Budapesti Távhőszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság. Kiegészítő melléklet a évi éves beszámolóhoz

Budapesti Távhőszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság

Kiegészítő melléklet a 2011. évi éves beszámolóhoz

Budapesti Távhőszolgáltató Zrt. A 2011. december 31-i éves beszámoló kiegészítő melléklete Minden adat ezer Ft-ban értendő, amennyiben nincs másképp jelölve

Tartalom 1.

A Társaság bemutatása ...................................................................................................... 5

2.

A Társaság vezető tisztségviselői, az Igazgatóság, Felügyelőbizottság tagjai ........................... 8

3.

A számviteli politika főbb elemeinek ismertetése ................................................................... 8

4.

Kapcsolt vállalkozások bemutatása .................................................................................... 11

5.

A mérleg főbb sorainak elemzése ...................................................................................... 15

6.

Immateriális javak, Tárgyi eszközök .................................................................................. 16 6.1

Értékcsökkenés leírási módonként............................................................................... 17

6.2

Környezetvédelemmel kapcsolatos eszközök bemutatása .............................................. 17

6.3

Vagyonkezelésbe átvett eszközök bemutatása ............................................................. 18

7.

Befektetett pénzügyi eszközök .......................................................................................... 18

8.

Készletek ........................................................................................................................ 19

9.

8.1

Készletekre elszámolt értékvesztés.............................................................................. 19

8.2

Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok veszélyességi osztályok szerint ........... 20

Követelések ..................................................................................................................... 20 9.1

Vevőkövetelések értékvesztése ................................................................................... 21

9.2

Követelések kapcsolt vállalakozással szemben.............................................................. 22

9.3

Követelések egyéb részesedés viszonyban lévő vállalakozással szemben ........................ 23

9.4

Az egyéb követelések ................................................................................................ 23

10. Értékpapírok .................................................................................................................... 23 11. Pénzeszközök .................................................................................................................. 23 12. Aktív időbeli elhatárolások ................................................................................................ 24 12.1

Bevételek aktív időbeli elhatárolása ............................................................................. 24

12.2

Költségek aktív időbeli elhatárolása ............................................................................. 24

12.3

Halasztott ráfordítások ............................................................................................... 25

13. Saját tőke ....................................................................................................................... 25 14. Céltartalékok ................................................................................................................... 26 15. Hátrasorolt kötelezettségek............................................................................................... 26 16. Hosszú lejáratú kötelezettségek ........................................................................................ 27 17. Rövid lejáratú kötelezettségek........................................................................................... 28 17.1

Kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben ...................................................... 28

18. Passzív időbeli elhatárolások ............................................................................................. 29 18.1

Bevételek passzív időbeli elhatárolása ......................................................................... 29

18.2

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása ...................................................... 30 Oldal: 3 / 47


18.3

Halasztott bevételek .................................................................................................. 30

19. Mérlegen kívüli tételek...................................................................................................... 32 20. Az eredmény-kimutatás főbb sorainak elemzése ................................................................. 33 21. Belföldi értékesítés nettó árbevétele .................................................................................. 33 21.1

Értékesítés árbevétele tevékenységenkénti bontásban .................................................. 33

21.2

Értékesítés árbevételéből a kapcsolt vállalkozásokkal elszámolt összegek: ...................... 34

22. Export értékesítés nettó árbevétele ................................................................................... 35 23. Aktivált saját teljesítmények értéke ................................................................................... 35 24. Egyéb bevételek .............................................................................................................. 35 25. Anyagjellegű ráfordítások ................................................................................................. 36 25.1

Anyagköltség ............................................................................................................ 36

25.2

Igénybe vett szolgáltatások értéke .............................................................................. 36

25.3

Egyéb szolgáltatások értéke ....................................................................................... 36

25.4

Eladott áruk beszerzési értéke .................................................................................... 37

25.5

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke ................................................................... 37

25.6

Importbeszerzések .................................................................................................... 37

26. Személyi jellegű ráfordítások............................................................................................. 38 26.1

Bérköltség ................................................................................................................ 38

26.2

Személyi jellegű egyéb kifizetések .............................................................................. 38

26.3

Bérjárulékok ............................................................................................................. 38

26.4

Átlagos statisztikai létszám ......................................................................................... 38

26.5

Egyéb adatok, információk ......................................................................................... 38

27. Értékcsökkenési leírás ...................................................................................................... 39 28. Egyéb ráfordítások ........................................................................................................... 39 29. Pénzügyi tevékenység eredménye ..................................................................................... 40 30. Rendkívüli tevékenység eredménye ................................................................................... 41 31. A pénzügyi helyzet értékelése ........................................................................................... 42 32. Az immateriális javak és tárgyi eszközök alakulása .............................................................. 43 33. A társasági adó levezetése ................................................................................................ 43 34. A beszámoló aláírására jogosult: ....................................................................................... 44 35. Közszolgáltatási tevékenység ............................................................................................ 44 36. Kapott támogatások ......................................................................................................... 45 37. Kutatás és kísérleti fejlesztés ............................................................................................ 45 38. Adózásra vonatkozó nyilatkozat......................................................................................... 45

Oldal: 4 / 47


I.

Általános rész

1. A Társaság bemutatása A Társaság teljes neve:

Budapesti Távhőszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság

A Társaság székhelye:

1116 Budapest, Kalotaszeg u. 31.

A Társaság telephelyei:

Dél-budapesti Régió

1116 Budapest, Barázda köz 11.

Észak-budapesti Régió

1131 Budapest, Béke u. 139.

Kelet-budapesti Régió

1144 Budapest, Füredi u. 53-63.

A Társaság honlapjának címe:

www.fotav.hu

A jegyzett tőke összege:

28 milliárd 359 millió 900 ezer forint

A cég cégjegyzékszáma:

01-10-042582/05/I.

A cég statisztikai számjele:

10941362-3530-114-01

Működési formája

Zártkörűen Működő Részvénytársaság

Alapítás és bejegyzés A fővárosi távhőszolgáltatás feladatainak ellátására Budapest Főváros Tanácsa VB. 1960-ban megalapította a társaság jogelődjét a Fővárosi Távfűtő és Melegvízszolgáltató Vállalatot, későbbi nevén a Fővárosi Távfűtő Műveket. A tanácsi alapítású állami vállalat vagyonátadással a Fővárosi Önkormányzat tulajdonába került, és 1992. év végén elnevezésének változatlanul hagyása mellett fővárosi önkormányzati vállalattá alakult. Ezt követően 1994. június 1-jei hatállyal, az önkormányzati

vállalatból

a

kizárólagos

tulajdonos

Fővárosi

Önkormányzat,

Budapesti

Távhőszolgáltató Részvénytársaság néven gazdasági társaságot hozott létre. A társaság 28 milliárd 359 millió 900 ezer forintos alaptőkéjét (jegyzett tőke) 283 599 db, 100 000 forint névértékű névre szóló részvény testesíti meg. A társaság határozatlan időtartamra alakult. A társaság a törvényi előírások megváltozása miatt "Zártkörűen működő részvénytársasággá" alakult, így elnevezése is "Budapesti Távhőszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság”-ra változott. A társaság rövid neve FŐTÁV Zrt. A részvénytársaságot a Fővárosi Bíróság, mint cégbíróság Cg. 01-10-042582 számon, 1994. október 21-én vette nyilvántartásba, majd a Zártkörűen Működő Részvénytársasággá történt átalakulását 2006. 02. 10-én jegyezte be. A Fővárosi Közgyűlés által meghozott 1981/2011. (VI. 22.) számú határozat következtében a Társaság egyedüli részvényese jelenleg a BVK HOLDING Budapesti Városüzemeltetési Központ Holding Zártkörűen Működő Részvénytársaság, mely egyszemélyes zártkörűen működő részvénytársaságként működik, és egyedüli részvényese Budapest Főváros Önkormányzata, amelynek tulajdonosi jogait a Fővárosi Közgyűlés gyakorolja. Oldal: 5 / 47


A társaság rendelkezik a Tszt.-ben előírt távhőtermelő létesítmények működtetésére és a távhő szolgáltatására vonatkozó működési engedéllyel. A működési engedély kelte: 1999. október 8. A társaság ügyvezetését a Fővárosi Közgyűlés által megválasztott vezérigazgató látja el. A Felügyelő Bizottság tagjainak kétharmadát ugyancsak a Fővárosi Közgyűlés, míg egyharmadát az üzemi tanács jelöli ki a társaság munkavállalóinak sorából a társaságnál működő szakszervezet véleményének meghallgatása után.

A cég tevékenysége: A cég fő tevékenységi köre 3530. gőzellátás, légkondicionálás(TEÁOR:). Alaptevékenységünk és egyben elsődleges feladatunk a hőtermelés és hőszolgáltatás, melynek keretében a saját fűtőműveinkben előállított, valamint közcélú erőművektől (BE Zrt., Alpiq Csepel Kft.), illetve egyéb hőtermelőktől vásárolt hőenergiát juttatjuk el felhasználóinkhoz.

Egyéb tevékenységek 3511. Villamosenergia-termelés 3512. Villamosenergia-szállítás 3513. Villamosenergia-elosztás 3514. Villamosenergia-kereskedelem 4221. Folyadékszállításra szolgáló közmű építése 4322. Víz-, gáz-, fűtés-, légkondicionáló-szerelés 4399. Egyéb speciális szaképítés m.n.s. 4520. Gépjárműjavítás, -karbantartás 4941. Közúti áruszállítás 4942. Költöztetés 5221. Szárazföldi szállítást kiegészítő szolgáltatás 5510. Szállodai szolgáltatás 5520. Üdülés, egyéb átmeneti szálláshely-szolgáltatás 7112. Mérnöki tevékenység, műszaki tanácsadás 7490. M.n.s. egyéb szakmai, tudományos műszaki tevékenység 8621. Általános járóbeteg-ellátás 8690. Egyéb humán egészségügyi ellátás

Oldal: 6 / 47


Könyvvezetés, könyvvizsgálat A könyvviteli szolgáltatások körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért, a beszámoló elkészítéséért felelős személy: Brázai Miklós 2120 Dunakeszi, Ifjúság u. 9.. Regisztrációs szám: 182297

A Társaság könyvvizsgálójának adatai: C.C.Audit Könyvvizsgáló Kft. (1148 Budapest, Fogarasi út 58. ny.sz.: 000062), a könyvvizsgálatért személyében felelős személy: dr. Szebellédi István (1148 Budapest, Fogarasi út 58. ny.sz.:002431). A könyvvizsgáló a 2011. évi beszámoló könyvvizsgálatát 4 millió 225 ezer forint +ÁFA díjazásért végezte el. A könyvvizsgálói tevékenységen kívül más szolgáltatásért díjazásban nem részesült.

Oldal: 7 / 47


2. A Társaság vezető tisztségviselői, az Igazgatóság, Felügyelőbizottság tagjai Az Ügyvezetés tagjai:

Bruttó bér

Fekete Csaba vezérigazgató Orbán

Tibor

műszaki

2040 Budaörs, Kassai u. 61.

vezérigazgató- 2030 Érd, Temesvári u. 37.

