Békés Megyei Tüzeléstechnikai Korlátolt Felelősségű Társaság január december 31

Békés Megyei Tüzeléstechnikai Korlátolt Felelősségű Társaság (Nyilvántartási szám: 04-09-005549, Adószám: 12833821-2-04)

2016. január 01. - 2016. december 31. időszakra vonatkozó Általános üzleti évet záró Egyszerűsített éves beszámoló

Készült: 2017. június 20. (14:24:55) A cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló 2006. évi V. törvény 18. § (6) bekezdése értelmében az eredeti példány megőrzési ideje: 2027. május 29.

i

A beszámoló az Igazságügyi Minisztérium Céginformációs és az Elektronikus Cégeljárásban Közreműködő Szolgálata (IM Csz) online beszámoló készítő programjával, a beküldő által megadott adatok alapján került előállításra. Az IM Csz a közzétett adatok megbízhatóságáért, valóságtartalmáért, jogszerűségéért felelősséget nem vállal. A kiadmány az IM CSz online rendszeréből letöltött dokumentum. A szolgáltatott adatok a kibocsátás időpontjában (2017. 06. 20. 14:24:55) megegyeznek az elektronikus irattárban tárolt adatokkal.

1 / 4 oldal

Közzétevő cég adatai: Békés Megyei Tüzeléstechnikai Korlátolt Felelősségű Társaság Nyilvántartási szám: 04-09-005549 Adószám: 12833821-2-04 Székhely: Magyarország, 5600 Békéscsaba Derkovits sor 2. Első létesítő okirat kelte: 2002. február 22.

KSH szám: 12833821-8122-113-04

A vonatkozó időszak: 2016. január 01. - 2016. december 31. A beadvány a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény alapján került összeállításra. Benyújtás oka: Általános üzleti évet záró Beszámoló típusa: Egyszerűsített éves beszámoló Könyvvezetés módja: kettős könyvvitelt vezető A cég könyvvizsgálatra kötelezett-e: Igen Előző üzleti év adatai: Az Sztv. szerinti összehasonlíthatóság biztosított. Lezárt üzleti év(ek) módosítása: Nem Beadvány részei ■ mérleg (Sztv. szerinti, "A" változat; szövege: magyar) ■ eredménykimutatás (Összköltség eljárással; szövege: magyar) ■ kiegészítő melléklet (szövege: magyar) ■ adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat (határozat száma: 252/2017.(V.29.); szövege: magyar) ■ független könyvvizsgálói jelentés (szövege: magyar) Könyvelő

Könyvvizsgáló

Molnárné Tárnai Klára Regisztrációs száma: 117871

Dr. Kulcsár Lászlóné Regisztrációs száma: 004764

Beküldő

Nyilvánosságra hozatallal kapcsolatos egyéb információk

Rákóczi József Beküldő személy képviseleti minősége: Társaság törvényes képviseletét ellátó személy

A vállalkozó, illetve az anyavállalat székhelyén minden érdekelt részére biztosításra került, továbbá lehetővé lett téve, hogy arról minden érdekelt teljes vagy részleges másolatot készíthessen.

A számvitelről szóló 2000. évi C. törvényben meghatározott nagyságot jelző mutatóérték

Tárgyévi üzleti évben

Tárgyévet megelőző üzleti évben

Tárgyévet két évvel megelőző üzleti évben

48

52

51

Üzleti évben átlagosan foglalkoztatottak száma Aláírásra önállóan jogosult:

Elfogadás időpontja: 2017. május 29. A beszámoló a vonatkozó jogszabályi rendelkezéseknek megfelelően került összeállításra, továbbá a beszámoló a gazdálkodó működéséről, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós összeképet ad a gazdálkodó vagyonáról, annak összetételéről (eszközeiről és forrásairól), pénzügyi helyzetéről és tevékenysége eredményéről.

Rákóczi József


i


2 / 4 oldal

A cég elnevezése: Békés Megyei Tüzeléstechnikai Korlátolt Felelősségű Társaság Nyilvántartási száma: 04-09-005549 Adószáma: 12833821-2-04 2016. január 01. - 2016. december 31. időszakra vonatkozó Általános üzleti évet záró Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEGE, Sztv. szerinti "A" változattal

Sorszám 001.

Előző üzleti év adatai *

Tételsor elnevezése

Lezárt üzleti év(ek)re vonatkozó módosítások **

Pénznem: HUF Pénzegység: ezer

Tárgyévi adatok

Eszközök (aktívák)

002.

A. Befektetett eszközök

768

003.

I. Immateriális javak

0

70

004.

II. Tárgyi eszközök

668

532

005.

III. Befektetett pénzügyi eszközök

006.

B. Forgóeszközök

007.

I. Készletek

008.

II. Követelések

009.

III. Értékpapírok

010.

IV. Pénzeszközök

702

100

100

33 608

22 367

844

352

11 230

5 041

0

0

21 534

16 974

011.

C. Aktív időbeli elhatárolások

735

360

012.

Eszközök (aktívák) összesen

35 111

23 429

21 207

3 645

3 100

3 100

013. 014.

Források (passzívák) D. Saját tőke

015.

I. Jegyzett tőke

016.

II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke

0

0

017.

III. Tőketartalék

11 009

11 009

018.

IV. Eredménytartalék

11 171

7 098

019.

V. Lekötött tartalék

0

0

020.

VI. Értékelési tartalék

0

0

021.

VII. Adózott eredmény

-4 073

-17 562

022.

E. Céltartalékok

023.

