Beszámoló a közös fenntartású Óvoda 2008. évi költségvetéséhez A Magyar Köztársaság 2008. évi költségvetéséről szóló 2007. évi CLXIX. törvényét, az Országgyűlés 2007. december 21-i ülésén tárgyalta és egyben el is fogadta. A képviselő-testületek 2007. november 19. napján hoztak határozatot a közös fenntartású intézmények 2008. évi koncepciójáról, e döntés alapján, valamint a költségvetési törvény részletes megismerése után folytatódhattak az elemi költségvetés elkészítésének munkálatai. Nefelejcs Napköziotthonos Óvoda 2008. évre vonatkozó koncepcióját a fenntartó önkormányzatok 24.544.000,- forinttal fogadták el. A részletesen kidolgozott költségvetési-tervezetet első olvasatra a községek polgármestere megkapták, és megtárgyalták. A koncepció tárgyalása során valamint a polgármesteri megbeszélésen elhangzott kérések tükrében került kidolgozásra a testületek elé terjesztett 2008. évre vonatkozó költségvetési tervezet, melyről általánosságban a következőket kívánom előterjeszteni. 1. Az intézménynél foglalkoztatottak bérei és bérjellegű juttatatásai (jubileumi jutalom) a hatályos közalkalmazotti törvényben meghatározott módon kerültek megállapításra. Az elfogadott költségvetési törvény 57. §-a azonban megváltoztatta a közalkalmazotti fizetési osztályok első fizetési fokozatához tartozó illetmény garantált összegét, a növekvő számú fizetési fokozatokhoz tartozó legkisebb szorzószámokat, valamint az illetménypótlék mértékét. Így az óvodában foglalkoztatott közalkalmazottak bére és pótlékai már az új táblázat alapján kerültek betervezésre. Ennek ellentételezésére a költségvetési törvény bevételi forrást is biztosít az önkormányzatok részére. A támogatás a helyi önkormányzatot a 2008. január 1-jei létszám illetményadatainak felmérése alapján illeti meg, az illetmény-előmeneteli rendszer növeléséhez kapcsolódó kiadásra, elszámolási kötelezettség mellett. 2. A dolgozók részére adott egyéb juttatások a fenntartó önkormányzatok által elfogadott Közalkalmazotti Szabályzatban foglaltaknak megfelelően kerültek beállításra - étkezési hozzájárulás (SzJa törvényben meghatározott legmagasabb adómentes érék határnak megfelelően 2008. január 1. napjától meleg étkeztetés esetén 12.000,- Ft/fő/hó, étkezési utalvány esetén 6.000,- Ft/fő/hó) - munkaruha juttatás (a juttatás mértéke a mindenkori minimálbér 60 %-a, jelenleg 41.400,- Ft ) - minőségi bérpótlék (kereset-kiegészítés) állami normatívaként meghatározott összeg, mely az alapnormatívában foglaltatik, 5.250,- Ft/pedagógusi létszám/hó, a költségvetésbe beterezett bérjellegű kiadást egy évben egy alkalommal december hónapban adja ki az óvoda - szakkönyv támogatás állami normatívaként meghatározott összeg, mely szintén az alapnormatívában jelenik meg, a mindenkori december 31-ei pedagógus létszám részére kötelező kifizetni (14.000,- Ft/év/fő) az áprilisi bérrel együtt - továbbtanulás, továbbképzés lehetőségének biztosítása – elsődlegesen az intézménynél jelentkező kötött felhasználású normatívából (11.700,- Ft/fő/év) megvalósítva, - iskoláztatási támogatás mindenkori SZJ törvényben meghatározott adómentes mérték, mely jelenleg a minimálbér 30 %-a (20.700,- Ft/fő) - ajándékutalvány juttatása az SZJA tv. alapján, mindenkori minimálbér 10 %-a, éves viszonylatban háromszori alkalommal (6.900,- Ft/fő évente háromszor)
1