Prémium

1 450 000Ft/hó

40%

1 300 000Ft/hó

40%

helyettes A Felügyelő Bizottság tagjai: Élő Norbert elnök

1121 Budapest, Írhás Árok u. 85/c.

Kovács Róbert

1101 Budapest, Kismartoni u. 3. A.ép.I./14.

Szuhai Erika

1214 Budapest, Szabadság u. 112.

Simon Gergely Ferenc

1024 Budapest, Zivatar u. 5.

Salamon Péter

2330 Dunaharaszti, Somogyváry Gyula u. 13/b.

Koronczy Zsolt

2483 Gárdony, Dália u. 4.

3. A számviteli politika főbb elemeinek ismertetése A számvitelről szóló 2000. évi C. törvény (a továbbiakban Szt.) kettős könyvvezetésre vonatkozó rendelkezései szerinti – "A" típusú mérleget és összköltség eljárással készült "A" típusú eredménykimutatást is tartalmazó – éves beszámolót készítünk. A nem forintra szóló eszközök, források értékelését az MNB által közölt devizaárfolyamon hajtjuk végre. A számviteli alapelvektől nem térünk el. Az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel. A mérleg fordulónapja az üzleti év december 31. napja. A mérlegkészítés időpontja az üzleti év mérlegfordulónapját követő első hónap utolsó napja.

Minden, a fenti időpontig ismertté vált információt, amely a megbízható és valós vagyoni

helyzetet befolyásolja, az éves beszámoló elkészítése során figyelembe vettünk. A lényegesség elve alapján lényegesnek minősül a beszámoló szempontjából minden olyan információ, amelynek elhagyása vagy téves bemutatása befolyásolja a beszámoló adatait, a felhasználó döntéseit. Jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során - ugyanazon évet érintően - megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérlegfőösszeg 2 százaléka meghaladja az 500 millió forintot, akkor az 500 millió forint. Nem jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját

Oldal: 8 / 47


tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjeltől független, abszolút) összege nem haladja meg a jelentős összegű hiba értékhatárát. A

jelentős

összegűnek

minősülő

hibákat

és

hibahatásokat

a

tárgyévi

mérlegben

és

eredménykimutatásban a számviteli törvény alapján külön oszlopban mutatjuk be. A fentiek alapján jelentős összegűnek minősített hibákat és hibahatásokat a feltárást követően az egyéb ráfordítások között, külön főkönyvi számlára kell könyvelni. Ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke értékét legalább 20 százalékkal megváltoztatja (növeli vagy csökkenti), tehát a saját tőke értékét lényegesen megváltoztatja, lényeges mértékű hibának kell tekinteni, mert a már korábban közzétett - a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetre vonatkozó - adatok megtévesztők voltak. A lényeges hatású hiba esetén a tárgyévet közvetlenül megelőző év éves beszámolóját kell újra közzé tenni. A tárgyévet közvetlenül megelőző év évzáró adatát kell az ismételten közzétételre kerülő éves beszámoló mérlege és eredménykimutatása “Előző év” adataként közölni, ha az ellenőrzés több évre terjed ki. Az előző év (évek) módosításai oszlopban ebben az esetben a több év jelentősebb összegű hibái együttesen összevontan szerepelnek. Részletezésüket a kiegészítő mellékletben adjuk meg. A Társaság vevőnként, adósonként együttesen kisösszegű követelésnek az 5 millió forintot meg nem haladó összegű követelést tekinti. Az elszámolt értékcsökkenést az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai elhasználódása

és

erkölcsi

avulása,

Társaságunk

tevékenységére

jellemző

körülmények

figyelembevételével terveztük meg, és azokat a nyilvántartásokon történő rögzítést követően a rendeltetésszerű használatbavételtől, az üzembe helyezéstől alkalmaztuk. A

terv

szerinti

értékcsökkenés

elszámolásánál

a

hasznos

élettartam

végén

várható

maradványértékkel csökkentett bekerülési értékből indultunk ki. Ha az eszköznek a hasznos élettartam végén várhatóan realizált értéke nem jelentős, akkor a maradványértéket nullának tekintjük. Nem jelentős a maradványérték, ha annak összege a beszerzési érték 10%-át, de legfeljebb a 300ezer forintot nem éri el. Nem jelentős akkor sem, ha az eszköz csak eredeti rendeltetésétől megfosztva (szétszedve), vagy hulladékként értékesíthető, továbbá ha az eszköz várhatóan nem lesz értékesíthető. Szoftverek és számítástechnikai eszközök esetében a maradványérték minden esetben nulla forint. A leírás lineárisan, állandó leírási kulccsal történik. Az értékcsökkenést a Társaság havonta számolja el.

Oldal: 9 / 47


A 100 ezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszközök beszerzési vagy előállítási költségét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámoljuk. Halasztott bevételként elszámolt, időbelileg elhatárolt összeg – az ellentételezett költségnek ill. ráfordításnak megfelelően – az egyéb bevételekkel vagy a pénzügyi műveletek bevételeivel szemben kerül elszámolásra abban az esetben, ha a halasztott bevételként kimutatott összeg a 10 millió Ft-ot meghaladja és a megbízható és valós összkép követelménye azt indokolja. Társaságunk a konszolidált éves beszámoló készítése alól a Számviteli törvény 116.§-a alapján mentességet élvez.

Oldal: 10 / 47


4. Kapcsolt vállalkozások bemutatása A társaság leányvállalatai és unokavállalata Társaságunknak három leányvállalata, egy unokavállalat minősítésű, valamint egy közös vezetésű vállalata van. •

Leányvállalat neve: FŐTÁV-KOMFORT Kft. Leányvállalat székhelye: 1116 Budapest, Kalotaszeg u. 31. Leányvállalat tevékenysége: Villamos- és hőenergia termelés, bérbeadás, karbantartás Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke Részesedés mértéke

2011. 12. 31. 900 000 510 000 -169 993 0 0 -144 443 1 095 564 FŐTÁV Zrt. 100%

FŐTÁV-KOMFORT Kft. néven társaságunk a SILEX-MM Kft.-vel közösen alapított társaságot 2000ben. A Kft. alapításkori jegyzett tőkéjéből 19 millió 900 ezer forintot társaságunk biztosított, amelyből 3 millió 500 ezer forint apport volt. Alapításkor az alaptőke 99,5%-a volt társaságunké. 2002-ben társaságunk 40 millió forintos tőkeemelést hajtott végre. Tulajdonosi részarányunk a tőkeemelés alapján 99,83%-ra emelkedett. 2007-ben társaságunk megvásárolta a SILEX-MM Kft. tulajdonrészét, s így jelenleg a Kft. 100%-os tulajdonosa. 2010-ben tőkeemelést hajtottunk végre 1 milliárd 350 millió forint értékben. •

Leányvállalat neve: DHK Hátralékkezelő és Pénzügyi Szolgáltató Zrt. Leányvállalat székhelye: 1034 Budapest, Szőlő u. 38-40. Leányvállalat tevékenysége: FŐTÁV Zrt-től megvásárolt követelés behajtása Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke Részesedés mértéke

2011. 12. 31. 200 000 0 1 024 261 12 964 0 229 1 237 454 FŐTÁV Zrt. 99%

Oldal: 11 / 47


DHK

Hátralékkezelő

és

Pénzügyi

Szolgáltató

Rt.

néven

társaságunk

2000-ben

részvénytársaságot alapított a Budapest Főváros Vagyonkezelő Központ Rt.-vel együtt. A DHK Rt. alaptőkéjének 99%-át, azaz 29 millió 700 ezer forintot társaságunk adta. A DHK Rt. 2004 év során alaptőke-emelést hajtott végre alaptőkén felüli vagyoni terhére, mely szerint a társaság alaptőkéje 30 millió forintról 50 millió forintra emelkedett. A társaság a törvényi előírások miatt „Zártkörűen működő részvénytársasággá” alakult. 2008-ban a Zrt. ismételt alaptőke emelést hajtott végre alaptőkén felüli vagyoni terhére, mely szerint a társaság alaptőkéje 200 millió forintra emelkedett. •

Leányvállalat neve: Csepeli Hőszolgáltató Kft. Leányvállalat székhelye: 1116 Budapest, Kalotaszeg u. 31. Leányvállalat tevékenysége: Hő- és hűtésszolgáltatás 2011. 12. 31. 130 000 0 12 795 0 0 3 769 146 564 FŐTÁV Zrt. 100%

Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke Részesedés mértéke

A Csepeli Hőszolgáltató Kft.-t 2008-ban vásárolta meg társaságunk. A Csepeli Hőszolgáltató Kft. 2007-ben jött létre, fő tevékenységét a távfűtés és távhűtés területén végzett szolgáltatások teszik ki. A Csepeli Hőszolgáltató Kft. elsődleges tevékenysége a Főtávtól vásárolt hőenergia eljuttatása a fogyasztókhoz. A távfűtési rendszer révén szolgáltatott hőenergia olyan modern, környezetbarát és erőforráskímélő fűtéstechnológiát testesít meg, amely garantálja az ellátás biztonságát is. A Csepeli Hőszolgáltató Kft. a felhasználókkal kötött közüzemi szerződésben arra vállal kötelezettséget, hogy a szerződésben rögzített feltételek mellett hő- és hidegenergia teljesítménnyel (fűtési- és hűtési-, használati melegvíz) áll a felhasználó(k) rendelkezésére a fogyasztási helyen található hőközpontokban. 2010-ben társaságunk 129 millió 500 ezer forintos tőkeemelést hajtott végre. •

Unokavállalat neve: Immodus Ingatlanhasznosító Zrt. Unokavállalat székhelye: 1034 Budapest, Szőlő u. 38-40. Unokavállalat tevékenysége: Ingatlan üzemeltetés, bérbeadás

Oldal: 12 / 47


2011. 12. 31. 75 000 0 58 944 0 0 33 870 167 814 DHK Zrt. 100%

Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke Részesedés mértéke

Az Immodus Ingatlanhasznosítási Zrt. 100%-os részvénycsomagját 2006. decemberben vásárolta meg a DHK Zrt.

Közös vezetésű vállalkozás •

Közös vezetésű vállalat neve: Budapesti Energiaügynökség Nonprofit Kft. Közös vezetésű vállalat székhelye: 1116 Budapest, Kalotaszeg u. 31.

A Fővárosi Közgyűlés 2009. április 30-án meghozott 619/2009. számú határozatának megfelelően a FŐTÁV Zrt. és a FKF Zrt. 2009.július 2-án létrehozták 40 millió forintos alaptőkével 50-50%-os törzstőke részaránnyal a Budapesti Energiaügynökség Nonprofit Kft-t (továbbiakban: BEÜ). A BEÜ fő feladatainak a fővárosi intézmények energia beszerzésének centralizálását, energetikai kérdésekben az összes intézmény szakmai támogatását (energiatakarékossági lehetőségek feltárása, megvalósításban való közreműködés stb), valamint az EU-s direktívákhoz kapcsolódó intézményi auditok rendszerének kialakítását és működtetését jelölték meg. A BEÜ 2010.év végéig a fentiekben kitűzött célokat nem érte el, azonban a jegyzett tőkéjét szinte teljes mértékben felélte, ezért a tulajdonosok (FŐTÁV Zrt. és FKF Zrt.) a 2011. március 1-jei taggyűlésén a 4/2011. sz. határozattal úgy döntöttek, hogy a Társaságot a 2011. március 14. napján kezdődő végelszámolási eljárás útján jogutód nélkül megszüntetik.

Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások •

Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás neve: Közmű Lap- és Könyvkiadó Egyesülés Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás székhelye: 1054 Budapest, Zoltán u. 12. I/1.

