BD-FRIS Eisen aan en toelichting op XBRL instances voor gebruik met de Nederlandse Taxonomie 2012, versie 6.3 ten behoeve van service berichten aanslag 2013
1 oktober 2012 NT 2012, versie 6.3 DISCLAIMER===================================================================================
Aan dit document kunnen geen rechten worden ontleend. De Belastingdienst aanvaardt geen aan sprakelijkheid voor onjuiste, onvolledige dan wel ontijdige overbrenging van de inhoud van dit document. ===================================================================================
Versiehistorie Nr. 6.3.a.1 6.3.b.1 6.3
Datum 05-09-2012 17-09-2012 01-10-2012
Wijziging Voor gebruik met NT 2012 versie 6.3.a.1 Voor gebruik met NT 2012 versie 6.3.b.1 Voor gebruik met NT 2012 versie 6.3
Inhoud 1
Inleiding ................................................................................................................................................ 1.1 Scope en reikwijdte ...................................................................................................................... 2 Instance document structuur ................................................................................................................. 2.1 XBRL instance document regels ................................................................................................... 2.1.1 Tekenset................................................................................................................................... 2.1.2 Nesting ..................................................................................................................................... 2.2 SchemaRef ................................................................................................................................... 2.3 LinkbaseRef ................................................................................................................................. 2.4 Contexten ..................................................................................................................................... 2.4.1 Period ....................................................................................................................................... 2.5 Entity ............................................................................................................................................ 2.6 Scenarios ..................................................................................................................................... 2.7 Units ............................................................................................................................................. 2.8 Facts ............................................................................................................................................ 2.8.0 Precision / Decimals .................................................................................................................
3 3 4 4 4 4 4 4 4 6 6 6 7 7 7
1 1.1
Inleiding Scope en reikwijdte
De FRIS-BD beschrijft in aanvulling op de FRIS (Financial Reporting Instance Standards 1.0; Public Working Draft, gedateerd 14 november 2004) en de NL-FRIS gedateerd (1 december 2011), de voorwaarden die de Belastingdienst stelt aan XBRL instances. Deze versie van de BD-FRIS is alleen van toepassing op de Nederlandse taxonomie 6.3 voor de service berichten aanslag 2013: Inkomstenbelasting en Premies Volksverzekeringen service bericht aanslag Vennootschapsbelasting service bericht aanslag Zorgverzekeringswet service bericht aanslag
2
Instance document structuur
2.1
XBRL instance document regels
Instances voor de Belastingdienst volgen de bovenliggende documentatie, met de volgende toevoeging: 2.1.1
Tekenset
In de data van de aanslag zijn alleen karakters uit de ISO/IEC 8859-1 (Latin 1) karakterset toegestaan. Het gebruik van entiteitverwijzingen (bijvoorbeeld и) in een instance is niet toegestaan, tenzij het gaat om een van de onderstaande: entiteitsverwijzing betekenis < < (kleiner dan) > > (groter dan) & & (ampersand) ' ‘ (apostrophe of enkel aanhalingsteken) " “ (dubbele aanhalingsteken)
2.1.2
Nesting
Alle concepten in een instance zijn genest te zijn onder de, voor de desbetreffende concepten geldende, tuple TaxData, afkomstig uit de desbetreffende geïmporteerde schema's van de geselecteerde fiscale aanslag. Hierbij geldt dat voor iedere unieke context een concept Taxdata met onderliggende concepten nodig is. De periodType (instant of duration) heeft geen effect op de bepaling van een unieke combinatie.
2.2
SchemaRef
Instances voor de Belastingdienst volgen de bovenliggende documentatie, met de volgende toevoeging: Bepaling van het type aanslag Het type verzoek wordt aangeduid in het schemaRef waar een verwijzing naar een entrypoint is opgenomen. De volgende entrypoints zijn toegestaan:
rpt-bd-ih-sba-2013.xsd voor service berichten aanslag Inkomstenbelasting en Premies Volksverzekeringen 2013 rpt-bd-vpb-sba-2013.xsd voor service berichten aanslag Vennootschapsbelasting 2013 rpt-bd-zvw-sba-2013.xsd voor service berichten aanslag Zorgverzekeringswet 2013
2.3
LinkbaseRef
Geen aanvullende eisen
2.4
Contexten
2.4.0.1
Algemeen
Het gebruik van contexten voor berichtsoorten wordt behandeld in de hierna volgende subparagra af. De dimensie combinatie Declarant/Current met period startDate en endDate moet als context aanwezig zijn in de instance.
2.4.0.2
Contexten service berichten aanslag Inkomstenbelasting en Premies Volksverzekeringen 2013, service berichten aanslag Vennootschapsbelasting 2013, Contexten service berichten aanslag Zorgverzekeringswet 2013.
