Bevezetés Ebben a témában a tanácsadás keretében az alábbi területeket tekintettük át: 1) Tab Város Önkormányzata szakpolitikai prioritásai a szakpoli

Komplex szervezetfejlesztés megvalósítása Tab Város Önkormányzatánál Tartalmi és eljárási kapcsolat kialakítása az önkormányzati szakpolitikai prioritások és a költségvetés előkészítése és elfogadása között VEZETŐI ÖSSZEFOGLALÓ

2010 ETK Szolgáltató zRt. 1149 Budapest, Angol u. 34.

1

Bevezetés

Ebben a témában a tanácsadás keretében az alábbi területeket tekintettük át: 1) Tab Város Önkormányzata szakpolitikai prioritásai a szakpolitikai koncepciókban foglaltak szerint 2) Költségvetés készítésének folyamata – előkészítéstől az elfogadásig 3) Tartalmi és eljárási kapcsolatok kialakításának lehetőségei

ETK Szolgáltató zRt. 1149 Budapest, Angol u. 34.

2

Tartalmi és eljárási kapcsolat kialakítása az önkormányzati szakpolitikai prioritások és a költségvetés előkészítése és elfogadása között (Tanácsadás) Önkormányzaton kívüli

Önkormányzaton belüli

Településfejlesztési Stratégia (2007-2013) Épített környezet alakításáról és védelméről szóló tv. Közoktatási tv. Szociális tv.

Vagyongazdálkodási koncepció (középtávú)

Helyi építési szabályzatról szóló rendelet

Szakpolitikai koncepciók (rövid- középtávú) Kötelező

Államháztartásról szóló tv.

Nem kötelező

• Oktatásfejlesztési koncepció • Szociális szolgáltatástervezési koncepció • Költségvetési koncepció • Gazdasági program • Közfoglalkoztatási terv • Környezetvédelmi terv és program • Helyi hulladékgazdálkodási terv

Helyi önkormányzatokról szóló tv. Környezetvédelmi tv. Hulladékgazdálkodási tv.

• Közlekedésfejlesztési koncepció • Idegenforgalmi és turisztikai koncepció • Kulturális (közművelődési) koncepció • Kommunális és infrastruktúrafejlesztési koncepció • Egészségügyi koncepció • Ifjúsági koncepció • Közbiztonsági koncepció • Kommunikációs stratégia • Informatikai stratégia • Sport koncepció

Vagyon rendelet Lakások és helyiségek bérletéről szóló rendelet Temető rendelet Köztisztasági rendelet

Gazdasági program (2007-2010)

Helyi önkormányzatokról szóló tv.

SZMSZ

Vagyon rendelet

Közbeszerzésekről szóló tv.

Költségvetési és zárszámadási rendeletek

Államháztartásról szóló tv. Közbeszerzés Ámr. Költségvetési tv.

Költségvetés (1 év) Zárszámadás (1 év)

Belső ellenőrzésről szóló kormányrendelet

Ktgv. és zársz. rend. tartalmi köv. szóló rendelet Közbeszerzési szabályzat és éves közbeszerzési terv Belső ellenőrzési kézikönyv, FEUVE, Ell. nyomvonal Kockázatkezelési rendszer

Számviteli törvény Áht. szerv. besz. és könvv. sajátos. Szóló korm. rend

Számviteli politika


3

Tartalmi és eljárási kapcsolat kialakítása az önkormányzati szakpolitikai prioritások és a költségvetés előkészítése és elfogadása között (Tanácsadás) A tanácsadás során áttekintettük Tab Város Önkormányzata szakpolitikai koncepcióit ill. stratégiáit :

Tab

Város Településfejlesztési Stratégiája (2007-2013); Gazdasági program (2007-2010); Szakpolitikai koncepciók: ¾Szociális

Szolgáltatástervezési Koncepció (2006);

¾Közművelődési ¾Kistérségi

koncepció (2008);

közoktatási intézkedési terv (2008-2012);

¾Közfoglalkoztatási

terv (2009);

¾Hulladékgazdálkodási

terv (2009);

¾ Költségvetési koncepció (2010) ¾ Környezetvédelmi terv és program ¾ Sport koncepció ¾ Kulturális (közművelődési) koncepció


