Botanická zahrada Liberec, příspěvková organizace Rozbor činnosti a hospodaření za rok 2015
V Liberci 20. dubna 2016
Předkládá Miloslav Studnička, ředitel Botanické zahrady
Obsah 1. Samostatné zhodnocení hlavní činnosti, ze kterého bude patrný rozsah služeb poskytnutých veřejnosti v hodnoceném roce a zájem o tyto služby (např. počty představení, počty premiér, počty diváků nebo návštěvníků, výstavy, prezentační a jiné akce pořádané pro návštěvníky apod.) a srovnání s rokem předchozím. ...................................................................................................... 2 2. Rozbor oprav, údržby a čerpání investičních prostředků ............................................................. 4 3. Vyhodnocení čerpání přijatých finančních prostředků (např. ze státního rozpočtu, popř. z výtěžků benefičních akcí, apod.) ............................................................................................................... 5 4. Komentář k daňovým povinnostem organizace ........................................................................... 5 5. Vyplnění předepsaných tabulek č. 1 - 6 (včetně nezbytného komentáře). ................................
5
1
1. Samostatné zhodnocení hlavní činnosti, ze kterého bude patrný rozsah služeb poskytnutých veřejnosti v hodnoceném roce a zájem o tyto služby (např. počty představení, počty premiér, počty diváků nebo návštěvníků, výstavy, prezentační a jiné akce pořádané pro návštěvníky apod.) a srovnání s rokem předchozím. Příspěvková organizace obdržela příspěvek na provoz 10 700 tis. Kč. a provoz pokrývaly i vlastní výnosy ve výši 5 524 tis. (tj. 34% celkových příjmů, s výrazně vyšším výkonem 10,5 % nad plán). Podíl vlastních výnosů je oproti úrovni u jiných BZ, pokud se podařilo zjistit, nápadně vysoký. Výsledek hospodaření byl kladný. Botanická zahrada si udržela svou dobrou návštěvnost i v roce, kdy tomu tak nebylo u všech příspěvkových organizací města (tab. 1). Mohla dokonce návštěvníkům poskytnout vstup zdarma při akci „Benátská noc“ a vstup zdarma na Štědrý den, pro děti pak ještě vstup zdarma na Dětský den, což má význam v marketingu.
Rok
2013
2014
2015
Návštěvnost
47 272
49 379
49 096
Tab. 1.- Návštěvnost za uplynulé 3 roky je při ploše BZ pouhé 2 ha (včetně nikoli expozičních servisních částí) a nerovnoměrném rozložení v roce (obr. 1) velmi dobrá a v turistické sezóně představuje až nadměrnou zátěž prostředí.
Obr. 1.- Návštěvnost je zpravidla soustředěna do turistické sezóny duben – září. Bezplatný vstup ovlivnil návštěvnost v květnu a prosinci.
2
Jako jeden z efektivních prostředků vedoucích k uvedenému výsledku se jeví s velkým zájmem sledované originální naučné výstavy, představující přidanou hodnotu k trvalým expozicím. Ač jsou po stránce rozsahu, faktografické a výrobní přípravy velice náročné, stalo se již tradicí uskutečnit během turistické sezóny až dvě výstavy. V roce 2015 to byly „Masožravé rostliny“ (výstava s mezinárodním tvůrčím týmem, vybavená českými i anglickými texty) a „Benátské duny – exotika dosažitelná přes noc“. U obou výstav byl autorem scénáře i populárně vědeckých textů ředitel Botanické zahrady, grafickou realizaci a instalaci ve výstavním sále BZ zajistil bez nároku na honorář renomovaný externí odborník Jan Franta. Dalším nepochybně významným nástrojem, představujícím nejen „marketing“, ale i komfort pro návštěvníky plánující si návštěvu BZ, jsou rozsáhlé a stále aktualizované internetové stránky BZ. Jsou uchovávány, vzhledem k deklarované kvalitě, i ve fondu Národní knihovny České republiky.
