekkingsfactor


Pagina 56

Prestatie-indicatoren per kwartaal Kwa 1 2009

Kwa 2 2009

Kwa 3 2009

Kwa 4 2009

Kwa 1 2010

Kwa 2 2010

Kwa 3 2010

Kwa 4 2010

676.676 2,74 2,41 -262.135

812.863 3,43 3,04 -193.976

893.497 6,17 5,41 -48.562

1.119.774 9,39 8,41 139.339

1.579.167 11,37 10,52 572.939

2.330.166 15,23 14,43 1.258.352

3.024.732 21,66 20,77 2.035.884

3.760.202 25,98 25,11 2.753.172

Solvabiliteit Solvabiliteit (in %) Debt ratio (in %) Rentedekkingsfactor

48,19 51,81 3

56,91 43,09 -7

69,02 30,98 -6

77,15 22,85 -15

82,70 17,30 -27

87,78 12,22 -44

91,15 8,85 -42

92,91 7,09 -46

Rentabiliteit Brutowinstmarge (in %) Resultaat voor belastingen (in %) Rentabiliteit eigen vermogen (in %) Rentabiliteit totaal vermogen (in ..

50,83 -2,56 -5,88 -4,72

56,04 11,38 29,41 13,67

58,76 8,79 17,01 9,11

62,12 17,32 30,54 21,03

64,14 34,40 39,47 30,57

68,36 44,41 42,23 35,38

72,10 45,62 28,03 24,55

72,44 46,73 23,13 20,85

Interne efficiencygetallen Gem. betaaltermijn debiteuren (in... Gem. betaaltermijn crediteuren (i... Personeelskosten in % van de omzet Bedrijfsresultaat per FTE (in €)

65 5 37,74 -1.077

57 5 31,50 15.274

64 5 35,40 10.761

57 5 31,80 21.858

64 7 27,61 0

55 7 22,25 0

61 8 24,63 0

57 8 23,93 0

Liquiditeit Netto werkkapitaal (in €) Current ratio Quick ratio Liquiditeiten (in €)


Pagina 57

Zekerheden en maximaal kredietplafond

Kwa 1 2008 Kwa 2 2008 Kwa 3 2008 Kwa 4 2008 Planning Planning Planning Planning

2009 Planning

2010 Planning

Voorraad onderdelen Voorraad handelsgoederen Voorraden

4.250 125.864 130.114

4.250 125.864 130.114

4.250 125.864 130.114

4.250 125.864 130.114

4.250 125.864 130.114

4.250 125.864 130.114

Debiteuren

956.144

1.028.016

936.862

946.270

977.856

1.021.454

Maximaal Kredietlimiet

-98.000

-123.000

-160.000

-159.000

-159.000

0

Benodigde financiering

-470.767

-413.654

-363.655

-193.397

139.244

2.753.077

Toelichting zekerheden en maximaal kredietplafond De zekerheden die bij de financieringsaanvraag kunnen worden gegeven zijn: (Bedrijfs)Pand overwaarde Pandrecht inventaris Pandrecht voorraad Pandrecht debiteuren

ad ad ad ad

€ € € €

Persoonlijke borgstelling Achterstelling van leningen

ad ad

€ €


Pagina 58

Businessplan. Voorbeeldbedrijf B.V. Woerden. Datum: Startdatum prognoses: Prognoseperiode: Valutaeenheid:

Recommend Documents