4

Tartalmi és eljárási kapcsolat kialakítása az önkormányzati szakpolitikai prioritások és a költségvetés előkészítése és elfogadása között (Tanácsadás) Szociális Szolgáltatástervezés koncepció A szociális igazgatásról és szociális ellátásokról szóló 1993. évi III. törvény (továbbiakban Szt) 92.§ (3) bekezdése alapján Tab Város Önkormányzata 2004. november 9-én elfogadta a Szolgáltatástervezési Koncepciót. A települési önkormányzat koncepciójának illeszkednie kell a megyei önkormányzat által készített koncepcióhoz. Somogy Megye Közgyűlése a 96/2003. (X. 9.) számú határozatával hagyta jóvá a szolgáltatástervezési koncepcióját. Tab Város Önkormányzata szociális szolgáltatások működtetésével és fejlesztésével kapcsolatos alapelvei: Az emberhez méltó életre való jog biztosításának elősegítése Nyitott helyi szociálpolitika megvalósítása A gyermekvédelem és a családvédelem komplex kezelése

A terv meghatározza a legjelentősebb feladatokat és fejlesztés irányokat: A fejlesztés szükségességét mind mennyiségi, mind minőségi szegmentumokban. Költségvetés finanszírozási problémákat. Az integráció lehetőségei, önkormányzatok közötti együttműködés illetve a szociális- és a gyermekjóléti alapellátás integrálásának lehetséges formái. A helyi szociális ellátórendszer fejlesztésének rövidtávú feladatai, ütemezése A fejlesztés lehetséges útjai A városban élők szociális helyzetére ható egyéb tényezők alakítása


5

Tartalmi és eljárási kapcsolat kialakítása az önkormányzati szakpolitikai prioritások és a költségvetés előkészítése és elfogadása között (Tanácsadás) Közművelődési rendelet (2008) Tab Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a 22/2008. (VII. 07.), 30/2008. (IX. 03.), 27/2009. (VIII. 31.) rendelettel módosított 15/1999. (XI. 01.) számú rendelete rendelkezik a közművelődésről. A rendelet alapvető célja, hogy „egységes alapelvek szerint határozza meg az általa támogatott közművelődési tevékenységek körét, azok ellátásának módját és feltételeit, a szakmai és a finanszírozási alapelveket, továbbá hogy jogszabályi keretet teremtsen a közösségi művelődéshez méltó, esztétikus környezet és infrastruktúra biztosításához, a város nemzeti és nemzetiségi hagyományainak ápolásához, a helyi társadalom kiemelkedő közösségei, személyiségei szerepének növeléséhez, a helyi értékek védelmének erősítéséhez, a helyi kulturális nyilvánosság és tájékoztatás fejlesztéséhez.” A terv nevesíti a kötelező feladatait, valamint a támogatandó területeket,melyek a következők: ¾ a város szellemi vonzerejének, a civil társadalom kulturális önszerveződő tevékenységének erősítése, a városi polgárok életminőségének javítása; ¾ a város tehetséges és kiemelkedő személyiségeinek értékteremtő tevékenysége; ¾ az időskorú népesség közművelődési lehetőségei, közösségi élet; ¾ a hátrányos helyzetű rétegek kulturális hátrányainak mérséklése, művelődési kezdeményezései; ¾ a gyermekek és fiatalok művelődése, művészeti tevékenysége és közösségi élet; ¾ a lokálpatriotizmus, a helyi kulturális értékek védelme; ¾ a humán és közhasznú információs szolgáltatások Tab Város Önkormányzata a közművelődési feladatellátással kapcsolatban meghatározza a szervezeti kereteket, az irányítás és ellenőrzés szabályait, valamint a finanszírozás lehetőségeit. ETK Szolgáltató zRt. 1149 Budapest, Angol u. 34.