F. Kötelezettségek

0

0

13 530

19 347 0

024.

I. Hátrasorolt kötelezettségek

0

025.

II. Hosszú lejáratú kötelezettségek

0

0

026.

III. Rövid lejáratú kötelezettségek

13 530

19 347

027.

374

437

028. Források (passzívák) összesen 35 111 * Előző üzleti év adatai: Az Sztv. szerinti összehasonlíthatóság biztosított. ** Lezárt üzleti év(ek) módosítása: Nem

G. Passzív időbeli elhatárolások

23 429


i


3 / 4 oldal

A cég elnevezése: Békés Megyei Tüzeléstechnikai Korlátolt Felelősségű Társaság Nyilvántartási száma: 04-09-005549 Adószáma: 12833821-2-04 2016. január 01. - 2016. december 31. időszakra vonatkozó Általános üzleti évet záró Egyszerűsített éves beszámoló EREDMÉNYKIMUTATÁSA, Sztv. szerinti "A" változattal

Sorszám

Tételsor elnevezése

Előző üzleti év adatai *

Lezárt üzleti év(ek)re vonatkozó módosítások **

Pénznem: HUF Pénzegység: ezer

Tárgyévi adatok

001.

I. Értékesítés nettó árbevétele

002.

II. Aktivált saját teljesítmények értéke

003.

III. Egyéb bevételek

004.

IV. Anyagjellegű ráfordítások

005.

V. Személyi jellegű ráfordítások

006.

VI. Értékcsökkenési leírás

1 264

434

007.

VII. Egyéb ráfordítások

5 596

6 845

-3 870

-17 607

138

45

008.

A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye

009.

VIII. Pénzügyi műveletek bevételei

010.

IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai

011.

B. Pénzügyi műveletek eredménye

012.

C. Adózás előtti eredmény

013.

170 408

X. Adófizetési kötelezettség

114 764

0

0

84

33 644

27 863

25 154

139 639

133 582

0

0

138

45

-3 732

-17 562

341

0

014. D. Adózott eredmény -4 073 * Előző üzleti év adatai: Az Sztv. szerinti összehasonlíthatóság biztosított. ** Lezárt üzleti év(ek) módosítása: Nem

-17 562


i


4 / 4 oldal

Békés Megyei Tüzeléstechnikai Korlátolt Felelősségű Társaság

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A BÉKÉS MEGYEI TÜZELÉSTECHNIKAI KFT 2016. évi EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁHOZ

2 A társaság bemutatása: A társaság cégneve, székhelye és fióktelepei:

A társaság cégneve:

Békés Megyei Tüzeléstechnikai Korlátolt Felelősségű Társaság

A társaság székhelye:

5600 Békéscsaba, Derkovits sor 2.

A társaság telephelyei:

5600 Békéscsaba, Árpád sor 2/6. 5600 Békéscsaba, Kiss Ernő u. 3.

A társaság fióktelepei:

5630. 5700. 5800. 5900. 5540. 5520.

Békés, Durkó u. 6. Gyula, Mátyás király u. 18. Mezőkovácsháza, Alkotmány u. 31. Orosháza, Táncsics u. 15. Szarvas, Béke köz 6. Szeghalom, Bocskai út 43.

A Békés megyei Bíróság, mint Cégbíróság 2002. július 10-én jegyezte be a Kft-t, 04-09-005549 cégjegyzékszám alatt. Jogelőd állami vállalat 1949-ben alapítva. A társaság fő tevékenysége: 81.22 Takarítás, tisztítás

Egyéb tevékenységek: 25.12 25.21 25.30 27.52 28.21 28.93 42.99 43.11 43.12 43.22 43.29 43.99 47.19 47.52 47.59 49.41 55.90

Fém épületelem gyártása (kémény és idom gyártása) Központi fűtési kazán, radiátor gyártása Gőzkazán gyártása Nem villamos háztartási készülék gyártása Fűtőberendezés, kemence gyártása Élelmiszer-, dohányipari gépgyártás Egyéb m. n. s építés Bontás Építési terület előkészítése Víz-, gáz-, fűtés-, légkondicionáló-szerelés Egyéb épületgépészeti szerelés Egyéb speciális szaképítés m.n.s. Iparcikk jellegű bolti vegyes kiskereskedelem Vasáru-, festék-, üveg- kiskereskedelem Bútor, világítási eszköz, egyéb háztartási cikk kiskereskedelme Közúti teherszállítás Egyéb szálláshely szolgáltatás

3 63.99 68.20 71.12 71.20 74.90 82.99 95.22 95.29

M. n. s. egyéb információs szolgáltatás Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Mérnöki tevékenység, műszaki tanácsadás Műszaki vizsgálat, elemzés M. n. s. egyéb szakmai, tudományos, műszaki tevékenység M. n. s. egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás Háztartási gép, háztartási, kerti eszköz javítás Egyéb személyi-, háztartási cikk javítása

A társaság ügyvezetője:

Rákóczi József

Az ügyvezető a céget önállóan jegyzi és képviseli. A társaság törzstőkéje és az alapító törzsbetéte: 3 100 000 HUF azaz Hárommillió-egyszázezer magyar forint, amely kizárólag pénzbeli betétből áll. A társaság könyvvizsgálója: Dr Kulcsár Lászlóné bejegyzett könyvvizsgáló (könyvvizsgálói nyilv. száma:004764) Az egyszerűsített éves beszámoló összeállításáért felelős: Molnárné Tárnai Klára főkönyvelő (mérlegképes reg. szám: 117871) Foglalkoztatottak száma:

48 fő

A társaságnál háromtagú felügyelő bizottság működik. Tagjai: Dr Nagy Sándor Simon István Isztin István Tulajdonos személyében történt - 2012- 2015. évi - változás: Az állami vagyonról szóló 2007. évi CVI. Törvény 3. §-a értelmében az állami vagyon felett a Magyar Államot megillető tulajdonosi jogok és kötelezettségek összességét az állami vagyon felügyeletéért felelős miniszter – jogszabály eltérő rendelkezése hiányában – az MNV Zrt útján gyakorolja. A megyei önkormányzatok konszolidációjáról, a megyei önkormányzati intézmények és a Fővárosi Önkormányzat egyes egészségügyi intézményeinek átvételéről szóló 2011. évi CLIV. Törvény 2. §. (1) alapján a megyei önkormányzatok tulajdonában lévő jogi személyiséggel rendelkező vagy jogi személyiség nélküli gazdasági társaság (a megyei önkormányzat tulajdoni hányada erejéig) 2012. január 1-jén állami tulajdonba kerültek.

4 A törvény alapján állami tulajdonba kerülő vagyon vagyonkezelője az állami tulajdon keletkezésével egyidejűleg a Kormány által rendeletben kijelölt szerv. Békés megyében a kijelölt vagyonkezelő szerv 2012. évben a Békés Megyei Intézményfenntartó Központ. 2013. március 26. napjától 2013. szeptember 12. napjáig a társasági részesedés tulajdonosi joggyakorlója a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt., majd 2013. szeptember 13. napjától a Békés Megyei Kormányhivatal, 2015. évtől a tulajdonosi jog gyakorlása a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt-hez került vissza. A társaság alaptevékenysége Kötelező kéményseprő- ipari közszolgáltatás, mely magában foglalja az égéstermék elvezetésű berendezések (kémények) rendelet szerinti kötelező ellenőrzését, tisztítását, illetve a tervezésükkel kivitelezésükkel, használatbavételükkel kapcsolatos engedélyezési eljárásban való közreműködést. A társaság működését érintő 2017. évi változás A társaság folyamatos működéséhez a korábbi évek törvényi és rendeleti szabályozó változásai miatt (rezsicsökkentés, kéménytisztítási gyakoriság felére csökkentése, újfajta tevékenységek közszolgáltatásba emelése anélkül, hogy a szolgáltatási díjban érvényesíteni lehetett volna e tevékenységek ráfordításait) nem áll rendelkezésre elegendő pénzeszköz. A társaság bevételei nem fedezik kiadásait, a korábbi években keletkezett megtakarításaiból - melyet fejlesztésekre fordíthatott volna – valamint jelentős költségcsökkentésből tudta gazdálkodását fenntartani 2016. év végéig. A társaság tartalékait felélte, a költségei tovább nem csökkenthetők, 2017. első negyedévében fizetésképtelenné vált, melynek következtében működése ellehetetlenült. Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzata és a Békés Megyei Tüzeléstechnikai Kft között kötelező kéményseprő-ipari közszolgáltatás ellátása tárgyában létrejött közszolgáltatási szerződés teljesítése vonatkozásában a Polgári Törvénykönyv szerinti lehetetlenülés következett be, melynek értelmében a közszolgáltatási szerződés 2017. március 10. napjától megszűnt, a társaság a természetes személyek részére végzett kéményseprő-ipari közszolgáltatásból származó bevételeit – mintegy 100 millió Ft-ot - elveszített. A számviteli politika főbb vonásai  Beszámolási kötelezettség A Kft. működéséről, vagyoni és jövedelmi helyzetéről az üzleti év könyveinek zárását követően, a (2000. évi C.) számviteli törvényben meghatározott könyvvezetéssel alátámasztott beszámolót köteles készíteni. A beszámolónak megbízható és valós összképet kell adnia a

5 gazdálkodó vagyonáról, annak összetételéről (eszközeiről és forrásairól) pénzügyi helyzetéről és tevékenysége eredményéről. A számviteli törvény 9. §. (2) bekezdésének megfelelően a Kft. egyszerűsített éves beszámolót készít. Az egyszerűsített éves beszámoló tartalma: Mérleg Eredménykimutatás Kiegészítő melléklet Az üzleti év időtartama a Kft-nél megegyezik a naptári évvel. A társaság az egyszerűsített éves beszámoló készítése során az „A” változatú mérlegsémát és az összköltség eljárással összeállított eredménykimutatást alkalmazza. A vállalkozás köteles a jóváhagyásra jogosult testület által elfogadott, könyvvizsgálói záradékkal ellátott egyszerűsített éves beszámolóját a számviteli törvényben meghatározott határidőn belül letétbe helyezni és közzétenni. A vállalkozás kettős könyvvitel vezetésére kötelezett.  Amortizációs politika Terv szerinti értékcsökkenés elszámolása Az értékcsökkenés elszámolása a társaság üzletpolitikájára épülve a várható használati időnek megfelelően történik. A társaság a tárgyi eszközök értékcsökkenését lineáris leírással állapítja meg, negyedéves gyakorisággal. A tárgyi eszközöknek a hasznos élettartam végén várható maradvány-értékkel csökkentett bekerülési értékét annyi évre kell felosztani, ahány évig ezen eszközöket előreláthatólag használni fogják. A társaság a 100 e Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket a használatba vételkor egyösszegű értékcsökkenési leírásként számolja el, de az analitikájában a teljes használati idő alatt nyilvántartja. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása A társaság terven felüli értékcsökkenést számol el a feleslegessé vált, megrongálódott, rendeltetésszerűen nem használható, csökkent értékű immateriális javak, tárgyi eszközök és beruházások értéke után. Ilyen esemény tárgyidőszakban nem következett be, így terven felüli értékcsökkenés elszámolására nem került sor.  Értékvesztés elszámolása Értékvesztés készletek, követelések, értékpapírok és részesedések után kerül a vállalkozásnál elszámolásra. A tárgyidőszakban értékvesztés címén 3 e Ft került elszámolásra.