3. Betervezésre került a Győri Többcélú Kistérségi Társulás által az önkormányzatoknak 2007. december 29-én nyújtott 480 ezer forintos fejlesztési támogatása. Az óvodában hordozható számítógép, projektor valamint nyomtatók beszerzésére kerül sor. A korábban tárgyalt óvodai koncepcióban részletes tájékoztatást kaptak képviselőtársaim a várható állami normatívákról, melyek jelentősen megváltoztak, illetve lecsökkentek az előző éviekhez képest. Bonyolultabb a normatíva igénylése, mert két nevelési év szabályzóiból kell kiszámítani. A megszűnő normatívákat pályázati úton elnyerhető források növekedésével kívánják ellensúlyozni, pl. közoktatási-fejlesztési célok támogatása. A Megyei Pedagógiai Intézet tájékoztatója alapján, melyet az önkormányzatok részére eljuttatott, jól látható, hogy milyen változásokon mentek keresztül 2 év alatt az óvodai oktatáshoz kötődő normatívák. A közös fenntartású óvodára vonatkozó egy-két adat kiemelésre került a tájékoztatóból, melyet itt szeretnénk bemutatni. Költségvetési törvény 3. sz. melléklet szerinti normatívák variációi különböző létszámokra Kvt. Tv szerinti Kt. szerinti Kt. szerinti Pl. 15 FŐ átlaglétszám átlaglétszám max. létszám ezer Ft TELJESÍTMÉNYMUTATÓ ÓVODA KISCSOPORT (20, 20, 25)* KÖZÉP. CSOP.(20, 20, 25) NAGYCSOP. (17, 20, 25)
2 550 000 Ft 178,5/204** 178,5/204 210/240
178,5/204 178,5/204 204/242
173,4/204 173,4/204 204/244,8
170/204 170/204 204/238
* A zárójelben lévő számok a fejlécben szereplő kategóriák szerinti sorrendben a létszámok ** A/B jelölésben: A: maximum napi 8 órás nyitva tartás B: napi 8 órát meghaladja a nyitva tartás KIEGÉSZÍTŐ SZABÁLYOK A többcélú kistérségi és intézményi társulás esetén; valamint ha egyedül tartja fenn intézményét (utóbbiaknak teljesíteni kell az alábbi létszámokat), együttesen teljesíteniük kell: ÓVODÁK 2008/2009. 2. nevelési év
ÓVODA*
1. nevelési év 3. nevelési év óvoda 75% = 15 fő Kiegészítő szabályozások óvodára Ha a fentieket nem teljesíti, nem igényelhető támogatás. Ha a fenntartásról többcélú kistérségi vagy intézményi társulás keretében gondoskodnak: létszám 15 fő – 2 fő = 13 fő Ha legalább 3 települési önkormányzat társulásban gondoskodik, a csoportok együttesen el kell érjék: létszám 50% = 10 fő Átlaglétszám-számítás Önálló OM azonosítóval rendelkező intézmény egy intézmény. Összevontnál az összevont csoportra kell az átlagot teljesíteni. 2
Összevont csoport: súlyozott számítás. * Átlaglétszám: 20 fő Költségvetési törvény 8. sz. melléklete alapján KÖTÖTT NORMATÍVÁK 2007 2008 TÖBBCÉLÚ KISTÉRSÉGI TÁRSULÁSOK TÁMOGATÁSA (8. sz. melléklet IV/1. feltételek teljesülése alapján) Bejáró gyermek, tanuló után Intézményi társulás által fenntartott intézménybe
2008
(2007 egészére) 80 000 Ft/fő/év
2008. óvoda és 1-4. évf. 74 000 Ft/fő/év 5-8. évf. 80 000 Ft/fő/év 100% (74/80e Ft) 50% (37/40 eFt)
– Kiegészítő szabályok alapján a bejárókra: óvoda és 1–8. osztályra 100% (80 eFt) – Székhelyen lakó gyerekekre, a bejárók számával azonos főre, mely 50% (40 eFt) szabályt az 1.-4., illetve 5-8. évfolyamon külön-külön kell alkalmazni. További forrásokhoz juthatnak még az önkormányzatok az alábbi központosított előirányzatokból (költségvetési tv. 5. sz. melléklet) 1) Közoktatás-fejlesztési célok támogatása a) Szakmai és informatikai fejlesztési feladatok Előirányzat 5 000 millió Ft b) Minőségbiztosítás, mérés, értékelés, ellenőrzés támogatása Előirányzat 600 millió Ft c) Teljesítmény motivációs pályázati alap Előirányzat 1 100 millió Ft Az általános bevezető után részletesen is szólni kívánok az óvoda 2008. évi költségvetési-tervezetéről. Az Óvodai nevelés szakfeladaton kerül megtervezésre az óvodában foglalkoztatott közalkalmazottak részére törvényi előírások alapján fizetett bér és annak járulékai. Itt kell elmondani, hogy 2007. december 1. napjától 2008. június 30. napjáig 1 fő részfoglalkozásúval több az alkalmazotti létszám az előző évekhez képest. Az alkalmazotti létszám bővítését a jelenlegi magas gyermeklétszám indokolta.