6

Tartalmi és eljárási kapcsolat kialakítása az önkormányzati szakpolitikai prioritások és a költségvetés előkészítése és elfogadása között (Tanácsadás) Közfoglalkoztatási terv 2010. A szociális igazgatásról és a szociális ellátásokról szóló 1993. évi III. törvény 37/A. §-a rendelkezik a közfoglalkoztatási terv megalkotásának kötelezettségéről. A közfoglalkoztatási terv egyéves időtartamra szól. Az önkormányzat az állami foglalkoztatási szerv és a szociálpolitikai kerekasztal véleményének ismeretében a közfoglalkoztatási tervet évente február 15-éig fogadja el. A program célja: ¾A segélyezettek munkaerő-piaci pozíciójának javítása. ¾A segélyezés munka ellen ösztönző hatásának mérséklése. ¾A foglalkoztatás növelése. A közfoglalkoztatási terv részletesen meghatározza a közfoglalkoztatottak által ellátható feladatokat, rögzíti a programban közreműködő intézményeket, valamint az intézményi igényeket, s a szükséges létszámokat és a munkavégzések tervezett időpontjával összevezetve. A program tartalmazza a finanszírozáshoz szükséges források bemutatását, valamint a közfoglalkoztatás szervezéséről szóló információkat és rendelkezéseket. Az alábbi mellékletek kerültek csatolásra a tervhez,melyek informatív módon tájékoztatnak a jelenlegi helyzetről több aspektusból: ¾ Aktív korúak ellátásában részesülő személyek helyzetelemzése 2009. évi adatok alapján ¾ Aktív korúak ellátására jogosultak jövőbeni helyzetének tervezése, értékelése 2010. évre ¾ Közfoglalkoztatási terv az 1993. évi III. törvény 37/A. § (2) bekezdés alapján 2010. évi tervezési adattábla Tab Város Önkormányzata kiemelt célként kezeli a településen élő, munkára képes, tartósan munkanélküli személyek fokozottabb mértékű bevonását a közcélú munkába, hogy rendszeres munkajövedelemhez jussanak és közelebb kerüljenek a munka világához. Törekednek arra, hogy a közfoglalkoztatási tervben foglalt elképzelések igazodjanak településen élők adottságaihoz, a helyi sajátosságokhoz, lehetőségekhez.


7

Tartalmi és eljárási kapcsolat kialakítása az önkormányzati szakpolitikai prioritások és a költségvetés előkészítése és elfogadása között (Tanácsadás) Közoktatási intézkedési terv (2008-2012) A Koppány-völgye Többcélú Kistérségi Társulás 2005-ben, az 53/2005. (VI.13.) TKT sz. határozattal a kistérség közoktatási intézkedési tervét elfogadta. A Kt. 85.§ (4) bekezdése értelmében az intézkedési terv végrehajtását legalább kétévenként értékelni, szükség szerint felülvizsgálni kell. A Koppány-völgye kistérség hatályos intézkedési terve szerint a Társulási Tanács minden év májusáig dönt a terv felülvizsgálatáról, módosításáról. A Társulási Tanács 89/2007. (X.1.) TKT számú határozatában javasolja a települési önkormányzatok számára a közoktatási feladat-ellátási struktúra átgondolását. Mindezek szükségessé tették a hatályos intézkedési terv 2008. évi felülvizsgálatát. A Koppány-völgye Többcélú Kistérségi Társulás és az egyes önkormányzatok által vállalt közoktatási feladatok: Alapfokú nevelés – oktatás, óvodai nevelés Pedagógiai szakszolgálat Szakmai szolgáltatás Ellátja a kistérség közoktatásának fejlesztésével kapcsolatos operatív tevékenységet A társulási megállapodás rögzíti az intézményfenntartó mikro-körzeti társulások létrehozását annak érdekében, hogy a kistérség önkormányzatai kötelező alapfokú közoktatási feladataikat elláthassák, illetve a közoktatási intézmények önálló fenntartásával az egyes feladatok ellátásról gondoskodjanak.


8

Tartalmi és eljárási kapcsolat kialakítása az önkormányzati szakpolitikai prioritások és a költségvetés előkészítése és elfogadása között (Tanácsadás) Tab Város Sportkoncepciója Tab Város Önkormányzatának képviselő-testülete a 237/1999. (XI.25.) számú határozatával fogadta el a város sportkoncepcióját és határozta meg a versenysport, szabadidősport rövid- és hosszú távú feladatait, valamint döntött (az azóta is működő) ifjúsági-, verseny és szabadidősport célok támogatására létrehozott pályázat kiírásáról is. Ez a koncepció lett az alapja a város önkormányzatának 2/2002. (I.31.) számú a helyi sporttevékenységgel kapcsolatos feladatairól és kötelezettségeiről, valamint a sport pénzügyi támogatási rendszeréről szóló rendeletének is. Tab sportéletét az alábbi három fő területen lehet meghatározni: Alap-és középfokú oktatási-nevelési intézmények sportja Versenysport Szabadidősport Testnevelési és sportfejlesztési célkitűzések a városban: ¾ a költségvetés legalább 1%-a kerüljön a sport költségeinek finanszírozására, ¾ az általános iskolák pedagógiai programjában meg kell vizsgálni a délelőtti testnevelés órák száma növelésének lehetőségét, ¾ az általános iskola alsó tagozatában biztosítani kell a mindennapos testnevelést és a testnevelés órák szakos tanárral történő ellátását, ¾ a délutáni foglalkozásokban résztvevő tehetséges tanulókat rendszeresen versenyeztesse az iskola, illetve az ISK vagy DSE (Országos bajnokságok, Diákolimpia versenyek stb.) röplabda és labdarúgás sportágakban, hogy ezzel Tab város sporthírnevét öregbítsék. ¾ a versenysport kiemelt sportágaiban épüljön fel az utánpótlás-nevelés rendszere az általános iskolától a felnőtt csapatokig. Az itt működő testnevelőket vonják be a munkába, építsenek kapcsolatot az egyesületi edzőkkel. ¾ továbbra is fontos a város hírnevét erősítő sport eredményessége, a versenysporttal foglalkozó sportegyesületek működőképességének megőrzése. ¾ sport témájú kerek asztal beszélgetések szervezése, egyesületi vezetők, edzők, testnevelők részvételével. ¾ a tanuszoda oktatási és egyéb tevékenysége, megfelelő szervezettséggel és programokkal kínáljon alternatívát a város sportéletéhez. ETK Szolgáltató zRt. 1149 Budapest, Angol u. 34.