6  Eszközök és források értékelési eljárása Vásárolt készletek esetén a vállalkozás a készletértékelésnél tényleges beszerzési árat alkalmaz.  Céltartalék képzés Az adózás előtti eredmény terhére - a valós eredmény megállapítása érdekében - az olyan várható, jelentős és időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre, melyekről a mérleg fordulónapon feltételezhető, vagy bizonyos, hogy a jövőben felmerülnek, de összegük vagy felmerülésük időpontja még bizonytalan, és nem sorolhatók a passzív időbeli elhatárolások közé, céltartalék képezhető. Céltartalék-képzésre a Kft-nél tárgyidőszakban nem került sor. 1. Eszközök változásának bemutatása A társaság eszközei – a számviteli politikában foglaltaknak megfelelően tényleges beszerzési értéken kerültek nyilvántartásba, melyek változásáról folyamatos mennyiségi és értékbeni nyilvántartást vezet. (e Ft) Megnevezés

2015. év

Immateriális javak Tárgyi eszközök

Megoszlás %

Megoszlás %

2016. év

0

0,00

70

0,30

668

1,90

532

2,27

Befektetett pénzügyi eszközök .

100

0,29

100

0,43

Befektetett eszközök össz.

768

2,19

702

3,00

Készletek

844

2,41

352

1,50

Követelések

11230

31,98

5041

21,52

Pénzeszközök

21534

61,33

16974

72,45

33608 735 35111

95,72 2,09 100,00

22367 360 23429

95,47 1,53 100,00

Forgóeszközök össz Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen

1.1

Befektetett eszközök Befektetett eszközök változásának bemutatása (e Ft)

Megnevezés Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszk. Befektetett eszk. össz.

2015. év

2016. év

0 668 100 768

70 532 100 702

változás %-ban 0,00% -20,36% 0,00% -8,59%

változás e Ft-ban 70 -136 0 -66

A befektetett eszközök 2016. évi egyszerűsített éves beszámolóban kimutatott értéke 702 e Ft. A tárgyévben az amortizáció 66 e Ft-tal haladta meg az értéknövelő beruházást. Immateriális javak a Kft. tevékenységének számítógépes adatfeldolgozásához szükséges szoftverek. A tárgyi eszközök beszámolóban

7 kimutatott értékében 136 e Ft-os csökkenés következett be az előző évhez viszonyítottan. Befektetett pénzügyi eszközök között az egyszerűsített éves beszámolóban kimutatott 100 e Ft a Békés Megyei Energetikai Kft. üzletrészének értéke. A Békés Megyei Tüzeléstechnikai Kft 24 %-os tulajdoni részesedéssel rendelkezik a Békés Megyei Energetikai Szolgáltató Kft-ban, – a törzsbetét rá jutó értéke 2.700 e Ft. Békés Megye Képviselő-testülete 293/2004.(XII.17.) KT. sz határozatában döntött, hogy a Békés Megyei Önkormányzat a Békés Megyei Energetikai Szolgáltató Kft jogelődjében, a Csabai Kéményépítő Kft-ben lévő 100 %-s üzletrészéből 90 %, azaz 2.700 e Ft összegű üzletrészt 100 e Ft eladási áron értékesít a Békés Megyei Tüzeléstechnikai Kft részére. Békés Megye Képviselő-testülete 366/2008(XI.7.) KT. sz. határozatában döntött a Csabai Kéményépítő Kft törzsbetétjének 8.550 e Ft-tal történő emeléséről, mellyel a társaság törzstőkéje 11.250 e Ft-ra emelkedett, így a Békés Megyei Tüzeléstechnikai Kft üzletrésze 24 %-ra csökkent, mely 2.700 e Ft törzsbetétnek felel meg. 2016. évben aktivált tárgyi eszközök és beszerzett immateriális javak: Megnevezés

aktivált érték

Kéményseprő-ipari közszolgáltató tevékenységet elszámoló program bővítés

260 e ft

összesen:

260 e Ft

100 e Ft egyedi érték alatti tárgyi eszközök:

- berendezések, felszerelések

108 e Ft

összesen:

368 e Ft Eszközök utánpótlási értéke (e Ft)

megnevezés Elszámolt értékcsökkenés (e Ft) Beruházás (e Ft) Utánpótlási érték (%)

megnevezé s Eszközök bruttó értéke Eszközök nettó értéke Használhatósági mutató %

2015. év

2016. év

1264 535 42,33%

434 368 84,79%

Gépek, berendezések, járművek használhatósági foka (e Ft) változás változás 2015. év 2016. év %-ban e Ft-ban 22126 22482 1,61% 356 668 602 -9,88% -66 3,02% 2,68% -11,31% 0