Voor alle aanslagen gelden dat er één context aanwezig is. Verplichte contexten voor alle aanslagen. Alleen de scenario combinatie Declarant/Current komt voor. Toelichting: Voorbeeld van een situatie met een dimensie Declarant/Current. <xbrli:context id="cd0curr"> <xbrli:entity> <xbrli:identifier scheme="www.belastingdienst.nl/identificatie"> 262184965 <xbrli:period> <xbrli:startDate>2013-01-01 <xbrli:endDate>2013-12-31 <xbrli:scenario> <xbrldi:explicitMember dimension="bd-dim-tr:TimeTaxReturnDimension">bd-domtr:Current <xbrldi:explicitMember dimension="bd-dim-tr:PartyTaxReturnDimension">bd-domtr:Declarant
2.4.1
Period
2.4.1.1
Period algemeen
Het gebruik van de period verschilt per aanslag en wordt om deze reden per berichtsoort behandeld in de hierna volgende subparagrafen.
2.4.1.2
Period service berichten aanslag Inkomstenbelasting en Premies Volksverzekeringen 201 3
De startDate moet gevuld zijn met de waarde 2013-01-01, de endDate moet gevuld zijn met de waarde 2013-12-31. 2.4.1.3
Period service berichten aanslag Vennootschapsbelasting 2013
de startDate moet vallen in het kalenderjaar 2013. de endDate moet in hetzelfde kalenderjaar vallen als de startDate óf in een van de twee daaropvolgende kalenderjaren.
2.4.1.4
Period service berichten aanslag Zorgverzekeringswet 2013
De startDate moet gevuld zijn met de waarde 2013-01-01, de endDate moet gevuld zijn met de waarde 2013-12-31.
2.5
Entity
Het gebruik van de identifier voor de definitie van de entity verschilt per type aanslag. De identifier bestaat uit een URI (waarde van het attribuut scheme ) en een berichtsoort specifieke identificatie. 2.5.1 In de kolom identificatie staat aangegeven welke waarde er moet worden opgegeven voor de verschillende Party’s. De Belastingdienst gebruikt de volgende nummers voor natuurlijke en niet-natuurlijke personen: Burgerservicenummer (BSN) Sociaalfiscaalnummer (sofinummer) Rechtspersonen en Samenwerkingsverbanden Informatienummer (RSIN) Fiscaal nummer (finummer)
Berichtsoort
URI (waarde van het attribuut scheme)
Scenario
Identificatie
Ih-sba-2013
www.belastingdienst.nl/identificatie
Declarant/Current
BurgerServiceNummer/Sofinummer van de aangever
vpb-sba-2013
www.belastingdienst.nl/identificatie
Declarant/Current
RSIN/fiscaal nummer van de aangever
zvw-sba-2013
www.belastingdienst.nl/identificatie
Declarant/Current
BurgerServiceNummer/Sofinummer van de aangever
2.6
Scenarios
2.6.0.1
Algemeen
Toegestane waarde
Omschrijving
Declarant
Voor de fiscale aanslag van de aangever
Current
Voor de huidige periode.
2.7
Units
Instances voor de Belastingdienst volgen de bovenliggende documentatie, met de volgende toevoeging: Het element measure dient een valide iso4217 munteenheid te bevatten. De waarde xbrli:pure is tevens toegestaan. De waarden xbrli:shares en xbrli:fractions worden niet gebruikt. Bedragen moeten in Euro’s (EUR) worden opgegeven, behoudens de in de hierna volgende subparagraaf, beschreven uitzonderingen.
2.7.0.1
Units service berichten aanslag Vennootschapsbelasting 2013
De volgende elementen kunnen zowel in EUR als niet-euro valuta (functionele valuta) worden opgegeven: bd-bedr:TaxableProfit bd-bedr:CorporationTaxTaxableTotalAmount bd-bedr:InnovationBoxBalanceThresholdEndFinancialYear bd-asl:FiscalLossesAfterSettledThisFinancialYearBalance
Bij toepassing van functionele valuta zijn uitsluitend de volgende valutacodes (Fuva) met bijbehorende valutafactor (bd-bedr_FunctionalCurrencySchemeCurrencyFactor) toegestaan: Valuta
Factor
Omschrijving
AUD BRL CAD CHF CZK DKK GBP HKD HUF IDR INR ISK JPY KRW MXN NOK NZD PHP PLN RON RUB SEK TRY TWD USD ZAR
1 1 1 1 10 10 1 10 100 10000 100 100 100 1000 10 10 1 100 1 1 10 10 1 100 1 10
Australische Dollar Braziliaanse Real Canadese Dollar Zwitserse Frank Tsjechische Kroon Deense Kroon Britse Pond Sterling Hongkongse Dollar Hongaarse Forint Indonesische Roepia Indiase Roepie IJslandse Kroon Japanse Yen Koreaanse Won Mexicaanse Peso Noorse Kroon Nieuw-zeelandse Dollar Filipijnse Peso Poolse Zloty Nieuwe Roemeense Leu Russische Roebel Zweedse Kroon Turkse Lira Taiwanese Dollar Amerikaanse Dollar Zuid Afrikaanse Rand
2.8 2.8.0
Facts Precision / Decimals
Instances voor de Belastingdienst volgen de bovenliggende documentatie, met de volgende toevoeging: Alleen het gebruik van een Decimals attribuut met de waarde ‘INF’ is toegestaan.