9

Tartalmi és eljárási kapcsolat kialakítása az önkormányzati szakpolitikai prioritások és a költségvetés előkészítése és elfogadása között (Tanácsadás) Hulladékgazdálkodási Terv Tab Város hulladékgazdálkodási tervéneknek kettős szerepet kell betöltenie: kiemelt jelentőségű a településen élők által legfontosabbnak tekintett helyi hulladékgazdálkodási gondok megoldása, melynek megvalósításával országos és regionális szinten is lehetőség nyílna a környezet állapotának javítására. A terv által lefedett területek: 1.A hulladékgazdálkodás jelenlegi helyzetének ismertetése 2.A hulladékkezeléssel kapcsolatos alapvető műszaki követelmények 3.Az egyes hulladéktípusokra vonatkozó speciális intézkedések 4.A hulladékok kezelésére alkalmas kezelőtelepek és a kezelésre feljogosított vállalkozások 5.Az elérendő hulladékgazdálkodási célok 6.A kijelölt célok elérését, megvalósítását szolgáló cselekvési program 7.A tervben foglaltak megvalósításának becsült költségei A cselekvési programban megfogalmazott legfontosabb feladatok: ¾A lakosság rendszeres tájékoztatása a hulladékgazdálkodással kapcsolatban ¾A lakosság környezeti tudatosságának fejlesztése ¾Felül kell vizsgálni a dögkutak állapotát és ennek alapján intézkedni kell, valamint 2005 december 31-ig fel kell számolni az összes működő és lezárt dögkutat. ¾Közterületi hulladékos konténerek kihelyezése a zártkertekbe vezető gyűjtő utakra a külterületi ingatlanokon keletkezett háztartási hulladékok részére, illetve az esetlegesen rossz állapotú közterületi hulladékgyűjtő edények cseréje ¾Helyi hulladékgazdálkodási terv teljesüléséről beszámoló készítése (2 évente), szükség esetén aktualizálása ¾A települési szilárd hulladék szervesanyag-tartalmának csökkentése, komposztálási technikák népszerűsítése és megvalósítása ¾A szelektív hulladékgyűjtés feltételeinek megteremtése és a csomagolási hulladékok hasznosítása ¾A települési folyékony hulladék kezelésének megoldása, végleges megoldásként a csatornázás megvalósítása ¾Részvétel a Dél-Balatoni Sió-völgyi Települési Szilárdhulladék Kezelési Rendszer kiépítésében és működtetésében ¾Az inert hulladék (települési építési törmelék) hosszú távú elhelyezésének biztosítása. ETK Szolgáltató zRt. 1149 Budapest, Angol u. 34.

10

Tartalmi és eljárási kapcsolat kialakítása az önkormányzati szakpolitikai prioritások és a költségvetés előkészítése és elfogadása között (Tanácsadás) Tab Város Településfejlesztési Stratégiája (2007-2013) A településfejlesztési stratégia feladata meghatározni a település jövőképét, valamint a közösség érdekeinek legjobban megfelelő megoldást adni a legfontosabb társadalmi, gazdasági, műszaki, intézményi és környezeti problémák megoldására, illetve megmutatni az alkalmazkodás lehetőségét a hazai és nemzetközi fejlődési trendekhez. A településfejlesztési koncepció hozzásegíti a döntéshozókat ahhoz, hogy megtalálják a legcélszerűbb megoldásokat az erőforrások legjobb felhasználásához. A településfejlesztési koncepció útmutatásul szolgál a döntési mechanizmus működtetéséhez, a tervezéshez és végrehajtáshoz, illetve az ellenőrzéshez szükséges szervezetek létrehozásához, a lakossági, a vállalkozói és egyéb csoportok, valamint a helyi politikai döntéshozók érdekeinek harmonizálásához. Településfejlesztés A településfejlesztés a település társadalmi és gazdasági erőforrásainak, környezeti minőségének, műszaki, anyagi és humán ellátásának olyan fejlesztése, amely a fenntartható fejlődés érdekében megteremti a település lakossága számára az életszínvonal növekedésének, az életminőség javulásának egyensúlyi feltételeit. Településfejlesztés tervezése A településfejlesztési tervezés olyan folyamat, amely nemcsak koncepcióalkotás, hanem a település működésére, fejlesztésére vonatkozó széles körű megközelítés, melynek során olyan megoldásokat keresünk a települési viszonyok alakítására, amelyek a legjobb eredményeket hozhatják a jövőben. A településfejlesztési tervezés eredménye a település jövőképét felvázoló modell, amely eligazodást nyújt a megfelelő döntések meghozatalához.