8 Értékcsökkenés elszámolásának bemutatása A Kft számviteli politikájának megfelelően a 100 e Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközök és immateriális javak a használatbavételkor egy összegben kerülnek értékcsökkenési leírásként elszámolásra. A 100 e Ft egyedi beszerzési érték feletti tárgyi eszközök és immateriális javak értékcsökkenésének elszámolása a várható élettartam meghatározása szerint történik. A bekerülési értéket olyan százalékos amortizációs kulccsal számolja el a társaság, ahány évig azokat az eszközöket előreláthatóan használni fogja. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök hasznos élettartama végén a maradványérték összege valószínűsíthetően nem jelentős, ezért a maradványérték tervezett összege nulla. Tárgyi eszközök és immateriális javak bruttó értékének változása (e Ft) Bruttó érték

megnevezés Immateriális javak Telkek Épületek Építmények Gépek, berendezések Járművek Összesen

Nyitó 4604 0 707 0 1660 15155 22126

Növekedés 260 0 0 0 108 0 368

Csökkenés 0 0 0 0 12 0 12

Záró 4864 0 707 0 1756 15155 22482

Tárgyi eszközök és immateriális j. értékcsökkenési leírásának változása (e Ft) Értékcsökkenési leírás

megnevezés Immateriális javak Telkek Épületek Építmények Gépek, berendezések Járművek Összesen

Nyitó 4605 0 218 0 1576 15059 21458

Növekedés 189 0 43 0 108 94 434

Csökkenés 0 0 0 0 12 0 12

Záró 4794 0 261 0 1672 15153 21880

A fenti táblázaton felül a nullára leírt immateriális javak, gépek, berendezések, felszerelések értéke 17.782 e Ft. A 100 e Ft egyedi beszerzési érték feletti befektetett eszközök amortizációja 326 e Ft, a 100 e Ft alatti egyedi beszerzési értékű befektetett eszközök amortizációja 108 e Ft, 2016. évi amortizáció összesen 434 e Ft.

9 1.2

Forgóeszközök megnevezés

Készletek Követelések Pénzeszközök Forgóeszközök össz.

2015. év

2016. év

844 11230 21534 33608

352 5041 16974 22367

Forgóeszközök bemutatása (e Ft) változás változás %-ban e Ft-ban -58,29% -492 -55,11% -6189 -21,18% -4560 -33,45% -11241

A társaság a vásárolt készleteiről folyamatos mennyiségi és értékbeni nyilvántartást vezet. A mérleg fordulónapján meglévő készlet a Kft. Leltározási Szabályzata szerint kerül leltározásra és a naprakészen, folyamatosan vezetett nyilvántartás alapján értékelésre. A követelések 2016. évi beszámolóban kimutatott értéke 5.041 e Ft. Követelések értékvesztése 52 e Ft, értékvesztés visszaírása tárgyévben 158 e Ft volt. A társaság pénzeszközeinek értéke az előző évhez képest 4.560 e Ft-tal csökkent. Pénzeszközök 2016.01.01. nyitó értéke: 21.534 e Ft Pénzeszközök 2016.12.31. záró értéke: 16.974 e Ft Követelések bemutatása:

megnevezés Vevő követelés Követelések értékvesz Kilépett munkaváll-kal sz Különféle egyéb köv Követelések összesen

2015. év 9243 210 65 2132 11230

Követelések bemutatása (e Ft) változás változás 2016. év %-ban e Ft-ban 4265 -53,86% -4978 52 -75,24% -158 65 0,00% 0 763 -64,21% -1369 5041 -55,11% -6189

A követelések összesen értékéből legjelentősebb tétel a vevőkövetelések 4.265 e Ft értéke, mely 4.978 e Ft-tal csökkent az előző időszakhoz képest. A különféle egyéb követelések értéke 763 e Ft. A különféle egyéb követelések között került elszámolásra Békéscsaba Megyei Jogú város területén a kéményseprő-ipari közszolgáltatás végzéséhez kapcsolódó - a szolgáltatási szerződés megkötésével egyidőben, 2010. évben átutalt - jóteljesítési garancia, melynek értéke 1.568 e Ft. Mivel Békéscsaba Megyei Jogú Várossal 2011-2015. éves időszakra kötött közszolgáltatási szerződés lejárt - melyhez a fenti összeg kötődött – az összeg a tárgyidőszakban visszautalásra került. A különféle egyéb követelések értékéből helyi iparűzési adó túlfizetése 243 e Ft, társasági adó túlfizetése 390 e Ft.

10 Szállítói túlfizetés 18 e Ft, 2016. évi költségként és kötelezettségként elszámolt számlák levonható áfája, melyeket a számlán szereplő teljesítési határidő alapján 2016. évben lehet érvényesíteni 112 e Ft.

megnevezés Fizetési határidőn belüli 0-90 napos 90-360 napos 1 éven túli Vevökövetelés össz.

Vevőkövetelés bemutatása lejárati idő szerint (e Ft) változás változás 2015. év 2016. év %-ban e Ft-ban 3292 1362 1683 2906 9243

1183 781 862 1439 4265

-64,06% -42,66% -48,78% -50,48% -53,86%

-2109 -581 -821 -1467 -4978

Behajthatatlan követelésként 2016. évben 1.545 e Ft került elszámolásra. 1.3 Aktív időbeli elhatárolások Költségek aktív időbeli elhatárolása - újság, szaklap - tárhely - Biztosítási díj összesen: Bevételek aktív időbeli elhatárolása - Ügyviteli szolgáltatás Aktív időbeli elhatárolások összesen:

40 e Ft 4 e Ft 40 e Ft 84 e Ft 276 e Ft 360 e Ft

2. Források változásának bemutatása Megnevezés Jegyzett tőke

2015. év

Megoszlás %

Megoszlás %

2016. év

3100

8,83

3100

13,23

Tőketartalék

11009

31,35

11009

46,99

Eredménytartalék

11171

31,82

7098

30,30

Mérleg szerinti eredmény

-4073

-11,60

-17562

-74,95

21207

60,40

3645

15,57

0

0,00

0

0,00

Saját tőke Cáltartalékok Rövid lejáratú kötelezettségek

13530

38,53

19347

82,57

Kötelezettségek

13530

38,53

19347

82,57

Passzív időbeli elhatárolások Források összesen

374 35111

1,07 100,00

437 23429

1,86 100,00

11 2.1 Saját tőke (e Ft)

megnevezés Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Adózott eredmény Összesen

2015. év

2016. év

3100 11009 11171 -4073 21207

3100 11009 7098 -17562 3645

változás %-ban 0,00% 0,00% -36,46% 331,18% -82,81%

változás e Ft-ban 0 0 -4073 -13489 -17562

A saját tőke összesen értékét az előző évhez képest a 2016. évi –17.562 e Ft adózott eredmény csökkentette. Az eredménytartalék értéke előző évhez képest 4.073 e Ft-tal csökkent, mely érték a bázis évi negatív mérleg szerinti eredmény. A tárgyévi adózott eredmény értéke előző évhez képest 13.489 e Ft-tal csökkent. 2.2 Céltartalékok A tárgyévben céltartalék képzés nem történt. 2.3 Kötelezettségek A társaságnak 2016. évi egyszerűsített éves beszámolójában csak rövid lejáratú kötelezettségei kerültek kimutatásra. Rövid lejáratú kötelezettségek változásának bemutatása (e Ft) változás változás megnevezés 2015. év 2016. év %-ban e Ft-ban Szállítói tartozás, vevő túlfizetés 1784 872 -51,12% -912 Adók, járulékok, munkaváll-kal szembeni köt. 11746 18475 57,29% 6729 Rövid lejáratú köt. összesen 13530 19347 42,99% 5817

A rövid lejáratú kötelezettségek kimutatott értéke 19.347 e Ft.

egyszerűsített

éves

beszámolóban

Rövidlejáratú kötelezettségek értékéből a fizetendő adók, járulékok részletezése (e Ft) változás változás megnevezés 2015. év 2016. év %-ban e Ft-ban Személyi jövedelemadó 1299 991 -23,71% -308 Rehabilitációs hozzájárulás 630 535 -15,08% -95 Egészségügyi hozzájárulás 20 13 -35,00% -7 Általános forgalmi adó 2257 522 -76,87% -1735 Egészségb.Munkaerőpiaci járulék 730 606 -16,99% -124 Szociális hozzáj. Adó, nyugdíjjár. 3013 5927 96,71% 2914 Szakképzési hozzájárulás 130 324 149,23% 194 Cégautóadó 399 401 0,50% 2 Munkaváll. szembeni kötelezettség 3158 2373 -24,86% -785 Letiltás, egyéb levonás 110 79 -28,18% -31 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség 0 6704 0,00% 6704 Összesen 11746 18475 57,29% 6729

12

A társaság rövid lejáratú kötelezettségeit 2016. évben likviditási gondjai miatt nem tudta határidőre teljesítette. A 2016. október és november havi szociális hozzájárulási adó és szakképzési hozzájárulás fizetési kötelezettségre – összesen 3.432 e Ft-ra – a NAV-tól 2017. március 31-ig fizetési halasztást kért. A 6.704 e Ft egyéb rövid lejáratú kötelezettség Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzata részére visszafizetendő támogatási összeg. A kéményseprő-ipari közszolgáltatás térítésmentes ellátására - 2016. 07. 01től 2016. 12.31-ig terjedő időszakra – Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzata a Belügyminisztériumtól 39.496 e Ft támogatást kapott, melyet továbbított a szolgáltatást ellátó Békés Megyei Tüzeléstechnikai Kftnek. A támogatási okiratban foglaltak alapján a tárgyévben el nem végzett közszolgáltatásra eső támogatási összeget visszafizetési kötelezettség terheli. 2.4 Passzív időbeli elhatárolások Költségek passzív időbeli elhatárolása

Munkába járás ktgtérítése Egyéb költségek (víz, gáz, áram, telefon, egyéb ktg) Passzív időbeli elhatárolások összesen:

79 e Ft 358 e Ft 437 e Ft

A Kft. 2016. évi vagyoni, pénzügyi és jövedelmezőségi helyzetét jellemző mutatók Vagyonváltozás mutatói Tőkeerősség: 2015. év/ Saját tőke/Mérlegfőösszeg= 21.207/35.111=60,4 % 2016. év/ Saját tőke/Mérlegfőösszeg= 3.645/23.429=15,6% A mutató százalékos formában fejezi ki a saját források arányát a mérlegfőösszeghez. A mutató az előző évhez képest 44,8 %-os csökkenést mutat. Kötelezettségek részaránya: 2015. év/ Kötelezettségek/Összes forrás=13.530/35.111=38,5% 2016. év/ Kötelezettségek/Összes forrás=19.347/23.429=82,6% Az idegen források aránya az összes forráson belül 82,6 %. Az előző évhez képest 44,1 %-kal nőtt a mutató értéke, melynek oka a tárgyévi negatív eredmény és a kötelezettség növekedése. Befektetett eszközök részaránya: 2015. év/ Befektetett eszközök/Összes eszköz= 768/35.111=2,2% 2016. év/ Befektetett eszközök/Összes eszköz= 702/23.429=3,0%

