Balatoni Halászati Zrt. MÉRLEG

1 1 2 2 6 5 8 3 0

3 1 2 1 1

4

1

4

Statisztikai számjel

1 4 _ 1 0 3 0 0 0

5 4

Cégjegyzék szám

Balatoni Halászati Zrt. MÉRLEG MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatok ezer Ft-ban A tétel megnevezése 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51.

A. Befektetett eszközök (02.+10.+18. sor) I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09. sorok) 1.Alapítás-átszervezés aktivált értéke 2.Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3.Vagyoni értékű jogok 4.Szellemi termékek 5.Üzleti vagy cégérték 6.Immateriális javakra adott előlegek 7.Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17. sorok) 1.Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 2.Műszaki berendezések, gépek, járművek 3.Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 4.Tenyészállatok 5.Beruházások, felújítások 6.Beruházásokra adott előlegek 7.Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-25. sorok) 1.Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 2.Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 3.Egyéb tartós részesedés 4.Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 5.Egyéb tartósan adott kölcsön 6.Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 7.Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése B. Forgóeszközök (27.+34.+40.+45. sor) I. KÉSZLETEK (28.-33. sorok) 1.Anyagok 2.Befejezetlen termelés és félkész termékek 3.Növendék-, hízó és egyéb állatok 4.Késztermékek 5.Áruk 6.Készeletekre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK (35.-39.sorok) 1.Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők) 2.Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 3.Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 4. Váltókövetelések 5.Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK (41.-44. sorok) 1.Részesedés kapcsolt vállalkozásban 2.Egyéb részesedés 3.Saját részvények, saját üzletrészek 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok IV. PÉNZESZKÖZÖK (46.-47. sorok) 1.Pénztár, csekkek 2.Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások 1.Bevételek aktív időbeli elhatárolása 2.Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 3.Halasztott ráfordítások

52. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (01.+26.+48. sor)

Keltezés:

Előző év

Tárgy év

2 242 296

1 978 452

171

2 241 447 297 493 2 409 1 601

1 977 538 246 509 1 664 1 889

1 939 944 849

1 727 476 743

500

500

349

243

378 396 5 298 5 298

114 465 3 080 3 080

357 384 355 354

18 501 17 782

2 030

719

15 714 2 682 13 032 210 80 130

92 884 2 883 90 001 264 122 142

2 620 902

2 093 181

Siófok, 2016.02.28. PH.

a vállalkozás vezetője (képviselője)

1 1 2 2 6 5 8 3 0

3 1 2 1 1

4

1

4

Statisztikai számjel

1 4 1 0 3 0 0 0 5

4

Cégjegyzék szám

Balatoni Halászati Zrt. MÉRLEG MÉRLEG Források (passzívák) adatok ezer Ft-ban A tétel megnevezése 53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70. 71. 72. 73. 74. 75. 76. 77. 78. 79. 80. 81. 82. 83. 84. 85. 86. 87. 88. 89. 90. 91. 92. 93.

D. Saját tőke (54.+56.+57.+58.+59.+60.+61.sor) I. JEGYZETT TŐKE Ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II.JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III.TŐKETARTALÉK IV.EREDMÉNYTARTALÉK V.LEKÖTÖTT TARTALÉK VI.ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII.MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok (63.-65. sorok) 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 3. Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek (67.+71.+80. sor) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (68.-70. sorok) 1.Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

Előző év

Tárgyév

239 647 10 000

190 785 10 000

-1 565 524

-1 710 297

1 939 944 -144 773

1 727 476 163 606

1 850 898

1 741 981

1 850 898 180 000

1 741 981

6 339

4 644

1 605 517

1 723 123

59 042 530 357 355 843 135 053 39 461

14 214 160 415 6 685 116 091 37 639

2 620 902

2 093 181

2.Hátrasorolt köt. egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. szemben