11

Tartalmi és eljárási kapcsolat kialakítása az önkormányzati szakpolitikai prioritások és a költségvetés előkészítése és elfogadása között (Tanácsadás) A településfejlesztési tervezés a település társadalmi, gazdasági, környezeti és műszaki-fizikai helyzetének elemzésére alapozott. A lakosság, a településpolitikai döntéshozók, a civil szerződések és érdekképviseletek bevonásával készülő, a település hosszú, közép- és rövid távú fejlődési irányainak meghatározását szolgáló folyamat, mely során elkészül a település jövőjével kapcsolatos alapvető döntések és akciók rendszere. A településfejlesztési tervezés az a folyamat, amelynek során egy település meghatározza saját jövőjét, a hozzá vezető utat, kijelöli a feladatokat és a megvalósítást biztosító eszközöket (ide értve a végrehajtásban közreműködőket is). A településfejlesztési tervezés segít meghatározni a legfontosabb megoldásra váró kérdéseket, megtalálni a település erősségeit, a legfontosabb lehetőségeit, amelyek kiegyenlíthetik a hátrányokat, minimumra csökkenthetik a kockázatokat és veszélyeket (SWOT analízis). A településfejlesztési tervezés magában foglalja az információk összegyűjtését, a fejlesztés lehetséges változatainak feltárását, valamint azok hatásainak számbavételét. A hatékonyság alapelvének szem előtt tartása mellett különböző megvalósítási lehetőségeket nyújt a célok eléréséhez. Elősegíti a kommunikációt, szélesíti a település társadalmának széleskörű részvételét a döntéshozási folyamatban, segít az érdekek és a különböző értékrendek integrálásában, elősegíti a szabályozott döntéshozást és a sikeres megvalósítást. A tervezés folyamata tartalmaz általánosan érvényes lépéseket, alapvető feltételrendszert, ugyanakkor egyedi és speciális elemeket is, hiszen így képes a különböző települések önálló karakteréhez igazodó jövőkép kialakítását elősegíteni.


12

Tartalmi és eljárási kapcsolat kialakítása az önkormányzati szakpolitikai prioritások és a költségvetés előkészítése és elfogadása között (Tanácsadás) Tab Város Gazdasági Programja (2007 – 2010) Tab város aktuális gazdasági programja négy évre, 2007-2010 éveket lefedő időszakra szól, s készítésének kötelezettségéről az Ötv. is rendelkezik. Struktúrája ennek megfelelően kötött, tartalmát tekintve pedig főképp irányokat határoz meg. A program illeszkedik mind az európai uniós, mind pedig a hazai gazdaságpolitikai célkitűzésekhez, és az aktuális szabályozáshoz, a tervezett intézkedések pedig a 2007-es évben előre jelzett makrogazdasági mutatókon alapulnak. Ugyanezen az elven, a jövőre vonatkozóan a központi kormányzattól várható, valamint a saját bevételek volumenének, változásának becslését is felvázolták. A finanszírozás tekintetében meghatározó tényező a közigazgatás várható korszerűsítésének elindítása, az Európai Uniós fejlesztési források hatékony felhasználása, az államháztartás egyensúlyi követelményei, a közszféra bér- és létszámkorrekciója. A gazdasági stratégia két alapvető vonása: ¾ „Az államháztartás minél gyorsabb konszolidálásához szükséges rövidtávon ható fiskális lépések mellett, azokkal párhuzamosan a Kormány az állami működés egészét érintő, átfogó reformokkal kívánja megteremteni a valóban tartós egyensúly feltételeit” ¾„Nem lehet egyszerre jelentős egyensúlyjavítást és ugyanakkor az eddigiekhez hasonlóan magas növekedést elérni. Az egyensúly javítása átmeneti növekedési áldozattal és az infláció csökkenésének ideiglenes megszakadásával jár.” A

Program a gazdaság főbb területein meghatározta az érvényesítendő prioritásokat. A központi támogatás csökken tendenciája arra ösztönzi az Önkormányzatot, hogy a bbevételek és a kiadások egyensúlyának megteremtésére törekedjen. ETK Szolgáltató zRt. 1149 Budapest, Angol u. 34.