13 Saját tőke növekedésének mértéke: 2015. év/ Mérleg szerinti eredmény/Saját tőke= -4.073/21.207=-19,2% 2016. év/ Mérleg szerinti eredmény/Saját tőke= -17.562/3.645=-481,8 % A 2016. évben 481,8 % mértékű vagyoncsökkenés történt. Pénzügyi helyzet alakulása Pénzeszközök aránya: 2015. év/ Pénzeszközök/Forgóeszközök=21.534/33.608=64,1% 2016. év/ Pénzeszközök/Forgóeszközök=16.974/22.367=75,9 % A pénzeszközök aránya 75,9 %-kot képvisel a forgóeszközök értékén belül. Likviditási gyorsráta: 2015. év/ Pénzeszközök/Rövid lejáratú kötelezettségek=21.534/13.530=159,2% 2016. év/ Pénzeszközök/Rövid lejáratú kötelezettségek=16.974/19.347=87,7 % A mutató értékéből látszik, hogy a társaság kötelezettségeinek teljesítéséhez nem áll rendelkezésére elegendő pénzeszköz. A társaság likviditási gondjai külső segítség nélkül nem oldható meg. A lecsökkent bevétele nem fedezi a folyamatos működés kiadásait. Jövedelmezőségi mutatók Árbevétel arányos eredmény: 2015. év/Adózás előtti eredmény/Nettó árbevétel=-3.732/170.408=-2,2% 2016. év/Adózás előtti eredmény/Nettó árbevétel=-17.562/114.764=-15,3% Saját tőke arányos eredmény: 2015. év/ Adózott eredmény/Saját tőke=-4.073/21.207=-19,2 % 2016. év/ Adózott eredmény/Saját tőke=-17.562/3.645=-481,8% A jövedelmezőségi mutatók mindegyike a –17.562 e Ft-os negatív eredmény következtében kedvezőtlenül alakult.

14 3. Az eredmény-kimutatás tételeinek bemutatása 3.1 Bevételek alakulása 3.1.1 Értékesítés nettó árbevétele (e Ft) Értékesítés nettó árbevételének alakulása (e Ft) megnevezés

2015. év 2016. év

Kéményseprő-ipari közszolg.bevétele 166444 Számviteli tevékenység árbevétele 3314 Készletek értékesítése árbevétele 8 Klímaszerelés bevétel 0 Kormány Hiv. szerződései alapján végzett tevékenység 0 Kiszámlázott egyéb szolgáltatás árbevétele 642 Értékesítés nettó árbevétele összesen 170408

110700 3264 54 0 0 746 114764

változás %-ban -33,49% -1,51% 575,00% 0,00% 0,00% 16,20% -32,65%

változás e Ft-ban -55744 -50 46 0 0 104 -55644

A 2016. évi kéményseprő-ipari közszolgáltatás árbevétele összesen 33,49%-kal csökkent, melynek oka, hogy a 2016. év második félévétől a lakosság körében végzett kéményseprő-ipari közszolgáltatás ingyenessé vált. A tárgyév második félévére vonatkozó lakossági körben végzendő szolgáltatási díjat a társaság (Békéscsaba Megyi Jogú Város Önkormányzatától) támogatás formájában kapta meg, összege 39.496 e Ft, ezen összeget csökkentett 6.704 e Ft az elvégezni nem tudott szolgáltatási érték, melyre vonatkozólag társaságunknak visszafizetési kötelezettsége áll fenn. Az egyéb bevételek között kimutatott támogatási érték 32.792 e Ft. 3.1.2. Egyéb bevételek megnevezés Követelések visszaírt értékvesztése Különféle egyéb bevétel Önkormányzattól kapott támogatás Egyéb bevételek összesen

2015. év 8 76 0 84

Egyéb bevételek részletezése (e Ft) változás változás 2016. év %-ban e Ft-ban 158 1875,00% 150 694 813,16% 618 32792 0,00% 32792 33644 39952,38% 33560

3.2 Ráfordítások alakulása 3.2.1 Anyagjellegű ráfordítások megnevezés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások (hatósági díjak, bankköltség biztosítási díjak)

Eladott áruk beszerzési értéke Eladott közvetített szolgáltatások Anyagjellegű ráfordítások össz.

2015. év

2016. év

13662 12536

10996 12639

változás %-ban -19,51% 0,82%

1665 0 0 27863

1519 0 0 25154

-8,77% 0,00% 0,00% -9,72%

(e Ft) változás e Ft-ban -2666 103 -146 0 0 -2709

15

Anyagköltség bemutatása megnevezés

2015. év

2016. év

682 3484 172 85 4400 346 284 591 3618 13662

689 3214 268 73 3254 458 300 19 2721 10996

Fenntartási anyag Üzemanyag Tisztálkodási szer Védőital Energia Munkaruha Védőruha Egyéb eszközök Nyomtatvány, irodaszer összesen

változás %-ban 1,0% -7,7% 55,8% -14,1% -26,0% 32,4% 5,6% -96,8% -24,8% -19,5%

(e Ft) változás e Ft-ban 7 -270 96 -12 -1146 112 16 -572 -897 -2666

változás e Ft-ban 944 -725 -23 4 -31 -559 18 -11 48 -426 20 -39 -125 -42 -240 1290 103

Az igénybe vett szolgáltatások bemutatás megne vezés

(e Ft)

2015. év

2016. év

változás %-ban

0 2246 24 90 31 4253 303 343 115 2596 460 456 285 510 480 344 12536

944 1521 1 94 0 3694 321 332 163 2170 480 417 160 468 240 1634 12639

0,0% -32,3% -95,8% 4,4% -100,0% -13,1% 5,9% -3,2% 41,7% -16,4% 4,3% -8,6% -43,9% -8,2% -50,0% 375,0% 0,8%