Vezető óvónő kérésére a TKT-tól kapott támogatást hordozható számítógép, projektor és nyomtatók beszerzésre használtuk fel. Betervezésre került még az óvoda belső helyiségeinek festése, valamint a nyílászárók külső festése (300 ezer Ft+ ÁFA). A 2007. évi költségvetésben is szerepelt már az óvodai kerítés javítása, de elmaradt, így az idei költségvetési-tervezetben is szerepel 796 ezer Ft + ÁFA összeggel (előzetes árajánlat alapján). Az épület lábazata a csapadékvíz rossz elvezetése miatt felázik, ezért a bejárattal szembeni területet térburkolattal kívánjuk ellátni, melynek bekerülési költsége, előzetes árajánlat alapján 672 ezer FT + ÁFA. A községünkben működő óvodáról azonban elmondhatjuk, hogy évről évre fejlődik és szépül, de tudni kell, hogy vannak kötelezően vállalt feladataink, melyeket meg kell valósítani. Így az óvodai eszközfejlesztési tervben szerepel többek között az ovikondi, Gerswald tornaszer valamint agyagégető kemence. A beszerzéseket ez évben kellene megvalósítani, bekerülési költségük várhatóan 450-500 ezer forint. Sajnos viszont azt is tudni kell, hogy az eszközöknek viszonylag nagy a helyszükségletük, amivel nem rendelkezik az óvoda. Óvodai intézményi étkeztetés szakfeladaton kerül megtervezésre a gyermekek étkeztetésével kapcsolatban felmerülő kiadások illetve bevételek. Az óvodai ebédeket, valamint a tízórai-uzsonnát a RÁBAKÉSZ Kft-től szerzi be az önkormányzat. Az alkalmazandó térítési díjakat a képviselő-testület határozza meg, melynek alapján kerül megállapításra az egyes gyermek után fizetendő térítés.