Tulajdonosi részarányunk mértéke 10%, összege 100 ezer forint. A Közmű Lap- és Könyvkiadó Egyesülés Taggyűlése 2011 januárjában végelszámolás elindításáról döntött. A végelszámolás 2011-ben mindvégig folytatódott, majd 2011. november 28-án került sor az utolsó Taggyűlésre, s ezt követően írásbeli szavazáson döntött az Igazgatóság egyhangú határozattal az Egyesülés végelszámolásának befejezéséről, a vagyonfelosztásról. A cégbírósághoz

Oldal: 13 / 47


2011 decemberében beadott felszámolási kérelemről a Cégbíróság dönt, mely döntésről 2011-ben nem született meg a határozat. •

Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás neve: Budapesti Erőmű Zrt. Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás székhelye: 1117 Budapest, Budafoki út 52.

A Budapesti Erőmű Zrt. törzsrészvényeiből 64 millió 600 ezer forint névértékben vásárolt társaságunk, melynek vételára 7 millió 752 ezer forint volt.

Társaságunk a konszolidált éves beszámoló készítése alól a Számviteli törvény 116.§-a alapján mentességet élvez. Az összevont (konszolidált) éves beszámolót összeállító vállalkozó neve és székhelye: BVK Holding Zrt. 1052 Budapest Városház u. 9-11.

Oldal: 14 / 47


II.

A vagyoni-, pénzügyi- helyzet átfogó értékelése

5. A mérleg főbb sorainak elemzése Megnevezés A Befektetett eszközök B Forgóeszközök C Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen

2010. 12. 31. 38 840 698 13 282 866 6 937 429 59 060 993

2011. 12. 31. 37 219 339 20 192 045 2 693 211 60 104 595

Változás -1 621 359 6 909 179 -4 244 218 1 043 602

Index 95,83 152,02 38,82 101,77

Megnevezés D Saját tőke E Céltartalék F Kötelezettségek G Passzív időbeli elhatárolások Források összesen

2010. 12. 31. 39 711 952 971 718 13 354 241 5 023 082 59 060 993

2011. 12. 31. 38 428 258 552 076 15 266 830 5 857 431 60 104 595

Változás -1 283 694 -419 642 1 912 589 834 349 1 043 602

Index 96,77 56,81 114,32 116,61 101,77

Társaságunk vagyoni értéke, az eszközök és források megegyező értékével, tárgyév végén 60 milliárd 104 millió 595 ezer forint. A befektetett eszközök állománya 1 milliárd 621,4 millió forinttal csökkent, mivel főleg a tárgyi eszközök esetében az elszámolt értékcsökkenés összege meghaladta az aktiválások értékét. A forgóeszközök 6 milliárd 909,2 millió forintos növekedésének oka elsősorban az, hogy az év végi nyitott vevőállományunk több mint kétszerese az előző évinek. Ezzel összefüggésben az aktív időbeli elhatárolások állománya jelentős mértékben kisebb, mivel a 2012. januárban kiszámlázott, decemberre vonatkozó hődíj árbevételt nem időbelileg határoltuk el, hanem vevői követelésként tartjuk nyilván. A források összetételében legnagyobb arányt képviselő saját tőke összege 1 milliárd 283,7 millió forinttal csökkent az eredménytartalékból igénybevett osztalék miatt. A céltartalékok értéke csökkent 419,6 millió forinttal, mivel az előző évben ÖKOPlusz alapdíj kedvezményre képzett céltartalékot teljesen felhasználtuk, és a Zápor utcai fűtőmű bontására előző évben képzett és fel nem használt céltartalékot csökkentettük egy kedvezőbb ajánlat miatt. Kötelezettségeink 1 milliárd 912,6 millió forinttal nőttek több ellentétes hatás eredményeként. Egyrészt a szállítói kötelezettség nőtt az év végi magasabb energiaszámlák miatt, viszont a rövid lejáratú kötelezettségek csökkentek, mivel az előző évben az osztalék összege magasabb volt, mint az idén. A passzív időbeli elhatárolások nőttek 834,3 millió forinttal, mivel tárgyévben a bevételek elhatárolása tartalmazza a januári és februári alapdíj elhatárolását. is. A mérlegtételek változásának részletesebb magyarázatát a következő fejezetek tartalmazzák.

Oldal: 15 / 47


6. Immateriális javak, Tárgyi eszközök Immateriális javak Megnevezés Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése Immateriális javak

2010. 12. 31. 0 0 559 943 74 688 0 0 0 634 631

2011. 12. 31. 0 0 588 281 54 190 0 0 0 642 471

Változás 0 0 28 388 -20 498 0 0 0 7 840

Index ----------105,06 72,56 ---------------101,24

Nettó érték növekedés csak a széndioxidkvóta esetében történt, ugyanis a rendelkezésre álló kvóta a 2010-es évvel ellentétben idén nem került értékesítésre. Tárgyi eszközök Megnevezés Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése Tárgyi eszközök

2010. 12. 31.

2011. 12. 31.

Változás

Index

23 391 973

23 727 006

335 033

101,43

12 202 191

10 343 573

-1 858 618

84,77

270 555

164 145

-106 410

60,67

0 524 074 19 000 0 36 407 793

0 939 420 28 150 0 35 202 294

0 415 346 9 150 0 -1 205 499

----179,25 148,16 ----96,69

A tárgyi eszközök állománya összességében csökkenést mutat. A távhőtechnológiai eszközök esetében a terv szerint elszámolandó értékcsökkenés összege jelentős mértékben meghaladta a beruházásként, felújításként aktivált összeget. Ez legfőképpen a hőközpontokra vonatkozik, ahol az előző években a szétválasztási program keretében a hőközpontok jelentős része cserére, felújításra került. Az egyéb ingatlanok esetében nagyobb volumenű aktiválást az Észak-budai fűtőmű kéményében lévő lift felújítása és a Dél-budapesti üzemigazgatóság épületében az elektromos hálózat felújítása jelentett. A beruházások állományának növekedését a BE Zrt. Révész utcai erőművének kiváltásával kapcsolatos ráfordítások okozták. A beruházás aktiválása 2012. év elején megtörténik.

Oldal: 16 / 47


6.1

Értékcsökkenés leírási módonként

Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javak összesen Ingatlanok és vagyoni ért.jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb felszerelések, járművek Beruházás Tárgyi eszközök összesen Mindösszesen

285 166 38 285 323 451 1 605 717

214 0 214 0

Terv szerinti écs 285 380 38 285 323 665 1 605 717

3 466 453

11 811

3 478 264

9734

134 712 0 5 206 882 5 530 333

6 573 0 18 384 18 598

141 285 0 5 225 266 5 548 931

1 097 3 018 30 409 196 931

Lineáris

Kis összegű

Terven felüli écs 166 522 0 166 522 16 560

Az értékcsökkenés lineáris módszerrel kerül elszámolásra. Terven felüli értékcsökkenés elszámolásra került sor a vagyoni értékű jogok között nyilvántartott széndioxidkvóta esetében a nyilvántartási ár és a piaci ár különbözetének megfelelő összegben. A tárgyi eszközök esetében a terven felüli értékcsökkenés jelentős részét az új hőközpontok létesítése miatt kiselejtezett régi hőközpontok nettó értéke teszi ki.

6.2

Környezetvédelemmel kapcsolatos eszközök bemutatása

Megnevezés Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése Immateriális javak

2010. 12. 31. 0 0 65 603 0 0 0 0 65 603

2011. 12. 31. Változás 0 0 0 0 204 983 139 380 0 0 0 0 0 0 0 0 204 983 139 380

Index ----------312,46 --------------------312,46

Az immateriális javak között csak a széndioxidkvótát tarjuk nyilván, mint környezetvédelemmel kapcsolatos eszközt.

Oldal: 17 / 47


A tárgyi eszközök között nyilvántartott környezetvédelmi eszközök mérlegsorok szerinti bemutatását az alábbi táblázat tartalmazza.

Megnevezés Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése Tárgyi eszközök 6.3

2010. 12. 31.

2011. 12. 31.

Változás

Index

1 888

1 497

-391

79,29

402 466

339 796

-62 670

84,43

0

0

0

-----

0 0 0 0 404 354

0 0 0 0 341 293

0 0 0 0 -63 061

----------------84,40

Vagyonkezelésbe átvett eszközök bemutatása

Vagyonkezelésbe átvett eszközzel társaságunk nem rendelkezik.

7. Befektetett pénzügyi eszközök Megnevezés Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Egyéb tartósan adott kölcsön Összesen:

2010. 12. 31. 1 711 900 7 852 78 522 1 798 274

2011. 12. 31. 1 272 932 7 852 93 790 1 374 574

Változás -438 968 0 15 268 -423 700

Index 74,36 100,00 119,44 76,44

A befektetett pénzügyi eszközök értéke 423 millió 700 ezer forinttal csökkent az előző időszakhoz képest. Egyrészt a kapcsolt vállalkozásokban lévő tartós részesedéseknél értékvesztést számoltunk el, ami miatt csökkent a mérlegsor értéke. Másrészt az egyéb tartósan adott kölcsön mérlegsoron 2011-ben kimutatott összeg tartalmazza az egyéb követelések közül átsorolt 1 éven túli óvadékok összegét 20 millió 420 ezer forint értékben. Hátrasorolt követelést társaságunknál sem a tárgyévben, sem az előző évben nem tartunk nyilván.

Oldal: 18 / 47


Befektetett pénzügyi eszközök értékvesztése Megnevezés

Nyitó

Részesedések értékvesztése: Budapesti Energiaügynökség Kft. FŐTÁV-Komfort Kft. Csepeli Hőszolgáltató Kft. Lakásépítésre nyújtott kölcsön év. Befektetett pénzügyi eszközök értékvesztése

0 0 0 12 176 12 176

Növ.

18 896 314 636 105 436 0 438 968

Csökk.

Visszaírt értékvesztés

0 0 0 1 595 1 595

0 0 0 0 0

Záró

18 896 314 636 105 436 10 581 449 549

A részesedések tekintetében értékvesztés került elszámolásra a Főtáv-Komfort Kft-nél, és a Csepeli Hőszolgáltató Kft-nél. Mindkét cég esetében a társaságok saját tőkéjének értéke jelentősen alatta van a Főtáv Zrt. könyveiben nyilvántartott értéknek, és várhatóan ez a különbség számottevően nem fog változni az elkövetkezendő években sem. A Budapesti Energia Ügynökség Kft. végelszámolási eljárása befejeződött, a befektetésből meg nem térülő összegre 18 millió 896 ezer forint értékvesztést számoltunk el.

8. Készletek Megnevezés Anyagok Áruk Összesen:

2010. 12. 31. 676 611 690 677 301

2011. 12. 31. 449 180 155 449 335

Változás -227 431 -535 -227 966

Index 66,39 22,46 66,34

A 2011. év végén a készlet értéke 449 millió 335 ezer forint volt. A készlet csökkenésének oka, hogy az előző év végéhez képest a raktáron levő fűtőolaj értéke kisebb. Az áruk mérlegsor tartalmazza az egyéb közvetített szolgáltatások és a göngyöleg értékét.

8.1

Készletekre elszámolt értékvesztés

Tárgyévben a készletekre nem számoltunk el értékvesztést.

Oldal: 19 / 47


8.2

Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok veszélyességi osztályok szerint

Tárgyév végén társaságunk nem rendelkezik veszélyes hulladékkal, mivel év végén a teljes mennyiséget

elszállíttatjuk.

