Bijlage 1: Annuïteitentabel bij betaling maandelijks achteraf Rente per maand 0,3333 0,3417 0,3500 0,3583 0,3667 0,3750 0,3833 0,3917 0,4000 0,4083
240 maanden 165,0219 163,5958 162,1874 160,7964 159,4225 158,0654 156,7251 155,4011 154,0933 152,8015
300 maanden 189,4525 187,4857 185,5486 183,6407 181,7614 179,9103 178,0869 176,2906 174,5210 172,7776
360 maanden 209,4612 206,9543 204,4918 202,0727 199,6961 197,3612 195,0670 192,8128 190,5977 188,4209
0,4167 0,4250 0,4333 0,4417 0,4500 0,4583 0,4667 0,4750 0,4833 0,4917
151,5253 150,2647 149,0193 147,7890 146,5735 145,3726 144,1862 143,0140 141,8559 140,7115
171,0600 169,3678 167,7004 166,0575 164,4385 162,8432 161,2711 159,7218 158,1950 156,6901
186,2816 184,1791 182,1126 180,0813 178,0846 176,1218 174,1921 172,2948 170,4295 168,5953
0,5000 0,5083 0,5167 0,5250 0,5333 0,5417 0,5500 0,5583 0,5667
139,5808 138,4635 137,3595 136,3685 135,1904 134,1250 133,0721 132,0316 131,0033
155,2069 153,7449 152,3039 150,8834 149,4831 148,1027 146,7418 145,4001 144,0773
166,7916 165,0179 163,2736 161,5580 159,8706 158,2108 156,5781 154,9720 153,3918
0,5833 0,5917 0,6000 0,6083 0,6167 0,6250 0,6333 0,6417 0,6500 0,6583
128,9825 127,9897 127,0084 126,0385 125,0798 124,1321 123,1954 122,2693 121,3539 120,4489
141,4869 140,2188 138,9683 137,7351 136,5190 135,3196 134,1367 132,9700 131,8193 130,8684
150,3076 148,8024 147,3214 145,8638 144,4294 143,0176 141,6281 140,2603 138,9139 137,5884
Bijlage 2: Overzicht levensverzekering
Assen, 12 februari 2014
Betreft: informatie over uw Beleggingsverzekering Polisnummer: 123456789
Geachte heer De Bree, In deze brief geven wij informatie over uw beleggingsverzekering in 2013. Wat is de waardeontwikkeling? Welk bedrag is er in 2013 aan premie betaald? Welk bedrag is er aan premie en kosten ingehouden? Welk bedrag is er verdiend op de beleggingen ? (Wat is het resultaat?) Hoeveel heeft u in 2013 verdiend op de beleggingen Wat is de waarde van de beleggingen op 31 december 2013 De antwoorden op deze vragen staan in deze tabel. Waarde per 1-1-2013 Premiebetalingen in 2013 Totaal waarde en inleg Premie en kosten: Premie arbeidsongeschiktheidsrisicodekking Kosten verzekeringsmaatschappij (eerste kosten en doorlopende kosten) Kosten bemiddelaar of verzekeringadviseur Aan- en verkoopkosten Totaal
€ 10.045,20 € 697,56 € 10.742,76
€ 33,68 € 39,75 € 0,00 € 15,33 €
88,76 -
Subtotaal 2: na aftrek kosten en premies
€ 10.654,00
Hoeveel heeft u in 2013 verdiend op de beleggingen (resultaat)?