Během roku 2015 byly opět rozšířeny o tematické
satelitní stránky. Sledovanost: návštěvy 46 918, uživatelé 33 556, počet zobrazení stránek 183 862. Provoz internetových stránek je spojen s poradenskou službou pro veřejnost a zodpovídáním dotazů k expozicím BZ. Na stránkách jsou ve formě aktualit (přes 800 fotograficky ilustrovaných zpráv v roce 2015) poskytovány četné doplňující odborné informace k exponátům BZ. K těmto hlavním stránkám se mohou zájemci připojit i díky aplikacím pro mobilní telefony u orientačních městských map, od r. 2015 nově také v Jičíně a Turnově. Velmi sledovanou atrakcí je stálá a neustále obměňovaná výstava orchidejí ze sbírek BZ v horním patře expozičního komplexu. Návštěvníkům je jako komfort k dispozici i knižní publikace o této sbírce, v české a německé mutaci. Na návštěvnost působí pozitivně zprávy o ojedinělých příležitostech spatřit v květu velice vzácné a nápadné rostliny. V roce 2015 byly takovými případy Agave vilmoriniana a oba druhy obřích leknínovitých rostlin – viktorií. Zvláště viktorie královská (Victoria amazonica) je v sortimentu evropských botanických zahrad výjimečnou položkou. Kvete v noci, a proto bylo pořádáno 6 nočních prohlídek (komentář připravil a pokaždé přednesl ředitel BZ), jako bonus nad rámec běžného každodenního provozu BZ. Zmíněné botanické výstavy a noční prohlídky v pavilonu L doplnila akce „Den se zahradníky Botanické zahrady“, aby tak bylo veřejnosti vkusným způsobem připomenuto 120. výročí otevření Botanické zahrady Liberec (zveřejněné i plakátovací akcí). Rok 2015 byl první ucelenou sezónou pro vyzkoušení provozuschopnosti a ekologických vlastností nového pavilonu L pro leknínovité rostliny. Zkoušky proběhly dobře 3
a druh Euryale ferox dokonce rozměrem svých listů překonal veškeré popisy a údaje ve světové odborné literatuře. Komentáře návštěvníků, pokud jde o působivost nové expozice, zněly v superlativech. Kolem nového pavilonu bylo v místě dřívějších staveništních ploch vytvořeno nově koncipované speciální oddělení „Květena mokřadů a vodních zahrad“ (zahradněarchitektonický projekt M. Studnička). Stalo se v krátké době nejfrekventovanější oblastí v celé Botanické zahradě, snad i vlivem bohatého informačního systému v této expozici (ve dvou jazykových mutacích). V současné době je postavení každé botanické zahrady takové, jaké jsou výsledky její odborné činnosti a spolupráce. Liberecká zahrada tradičně spolupracuje s Přírodovědeckou fakultou University Karlovy, ve formě seminářů pro skupiny studentů. Dále v r. 2015 vědecky spolupracovala s Universitou São Paulo (Brazílie), což souvisí s předešlým popisem nového druhu pro Brazílii na základě publikovaných poznatků BZ Liberec. Další vědecká publikace, orientovaná na masožravé rostliny, vyšla v USA. V oblasti spolupráce s jinými botanickými zahradami je BZ Liberec ve spojení s více než 200 BZ z celého světa a za tím účelem vydala luxusní a dobře reprezentující tiskovinu „Index seminum“. Je poskytován botanický materiál pro vědecké účely, např. pro studium molekulární biologie. Nejvíce materiálu bylo poskytnuto Akademii věd České republiky. Bylo publikováno 13 populárně-vědeckých článků (autor M. Studnička) a v rodišti J. E. Purkyněho, v Libochovicích, byla uspořádána byla na pozvání uspořádána bohatě navštívená veřejná přednáška na téma „Jak se dělá botanická zahrada“. Čtvrtým rokem probíhal projekt cílený na záchranu kriticky ohroženého druhu lomikámen trsnatý vlnatý, prováděný na žádost Libereckého kraje. V současné době je v tisku knižní reprezentační publikace, jako výstup tohoto projektu.
2. Rozbor oprav, údržby a čerpání investičních prostředků. Plán oprav a údržby, krytý z účtu č. 511, byl čerpán vyšší měrou, což vyplynulo z akutních potřeb technologických oprav a bylo umožněno výrazně vyššími tržbami ze vstupného oproti plánu.
4
Byly provedeny tyto opravy a práce v údržbě:
oprava plášťů expozičních skleníků a výměna orig. dílů za 188 760.- Kč
oprava dvou čerpadel topení za 29 602,- a 21 919 Kč
servisní oprava vozidla VW Transporter za 85 750,- Kč
oprava stínovek ve sklenících 103 6373,- Kč
opravy antikorozních nátěrů na nosných konstrukcích skleníků za 103 150.- Kč
opravu zametacího stroje na úklid expozic za 81 600,- Kč
oprava WC pro veřejnost ve sklenících za 48 600,- Kč
3. Vyhodnocení čerpání přijatých finančních prostředků (např. ze státního rozpočtu, popř. z výtěžků benefičních akcí, apod.) Botanická zahrada nedostává ze zákona žádné finanční prostředky ze státního rozpočtu a nepřijala ani jiné finanční prostředky.