Társaságunk

létesítményeiből

az

alábbi

hulladékmennyiségeket

szállítattuk el, melyek a tevékenységünk során keletkeztek:

Megnevezés Bontott szigetelés Spray flakon Használt elem Elektromos hulladék Oldószeres üveg, flakon Akkumulátor Festékes dob.,fém,ecset Azbeszttömítés/szigetelés Olajjal szenny.műanyag Olajos textília Higany Fáradt olaj Eü. hulladék Fénycső Gumi Szennyezett védőruha Összesen

Mennyiség (kg) 31 220 112 97 1 082 20 1 015 288 1 370 50 140 16 22 5 40 30 31 35 538

Érték (forint) 1 498 560 6 496 16 296 48 690 1 700 0 38 016 47 950 4 400 11 480 2 528 528 8 330 0 1 440 1 395 1 687 809

9. Követelések Megnevezés Követelések áruszállításból, szolgált. (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb követelések Összesen:

2010. 12. 31. 6 334 618 442 039 660

2011. 12. 31. 15 069 540 265 252 2 316

3 623 864 10 401 181

4 136 717 19 473 825

Változás 8 734 922 -176 787 1 656

Index 237,89 60,01 350,91

512 853 114,15 9 072 644 187,23

2011.12.31-ei alaptevékenységből származó követelésállomány 9 milliárd forinttal több az előző évinél, mivel a januárban kiállított számlát elszámoltuk 2011-re. Amennyiben 2010-ben az elhatárolt követeléseket a vevőállománynál vesszük figyelembe (az összehasonlíthatóság érdekében) a 2011. december 31-én fennálló követelés állomány 21%-kal haladta meg a 2010.12.31-i értéket. A

Oldal: 20 / 47


határidőn túli kinnlevőség 16%-kal kevesebb, a határidőn belüli pedig 38%-kal több bázis időszakhoz

képest.

Az

energiatámogatások

megszűnésével,

és

az

árak

emelkedésével

megnövekedett kiszámlázás összege eredményezte a kiszámlázás összegének mintegy 5,81%-s növekedését 2010-hez képest, így a határidőn belüli követelések növekedését is egyben. Hátrasorolt követelést nem tartunk nyilván.

9.1

Vevőkövetelések értékvesztése

Megnevezés

Kisösszegű követelések 1 273 907

Egyedi minősítés alapján 664 414

571 971

0

Növekedés

15 032

371 968

Csökkenés

0

0

Visszaírt értékvesztés

196 392

0

Záró értékvesztés

390 611

371 968

Könyv szerinti érték Nyitó értékvesztés

Értékvesztés elszámolása

Követelés összege

100%

50%

25%

1,18%

360 napon túli követelés Csőd, végelszámolás, felszámolás alatt áll

193 001

193 001

Egyéb jogi eljárás alatt

240 344

120 172

Csőd, végelszámolás, felszámolás alatt áll

4 111

2 055

Egyéb jogi eljárás alatt

226 959

360 napon belüli követelés

Kisösszegű tételek

56 740

1 273 907

15 032

Kisösszegű követelések értékvesztése

15 032

Egyedi minősítés alapján értékvesztés

193 001

122 227

56 740

Az értékvesztés elszámolásának szabályai a számviteli politika változtatása során módosultak 2011től. Megkülönböztetünk kisösszegű és egyedi minősítés alá tartozó követeléseket. Kisösszegűnek minősül az 5 millió forint alatti követelés, egyedi minősítésűek az 5 millió forint felettiek. Kisösszegű követelések esetén, a mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett tételeket vizsgáljuk. Meghatározzuk az elmúlt három év 360 napon túli követelések átlagának arányát a tárgyévi kiszámlázáshoz, majd a fennálló kisösszegű követelésekre vetítjük ezt az arányszámot.

Oldal: 21 / 47


Egyedi minősítés alá tartozó követelés esetén: •

ha van az ügyfélnek 360 napon túli tartozása, és csőd, felszámolás, végelszámolás alatt áll, akkor 100%-ban, egyéb jogi eljárás alatt álló esetekben a teljes fennálló követelés 50%-ban számolunk el értékvesztést

•

ha a vevővel szembeni követelés 360 napon belüli és csőd, felszámolás, végelszámolás alatt áll, úgy a teljes fennálló követelés 50%-ban, egyéb jogi eljárás alatt álló esetekben a teljes követelés 25%-ban számolunk el értékvesztést.

Az értékvesztés visszaírása

A számviteli törvénynek megfelelően, ha az elmúlt években értékvesztésként elszámolt tétel leírásra, DHK-nak eladásra került, illetve érkezett rá befizetés, az értékvesztést visszaírjuk. 2011-ben összesen 196 millió 391,5 ezer forint összegű értékvesztés visszaírása történt meg.

9.2

Követelések kapcsolt vállalakozással szemben

Megnevezés Leányvállalatok: FŐTÁV-Komfort Kft. DHK Zrt. Csepeli Hőszolgált.Kft. Unokavállalat: Immodus Közös vezetésű vállalat: Budapesti Energiaügy. Testvérvállalatok: BGYH FŐKÉTÜSZ FŐKERT Virágért Összes

2010. 12. 31.

2011. 12. 31.

Változás

Index

vevőkövetelés vevőkövetelés vevőkövetelés

578 438 236 1 517

17 289 202 223 7 276

16 711 -236 013 5 759

2 991,18 46,14 479,63

vevőkövetelés

1 420

952

-468

67,04

vevőkövetelés

288

-288

-----

35 271 950 1 240 51 -176 787

----------------60,00

vevőkövetelés vevőkövetelés vevőkövetelés vevőkövetelés vevőkövetelés

442 039

35 271 950 1 240 51 265 252

A testvérvállalatok követeléseit a tavalyi évre nem ezen a mérlegsoron mutattuk ki, mivel még nem voltak a BVK Holding Zrt. leányvállalatai.

Oldal: 22 / 47


9.3

Követelések egyéb részesedés viszonyban lévő vállalakozással szemben

Megnevezés Budapesti Erőmű Zrt. Összes

vevőkövetelés vevőkövetelés

2010. 12. 31. 660 660

2011. 12. 31. 2 316 2 316

Változás 1 656 1 656

Index 350,91 350,91

A követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben mérlegsoron a Budapesti Erőmű Zrt.-vel szemben fennálló követelésünket mutatjuk ki.

9.4

Az egyéb követelések

Megnevezés Egyéb követelések Összesen:

2010. 12. 31. 3 623 864 3 623 864

2011. 12. 31. 4 136 717 4 136 717

Változás 512 853 512 853

Index 114,15 114,15

Az egyéb követelések záró értéke 512 millió 853 ezer forinttal magasabb az előző évinél. Ennek oka egyrészt az, hogy az Alpiq Csepel Kft. energiaszállítónk 2009 augusztusától tévesen 5% ÁFÁ-t számított fel számláiban és ezt 2011. december hóban kiszámlázta Társaságunk felé. A helyesbített visszaigényelendő ÁFA összege 1 milliárd 2 millió forint. Ezzel szemben a fizetendő ÁFA is növekedett a tavalyi évhez képest, ugyanis a 2012. januárban kibocsátott távhőszolgáltatásra vonatkozó számlákat vevői követelésként könyveltük 2011. évre. Ezt a növekedést mérsékelte, hogy az energiatámogatás megszűnésével ilyen irányú követelés már nem szerepel nyilvántartásunkban.

10. Értékpapírok Értékpapírral nem rendelkeztünk sem 2010., sem 2011. év végén.

11. Pénzeszközök Megnevezés Pénztár, csekkek Bankbetétek Összesen:

2010. 12. 31. 4 482 2 199 902 2 204 384

2011. 12. 31. 3 737 265 148 268 885

Változás -745 -1 934 754 -1 935 499

Index 83,38 12,05 12,20

A pénztárak és a folyószámlák 2011. december 31-ei egyenlege 1 milliárd 935 millió 499 ezer forinttal alacsonyabb volt, mint előző év végén. 2010. december 31-én a meglévő lekötött betétállomány 1 milliárd 793 millió 522 ezer forint volt, ez az összeg a lekötött, összesen 6 millió

Oldal: 23 / 47


316 ezer 900 EUR és 397 ezer USD lekötéskori árfolyamon forintban könyvelt összege. 2011. év végén lekötött betétállománnyal nem rendelkeztünk.

12. Aktív időbeli elhatárolások 12.1 Bevételek aktív időbeli elhatárolása A bevételek aktív időbeli elhatárolásaként mutatjuk ki az olyan bevételeket, amelyek csak a mérleg fordulónapja után esedékesek, de a mérleggel lezárt időszakra számolandók el. Megnevezés Hődíj árbevétel Kamatbevétel pénzintézettől Kamatbevétel más vállalkozástól Kamatbevétel vevőktől Távhőszolgáltatási támogatás DHK Zrt.-től tárgyévre járó osztalék Visszaigényelt energiaadó Összesen: Ebből kapcsolt vállalkozással szemben:

2010. 12. 31. 6 814 663 1 212 1 587 0 0 30 000 26 859 6 874 321 33 074

2011. 12. 31. 348 1 367 2 2 015 2 337 152 100 000 0 2 440 884 100 000

Változás -6 814 315 155 -1 585 2 015 2 337 152 70 000 0 -4 433 437 66 926

Index 0,01 112,79 0,13 --------333,33 ----35,51 302,35

A tárgyidőszakban a bevételek aktív időbeli elhatárolásának összege 4 milliárd 433 millió 437 ezer forinttal kevesebb az előző évinél. Az egyik lényeges eltérés, hogy 2011-ben a 2012 januárjában kiszámlázott, decemberre vonatkozó hődíj árbevételt a tavalyi évtől eltérően nem időbeli elhatárolásként, hanem vevői követelésként könyveljük. A másik lényeges eltérés, hogy a 2011-ben életbe

lépett

hatósági

árszabályozás

szerint

utólag

visszaigényelhető

távhőszolgáltatási

támogatásban részesül társaságunk. Mivel a novemberre és decemberre vonatkozó támogatás is 2012-ben érkezett meg, ezért ezeket az összegeket 2011-re vonatkozóan el kellett határolnunk. A kapcsolt vállalkozással szembeni bevétel elhatárolás a DHK Zrt-től, mint leányvállalatunktól 2011-re vonatkozó, 2012-ben esedékes osztalék összege.

12.2 Költségek aktív időbeli elhatárolása A költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása mérlegsoron számolunk el minden olyan költséget, ráfordítást, amely csak az üzleti évet követő időszakra vonatkozik, de pénzügyi elszámolása a tárgyévben történt meg.