€
Saldo per 31-12-2013
€ 10.885,83
231,83
Bij deze casus horen de bijlagen 1 en 2. Casus Wft Hypothecair krediet Vraag 1 Dennis (43 jaar) en Annelies (38 jaar) willen hun woning verbouwen. Ze winnen advies in bij een hypotheekadviseur. Huidige situatie Dennis heeft een bruto jaarinkomen van €39.000 en Annelies van €46.000 bruto per jaar. Dennis en Annelies wonen sinds vier jaar in de koopwoning. Het hypothecair krediet dat zij vier jaar geleden zijn aangegaan heeft de volgende kenmerken: Hoogte krediet : €235.000 Rente op jaarbasis : 5,5% (resterende rentevaste periode 15 jaar) Aflossingsvorm : Bankspaarhypotheek met NHG Inleg op SEW : €257,22 per maand Hypotheekvorm : Bankhypotheek Premie overlijdensrisicoverzekering : €30 per maand De inschrijving van de hypotheek bedraagt €275.000. Uit het taxatierapport, dat Dennis en Annelies al hebben laten opstellen, blijkt dat de waarde van de woning vrij van verhuur en gebruik voor de verbouwing €280.000 is. Op de Spaarrekening Eigen Woning (SEW) staat momenteel een bedrag van €17.500. Verbouwingsplannen De kosten van de verbouwing zijn €75.000. Dennis en Annelies hebben zelf €25.000 aan eigen geld beschikbaar voor de verbouwing. Het overige bedrag moeten zij lenen. Ze houden dan nog €10.000 aan eigen geld over, deze €10.000 willen ze behouden voor onvoorziene uitgaven. Naast deze €10.000 heeft Dennis voor een bedrag van €4.000 aan beleggingen. Deze beleggingen wil hij niet verkopen. Levensverzekering voor de studie van zoon Jorrit Dennis heeft op 1 september 1999, toen zijn zoon Jorrit geboren werd, een levensverzekering afgesloten (zie bijlage 2). Dennis heeft tot nu toe niets laten wijzigen aan deze verzekering. Het doel van deze verzekering is om voor Jorrit ongeveer €12.500 beschikbaar te hebben mocht hij willen gaan studeren op 18-jarige leeftijd. Jorrit zit op dit moment in de vierde klas van het vwo en de kans is groot dat hij inderdaad gaat studeren. Overige informatie Dennis en Annelies sparen elke maand gemiddeld €250. Ze willen niet minder gaan spenderen na de verbouwing. Ze verwachten geen andere dan de hiervoor genoemde wijzigingen in hun persoonlijke situatie.
Dennis en Annelies willen €50.000 lenen. Ze vragen zich af wat voor soort lening bij hun wensen past. Dennis vraagt: ‘We hebben op internet al wat rondgekeken naar de mogelijkheden, maar wat adviseert u ons te doen? De verbouwing financieren door het verhogen van onze hypotheek of het afsluiten van een persoonlijke lening?’ Hieronder volgen drie mogelijke antwoorden die de hypotheekadviseur kan geven. Welk antwoord is het meest professioneel en inhoudelijk correct? Antwoord o De rente van een persoonlijke lening is hoger dan van een hypothecair krediet, maar u heeft bij het verhogen van uw hypothecair krediet te maken met notaris- en advieskosten. De vraag is: weegt de lagere rente van een hypothecair krediet op tegen de kosten die u moet maken? Vind u het goed als ik u een aantal vragen stel om dit te bepalen en te beoordelen welke soort lening het beste bij u past? o Bij een lening voor een verbouwing is het verhogen van het hypothecair krediet de beste mogelijkheid. Bij een persoonlijke lening is er geen aftrek van de betaalde rente voor de inkomstenbelasting en dit is in deze situatie dus een duur krediet. Ik adviseer u dan ook uw hypothecair krediet te verhogen en niet te kiezen voor een persoonlijke lening. o Ik begrijp uw vraag. Op internet is er inderdaad veel te lezen. De verstrekkers van consumptieve kredieten proberen via internet ook klanten binnen te krijgen die een verbouwing doen. U moet van mij aannemen dat een hypothecair krediet beter past bij uw doelstellingen en persoonlijke situatie. Zal ik voor u een berekening maken wat de lasten zijn van een verhoging van uw hypotheek?
Casus Vraag 2 Dennis (43 jaar) en Annelies (38 jaar) willen hun woning verbouwen. Ze winnen advies in bij een hypotheekadviseur. Huidige situatie Dennis heeft een bruto jaarinkomen van €39.000 en Annelies van €46.000 bruto per jaar. Dennis en Annelies wonen sinds vier jaar in de koopwoning. Het hypothecair krediet dat zij vier jaar geleden zijn aangegaan heeft de volgende kenmerken: Hoogte krediet : €235.000 Rente op jaarbasis : 5,5% (resterende rentevaste periode 15 jaar) Aflossingsvorm : Bankspaarhypotheek met NHG Inleg op SEW : €257,22 per maand Hypotheekvorm : Bankhypotheek Premie overlijdensrisicoverzekering : €30 per maand De inschrijving van de hypotheek bedraagt €275.000. Uit het taxatierapport, dat Dennis en Annelies al hebben laten opstellen, blijkt dat de waarde van de woning vrij van verhuur en gebruik voor de verbouwing €280.000 is. Op de Spaarrekening Eigen Woning (SEW) staat momenteel een bedrag van €17.500. Verbouwingsplannen De kosten van de verbouwing zijn €75.000. Dennis en Annelies hebben zelf €25.000 aan eigen geld beschikbaar voor de verbouwing. Het overige bedrag moeten zij lenen. Ze houden dan nog €10.000 aan eigen geld over, deze €10.000 willen ze behouden voor onvoorziene uitgaven. Naast deze €10.000 heeft Dennis voor een bedrag van €4.000 aan beleggingen. Deze beleggingen wil hij niet verkopen. Levensverzekering voor de studie van zoon Jorrit Dennis heeft op 1 september 1999, toen zijn zoon Jorrit geboren werd, een levensverzekering afgesloten (zie bijlage 2). Dennis heeft tot nu toe niets laten wijzigen aan deze verzekering. Het doel van deze verzekering is om voor Jorrit ongeveer €12.500 beschikbaar te hebben mocht hij willen gaan studeren op 18-jarige leeftijd. Jorrit zit op dit moment in de vierde klas van het vwo en de kans is groot dat hij inderdaad gaat studeren. Overige informatie Dennis en Annelies sparen elke maand gemiddeld €250. Ze willen niet minder gaan spenderen na de verbouwing. Ze verwachten geen andere dan de hiervoor genoemde wijzigingen in hun persoonlijke situatie.