4. Komentář k daňovým povinnostem organizace. Daňové přiznání k dani z příjmu právnických osob zpracovala jako v minulých letech firma KODAP s. r. o. Liberec na základě dodaných příslušných výkazů a přehledů. Za rok 2015 nevznikla BZ žádná daňová povinnost. 5. Vyplnění předepsaných tabulek č. 1 - 6 (včetně nezbytného komentáře). K tabulkám č. 1 a 2: Účet 501 (spotřeba materiálu) byl čerpán na 183,5 %, při plánu 200 tis. Kč. Zde jsou zahrnuty základní materiály pro zahradnický provoz a akvarijní oddělení. Výraznými položkami jsou vydání za čisticí prostředky na úklid expozic a administrativní budovy. K tomu byly výdaje za řadu menších položek pod 20 tis. Kč. Účet 502 (spotřeba energie) byl čerpán na 94,7% plánu, což je položka hlavně za topení ve sklenících, za elektřinu a za vodné + stočné. V případě spotřeby vody je využíváno i
5
tří vlastních studen (měří se pouze spotřeba z nejvydatnější z nich). Tím jsou výdaje za vodu, potřebnou k zálivce a do čtyř velkých skleníkových bazénů, čtyř venkovních bazénů a sestavu bazénků v oddělení květeny mokřadů sníženy. Účet 511 je komentován v kap. 2. Účet 512 (cestovné) byl čerpán na 40%, při plánu pouhých 30 tis. Účet 513 (náklady na reprezentaci). Částka 5 tis., která při střídmém plánování byla jedině možná, nebyla vyčerpána. O reprezentaci organizace se staral ze svých prostředků ředitel organizace. Účet 518 (služby) byl čerpán na 191,5%, při plánu 445 tis. Takto plánovaná položka vznikla pod tlakem malého příspěvku na provoz s tím, že podle úspěchu ve vlastních tržbách bude zlepšována. Tak se stalo, přičemž ve srovnání s rokem předešlým bylo použito jen 84,8 %.
Jde hlavně o stálé výdaje dané smlouvou na obsluhu plynové kotelny,
úhradu povinných revizí technických systémů (elektro, topné kotle, hasicí přístroje, tlakové nádoby aj.), za provoz internetových stránek www.botanyliberec.cz, za provoz pultu centrální ochrany proti požáru, za servis k automatickým informátorům v expozicích od firmy Daruma Plzeň. Účet 602 (tržby z prodeje služeb - vstupné) byl splněn na 108,2%, při plánu 5 milionů. Je komentováno v kap. 1. K tabulce č. 3: Oproti roku 2014 průměrný přepočtený počet zaměstnanců klesl o 2,32 a současně průměrná měsíční mzda na zaměstnance vzrostla z 22 na 24 tis. Vzhledem k budování nové rozsáhlé venkovní expozice bylo totiž méně využito brigádníků (nemají kvalifikaci a zahradníci se jejich instruktáži musejí věnovat) a více bylo využíváno vlastních kmenových sil BZ. K tabulkám č. 4 - 6: BZ má pouze FKSP a fond investiční (nemá fond rezervní) a na žádném z nich nebyl výrazný finanční pohyb, kromě proúčtování příspěvku na odpisy a převedení zřizovateli.
6
Tabulka č. 2
Skutečnost 2015 - Nákladové a výnosové účty v hlavní a doplňkové činnosti v tis. Kč Účet 501 502 503 504 506 507 508 511 512 513 518 521 524 525 527 528 531 532 538 541 542 544 547 549 551 553 554 555 556 557 558 562 563 569 591
Název Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřeba jiných neskladovatelných dodávek Prodané zboží Aktivace dlouhodobého majetku Aktivace oběžného majetku Změna stavu zásob vlastní výroby Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Ostatní služby Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Jiné sociální pojištění Zákonné sociální náklady Jiné sociální náklady Daň silniční Daň z nemovitostí Jiné daně a poplatky Smluvní pokuty a úroky z prodlení Jiné pokuty a penále Prodaný materiál Manka a škody Ostatní náklady z činnosti Odpisy dlouhod. hm. a nehm. majetku Prodaný dlouhodobý hmotný majetek Prodané pozemky Tvorba a zúčtování rezerv Tvorba zák.opravných položek Náklady z odepsaných pohledávek Náklady z drobného dlouhodobého majetku Úroky Kurzové ztráty Ostatní finanční náklady Daň z příjmů
NÁKLADY 601 602 603 604 609 641-642 643 644-647 648 649 662 663 669
celkem
Výnosy z prodeje vlastních výrobků Výnosy z prodeje služeb Výnosy z pronájmu Výnosy za prodané zboží Jiné výnosy z vlastních výkonů Smluvní a jiné pokuty a úroky z prodlení Výnosy z vyřazených pohledávek Výnosy z prodeje materiálu,DHM Čerpání fondů Ostatní výnosy z činnosti Úroky Kurzové zisky Ostatní finanční výnosy
VÝNOSY
celkem
Hlavní činnost
Doplňková činnost
Celkem
367 3 967 0 0 0 0 0 585 12 0 852 7 532 2 584 0 137 0 0 2 2 0 0 0 0 73 2 811 0 0 0 0 0 24 0 0 0 0
0 12 0 23 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
367 3 979 0 23 0 0 0 585 12 0 852 7 532 2 584 0 137 0 0 2 2 0 0 0 0 73 2 811 0 0 0 0 0 24 0 0 0 0
18 948
35
18 983
0 5 411 0 0 0 0 0 30 0 0 1 0 0
0 0 48 34 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 5 411 48 34 0 0 0 30 0 0 1 0 0
5 442
82
5 524
Zaměstnanci, mzdové a osobní náklady v Kč řádek číslo
2014
2015
Průměrný evidenční přepočtený počet zaměstnanců
1
28,00
25,68
Mzdové náklady (bez OON) celkem
2
7 295
7 527
Čerpání fondu odměn na mzdy
3
0
0
Ostatní osobní náklady celkem
4
0
0
v tom
- odměny za dohody konané mimo prac. pom.