Oldal: 24 / 47


Megnevezés Gázdíj költsége Postaköltség Tőzsdei szolgáltatás díja Informatikai szolgáltatás Előfizetési díjak Oktatási költségek Biztosítási díjak BVK szolgáltatási díj Bér és személyi jell. kif. és járulékai Visszaigényelhető energiaadó Egyéb költségek Összesen: Ebből kapcsolt vállalkozással szemben:

2010. 12. 31. 2011. 12. 31. Változás Index 0 35 975 35 975 -----1 904 2 317 413 121,69 2 688 4 920 2 232 183,04 13 397 18 493 5 096 138,04 1 729 239 -1 490 13,82 0 4 297 4 297 -----2 433 0 -2 433 -----0 162 317 162 317 -----40 168 1 479 -38 689 3,68 0 21 496 21 496 -----789 794 5 100,63 63 108 252 327 189 219 142,63 0 162 317 162 317 ------

A költségek aktív időbeli elhatárolásának összege 26 millió 902 ezer forinttal több, mint a 2010. évi. Az eltérés egyik oka, hogy a 2011 decemberére vonatkozó FŐGÁZ számla 2012. január 1-jei felhasználást is tartalmazott, mely 2011-re lekönyvelésre került, ezért a 2012-re vonatkozó költséget időbeli elhatárolásként kezeltük, másrészt a beszámolási időszakban minimális értékben történt következő évre vonatkozó bér és személyi jellegű kifizetés, illetve az előző évtől eltérően a következő évre vonatkozó energiaadót igényeltünk vissza. A kapcsolt vállalkozással szembeni költség elhatárolás a BVK Holding Zrt., mint anyavállalat részéről leszámlázott díjból a 2012. évre vonatkozó szolgáltatási díjat tartalmazza.

12.3 Halasztott ráfordítások Halasztott ráfordítás elszámolására sem a tárgyévben, sem az előző időszakban nem került sor.

13. Saját tőke Jogcím Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke

Nyitó 28 359 900 4 525 882 5 600 924 0 0 1 225 246 39 711 952

Oldal: 25 / 47

Növekedés Csökkenés 0 0 0 0 1 225 246 -1 283 694 0 0 0 0 0 -1 225 246 1 225 246 -2 508 940

Záró 28 359 900 4 525 882 5 542 476 0 0 0 38 428 258


A saját tőke állománya 1 milliárd 283 millió 694 ezer forinttal csökkent az előző időszakhoz képest. A jegyzett tőke és a tőketartalék összege nem változott. Az eredménytartalék 1 milliárd 283 millió 694 ezer forinttal csökkent, mivel az osztalékfizetéshez ekkora összeg került felhasználásra. Tárgyévi mérleg szerinti eredményünk nulla, az előző évhez képest 1 milliárd 225 millió 246 ezer forinttal csökkent. Lekötött tartalék és értékelési tartalék nem szerepel nyilvántartásunkban.

14. Céltartalékok Jogcím ÖKOPlusz alapdíj kedvezmény Szerémi úti távhővezeték bontási költségei Zápor utcai fűtőmű bontási költségei Korengedményes nyugdíj Keleti K. u.9.,11/A.,11/B. Társasházak per CHP-Erőmű per Munkaügyi per Összesen:

Nyitó 311 851 35 000 570 825 54 042 0 0 0 971 718

Növekedés 0 0 0 0 51 375 230 220 20 000 301 595

Csökkenés 311 851 0 360 825 48 561 0 0 0 721 237

Záró 0 35 000 210 000 5 481 51 375 230 220 20 000 552 076

A céltartalék értéke 552 millió 76 ezer forint az év végén, melyből 245 millió forintot a jövőbeni költségekre, 307 millió 76 ezer forintot a várható kötelezettségekre képeztünk. 2011-ben felhasználásra került az ÖKOPlusz alapdíj-kedvezményére képzett céltartalék. A Szerémi úti távhővezeték bontása 2011-ben nem történt meg, így a céltartalék nem került felhasználásra. Továbbvitele a következő évre indokolt. A Zápor utcai fűtőmű bontására képzett céltartalék összege csökkent. Ennek magyarázata, hogy felülvizsgálatra került a korábban megállapított összeg, és az előző ajánlattól lényegesen kedvezőbb ajánlatot kaptunk a munka elvégzésére. A korengedményes nyugdíjazásra képzett összeg csaknem teljes egészében felhasználásra került, a fel nem használt összeg továbbvitele a következő évre indokolt. A folyamatban lévő perek jogkövetkezményeire 301 millió 595 ezer forint összegben képeztünk céltartalékot. Jogi osztályunk ezen perek esetében a pernyertességünket kétségesnek ítélte meg.

15. Hátrasorolt kötelezettségek A FŐTÁV Zrt. sem a tárgyévben, sem az előző időszakban nem rendelkezett hátrasorolt kötelezettséggel.

Oldal: 26 / 47


16. Hosszú lejáratú kötelezettségek Megnevezés Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú köt. Összesen:

2010. 12. 31. 66 000 0 66 000

2011. 12. 31. 10 000 3 662 13 662

Változás -56 000 3 662 -52 338

Index 15,15 ---20,70

2010. év végén a nyilvántartott beruházási hitelek összege 529 millió 500 ezer forint volt, melyből a 2011. évi törlesztő részletet, 463 millió 500 ezer forintot a rövid lejáratú hitelek közé átsoroltunk. 2011. december 31-én a beruházási hitelek állománya 66 millió forint. 2012. évben az MKB Banknak a beruházási hitelre az 56 millió forint tőkén felül, amit a rövid lejáratú hitelek között mutattunk ki, várhatóan 4 millió 485 ezer forint kamatot fogunk fizetni. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségként tárgyévben egy éven túli kaució és jóteljesítési garancia címén 3 millió 662 ezer forintot tartottunk nyilván.

2011. évi törlesztések

Hitel Beruházási hitelek (Ft-ban felvett és törlesztett)

K&H beruházási hitel (Kőbánya Kispest) MKB beruházási hitel (Kőbánya Kispest) BNP Paribas beruházási hitel hőközpontok létesítésére összesen

Összege

Felvétel dátuma

Lejárata

Fennálló Kamattőkekondíció tartozás 3 havi BUBOR + 2010.12.31. kamatfelár %

tőke

Fennálló tőketartozás kamat 2011.12.31.

500 000

2004.1-5.hó 2011.03.31 5*100 m Ft

1,9

27 500

27 500

533

0

500 000

2004.1-5.hó 2013.03.31 5*100 m Ft

0,725

122 000

56 000

7 643

66 000

0,15

380 000

380 000

14 280

0

529 500

463 500

22 456

66 000

1 900 000 2006.11.02

2011.11.02

2 900 000

Kapcsolt vállalkozással szembeni hosszú lejáratú kötelezettségünk nincs.

Oldal: 27 / 47


17. Rövid lejáratú kötelezettségek Megnevezés Rövid lejáratú hitelek Kötelezettségek áruszáll-ból és szolg-ból (szállítók) Rövid lejáratú köt. kapcs.váll. szemben Rövid lejáratú köt. egyéb rész.visz.lévő váll.szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Összesen:

2010. 12. 31. 3 110 867 4 441 831

2011. 12. 31. 3 140 199 6 595 336

Változás 29 332 2 153 505

Index 100,94 148,48

142 807

3 212 097

3 069 290

2 249,26

1 388 221

1 540 225

152 004

110,95

4 204 515

765 311

-3 439 204

18,20

13 288 241

15 253 168

1 964 927

114,79

A rövid lejáratú hitelek mérlegsoron a december 31-én nyilvántartott folyószámla-hitelt mutatjuk ki. A hosszú lejáratú kötelezettségek közül a 2012. évben esedékes 56 millió forint tőketörlesztés összegét

a

Számviteli

törvény

előírásainak

megfelelően

átsoroltuk

a

Rövid

lejáratú

kötelezettségeken belül a Rövid lejáratú hitelek közé. A 2011. évi törlesztő részlet 463 millió 500 ezer forint volt, amely összeg az átsorolás miatt a 2010.12.31-ei Rövid lejáratú hitelek összegét növelte. A szállítók állománya 2 milliárd 153,5 millió forinttal nőtt 2010-hez képest, a hatósági árszabályozás okán megnövekedett még ki nem fizetett energiaszámlák miatt. Rövid lejáratú kötelezettségeink összességében 217,9 millió forinttal csökkentek, melynek legfőbb oka, hogy előző évhez képest az anyavállalatnak fizetendő osztalék összege kevesebb volt.

17.1 Kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben Megnevezés

2010. 12. 31.

2011. 12. 31.

Változás

Index

0

3 000 000

3 000 000

------

117 971 412

174 617 0

56 646 -412

148,02 -----

24 424

35 499

11 075

145,34

142 807

36 1 945 3 212 097

36 1 945 3 069 290

--------2 249,26

Anyavállalat osztalék BVK Holding Zrt.

Szállítói tartozás Leányvállalatok: FŐTÁV-Komfort Kft. DHK Zrt. Unokavállalat: Immodus Zrt. Testvérvállalatok FŐKÉTÜSZ FTSZV Összesen:

Oldal: 28 / 47


A kapcsolt vállalkozásokkal szemben kimutatott kötelezettségek egy része szállítói tartozás. A FőtávKomforttal szembeni kötelezettségünk növekedése az előző évihez képest magasabb, még ki nem fizetett hőenergia számlával magyarázható. A testvérvállalatok kötelezettségeit a tavalyi évre nem ezen a mérlegsoron mutattuk ki, mivel még nem voltak a BVK Holding Zrt. leányvállalatai. A tulajdonosnak fizetendő 3 milliárd forint osztalékot mint kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettséget mutatjuk ki.

18. Passzív időbeli elhatárolások 18.1 Bevételek passzív időbeli elhatárolása Bevételek passzív időbeli elhatárolásaként mutatjuk ki a mérleg fordulónapja előtt befolyt, elszámolt bevételt, mely a következő időszak bevételét képezi. Megnevezés Alapdíj árbevétel, hődíj árengedmény Pesterzsébeti közműalagút jóváírás Összesen: Ebből kapcsolt vállalkozással szemben:

2010. 12. 31. 2 440 510 0 2 440 510 0

2011. 12. 31. 3 295 089 4 358 3 299 447 3 859

Változás 854 578 4 358 858 936 3 859

Index 135,02 ----135,19 ------

A bevételek passzív időbeli elhatárolása 858 millió 936 ezer forinttal nőtt. A növekedés abból adódik, hogy az árbevétel elhatárolás a 2012. januári és februári alapdíjat is tartalmazza, mivel a januárban kibocsátott, és decemberre lekönyvelt számlában már a februári alapdíjat számlázzuk ki. A kapcsolt vállalkozással szembeni bevétel a 2011-ben kiszámlázott, 2012-re vonatkozó januári és februári alapdíj árbevétel összege.

Oldal: 29 / 47


18.2 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása A költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolásaként számoljuk el a mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő költségeket, ráfordításokat, amelyek csak a következő időszakban kerülnek számlázásra. Megnevezés Bankköltség Hitelkamat Önellenőrzési pótlék Postaköltség Nem számlázott csatornadíj Telefonköltség Hőenergia teljesítménydíj különbözet Könyvvizsgálói díj Hőköltség megosztás költsége Személyi jellegű juttatások Személyi jellegű juttatások utáni TB Egyéb Összesen: Ebből kapcsolt vállalkozással szemben:

2010. 12. 31. 6 446 2 141 3 229 8 909 23 438 4 476 11 305 1 000 0 87 731 23 687 2 145 174 507 0

2011. 12. 31. 199 1 357 0 18 551 0 4 592 0 1 056 35 014 47 543 12 837 2 171 123 320 35 014

Változás -6 247 -784 -3 229 9 642 -23 438 116 -11 305 56 35 014 -40 188 -10 850 27 -51 186 35 014

Index 3,09 63,38 ----208,23 ----102,59 ----105,60 ----54,19 54,19 101,26 70,67 -----

A költségek passzív időbeli elhatárolása 51 millió 186 ezer forinttal csökkent az előző időszakhoz képest. Ennek egyik oka, hogy az idei elhatárolások között nem szerepel 2011-re vonatkozó, nem számlázott csatornadíj és hőenergia teljesítménydíj különbözet. Másrészt 2011-ben kevesebb volt a következő időszakban, a beszámoló elfogadása után kifizetésre kerülő prémiumok összege. A kapcsolt vállalkozással szemben elszámolt összeg a FŐTÁV-Komfort Kft., mint leányvállalatunk által csak 2012-ben számlázott, de 2011-re vonatkozó hőköltség megosztás költségét tartalmazza.