3
Az óvoda saját bevételei között szerepel a Vének önkormányzat hozzájárulása, mely ebben az évben 600 ezer forinttal került betervezésre. A várható állami normatívák és TKT támogatások külön kerültek kimutatásra. Az óvodai költségvetési tervezetben szereplő kiadások és bevételek különbözete alapján Kisbajcs község önkormányzatának 2008. évben 9.869 ezer forint kell biztosítani az óvoda működtetéséhez. Nefelejcs Napköziotthonos Óvoda 2008. évi költségvetése
552312 Óvodai intézményi étkeztetés 54913 Egyéb készletbeszerzés edények, ételmintás üvegek 55211 Vásárolt élelmezés gyermekek étkeztetése 56111 Vásárolt termékek ÁFA-ja áfa mértéke 20 % Dologi iadások összesen:
3 536 000
Kiadások összesen
4 350 000
30 000
784 000 4 350 000
91312 Intézményi ellátási díjak bevétele étkezésben résztvevő gyermekek utáni térítési díj teljes térítési díj 50 %-os térítési díj Működési bevételek összesen: Bevételek összesen
2 264 000 82 000 2 346 000 2 346 000
Nefelejcs Napköziotthonos Óvoda 2008. évi költségvetése 801115 Óvodai nevelés 511112 Közalkalmazottak alapbére óvópedagógusok alapbére és 13. havi juttatása 511142 Közalkalmazottak kötelező pótléka magasabb vezetői pótlék 512132 Közalkalmazotak túlóra díja előző év tapasztalati adata lapján 512192 Közalkalmazottak egyéb munkavégzéshez kapcsolódó jutt. kereset kiegészítés havi 5250,- Ft/fő 513162 Közalkalmzottak egyéb biztosítása biztosítási szerződés 5 fő részére Köz.szab. alapján 513192 Közalkalmazottak egyéb sajátos juttatásai továbbképzési költség 11.700,- Ft/fő 4
9 677 000 480 000 350 000 189 000 125 000 42 000
514132 Közalkalmazottak közlekedési költséghozzájárulása munkábajárás költsége 514142 Közalkalmazottak étkeztetési hozzájárulása közalkalmazotti szabályzat alapján 514192 Közalklamzaottak egyéb költségtérítése szakkönyv hozzájárulás (14.000,- Ft/fő/év) ajandékutalványok (6900 Ft/fő 3x alkalom) iskoláztatási támogatás 8 fő x 20.700,- Ft 51317 kereset kiegészítés technikai dolgozók 2-%-os keresetkieg Költségvetési tv. alapj. Bér és bérjellegű kiadások 53111 Nyugdíjbiztosítási járulék 24 %-os járulék 531121 Természetbeni egészségbiztosítási járulék 4,5 %-os járulék 531122 Pénzbeli egészségbiztosítási járulék 0,5 %- os járulék 5321 Munkaadói járulék 3 %-os járulék 5331 Egészségügyi hozzájárulás dolgozónként 1950,- Ft/hó 5361 Munkadót terhelő egyéb járulék kifizetői adó telefonktg. után Munkáltató által fizetett hozzájárulások összesen 13151 Ügyvitel és számítástechnikai eszközök vásárlása hordozható számtógép projektor 1254 Egyéb építmények vásárlása, létrehozása térburkolat készítés (árajánlat alapján) 18211 Intézményi beruházások ÁFA-ja Felhalmozási kiadások 5431 Irodaszer nyomtatvány tapasztalat alapján 54911 Egyéb anyag beszerzés tisztitószerek beszerzése 55111 Nem adatátvitelei célú távközlési díjak telefonszolgáltatás díja internetes hozzáférési lehetőség, mobil 801115 Óvodai nevelés
20 000 792 000 42 000 124 000 166 000 55 000 12 062 000 2 521 000 473 000 52 000 315 000 131 000 14 000 3 506 000 167 000 233 000 672 000 214 000 1 286 000 80 000 40 000 80 000 120 000
55213 Szállítási szolgáltatás díja utazási költségek megtérítése 54411 Könyv beszerzésének előirányzata mesekönyvek, szakkönyvek beszerzése 54412 Folyóirat beszerzés szakmai lapok beszerzése 5481 Munkaruha, védőruha
5
25 000 50 000 50 000