Stel dat Dennis en Annelies kiezen voor een verhoging van het hypothecair krediet en ze lenen een bedrag van €50.000 op basis van annuïteiten tegen een rente van 4,5% op jaarbasis en een looptijd van dertig jaar. Hoe hoog wordt dan de totale bruto-woonlast per maand? Vul het bedrag hieronder in. Antwoord € Toelichting bij antwoord Komt u uit op een geheel bedrag?
Vul twee nullen achter de komma in.
Komt u uit op een niet geheel bedrag? Vul twee cijfers achter de komma in.
Casus Vraag 3 Dennis (43 jaar) en Annelies (38 jaar) willen hun woning verbouwen. Ze winnen advies in bij een hypotheekadviseur. Huidige situatie Dennis heeft een bruto jaarinkomen van €39.000 en Annelies van €46.000 bruto per jaar. Dennis en Annelies wonen sinds vier jaar in de koopwoning. Het hypothecair krediet dat zij vier jaar geleden zijn aangegaan heeft de volgende kenmerken: Hoogte krediet : €235.000 Rente op jaarbasis : 5,5% (resterende rentevaste periode 15 jaar) Aflossingsvorm : Bankspaarhypotheek met NHG Inleg op SEW : €257,22 per maand Hypotheekvorm : Bankhypotheek Premie overlijdensrisicoverzekering : €30 per maand De inschrijving van de hypotheek bedraagt €275.000. Uit het taxatierapport, dat Dennis en Annelies al hebben laten opstellen, blijkt dat de waarde van de woning vrij van verhuur en gebruik voor de verbouwing €280.000 is. Op de Spaarrekening Eigen Woning (SEW) staat momenteel een bedrag van €17.500. Verbouwingsplannen De kosten van de verbouwing zijn €75.000. Dennis en Annelies hebben zelf €25.000 aan eigen geld beschikbaar voor de verbouwing. Het overige bedrag moeten zij lenen. Ze houden dan nog €10.000 aan eigen geld over, deze €10.000 willen ze behouden voor onvoorziene uitgaven. Naast deze €10.000 heeft Dennis voor een bedrag van €4.000 aan beleggingen. Deze beleggingen wil hij niet verkopen. Levensverzekering voor de studie van zoon Jorrit Dennis heeft op 1 september 1999, toen zijn zoon Jorrit geboren werd, een levensverzekering afgesloten (zie bijlage 2). Dennis heeft tot nu toe niets laten wijzigen aan deze verzekering. Het doel van deze verzekering is om voor Jorrit ongeveer €12.500 beschikbaar te hebben mocht hij willen gaan studeren op 18-jarige leeftijd. Jorrit zit op dit moment in de vierde klas van het vwo en de kans is groot dat hij inderdaad gaat studeren. Overige informatie Dennis en Annelies sparen elke maand gemiddeld €250. Ze willen niet minder gaan spenderen na de verbouwing. Ze verwachten geen andere dan de hiervoor genoemde wijzigingen in hun persoonlijke situatie.
Is het een passend advies om met de afkoopwaarde van de levensverzekering een deel van de verbouwing te betalen, zodat Dennis en Annelies minder moeten lenen? Antwoord o o o
Nee, als ze de verzekering afkopen verspelen zij de vrijstelling in box 3 waarvan zij voorlopig gebruik kunnen maken. . Nee, ze willen sparen voor de studie van Jorrit en de verzekering is hiervoor een mogelijkheid omdat het geld dan opzij blijft staan. Ja, want dan hebben ze de lagere woonlasten en dit past het beste bij de persoonlijke situatie van Dennis en Annelies.