13

Tartalmi és eljárási kapcsolat kialakítása az önkormányzati szakpolitikai prioritások és a költségvetés előkészítése és elfogadása között (Tanácsadás) A következő célok kerültek meghatározásra a Gazdasági Programban: I. Városfejlesztés, városrendezés, infrastruktúra ¾ Kedvező feltételeket kell teremteni a gazdaság szereplőinek. ¾ Városi piac fejlesztése. ¾ Egészségház épületének bővítése, felújítása szükséges ¾ Középiskolai épületkomplexum létrehozásáról pályázati lehetőségek, külső források bevonásával. ¾ Az ivóvíz és szennyvízhálózat folyamatos karbantartása, felújítása. ¾ Szennyvíztelep rekonstrukciója, 1000 m3-es ivóvíztározó újjáépítése. ¾ Az önkormányzat kezelésében lévő belterületi utak folyamatos karbantartása, ¾ Évenként egy-két utca aszfaltburkolattal való ellátása, ¾ Utakhoz tartozó hiányzó vízelvezető rendszerek kiépítése. ¾ Város-rehabilitáció ¾ Könyvtár elhelyezése másik épületbe ¾ Kistérségi uszoda építésnek befejezése, működtetése valamint bővítése. ¾ Tab – Lulla - Balatonendréd hiányzó útszakasz részének megépítése ¾ Geotermikus hőerőmű létesítése II. Lakásépítés, lakáskoncepció végrehajtása III. Térségi feladatok bővítése IV. A város jövedelemtermelő képességnek megtartása V. Erőforrások számbavétele VI. Az önkormányzat kötelező feladatairól való gondoskodás VII. Az önkormányzat közszolgáltatási feladatainak ellátása VIII. Gazdaságos működés biztosítása A Gazdasági Program rizikófaktoraként a hitelállomány, melynek növekedése folyamatos. Annak érdekében, hogy elkerülje Tab Városa az ÖNHIKI kategóriájú önkormányzatok közé kerülést, felelősségteljes intézményi gazdálkodásra, az önkormányzati költségvetés újragondolására, s egyes feladatok kistérségi szintre történő átcsoportosítására lesz szükség.


14

Költségvetés tervezés folyamata

Javaslat az Önkormányzat következő évi költségvetési koncepciójára November 30.

Költségvetési tervkészítés indítása Polgármesteri Hivatal levele az intézményekhez a tárgyévi költségvetés elkészítésére

Előkészítő: Pénzügyi Iroda

Költségvetési Koncepció elfogadása Képviselő Testületi döntés

November hó

Felelős: Pénzügyi Iroda

November 30.

Intézményi tervek egyeztetése Január 1. hete

Résztvevők: polgármester, intézményvezetők, pénzügyi iroda,jegyző

Tervegyeztetés intézményenkénti jegyzőkönyv

Bizottsági, könyvvizsgálói véleményezés

Január 1.hete


Képviselő Testületi ülés


Február 15. Költségvetés végrehajtása

Előterjesztés Testületi Ülésre Január vége

Felelős: Jegyző Előterjesztő: polgármester

Elemi költségvetés


15

Tartalmi és eljárási kapcsolat kialakítása az önkormányzati szakpolitikai prioritások és a költségvetés előkészítése és elfogadása között (Tanácsadás) A tanácsadás keretében áttekintett jellemzők, melyek a kapcsolat megteremtését befolyásolják :