18.3 Halasztott bevételek Megnevezés Közös érdekeltségű fejl. beruházás Térítés nélkül átvett vezeték Fellelt IT eszközök Észak-budai erőműépítés rácsatl. díj Észak-budai erőműépítés földhaszn. díj CO2 kvóta halasztott bevétele Összesen:

2010. 12. 31. 335 108 737 448 2 066 549 745 783 697 0 2 408 064

Oldal: 30 / 47

2011. 12. 31. 308 400 692 561 1 033 518 025 738 479 176 166 2 434 664

Változás -26 708 -44 887 -1 033 -31 720 -45 218 176 166 26 600

Index 92,03 93,91 50,00 94,23 94,23 -----101,10


A halasztott bevételek 26 millió 600 ezer forinttal csökkentek. Egyrészt azért, mert az Észak-budai Erőmű beruházásához kapcsolódóan átvett, több évre szóló földhasználati és rácsatlakozási díj, a térítés nélkül átvett vezetékek, valamint a közös érdekeltségű fejlesztésben megvalósult beruházások pénzeszköz átvétele miatt tárgyében 149 millió 567 ezer forint került bevételként elszámolásra. Másrészt, a térítés nélkül átvett széndioxid-kvóta az előző időszaktól eltérően 2011ben nem került értékesítésre, emiatt 176 millió 166 ezer forinttal nőtt a halasztott bevételek összege.

Oldal: 31 / 47


19. Mérlegen kívüli tételek Az alábbiakban foglaljuk össze azokat a mérlegben meg nem jelenő pénzügyi kötelezettségeinket, melyek a pénzügyi helyzet értékelése szempontjából jelentőséggel bírnak.

Leányvállalataink likviditásának biztosítása érdekében saját hitelkeretünk terhére cash-pool szerződés alapján forrást biztosítunk, ami egyoldalú kötelezettség vállalásnak minősül a Főtáv Zrt. részéről. A cash-pool tagok a részükre megállapított keret erejéig vehetnek igénybe hitelt. A konstrukció lényege a vállalatcsoport számláinak összevont kezelése. Ez a cégcsoport pénzügyi pozíciójának optimalizálása érdekében történik, így belső finanszírozással csökkenthetjük a külső hitelállományt. A cash-pool keret elosztását a tagok aktuális gazdasági/pénzügyi helyzete determinálja. Társaságunk forrásaiból a leányvállalatok a fordulónapon az alábbiak szerint részesültek:

Leányvállalat

Keretösszeg (eFt)

Főtáv-Komfort Kft.

3 030 000 50 000

Immodus Zrt. Csepeli Hőszolg. Kft.

150 000 3 230 000

Összesen

Oldal: 32 / 47


20. Az eredmény-kimutatás főbb sorainak elemzése Megnevezés A - Üzleti tevékenység eredménye B - Pénzügyi műveletek eredménye C - Szokásos vállalkozási eredmény D - Rendkívüli eredmény E - Adózás előtti eredmény F - Adózott eredmény G - Mérleg szerinti eredmény

2010. 12. 31. 4 117 198 394 536 4 511 734 127 577 4 639 311 4 639 246 1 225 246

2011. 12. 31. 2 726 258 -754 277 1 971 981 -18 201 1 953 780 1 716 306 0

Változás -1 390 940 -1 148 813 -2 539 753 -145 778 -2 685 531 -2 922 940 -1 225 246

Index 66,22 -191,18 43,71 -14,27 42,11 37,00 -----

A társaság üzemi eredménye 1 milliárd 390 millió 940 ezer forinttal kevesebb az elmúlt évinél. Társaságunk a tulajdonos döntése alapján az adózott eredmény terhére 1 milliárd 716 millió 306 ezer forint, az eredménytartalék terhére 1 milliárd 283 millió 694 ezer forint, összesen 3 milliárd forint osztalékot fizet ki. A változást több tényező együttes hatása okozta, míg az értékesítés nettó árbevétele 1,7 milliárd forinttal magasabb az előző évinél, az egyéb árbevételek 2,2 milliárd forinttal elmaradtak a korábbitól. Az anyagjellegű ráfordítások 2,5 milliárd forinttal növekedtek, elsősorban az anyagköltségek, azon belül az energia költségek növekedése miatt. 2011-ben kevesebb a személyi jellegű ráfordítás, az értékcsökkenés és az egyéb ráfordítás is, összesen 1,4 milliárd forinttal. A változások részletes indoklását a következő fejezetek tartalmazzák.

21. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 21.1 Értékesítés árbevétele tevékenységenkénti bontásban Megnevezés 2010. 12. 31. 2011. 12. 31. Változás Index Távhőszolgáltatás árbevétele 51 508 309 52 331 224 822 915 101,60 Egyéb belföldi értékesítés árbevétele 1 343 057 2 213 319 870 262 164,80 Összesen: 52 851 366 54 544 543 1 693 177 103,20 A távhőszolgáltatás árbevétele 822,9 millió forinttal több az előző időszakhoz képest. Az alábbi táblázat mutatja az egyes díjakból származó bevételek változásait: Megnevezés Alapdíj Hődíj Kedvezmények Energetikai árengedmény Előző időszaki árbevétel Összesen:

2010. 12. 31. 19 939 652 34 373 778 -513 699 -1 953 712 -337 710 51 508 309

Oldal: 33 / 47

2011. 12. 31. 20 039 336 33 578 281 -601 989 -470 481 -213 923 52 331 224

Változás 99 684 -795 497 -88 290 1 483 231 123 787 822 915


Az alapdíjak árbevétele közel 100 millió forinttal több az előző évinél. Az alapdíjak díjtételei ugyan nem változtak, de egyrészt új üzleti fogyasztók belépésével a teljesítmény-lekötések nőttek, másrészt a 2003-2007 között szerződött partnereinknek határozott időre nyújtott alapdíj kedvezményei folyamatosan megszűnnek. A tárgyévi hődíj alacsonyabb árbevétele a fűtési időszak magasabb átlaghőmérséklet miatti 9%-kal kevesebb értékesített hőmennyiség következménye. A hődíjak a lakossági körben év közben nem változtak, viszont az üzleti felhasználók díjtételei negyedévente az energiaköltségek függvényében csökkentek. Az ÖKOPlusz program keretében a már felújított házak részére az alapdíjból 10% kedvezményt nyújtunk. 2010 év végéig 30 148 lakás, 2011-ben pedig újabb 21 332 lakás részesült kedvezményben. Mivel egyre több lakóépület csatlakozik a programhoz, ezért a részükre nyújtott kedvezmény összege is növekszik. Energetikai árengedményt 2010-ben egész évben, 2011-ben az első két hónapban adtunk. A BERT Zrt.-től 2011-re már nem kaptuk ezt a fajta erőművi kedvezményt. Az előző időszak árbevétele nagyrészt az ÖKOPlusz program keretében 2008. január 1-ig visszamenőlegesen adott egyszeri ÖKO kedvezményt tartalmazza azon felhasználóink részére, akik 2010. december 31-ig csatlakoztak a programhoz. 2011-ben már csak azoknak a házaknak adtuk a januári és februári alapdíjból a visszamenőleges kedvezményt, akik 2010. december 31-ig megkötötték a szerződést. Az egyéb belföldi értékesítés árbevétele 870 millió 262 ezer forinttal haladta meg a 2010. évit. Ennek oka, hogy az ÖKOPlusz programmal kapcsolatban több bevétel származott az előző évinél.

21.2 Értékesítés árbevételéből a kapcsolt vállalkozásokkal elszámolt összegek: Megnevezés Leányvállalatok: CSHSZ Kft FŐTÁV-Komfort Kft. DHK Zrt. Unokavállalat: Immodus Zrt. Közös Vezetésű Vállalat Budapesti Energiaügynökség Testvérvállalatok BGYH FŐKERT FŐKÉTÜSZ Virágért Összesen:

2010. 12. 31.

2011. 12. 31.

Változás

17 552 24 382 1 945 062

25 175 37 852 2 013 371

7 623 13 470 68 309

143,43 155,25 103,51

14 844

12 599

-2 245

84,88

2 004

0

-2 004

-----

2 003 844

110 541 3 893 2 069 462 2 205 962

110 541 3 893 2 069 462 202 118

----------------110,09

Oldal: 34 / 47

Index


A testvérvállalatok árbevételét a tavalyi évre nem emeljük ki, mivel még nem voltak a BVK Holding Zrt. leányvállalatai.

22. Export értékesítés nettó árbevétele Társaságunknál export értékesítésből nem származott árbevétel sem a 2010-ben, sem 2011-ben. 23. Aktivált saját teljesítmények értéke

Megnevezés Saját beruházás, felújítás, kárhelyreállítás Saját termelésű készletek Bérmunka ráfordítással előáll.készletek Összesen:

2010. 12. 31. 384 358 45 542 51 704 481 604

2011. 12. 31. 586 069 36 243 46 010 668 322

Változás 201 711 -9 299 -5 694 186 718

Index 152,48 79,58 88,99 138,77

A saját kivitelezésben történt beruházások értéke 201,7 millió forinttal haladták a meg az előző évit, ami növelte az aktivált saját teljesítmények értékét.

24. Egyéb bevételek Megnevezés Ért.immat.javak, tárgyi eszközök bev. Értékesített követelések bevétele Eredményt növelő tételek Képzett céltartalék felhasználása Térítés nélkül átvett CO2 kvóta Távhőszolgáltatási támogatás Összesen:

2010. 12. 31. 421 524 1 931 575 287 264 5 385 874 583 026 0 8 609 263

2011. 12. 31. 5 128 2 003 492 446 286 720 394 519 546 2 741 291 6 436 137

Változás -416 396 71 917 159 022 -4 665 480 -63 480 2 741 291 -2 173 126

Index 1,22 103,72 155,36 13,38 89,11 -----74,76

Az egyéb bevételek összege az előző évhez képest 2 milliárd 173,1 millió forinttal csökkent. A csökkenés egyrészt az immateriális javak értékesítésének csökkenéséből adódik, mivel tárgyévben nem értékesítettünk széndioxid-kvótát. Másrészt a céltartalék felhasználás kevesebb volt a tárgy időszakban. Növekedést okozott viszont, hogy a 2011. októberben életbe lépett hatósági árszabályozás alapján jogosultak vagyunk utólag visszaigényelhető támogatásra, amelyet az egyéb bevételek között mutatunk ki.