közalkalmazotti szabályzat szerint 54711 Szakmai anyagok beszerzése foglalkozásokhoz szükkséges festékek, anyagok 54712 Kisértékű tárgyieszközök beszerzése számítástechnikai eszközök, központi pénz alapján eszközfejlesztési terv szerinti besz. 54913 Egyéb készletbeszerzés játékok beszerzése 2007. évi pályázati pénzeszköz felhasználása 55214 Gázenergia szolgáltatás tapasztalat alapján 55215 Villamosenergiai szolgáltaás tapasztalat alapján 55217 Víz és csatornadíjak tapasztalat alapján 55219 Egyéb üzemeletetési kiadások üzemorvosi szogálat, postköltség, távfelügyelet 55218 Karbantartás, kisjavítás kerítés és lábazat javítás előre nem látható meghibásodások óvoda belső helyiségei, nyilászárók külső, udvari játékok fest. 5531 Vásárolt közszolgáltatás logopédiai oktatás díja szerződés szerint 56213 Reprezentáció óvodai rendezvények lebonyolítása 56319 Egyéb különféle dologi kaidások esélyegyenlőségi terv elkészítése, MPI vásárlás, néptáncokt. 56111 Vásárolt termékek ÁFA-ja beszerzések után felszámítot áfa Dologi kiadások összesen Kiadások összesen
228 000 60 000 59 000 305 000 70 000 175 000 450 000 150 000 60 000 276 000 796 000 100 000 300 000 580 000 100 000 230 000 810 000 5 194 000 22 048 000
46415 Működési célú támogatásétékű bev. Helyi önkorm. Vének község hozzájárulása 46416 Működési célú tám. Ért. Bev. Többcélú kistér. T. logopédiai oktatás támogatása bejáró gyermekek utáni támogatás nem bejáró gyermekek utáni támogatás Működési bevételek összesen 9811 Előző évi előirányzat felhasználás TKT támogatás felhalmozás Felhalmozási maradvány
600 000 180 000 853 000 427 000 2 060 000
480 000 480 000
Bevételek összesen
2 540 000
6
Nefelejcs Napköziotthonos óvoda 2007. évi költségvetési tervezete Szerkezeti változások szintre-hozások Költséghelyek megnevezése Bér és bérjellegű Munkaadói Dologi Szerkezeti változások, szintre-hozások kiadások járulékok kiadások 2006. évi bázis kiindulási alap 10 153 000 3 309 000 6 038 000 Jubileumi jutalom -506 000 -162 000 pótlékok megszüntetése ellenőrzés alapján -130 000 -42 000 2006. április 1. béremelés kihatása 226 000 72 000 2007. január 1. soros béremelések hatása 169 000 54 000 kollektív sz. szerinti többlet juttatások 30 000 Óvodai étkezők számának növekedése 996 000 Áremelkedések figyelembe vétele 122 000 Karbantartási költségek - kerítés 480 000 Összesen: 9 942 000 3 231 000 7 636 000 2008. évi várható normatív támogatások összege
Jogcím megnevezése Fajlagos összeg teljesítmény mutató 2007. 2 550 000 1. évfolyam 2 550 000 Teljesítmény mutató 2008. 2 550 000 3. évfolyam 2 550 000 Társulásos iskola 12 hó 45 000 Szervezett étkeztetés 55 000 Pedagógus továbbképzés 11 700 Kistérségi támogatás Bejáró tanulók után 80 000 Nem bejáró tanulók 40 000 Összesen:
Kisbajcs Létszám Normatíva 3,810
6 477 000
3,430 33 8 3
2 915 000 1 485 000 440 000 35 000
10,60 10,60
853 000 427 000 12 632 000
Nefelejcs Napköziotthonos Óvoda 2008. évi költségvetése Összesítő táblázat
Szakfeladatok száma megnevezés Óvodai 552312 étkeztetés 801115 Óvodai nevelés
Bér és bérjellegű Munkáltatói Dologi kiadások járulékok kiadások
felhalmozási Kiadások kiad. összesen
4 350 000 12 062 000
3 506 000
7
5 194 000
1 286 000
Bevételek összesen
4 350 000
2 346 000
22 048 000
1 080 000
751966 Állami támogatás 801115 TKT támogatás Önkorm. hozzájár. Összesen
11 352 000 1 460 000 10 160 000 12 062 000
3 506 000
9 544 000
1 286 000
26 398 000 26 398 000
Kisbajcs Község önkormányzatának hozzájárulása 10.160.000,- Ft 2007. évi hozzájárulás 8.117.000,- Ft
8