¾A jelenlegi, az egész önkormányzatot lefedő, éves költségvetés tervezési módszertan alapvetően bázis alapú, amelyhez az intézmények éves gazdasági felülvizsgálata kapcsolódik. ¾A tervezési szakemberek teherbíró képességétől függően egyes részterületek alaposabb felülvizsgálata is megtörténik, áttekintve az igényelt források összhangját a feladatokkal, de ennek lehetősége a rendszer teljes egészét illetően korlátozott. ¾Ezeket az alapokat véve javasolt egy rugalmasabb tervezési módszertan felé történő elmozdulás. ¾Szükséges számba vennünk a mozgásteret a különböző feladatok finanszírozási igényeinek feltárásával, illetve a már meglévő kötelezettségek figyelembe vételével. ¾Mindezeket a tervezés során csak nehezen módosítható adottságként kezeljük. Tervezésük egyelőre továbbra is bázis alapon történhet, feladatonkénti rendszeres felülvizsgálattal, melynek célja a hatékonyság javítása. ¾A jogszabályokban foglalt kötelezően ellátandó feladatokat általában szakmai szabályok határozzák meg, amelyek alapot szolgáltatnak a költségigényekhez, de ezeknek is lehet többlet forrás igénye, melyet különböző szintű döntések alapoznak meg.


16

Tartalmi és eljárási kapcsolat kialakítása az önkormányzati szakpolitikai prioritások és a költségvetés előkészítése és elfogadása között (Tanácsadás) A tanácsadás keretében áttekintettük a költségvetés készítés legfontosabb alapelveit: 1)Reális: megalapozott és teljesíthető legyen, azaz a célok eléréséhez szükséges optimális kiadásokat és ráfordításokat tartalmazza 2)Gazdaságos: mennyit kell "befektetnünk" az elvárt eredmény eléréséhez, s ez arányos-e azzal 3)Tervezett: a szervezet, ill. a projekt prioritásait, céljait kell tükröznie, azaz alkalmasak-e a célok megvalósítását mederben tartani, pontosan bemutatja, hogy mit és mennyiért (egység-szorzó) valósítunk meg. 4)Átlátható: azaz minden tevékenység egyértelműen azonosítható a költségvetésben.

A tanácsadás keretében áttekintettük a költségvetés jogi alapelveit: Költségvetés készítési kötelezettség: az egyes alrendszerek költségvetése, olyan pénzügyi terv, amely adott idő alatt a feladat ellátásához szükséges kiadásokat és a várható bevételeket előirányzatként tartalmazza. Az elfogadott költségvetés végrehajtásának egyik legfőbb sajátossága, hogy bár a költségvetés törvény előírásai alapján készül, de rendelkezéseitől a meghatározott cél teljesülése érdekében el lehet térni. Ellenőrizhetőség: biztosítani kell a közpénzek felhasználásának ellenőrizhetőségét, a bevételek tervezésének realitását, illetve a kiadások szükségességét alátámasztva.


17

Tartalmi és eljárási kapcsolat kialakítása az önkormányzati szakpolitikai prioritások és a költségvetés előkészítése és elfogadása között (Tanácsadás)

Nyilvánosság: az államháztartás információs rendszere nyilvános, az adófizetőknek joguk van, hogy megtudják az általuk befizetett adó felhasználása hová történt. Országgyűlés, illetve a helyi képviselő-testület biztosítja a nyilvánosságot. Népképviseleti felhatalmazás elve: a központi költségvetést, a társadalombiztosítás és az elkülönített állami pénzalapok költségvetését az Országgyűlés törvényben hagyja jóvá, a helyi" önkormányzatok költségvetéséréről a képviselő-testület rendelet alkot. Korlátozott idejű felhatalmazás elve: a költségvetés időtartamára vonatkozik. Ez általában egy év. Az önkormányzatoknál kötelező 1997-től a gördülő tervezés alkalmazása, amely azt jelenti, hogy 3 évre elkészítik a döntések, kötelezettségek hatását bemutató tervet is. Előzetes felhatalmazás elve


18

Vállalati tervezési módszerek köréből alkalmazható gyakorlatok A tanácsadás keretében áttekintettük a szakpolitikai prioritások és a költségvetés előkészítése és elfogadása közötti kapcsolat megteremtésének jelenlegi adottságait: ¾A jelenlegi találkozási pont és az eljárási - tartalmi kapcsolati kialakításában kulcsszerepe van Irodának.

a Pénzügyi

¾A hazai önkormányzatok nagy részénél még nem sikerült kialakítani egy jövőorientált, teljesítményarányos, költségtudatos és jól átlátható gazdálkodási rendszert. ¾Ennek fő okai nem az önkormányzati gazdasági vezetők tevékenységéből, hanem az alábbi, objektív feltételrendszerből következnek: a csak részben önálló gazdálkodási lehetőségek, forrás oldalról a "többcsatornás" finanszírozási rendszer bizonytalanságai (az állami normatív finanszírozás és a helyi finanszírozási lehetőségek arányainak gyakori változása, a törvényi szabályozásnak megfelelően), az önkormányzatok egyedi többlépcsős hierarchikus szerkezete (választott testületi irányítás annak hivatali működtetése - a Polgármesteri Hivatal, illetve a hozzá tartozó részben vagy teljesen önállóan gazdálkodó intézmények hálózata, valamint a gazdasági társaságok), a települések intézményeinek és lakosságának érdekei, illetve ellenérdekei azok gyakori ütközése, a Polgármesteri Hivatal és az Intézmények közötti információáramlás bonyolultsága, lassúsága, amely a költségfelhasználások (kiadások) követhetetlenségéhez és átláthatatlanságához, valamint az ezekből adódóan a vezetés megkésett vagy helytelen döntéseihez vezethet.