Oldal: 35 / 47


25. Anyagjellegű ráfordítások 25.1 Anyagköltség Megnevezés Hőenergia költsége Elektromos energia költsége Egyéb anyagköltség Összesen:

2010. 12. 31. 29 408 627 639 617 844 358 30 892 602

2011. 12. 31. 32 454 337 1 047 967 958 093 34 460 397

Változás 3 045 710 408 350 113 735 3 567 795

Index 110,36 163,84 113,47 111,55

Az anyagköltségek között a vásárolt hőenergia és termeléshez vásárolt gáz és olaj költségei a legjelentősebbek, arányuk az anyagköltségek között 95, illetve 94% volt a vizsgált időszakokban. Ezen költségek 10,36%-kal változtak, ami 3 milliárd 45 millió 710 ezer forintos növekedést eredményezett. Az éves fajlagos hőárak 19,7%-kal nőttek a két év viszonylatában a mennyiségek 8,8%-os csökkenése mellett. Az elmúlt évben az ELMŰ-vel történt visszamenőleges elszámolások és ebből fakadó jóváírások miatt, az elektromos energia költségek jelentősen alacsonyabbak voltak a 2011. évinél. Az energián kívüli anyagköltségeink közül az egyébanyag felhasználása tér el a két vizsgált évben 7,5%-kal a beruházások és karbantartások magasabb anyagigénye miatt.

25.2 Igénybe vett szolgáltatások értéke Megnevezés Igénybe vett szolgáltatások Összesen:

2010. 12. 31. 5 439 066 5 439 066

2011. 12. 31. 4 450 917 4 450 917

Változás -988 149 -988 149

Index 81,83 81,83

Az igénybevett szolgáltatások közül 164,6 millió forinttal kevesebb a hőközponti adattovábbítás költsége, mert 2011-ben már társaságunk végezte a tevékenységet, 178,8 millió forinttal költöttünk kevesebbet szakértőkre és tanácsadásra, valamint 42,7 millió forintot fordítottunk marketing és pr tevékenységre, ami ez előző évi összegnek mindössze 9,3%-a, mivel a BVK Holding Zrt. látta el társaság kommunikációjának jelentős részét.

25.3 Egyéb szolgáltatások értéke Megnevezés Egyéb szolgáltatások Összesen:

2010. 12. 31. 140 308 140 308

2011. 12. 31. 105 890 105 890

Oldal: 36 / 47

Változás -34 418 -34 418

Index 75,47 75,47


Az egyéb szolgáltatások költsége 34,4 millió forinttal csökkent alapvetően az előnyösebb banki szerződésekből eredő megtakarítások miatt, valamint kevesebb volt a hatósági díjak összege 2011ben, mert 2010-ben a vezetékjog bejegyzések jelentős része megtörtént, melyek hatóságai díjai így ebben az évben már nem jelentkeztek.

25.4 Eladott áruk beszerzési értéke Megnevezés Eladott áruk beszerzési értéke

2010. 12. 31.

2011. 12. 31.

Változás

Index

3 858 643

3 872 863

14 220

100,37

Az eladott áruk beszerzési értéke a hőátalakítás nélkül továbbadott hőenergia értékét tartalmazza.

25.5 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Megnevezés Eladott (közvetített) szolgáltatások

2010. 12. 31. 22 766

2011. 12. 31. 11 889

25.6 Importbeszerzések A FŐTÁV Zrt-nél import beszerzés nem történt a vizsgált időszakban.

Oldal: 37 / 47

Változás -10 877

Index 52,22


26. Személyi jellegű ráfordítások 26.1 Bérköltség Megnevezés Fizikai foglalkozású Szellemi foglalkozású Összesen:

2010. 12. 31. 1 329 356 2 162 425 3 491 781

2011. 12. 31. 1 320 741 2 131 398 3 452 139

Változás -8 615 -31 027 -39 642

Index 99,35 98,57 98,86

2011. 12. 31. 359 702 503 720 863 422

Változás -43 294 -29 064 -72 358

Index 89,26 94,54 92,27

26.2 Személyi jellegű egyéb kifizetések Megnevezés Fizikai foglalkozású Szellemi foglalkozású Összesen:

2010. 12. 31. 402 996 532 784 935 780

26.3 Bérjárulékok Megnevezés Társadalombiztosítási járulék Egészségügyi hozzájárulás Szakképzési hozzájárulás Rehabilitációs hozzájárulás Start-kártya kedvezményes járulék Összesen:

2010. 12. 31. 1 029 134 249 37 362 37 615 396 1 104 756

2011. 12. 31. 984 470 22 852 31 077 36 651 194 1 075 244

Változás -44 664 22 603 -6 285 -964 -202 -29 512

Index 95,66 9 177,51 83,18 97,44 48,99 97,33

26.4 Átlagos statisztikai létszám Megnevezés Fizikai (fő) Szellemi (fő) Összesen:

2010. 12. 31. 404 368 772

2011. 12. 31. 405 362 767

Változás 1 -6 -5

Index 100,25 98,37 99,35

26.5 Egyéb adatok, információk Az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság tagjainak az üzleti év után kifizetett járandóságok, adott kölcsönök összegét az alábbi táblázat tartalmazza Megnevezés Igazgatóság Felügyelő Bizottság

Kifizetett tiszteletdíj 0 11 400

Oldal: 38 / 47

Adott kölcsön 0 0


Az üzleti évben az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság tagjai részére a Társaság nem folyósított előleget, kölcsönt. A Társaság részéről a nevükben nem vállalt garanciát, ilyen kötelezettségvállalás nem történt. A korábbi vezető tisztségviselők, az igazgatósági, felügyelő bizottsági tagokkal szembeni nyugdíjfizetési kötelezettség nem áll fenn.

27. Értékcsökkenési leírás Megnevezés Lineáris Kis összegű Összesen:

2010. 12. 31. 5 721 325 54 065 5 775 390

2011. 12. 31. 5 530 333 18 598 5 548 931

Változás -190 992 -35 467 -226 459

Index 96,66 34,40 96,08

Az elszámolt értékcsökkenés 226 millió 459 ezer forinttal kevesebb a tárgyévben. Legnagyobb az eltérés az immateriális javak között nyilvántartott vagyoni értékű jogok esetében. 2011-ben a várható hasznos élettartam és a maradványérték újbóli megállapítására nem került sor.

28. Egyéb ráfordítások Megnevezés Ért.immat.jav.,tárgyi eszközök nyilv.sz.ért. Értékesített köv.nyilv.sz.értéke Eredménycsökkentő tételek Céltartalék képzése Véglegesen átadott pénzeszközök Állami költségvetéssel elszámolt adók Önkormányzatokkal elszámolt adók Összesen:

2010. 12. 31. 358 077 3 219 144 337 504 971 718 425 856 407 376 444 268 6 163 943

2011. 12. 31. 3 705 3 339 153 732 790 300 752 168 455 480 167 56 030 5 081 052

Változás -354 372 120 009 395 286 -670 966 -257 401 72 791 -388 238 -1 082 891

Index 1,03 103,73 217,12 30,95 39,56 117,87 12,61 82,43

Az egyéb ráfordítások összege 1 milliárd 82 millió 891 ezer forinttal csökkent a vizsgált időszakban. Csökkent

az

értékesített

immateriális

javak

nyilvántartási

értéke,

mivel

2011-ben

nem

értékesítettünk a széndioxid-kvótát, és ezzel összhangban az eredménycsökkentő tételek növekedtek, mivel értékvesztést kellett elszámolnunk. Kevesebb céltartalékok képeztünk, illetve a lakossági díjkompenzációra véglegesen átadott pénzeszköz tárgyévben lényegesen kevesebb volt az előző évhez képest. Az önkormányzatokkal elszámolt adók csökkenését az okozza, hogy 2011-ben nem volt iparűzési adó fizetési kötelezettségünk.

Oldal: 39 / 47


29. Pénzügyi tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek bevételei

Megnevezés Kapott (járó) osztalék és részesedés Egyéb kapott (járó) kamatok Pénzügyi műv. egyéb bevételei Összesen:

2010. 12. 31. 32 132 272 120 386 554 690 806

2011. 12. 31. 100 000 159 584 298 912 558 496

Változás 67 868 -112 536 -87 642 -132 310

Index 311,22 58,64 77,33 80,85

Pénzügyi műveletek ráfordításai

Megnevezés Fizetendő kamatok Részesedések értékvesztése Pénzügyi műv. egyéb ráfordításai Összesen:

2010. 12. 31. 87 373 0 208 897 296 270

2011. 12. 31. 106 916 438 968 766 889 1 312 773

2010. 12. 31. Pénzügyi műveletek eredménye

394 536

Változás 19 543 438 968 557 992 1 016 503

2011. 12. 31. -754 277

Változás -1 148 813

Index 122,37 -----367,11 443,10 Index -----

Bankszámláink napi átlagos záró egyenlege 2010. évben 190 millió forint, 2011-ben 862 millió forint volt. Az előző évihez viszonyított megnövekedett folyószámlahitel-igényünk a fizetendő kamatok emelkedését és a kapott kamatok csökkenését okozta. A pénzügyi műveletek egyéb ráfordításainak növekedését a fedezeti ügyletek vesztesége okozza, melynek részleteit az alábbiakban foglalunk össze. A következő táblázat 2011. év első félévére tervezett gáz- és hőfelhasználáshoz kötött fedezeti ügyletek eredményét mutatja be: 2011. év

Deviza Forward Olaj Swap

Együtt

I. negyedév

-472 480

0

-472 480

II. negyedév

-193 404

62 247

-131 157

Összesen

-665 884

49 740

-603 637

I. negyedévben a HUF/USD határidős devizakötések 472 millió 480 ezer forint veszteséget hoztak, ami annak volt betudható, hogy január 17-én, határidős pozícióink nyitásakor aktuális USD árfolyamok lényegesen magasabb szinten álltak, mint az azt követő időszakban.

Oldal: 40 / 47


A II. negyedévben a deviza határidős ügyleteinken elért veszteség szintje csökkent, elsősorban a kisebb tavaszi hőfogyasztás következtében, míg az erre a negyedévre kötött swap ügyleteken nyereséget realizáltunk. Az első félév során a fedezeti ügyletek 603 millió 637 ezer forinttal csökkentették pénzügyi eredményünket. A fedezeti ügylet jellegéből adódóan, az itt realizált veszteséget ellensúlyozzák a működési eredményben elért megtakarítások. Így a fedezeti ügyleteinken elért veszteség eredményünkre gyakorolt hatása gyakorlatilag nulla közeli. 2011. év második felére, a 2011. július 29-én megkötött új gázévre vonatkozó földgázellátási szerződést kellett alapul vennünk. A 2011. március 31-ei hőár állapot befagyasztásából adódóan az USD-ben jegyzett gázár és devizakockázat jelentkezett a földgázvásárlás esetén. A befagyasztást követően 2011. október 1-jétől vált hatályossá a 2011. évi CXXVI. számú törvény, mellyel ismertek lettek az alkalmazandó távhőszolgáltatási díjak és ebből adódóan a földgázellátási szerződéshez kapcsolódó kockázati faktorok is. 2011. második félévében nem történt fedezeti ügyletkötés.

30. Rendkívüli tevékenység eredménye Megnevezés Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény

2010. 12. 31. 146 704

2011. 12. 31. 465

Változás -146 239

Index 0,32

19 127

18 666

-461

97,59

127 577

-18 201

-145 778

-14,27

A rendkívüli tevékenység eredménye 145 millió 778 ezer forinttal csökkent, mivel tárgyévben nem történt széndioxid-kvóta értékesítés.