3.Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (72.-79. sorok) 1.Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 2.Átváltoztatható kötvények 3.Tartozások kötvénykibocsátásból 4.Beruházási és fejlesztési hitelek 5.Egyéb hosszú lejáratú hitelek 6.Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Tartós köt. egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. szemben 8.Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81.-89. sorok) 1.Rövid lejáratú kölcsönök - ebből: az átváltoztatható kötvények 2.Rövid lejáratú hitelek 3.Vevőtől kapott előlegek 4.Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 5.Váltótartozások 6.Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Rövid lej. köt. egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. szemb. 8.Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 2.Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 3.Halasztott bevételek

94. FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (53.+62.+66.+90. sor)

Keltezés:

Siófok, 2016.02.28. PH.

a vállalkozás vezetője (képviselője)

1 1 2 2 6 5 8 3 0

3 1 2 1 1

4

1

4

Statisztikai számjel

1 4

1 0 3 0 0 0

5 4

Cégjegyzék szám

Balatoni Halászati Zrt. EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) adatok ezer Ft-ban A tétel megnevezése 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 02. Exportértékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.) 03. Saját termelésű készletek állományváltozása 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke (03.±04.) III. Egyéb bevételek 05. 06. 07. 08. 09. IV. 10. 11. 12. V. VI. VII. A. 13. 14. 15. 16. 17. VIII. 18. 19. 20. 21. IX. B. C. X. XI. D. E. XII. F. 22. 23.

Ebből: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások (10.+11.+12.) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Ebből: értékvesztés ÜZEMI ( ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.±II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) Kapott (járó) osztalék és részesedés Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Pénzügyi műveletek bevételei (13.+14.+15.+16.+17.) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Pénzügyi műveletek ráfordításai (18.+19.±20.+21.) PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A.±B.) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C.±D.) Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY (±E.-XII.) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés

G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F.+22.-23.)

Keltezés:

Előző év

Tárgy év

32 942

26 238

32 942

26 238

16 858

355 792

3 747 18 895 1 977 339 563 25 521 8 240 1 145 2 607 11 992 13 471 137 383 3 397 -138 567

3 678 17 356 1 690 4 791 23 519 8 170 1 152 2 594 11 916 11 492 163 965

3

605

3

605

8 031 8 031

1 252 1 252

8 031 -8 028 -146 595 1 822

-647 170 491 1 822

1 822 -144 773

171 138

-144 773

1 822 172 313 8 707 163 606

-144 773

163 606

Siófok, 2016.02.28.

PH.

a vállalkozás vezetője (képviselője)

A Balatoni Halászati Zrt. 2015. évi éves beszámolójának

Kiegészítő melléklete I. ÁLTALÁNOS RÉSZ A. A vállalkozás és a számvitel politika bemutatása 1. A vállalkozás ismertetése A Balatoni Halászati Zrt. az 1899-ben létrehozott Balatoni Halászati Rt., majd Balatoni Halgazdaság jogutódaként alakult át állami vállalatból társasággá. Az átalakulás az 1992. évi LIV. törvény alapján történt zártkörű alapítással 1993. január 1. időponttal. A társaság cégbejegyzése: Balatoni Halászati Zártkörűen Működő Részvénytársaság, rövidített elnevezése: Balatoni Halászati Zrt. A Somogy Megyei Bíróságnál, mint Cégbíróságnál bejegyezve a Cg. 14-10-300054 számon, hatályos: 1994. január 18-án. A társaság székhelye: A társaság fióktelepei:

8600. Siófok, Horgony u. 1. 8638. Balatonlelle-Irmapuszta 8640. Fonyód- Zardavár 8695. Buzsák-Ciframalom 8831. Nagykanizsa-Mórichely

A társaság jegyzett tőkéje: 10 000 E Ft 2009. augusztus 24.-i fordulónappal megtörtént a társaság átalakulása, a társaságból kivált a Balatoni Halgazdálkodási Nonprofit Zrt. A társaság tulajdonosai:

Tulajdonos megnevezése Magyar Állam – MNV ZRt - BFT - Agrárgazd. Vagyonkez. Kft Munkavállalók Visszavásárolt saját részvény Ebből még nem átalakított Összesen:

Névérték Tulajdonosi részarány 2009 2014 2015 2009 2014 2015 (eft) (ef) (eft) % % % 6 700 10 000 10 000 67% 100% 100% 3 300 -33% -----10 000 10 000 10 000 100% 100% 100%

A részvénytársaság részvényeinek száma, névértéke típusonként és fajtánként az alábbi: 1 db

10 000 000 Forint

A társaság termelő alapjai kizárólag haltenyésztési célokat szolgálnak, funkcionálisan a tógazdasági haltenyésztés technológiai folyamatához kapcsolódnak. -1-

Jelentős tevékenységi körök: 6820 Saját tulajdonú ingatlan bérbe adása (fő tevékenység) 0322 Édesvízi halgazdálkodás 1020 Halfeldolgozás, tartósítás 4623 Élőállat nagykereskedelem (élőhal kereskedelem) 4632 Hús, húskészítmény nagykereskedelme (feldolgozott hal kereskedelme) A társaság életében 2010. évre vonatkozóan, és az azt követő évekre olyan jelentős tulajdonosi döntések születtek, amelyek a társaság tevékenységét – a 2009. évben végrehajtott vagyonátcsoportosítás hatásaként – jelentős mértékben megváltoztatták. Ezt követően a társaság a 2011. üzleti évtől tulajdonosi döntés alapján felhagyott termelő tevékenységével (tógazdasági haltermelés, halgazdálkodás, kereskedelem) és vagyongazdálkodási tevékenységet végez a tógazdaságok, és egyéb ingatlanok haszonbérletbe, illetve haszonkölcsönbe adása következtében, ennek megfelelően a társaság főtevékenysége is idő közben megváltozott „Saját tulajdonú bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése”. Három tógazdasági egység 10 évre szóló haszonbérbeadása valósult meg pályáztatás útján kiválasztott külső vállalkozók számára bérleti díj fejében, ebből egy tógazdaság a Varászlói 2015 évben az NFA részére értékesítésre került. Két tógazdasági egység határozatlan idejű haszonkölcsönbe adása valósult meg a társaságból kivált Balatoni Halgazdálkodási Nonprofit Zrt. részére, amely után a társaság bevételt nem realizál. A haszonkölcsön jogi forma megszűntetésével a Balatoni Halgazdálkodási Nonprofit Zrt. a tavakat tovább használja. A Nonprofit Zrt. által végzett rendszeres halászati tevékenység (busa halászat) csak minimális mértékben tudta biztosítani a Halfeldolgozó számára az alapanyagot, mivel a Nonprofit Zrt. Romániába értékesítette a halat. A Halfeldolgozó bezárásra került. Ezt követően a társaság fő tevékenységének megváltozásával – ingatlan bérbeadás- a korábbi halfeldolgozót raktározási céllal hasznosítjuk. Gyakorlatilag a társaság termelő tevékenységet nem folytat, azokra a tulajdonosi döntésekre vár, amelyek következtében a társaság adósságállománya a társaság vagyona ellenében a tulajdonos államhoz kerül. 2. Számviteli politika bemutatása a./ Az elszámolás alapja A társaság éves beszámolót készít, ennek megfelelően a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit. A 2015. évi beszámoló készítésének időpontja a tárgyévet követő február 28. A mérleg fordulónapja december 31. Az éves beszámoló a magyar számviteli törvénnyel összhangban a bekerülési költség elvének alkalmazásával készült. A társaság összköltség eljárással állapítja meg az üzemi (üzleti) tevékenység eredményét, ennek megfelelően „A” típusú eredmény kimutatást készít. A termelés költségei elsődlegesen az 5-ös számlaosztályba kerülnek lekönyvelésre. A társaság konszolidált beszámoló készítésére nem kötelezett. A társaságnál a könyvvizsgálóra vonatkozó döntés a tulajdonos által előírt kötelezettség. Az éves beszámoló adatai ezer forintban értendők.

b./ A számviteli politikában meghatározott kritériumok ismertetése: A társaság a vonatkozó számviteli törvény előírásai szerint végzi tevékenységét. A társaság a számviteli törvénnyel összhangban kialakította a pénzkezelési, bizonylatkezelési, leltározási, eszköz- és forrás értékelési, selejtezési és leértékelési szabályzatát. -2-