19

Tartalmi és eljárási kapcsolat kialakítása az önkormányzati szakpolitikai prioritások és a költségvetés előkészítése és elfogadása között (Tanácsadás) ¾Az éves költségvetés tervezése előtt lehetőség szerint minden rendelkezésre álló stratégiai dokumentum, terv bekérésre kerül, és az egyes szakterületek konkrét éves igényeit összehasonlítása, szinkronizálása megtörténik a hosszabb távú célokkal. ¾A Pénzügyi Iroda törekszik olyan költségvetési tervek kialakítására, melyek biztosítják a reális szakmai célok megvalósulását a rendelkezésre álló forráslehetőségek mellett. ¾Az intézmények tervei, a Polgármesteri Hivatal tervei, az ágazati tervek, a felújítások és beruházások tervei mellett számba veszik az állami/uniós lehetőségeket, célhoz rendelt forrásokat is. ¾Megfontolásra javasoltuk az alábbi csatolt dokumentumok, illetve az adott évre aktualizált tervezési segédletek kiküldését a költségvetés előkészítési folyamata során: ¾ a költségvetési koncepció, ¾ intézmény összesített adatainak tervező táblája, ¾bértervező tábla, ¾normatívák (bölcsődei, óvodai, iskolai), ¾főkönyvi számlák magyarázatát nyújtó segédlet.


20

Tartalmi és eljárási kapcsolat kialakítása az önkormányzati szakpolitikai prioritások és a költségvetés előkészítése és elfogadása között (Tanácsadás)

¾ A tanácsadás során felszínre került problémák és anomáliák részbeni feloldása lehetséges a controlling metodika bevezetésével: 9 több idődimenziós tervezés, 9folyamatos tényadat figyelés, 9 előirányzat/tény eltérés elemzés, 9vezetői információszolgáltatás, 9önkormányzati környezetben történő rendszerbe állítás, 9számítástechnikával támogatottság.


21

Tartalmi és eljárási kapcsolat kialakítása az önkormányzati szakpolitikai prioritások és a költségvetés előkészítése és elfogadása között (Tanácsadás) A tanácsadás keretében áttekintettük a szakpolitikai prioritások és a költségvetés előkészítése és elfogadása közötti kapcsolat megteremtéséhez szükséges jövőkép-vezérelt stratégia jellemzőit, s az eltéréseket az evolutiv stratégiához képest :

Evolutív stratégia

Jövőkép-vezérelt stratégia

bázisalapú tervezés

jövőkép-alapú tervezés

inkrementális haladás

innovatív jövőképet igényel

kockázatkerülés

részletesen kidolgozott jövőkép

hagyományos tervezési szemlélet

jövőkép célokra bontása

kierjedt helyzetelemzés

nem konvencionális, kreatív

Visszafogott változások

ambiciózus

relatíve kisebb eredmények

látványosabb eredmények

nem használja az innovatív kapacitásokat

az innovatív kapacitásokat kiaknázza


22

Tartalmi és eljárási kapcsolat kialakítása az önkormányzati szakpolitikai prioritások és a költségvetés előkészítése és elfogadása között (Tanácsadás) A tanácsadás keretében áttekintettük a szakpolitikai prioritások és a költségvetés előkészítése és elfogadása közötti kapcsolat megteremtéséhez szükséges – jelenleg még hiányzó – szakpolitikai koncepciók körét:

Nem kötelező szakpolitikai koncepciók, amelyeket érdemes elkészíteni:

Közlekedésfejlesztési koncepció Idegenforgalmi és turisztikai koncepció Kommunális és infrastruktúrafejlesztési koncepció Egészségügyi koncepció Ifjúsági koncepció Közbiztonsági koncepció Kommunikációs stratégia Informatikai stratégia


23

Bevezetés Ebben a témában a tanácsadás keretében az alábbi területeket tekintettük át: 1) Tab Város Önkormányzata szakpolitikai prioritásai a szakpoli

Recommend Documents