BANK VAN DE NEDERLANDSE ANTILLEN (Centrale Bank)
Voorschriften Publicatie van de Effectieve Rentevoet
____________________________________ juli 2004 ______________________________ NEDERLANDSE ANTILLEN
Voorschriften Publicatie van de Effectieve Rentevoet 1. Aard en wettelijke basis van de voorschriften Deze Voorschriften Publicatie van de Effectieve Rentevoet (de “voorschriften”) beogen de transparantie in de lokale kredietmarkt te verhogen en het publiek te voorzien van adequate informatie betreffende de prijsstelling van consumptief krediet. Deze voorschriften zijn uitgevaardigd op grond van artikel 2, tweede lid, onderscheidenlijk artikel 45, tweede lid van de Landsverordening toezicht bank- en kredietwezen 1994 (P.B. 1994, nr. 4). 2. Definities In deze voorschriften wordt verstaan onder: “Effectieve rentevoet per jaar” het rentepercentage dat de reële kosten van het krediet weergeeft, uitgedrukt als een percentage op jaarbasis, waarbij de aflossing van de lening door middel van periodieke aflossing in acht wordt genomen. "Consumptief krediet” krediet verstrekt aan individuen voor persoonlijk en huishoudelijk gebruik (bijvoorbeeld persoonlijke lening en autolening). “Nominale rentevoet” het vermeld rentepercentage dat verdiend of betaald is, zonder rekening te houden met samengestelde rente en andere factoren. “Partij” de kredietinstelling die beschikt over een vergunning of de persoon met een ontheffing conform artikel 45 lid 2 van de Landsverordening toezicht bank- en kredietwezen 1994 (gezamenlijk hierna “de partijen”), die consumptief krediet verstrekken aan het publiek. 3. Publicatie van de effectieve rentevoet Iedere partij moet aan het publiek bekendmaken zowel de nominale rentevoet, ofwel de “nominal interest rate” als ook de effectieve rentevoet, ofwel de “Annual Percentage Rate (APR)” van diens consumptief krediet wanneer de partij die kredietvorm onder de aandacht brengt van het publiek, bijvoorbeeld door middel van advertenties en/of aanbiedingen. De bekendmaking moet duidelijk (in hetzelfde formaat) geschieden. Beide rentepercentages moeten duidelijk (in hetzelfde formaat) worden vermeld in de lening overeenkomst. De effectieve rentevoet moet worden berekend volgens een van de methoden uiteengezet in de bijlage bij deze voorschriften.
Willemstad, juli 2004
2
BIJLAGE Methoden voor het berekenen van de effectieve rentevoet De rente voor consumptief krediet wordt veelal over het oorspronkelijke leenbedrag berekend. In die gevallen is de effectieve rentevoet hoger dan de nominale rentevoet. De toegestane methoden voor de berekening van de effectieve rentevoet volgen hieronder. Iedere partij dient zich te vergewissen dat de berekening van de effectieve rentevoet systematisch plaats vindt volgens deze voorschriften. De maandelijkse annuïteit1 (van consumptief krediet) wordt veelal berekend gebruikmakend van formule (1): (1) Annuïteit = leensom + (leensom x jaarlijkse nominale rentevoet x aantal jaren) aantal (maandelijkse) termijnen De volgende voorbeelden illustreren berekeningen waarbij gebruik wordt gemaakt van formule 1: Cliënt
A
B
Leensom Jaarlijkse nominale rentevoet Aantal jaren Aantal (maandelijkse) termijnen
10.000 10% 3 36
10.000 12% 2 24
Berekening: Annuïteit A = 10.000 + (10.000 x 0.10 x 3) = 10.000 + 3.000 = 361,11 36 36 Annuïteit B = 10,000 + (10,000 x 0.12 x 2) = 10,000 + 2,400 = 516.67 24 24 De effectieve rentevoet kan worden berekend gebruikmakend van een van de volgende twee methoden. Methode A. Met behulp van een tabellenboek Annuïteit = leensom a[n]p a[n]p = leensom annuïteit n = aantal (maandelijkse) termijnen p = rentepercentage per maandelijkse termijn 1
De annuïteit, zijnde de maandelijkse gelijke betaling, omvat gewoonlijk een aflossing en een rente bestanddeel.
3
Het gebruik van de data uit de voorbeelden A en B en de berekende maandelijkse betaling (annuïteit) levert de volgend resultaten: a[36]P (A) = 10.000 = 27,6924 361,11 27,6924 in het tabellenboek komt overeen met 1.5% per maand gedurende 36 maandelijkse termijnen. P (A) = 0.015 = 1.5% per maand P (A) = 1.5% x 12 = 18% jaarlijks a[24]P (B) = 10.000 = 19,3547 516,67 19,3547 in het tabellenboek komt overeen met 1.75% per maand gedurende 24 maandelijkse termijnen. P (B) = 0.0175 = 1.75% per maand P (B) = 1.75% x 12 = 21% jaarlijks Methode B. Met behulp van een software programma Het gebruik van de MS Excel RATE functie is een simpele en efficiënte methode om de juiste prijsstelling van leningen te bepalen. Daarom, bevelen wij het gebruik van deze methode aan. De volgende voorbeelden dienen ter illustratie. RESUTAAT VOOR METHODE B, VOORBEELD A
Voorbeeld A. Effectieve rentevoet (jaarbasis)
= RATE {36, -361.11, 10000, 0, 0} = 0,014931212 = 0,014931212 x 12 = 0,179174544 = 17,92% 4
RESULTAAT VOOR METHODE B, VOORBEELD B
Voorbeeld B. Effectieve rentevoet (jaarbasis)
= RATE {24, -516.67, 10000, 0, 0} = 0,017976602 = 0,017976602 x 12 = 0,215719224 = 21,57%
Opmerking: De berekeningen zijn gebaseerd op de volgende veronderstellingen: De lening wordt niet vervroegd afgelost. Het rentepercentage blijft ongewijzigd gedurende de looptijd van de lening. Aan de lening gerelateerde honoraria zijn niet inbegrepen. Het incorporeren daarvan levert nauwkeurigere berekeningen op.
-
Willemstad, juli 2004
5