Oldal: 41 / 47


31. A pénzügyi helyzet értékelése A pénzügyi helyzetet a likviditási mutatók, az adósságállományra, a vagyoni helyzetre valamint a jövedelmezőségre vonatkozó számítások alapján jellemezhetjük:

2010.12.31

2011.12.31

Likviditási mutató I. =

Pénzállomány Rövid lejáratú köt.

=

2 204 394 = 13 288 241

0,17

268 885 = 15 253 168

0,02

Likviditási mutató II. =

Pénzáll. + köv. Rövid lejáratú köt.

=

12 605 565 = 13 288 241

0,95

19 742 710 = 15 253 168

1,29

1,00

20 192 045 = 15 253 168

1,32

Likviditási ráta

=

Forgóeszközök Rövid lejáratú köt.

=

13 282 866 = 13 288 241

Eladósodottság

=

Kötelezettségek Saját tőke

=

13 354 241 = 33,63% 39 711 952

15 266 830 = 39,73% 38 428 258

Tőkeerősség

=

Saját tőke Források összesen

=

39 711 952 = 67,24% 59 060 993

38 428 258 = 63,94% 60 104 595

Nettó eladósodottság

=

Sajáttőke-arányos = adózott eredmény

Kötelezettség-Követelés 2 953 060 = = Saját tőke 39 711 952 Adózott eredmény Saját tőke

=

7,44%

4 639 246 = 11,68% 39 711 952

-4 206 995 = -10,95% 38 428 258 1 716 306 = 38 428 258

4,47%

Árbevétel-arányos Adózott eredmény 4 639 246 = = = adózott eredmény Értékesítés árbevétele 52 851 366

8,78%

1 716 306 = 54 544 543

3,15%

Eszközarányos = adózott eredmény

Adózott eredmény Összes eszköz

=

4 639 246 = 59 060 993

7,86%

1 716 306 = 60 104 595

2,86%

Befektetett eszköz = fedezettsége

Saját tőke Befektetett eszközök

=

39 711 952 = 102,24% 38 840 698

Oldal: 42 / 47

38 428 258 = 103,25% 37 219 339


32. Az immateriális javak és tárgyi eszközök alakulása Az 1.sz. melléklet szemlélteti az immateriális javak és tárgyi eszközök értékében bekövetkezett változásokat. Átsorolás miatti növekedés vagy csökkenés az egyes mérlegsorok között nem történt.

33. A társasági adó levezetése Adózás előtti eredmény

1 953 780 Növeli

Elhatárolt veszteség

Csökkenti 0

677 083

5 715 452

5 801 506

460 879

467 892

0

0

93 211

12 614

0

0

Képzett céltartalék

300 753

720 394

Követelés értékvesztés

452 807

196 392

0

0

66 496

0

0

16 134

477 987

140 572

7 567 585

8 032 587

Értékcsökkenési leírás elszámolása Nyilvántartásból kivezetett eszközök nettó értéke Terven felüli értékcsökkenés Bírság miatt Térítés nélkül kapott szolgáltatás

Elengedett követelés Nem a vállalkozás érdekében felmerült költség Támogatás Egyéb Módosító tételek összesen

Oldal: 43 / 47


III.

Tájékoztató adatok

34. A beszámoló aláírására jogosult: -

neve:

Fekete Csaba vezérigazgató

-

címe:

2040 Budaörs, Kassai u. 61.

35. Közszolgáltatási tevékenység Társaságunk nem rendelkezik közszolgáltatói szerződéssel, de közüzemi szolgáltatást végez. (Közszolgáltatás: közcélú, illetőleg közérdekű szolgáltatást jelent, amely egy nagyobb közösség (állam, település) minden tagjára nézve megközelítőleg azonos feltételek mellett vehető igénybe, ezért valamilyen mértékig közösségi megszervezést, illetve szabályozást, ellenőrzést igényel.) A távhőszolgáltatás bevételeit, költségeit és ráfordításait mutatja be a következő táblázat. Távhőszolgáltatásti tevékenység

Adatok (ezer forintban)

01

Belföldi értékesítés nettó árbevétele (01.)

02

Export értékesítés bevétele

I.

Értékesítés nettó árbevétele (I.: 01+02)

03

52 331 224 0

Saját termelésű készletek állományváltozása

52 331 224 0

04

Saját előállítású eszközök aktivált értéke

667 802

II.

Aktivált saját teljesítmények értéke (II.)

667 802

III.

Egyéb bevételek

6 411 842

05

Anyagköltség

38 262 843

06

Igénybevett szolgáltatások értéke

07

Egyéb szolgáltatás értéke

08

Eladott áruk beszerzési értéke

0

09

Eladott közvetített szolgált.-k értéke

0

IV.

Anyagjellegű ráfordítások

10

Bérköltség

11

Személyi jellegű egyéb kifizetések

12

Bérjárulék

V.

Személyi jellegű ráfordítások

5 061 634

VI.

Értékcsökkenési leírás

5 476 175

VII.

Egyéb ráfordítások

4 959 507

A.

Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye

2 605 441

B.

Pénzügyi műveletek eredménye

-400 649

C.

Szokásos vállalkozási eredmény

2 204 792

D.

Rendkívüli eredmény

E.

Adózás előtti eredmény (E.: +-C+-D)

XII.

Adófizetési kötelezettség (XII.)

229 091

F.

Adózott eredmény (F.: +-E-XII)

1 958 143

2 943 354 101 914

41 308 111 3 233 877 816 523 1 011 234

-17 558

Oldal: 44 / 47

2 187 234


36. Kapott támogatások A 2011. október 1-jén életbe lépett új hatósági árszabályozás alapján rendeletben meghatározott árakon vásároljuk a távhőt. Költségeink ellentételezésére a nemzeti fejlesztési miniszter 51/2011. (IX.30.) rendelete szerint utólag visszaigényelhető távhőszolgáltatási támogatásban részesül társaságunk. A támogatási igénybejelentést a Magyar Villamosenergia-ipari Átviteli Rendszerirányító Zrt-hez (MAVIR Zrt.) kell beadnunk. A rendelet szerint támogatásban részesül a közszolgáltatási kötelezettséget ellátó távhőszolgáltató a lakossági felhasználóknak nyújtott távhőszolgáltatásra és a kapcsoltan termelt hő lakosságnak szolgáltatott mennyiségére vonatkozóan. 2011. évben 2 milliárd 741 millió 291 ezer támogatást igényeltünk vissza.

37. Kutatás és kísérleti fejlesztés Társaságunk a vizsgált időszakban kutatás-fejlesztési tevékenységet nem végzett.

38. Adózásra vonatkozó nyilatkozat Az adóhatóság a vonatkozó adójogszabályokban foglalt határidőn belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólagos adót vagy bírságot állapíthat meg. A Társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a Társaságnak ilyen címen jelentős kötelezettsége származhat.

Budapest, 2012. április 18.

Oldal: 45 / 47

Budapesti Távhőszolgáltató Zrt. A 2011. december 31-i éves beszámoló kiegészítő melléklete Minden adat ezer Ft-ban értendő, amennyiben nincs másképp jelölve 1.számú melléklet

Tárgyi eszköz mozgástábla

Megnevezés Vagyoni értékű jogok Vásárolt szoftver Kisértékű vásárolt szoftver Használatba vett szellemi termék Telkek Saját használatú épület Idegen ingatlanon végzett beruházás Egyéb építmények Termelő gépek, berendezések Termelésben résztvevő járművek Kisértékű termelő gép, berendezések Egyéb járművek Irodai, igazgatási berendezések Egyéb gépek, berendezések Kisértékű irodai, igazgatási berendezések Képzőművészeti alkotások Beruházás, előleg Végösszeg

Nyitó bruttó érték

Növ., átsorolás

Csökk., átsorolás

Záró bruttó érték

Nyitó Écs

Écs csökk.

Écs növ.

Nyitó nettó Záró nettó könyv könyv Záró Écs szerinti szerinti érték érték 4 656 138 559 943 588 281 0 0 0 0 0 0

4 764 316 0 0

913 658 0 0

433 555 0 0

5 244 419 0 0

4 204 373 0 0

451 901 0 0

136 0 0

1 116 920

27 088

9 300

1 134 708

1 042 232

38 286

0

1 080 518

74 688

54 190

505 107 2 574 001

0 76 582

0 28 691

505 107 2 621 892

0 398 508

0 31 571

0 10 445

0 419 634

505 107 2 175 493

505 107 2 202 258

79 666

0

0

79 666

15 508

4 260

0

19 768

64 158

59 898

39 218 293

1 883 423

1 628 41 100 088

18 571 078

1 569 886

619

20 140 345

20 647 215 20 959 743

36 313 037

1 616 421

823 783 37 105 675

24 252 641

3 459 960

813 897

26 898 704

12 060 396 10 206 971

818 320

4 848

18 728

804 440

676 525

6 492

15 180

667 837

141 795

136 603

242 698

23 629

4 088

262 239

242 698

23 629

4 088

262 239

0

0

7 595

0

0

7 595

7 595

0

0

7 595

0

0

30 649

4 273

17 556

17 366

29 493

1 515

17 151

13 857

1 156

3 509

708 423

25 914

27 766

706 571

440 744

133 607

26 695

547 656

267 679

158 915

98 448

14 957

2 008

111 397

98 448

14 957

2 008

111 397

0

0

1 720 543 074 87 022 267

0 4 837 865 9 428 658

0 1 720 4 413 369 967 570 5 780 472 90 670 453

0 0 49 979 843

0 0 5 736 064

0 0 890 219

0 0 54 825 688

Oldal: 46 / 47

1 720 1 720 543 074 967 570 37 042 424 35 844 765


Cash-Flow

I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. II. 14. 15. 16. III. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. IV.

Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás ( 1-13. sorok ) Adózás előtti eredmény Kapott osztalék Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettség változása Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolások változása Vevőkövetelés változása Forgóeszközök ( vevő és pénzeszköz nélkül ) változása Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett adó ( nyereség után ) Fizetett osztalék, részesedés Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás ( 14-16. sorok ) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék, részesedés Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás ( 17-27. sorok ) Részvénykibocsátás bevétele ( tőkebevonás ) Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele Hitel és kölcsön felvétele Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és bankbetétek törl., megszünt., beváltása Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás, tőkekivonás ( tőkeleszállítás ) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz, pótbefizetés Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettség vált. Pénzeszközök változása ( I+II+III. sorok ) Nyitó pénzeszköz Záró pénzeszköz

Oldal: 47 / 47

+/+ +/+/+/+/+/+/+/+/+/-

+ +

+ + + + + +/+/-

Előző év eFt

Tárgyév eFt

3 007 846

2 128 775

4 639 311 -32 132 5 869 690 26 407 -4 414 157 -155 665 -357 833 3 487 700 315 680 -697 471 -563 487 -1 572 734 -123 463 -3 414 000

1 953 780 -100 000 5 745 863 695 386 -419 642 16 764 2 153 506 -217 911 834 349 -8 734 922 -805 142 4 244 218 -237 474 -3 000 000

-5 960 211

-4 041 268

-6 524 737 532 394 32 132

-4 146 861 5 593 100 000

2 004 875

-23 006

0 0 2 770 875

0 0 29 332

0

0

0 0 0 -766 000 0 0 0 -947 490

0 0 0 -56 000 0 0 3 662 -1 935 499

3 151 874 2 204 384

2 204 384 268 885

Budapesti Távhőszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság. Kiegészítő melléklet a évi éves beszámolóhoz

Recommend Documents