Bérleti díj Javítás, karbantartás költsége Hirdetés, reklám Oktatás, továbbképzés Utazás kiküldetés Posta, telefon, internet költség foglakozás e.ü-i ellátása számítástechnikai szolgáltatás Napilapok, szakkönyvek Takarítás, szemétszállítás Könyvvizsgálói díj Munkavédelmi szolgáltatás Jogi személynek fizetett tagsági díj Ügyvédi díj Fogyasztóvédelmi szolgáltatás Egyéb szolgáltatási díjak összesen

Az egyéb szolgáltatások 1.519 e Ft tárgyévi értékéből hatósági díjak, illetékek értéke 89 e Ft, bankköltség 844 e Ft, biztosítási díjak 586 e Ft. 3.2.2 Személyi jellegű ráfordítások megnevezés Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetés Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások össz.

2015. év 103289 6636 29714 139639

Személyi jellegű ráfordítások (e Ft) változás változás 2016. év %-ban e Ft-ban 98900 -4,25% -4389 6880 3,68% 244 27802 -6,43% -1912 133582 -4,34% -6057

16 A személyi jellegű ráfordítások értéke előző évhez képest 6.057 e Ft-tal csökkent. Személyi jellegű egyéb kifizetések részletezése: megnevezés saját tulajdonú jármű használat betegszabadság munkába járás költségtérítése munkáltatót terhelő táppénz reprezentációs ktg munkáltatót terhelő személyi jövadó mankópénz egyéb személyi ktgek összesen

2015. év

2016. év

1651 1315 1462 582 140 110 1268 108 6636

1635 1720 1500 1058 120 93 652 102 6880

változás %-ban -1,0% 30,8% 2,6% 81,8% -14,3% -15,5% -48,6% -5,6% 3,7%

(e Ft) változás e Ft-ban -16 405 38 476 -20 -17 -616 -6 244

2016. évi személyi jellegű ráfordítások részletezése az átlagos statisztikai létszám alakulásában megnevezés termelő fizikai nem termelő megbízási szerz. alkalmi munkav. összesen

átlagos stat.létszám (fő) 29 19 0 0 48

bérköltség 53517 45205 108 70 98900

szemé lyi jellegű e gyéb 4157 2723 0 0 6880

bérjárulék 16797 10953 26 26 27802

(e Ft) személyi jell. ráf. össz. 74471 58881 134 96 133582

A 2016. évi átlagos statisztikai létszám 48 fő. 3.2.3 Értékcsökkenési leírás Értékcsökkenési leírásként 2016. évben 434 e Ft került elszámolásra. 3.2.4 Egyéb ráfordítások Az egyéb ráfordítások tárgyévi értéke 6.845 e Ft.

megnevezés Helyi adók értéke Innovációs járulék Elszámolt értékvesztése Bírság, kötbér, késedelmi kamat Behajthatatlan követelések Cégautóadó Különféle egyéb ráfordítások Egyéb ráfordítások összesen

Egyéb ráfordítások részletezése (e Ft) változás változás 2015. év 2016. év %-ban e Ft-ban 3244 2211 -31,84% -1033 470 311 -33,83% -159 57 3 -94,74% -54 47 39 -17,02% -8 121 1545 1176,86% 1424 1597 1604 0,44% 7 60 1132 1786,67% 1072 5596 6845 22,32% 1249

17 A társaságnál 2016. évben környezetvédelemmel kapcsolatos költségek és ráfordítások nem merültek fel, illetve környezetvédelmet szolgáló beruházások nem történtek. A tevékenység végzése során a jogszabály alapján veszélyes hulladéknak minősülő anyag (termék) nem keletkezett. A 2016. évi üzemi tevékenység eredménye – 17.607 e Ft Pénzügyi műveletek bevételei: 45 e Ft, lekötött pénzeszközök kamata. Pénzügyi műveletek ráfordításai: 0 Ft. Pénzügyi műveletek eredménye: 45 e Ft. Tárgyévi adózás előtti eredmény: - 17.562 e Ft. Társasági adóalapot módosító tételek: Adózás előtti eredményt növelő tételek: - Számviteli törvény szerint az adóévben elszámolt értékcsökkenési leírás - Adóévben követelésre elszámolt értékvesztés Összesen Adózás előtti eredményt csökkentő tételek: - Adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenési leírás - értékvesztés visszaírása Összesen: Korrigált adóalap: -17.513 e Ft.

434 e Ft 57 e Ft 491 e Ft

434 e Ft 8 e Ft 442 e Ft

Amennyiben az adózó adózás előtti eredménye vagy az adóalap közül a nagyobb érték nem éri el a jövedelem-(nyereség-)minimumot, akkor - adóbevallásában az adózás rendjéről szóló törvény szerinti - a jövedelem(nyereség-)minimumot kell adóalapnak tekinteni. A társaság az Art. 91/A §-ban foglaltak szerint nyilatkozatot tett, hogy nem választja adóalapként a jövedelem-(nyereség-)minimumot, így társasági adófizetési kötelezettsége nem keletkezett. A 2016. évi adózott eredmény, mely azonos a mérlegszerinti eredménnyel – 17.562 e Ft veszteség.

Békéscsaba, 2017. március 16.

Rákóczi József ügyvezető

Békés Megyei Tüzeléstechnikai Korlátolt Felelősségű Társaság január december 31

Recommend Documents