Correcte antwoorden en toelichting Vraag 1 Toetsterm
:
2a.2
Correct antwoord
:
De rente van een persoonlijke lening is hoger dan van een hypothecair krediet, maar u heeft bij het verhogen van uw hypothecair krediet te maken met notaris- en advieskosten. De vraag is: weegt de lagere rente van een hypothecair krediet op tegen de kosten die u moet maken? Vind u het goed als ik u een aantal vragen stel om dit te bepalen en te beoordelen welke soort lening het beste bij u past?
Toelichting op antwoord
:
De inschrijving is €275.000 en door de verhoging komt het nieuwe krediet op €285.000. Bij een aanvullende hypothecaire lening van € 50.000 zijn er dus notariskosten verschuldigd. Ook moeten Dennis en Annelies advieskosten betalen als zij ervoor kiezen hun hypothecair krediet te verhogen. Wat de beste mogelijkheid is voor Dennis en Annelies hangt van verschillende zaken af (wens wel of niet vervroegd aflossen, duur rentevaste periode en economische levensduur van de verbouwing). De adviseur heeft dus meer gegevens nodig om te kunnen bepalen welke financieringswijze (hypothecair of persoonlijke lening) het beste past. Antwoordoptie 2: Zowel bij een hypothecair krediet als bij een persoonlijke lening is de rente fiscaal aftrekbaar. Dit is dus geen reden om te kiezen voor een hypothecair krediet. Antwoordoptie 3: Bij dit antwoord geeft de adviseur geen uitleg en valt hij zijn concurrent af. Dit is niet netjes. Ook u moet van mijn aannemen…kan verkeerd vallen bij de klant. Het is beter dat de adviseur uitlegt waarom de klant beter kan kiezen voor een hypothecair krediet dan een persoonlijke lening. Het is ook niet gezegd dat een hypothecair krediet hier het meest passend is. Dit zal de adviseur moeten analyseren aan de hand van de gegevens die hij inventariseert.
Vraag 2 Toetsterm
:
2d.2
Correct antwoord
:
€ €1.617,64
Toelichting op antwoord
:
Huidige last: Bruto maandlast per jaar: Hypotheekrente (€ 235.000 x 5,5%%/12) Premie overlijdensrisicoverzekering Inleg SEW Totaal
€ € € €
1.077,08 30,00 257,22 1.364,30
Verhoging van €50.000 rente 4,5% en duur 360 maanden. €50.000 : 197.3612 = €253,34. Totale bruto maandlast is €1.364,30 + €253,34 = €1.617,64
Vraag 3 Toetsterm
:
3e.3
Correct antwoord
:
Nee, ze willen sparen voor de studie van Jorrit en de verzekering is hiervoor een mogelijkheid omdat het geld dan opzij blijft staan.
Toelichting op antwoord
:
Dennis en Annelies willen sparen voor de studie van hun zoon Jorrit. Voor de verhoging van het krediet spaarden zij elke maand €250. Door de extra lasten van de verhoging van het krediet zullen ze aanvankelijk niet meer regulier sparen. Wel willen zij geld opzij leggen voor de studie van hun zoon. Het is dus belangrijk dat het geld voor Jorrit ergens apart blijft staan. De inleg op de verzekering kunnen zij ook missen. Vrijgesteld in box 3 Dennis en Annelies hebben aan spaargeld €10.000 (voor onvoorziene uitgaven) en €4.000 (beleggingsrekening Dennis). Ze zullen de komende jaren niet veel sparen omdat ze nu €250 sparen en dit geld (eerst geheel en daarna voor een deel) nodig is om de extra kosten voor de financiering van de verhoging van het hypothecair krediet te betalen. Een vrijstelling in box 3 heeft voor hen geen toegevoegde waarde omdat zij minder bezittingen hebben in box 3 dan het heffingsvrij vermogen en dit voorlopig ook zo zal blijven. Lagere lasten Lage lasten zijn belangrijk, maar niet als dat in strijd is met de wensen van de klant. De wens is namelijk te sparen voor de studie van Jorrit. Annelies en Dennis houden voldoende besteedbaar inkomen over als ze een bedrag van €50.000 lenen, waardoor er ook geen reden is de lasten lager te krijgen door de lening te verminderen met de afkoopwaarde van de verzekering. Het meest passend is dus de verzekering door te laten lopen.
Disclaimer Dit document is uitgegeven door het CDFD. De inhoud is met de grootst mogelijke zorgvuldigheid samengesteld. Het CDFD is op geen enkele wijze verantwoordelijk voor schade die ontstaat als gevolg van eventuele onjuistheden en/of zetfouten. Dit document benadert de presentatie van de examenvragen tijdens het digitaal examen en kan in lay-out afwijken.