5
0
5
- odstupné
6
0
0
- příp. jiné ostatní osobní náklady *
7
0
0
(ř.2 : ř.1 : 12)
8
22
24
((ř.2 + ř.3) : ř.1 : 12))
9
22
24
Zákonné zdravotní pojistné - nákladové
10
657
673
Zákonné pojištění na sociální zabezp. - nákladové
11
1 824
1 868
Povinný příděl do FKSP (1 %)
12
81
75
Průměrná měsíční mzda zaměstnance v Kč - bez FO - včetně FO
* uvést podrobněji v komentáři
Tabulka č. 3a
Usměrňování prostředků na platy v Kč Ukazatel Limit mzdových nákladů (nepřekročení rozpočtované částky)
stanoven 7 600
skutečnost 7 532
Tabulka č. 4
Mimorozpočtové zdroje - finanční fondy v tis. Kč Fond kult. a soc. rezervní potřeb
odměn
investiční
Celkem
Stav k 1.1.2015
0
276
0
523
799
Tvorba fondu
0
94
0
2 811
2 905
Čerpání fondu
0
119
0
2 780
2 899
Stav k 31.12.2015
0
251
0
554
805
Návrh přídělů z HV r.2015
0
x
0
x
0
- z hlavní činnosti
0
x
0
x
0
- z doplňkové činnosti
0
x
0
x
0
Předpokládaný stav po přídělu
0
251
0
554
805
Tabulka č. 5
Tabulka č. 5
Tvorba a čerpání investičního fondu: v Kč 523 378 2 811 032 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 779 704 0
Stav investičního fondu k 1.1.2015 Tvorba: odpisy r. 2015 zůstatková cena prod. majetku investiční dotace z rozpočtu zřizovatele investiční příspěvky ze státních fondů výnosy z prodeje dlouhodob. hmotného majetku investiční dary a příspěvky od jiných subjektů posílení invest. fondu z rezerv. fondu (po schválení zřizovatelem) příp. jiný zdroj 1): Čerpání: na pořízení investic 2) jako doplňkový zdroj financování oprav a údržby majetku 3) odvod zřizovateli (z odpisů, spoluúčast na financ. investic ap.) příp. jiné čerpání 4):
554 706
Stav investičního fondu k 31.12.2015
1) konkrétně - doplnit 2) rozepsat v textu rozboru v části čerpání investičních prostředků v členění na projekce, stavební práce, pořízení movitých věcí a souborů movitých věcí na jednotlivé akce 3) rozepsat v textu rozboru v části rozbor oprav a údržby na jednotlivé akce 4) konkrétně - doplnit
Tabulka č. 6
Tvorba a čerpání rezervního fondu: v Kč Stav rezervního fondu k 1.1.2015 Tvorba: příděl ze zlepšeného hospodářského výsledku r. 2014 finanční dary příp. jiný zdroj 1): Čerpání: další rozvoj své činnosti úhrada ztráty minulých let časové překlenutí rozdílů mezi výnosy a náklady úhrada sankcí a penále za porušení rozpočtové kázně posílení investičního fondu (po schválení zřizovatelem) na projekty zajištované z poskytnutých grantů příp. jiné čerpání 1):
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Stav rezervního fondu k 31.12.2015
0
1) konkrétně - doplnit