A társaság rögzítette számviteli politikájában, hogy a vállalkozás folytatásának elvéből kiindulva biztosítani kell a (teljesség, valódiság, világosság, következetesség, folytonosság, összemérés, óvatosság, bruttó elszámolás, egyedi értékelés, az időbeli elhatárolás, a tartalom elsődlegessége a formával szemben, a lényegesség és a költség-haszon összevetés) számviteli alapelvek érvényesítését. Adósként együttesen kisösszegűnek minősíti a társaság a 200 000 Ft alatti követeléseket, melyek maximum nem haladják meg a végrehajtás várható költségeinek háromszorosát. A valutában, illetve devizában felmerült eszközök és források év végi átértékelésénél a társaság az MNB árfolyamán értékelt. Az ellenőrzés, önellenőrzés során jelentősebb összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során ugyanazon évet érintően megállapított hibák, hibahatárok eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege eléri az adott év mérleg főösszegének 2 %-át. Az éves beszámolót aláírásával Klemm József vezérigazgató (2013 Pomáz, Jankovich Gyula u. 25.) látta el. A társaság könyvvizsgálatát a Morál-Audit könyvvizsgáló kft. (5309 Berekfürdő, Búzavirág u. 24) ezen belül Tamás Zoltán okleveles könyvvizsgáló (Bjsz.:006018) végzi. c./ A piaci értéken történő értékelés elveinek ismertetése A társaság által választott főbb értékelési szabályok bemutatása: Befektetett eszközként kerülnek elszámolásra az értéktől függetlenül azon eszközök, melyek tartósan, legalább egy éven túl szolgálják a vállalkozás tevékenységét. Ezeket leltárfelvételi egységként tartják nyilván. A forgóeszközök között kerülnek elszámolásra azok az eszközök - a szerszámok, munkaruhák és az állatok kivételével - amelyek egyetlen tevékenységi folyamatban vesznek részt. A befektetett pénzügyi eszközök között tartják nyilván az egy évet meghaladó futamidejű értékpapírokat, melyekbe vállalkozási céllal, tartós jövedelemszerzés céljából fektettek be. Az átmeneti, nem tartós, éven belüli befektetésként vásárolt értékpapírokat az értékpapírok között mutatják ki. A társaság céltartalékot a Szt. 41. §-ában előírt kötelezettségekre (várható kötelezettségekre, amelyek peres eljárások következtében várhatóak) képez. Rendkívüli bevételek és ráfordítások között a Szt. 86. §-ában előírt, a szokásos vállalkozási tevékenységgel közvetlen kapcsolatban nem álló eseményeket számolja el a társaság. Így számolja el halasztott bevételekből, a támogatásból beszerzett eszközök évente elszámolt értékcsökkenésének megfelelő összeget. A tárgyi eszközöknél az év végi vagyonértékelés alapján megállapított piaci érték figyelembevételével a piaci érték – könyv szerinti érték, az ingatlanok teljes körére értékhelyesbítés elszámolásra került sor.

-3-

A vagyonértékeléseket a Szak-Tan Bt. képviseletében Pásztóy András ingatlanszakértő (szakértői engedély száma:04335/2004) 2015. október 31-i fordulónapra elkészítette - a korábbi évekhez hasonlóan- a BH Zrt. tulajdonában lévő öt tógazdaság valamint az Irmapusztai Halfeldolgozó és Kacsatelep értékbecslését, valamint az Irmapusztán található a BH Zrt. tulajdonában lévő egyéb belterületi ingatlanok értékbecslését is. Az értékbecslések a helyszíni szemle tapasztalatai, az átadott okmányok, valamint a korábbi évek értékelései alapján készültek. Az értékelések az öt tógazdaság esetében két, illetve háromféle módszer alkalmazásával készültek. A Balatonlellei tógazdaság és a Buzsáki tógazdaság értékelésénél az un költség-megközelítés és a piaci megközelítés módszerét alkalmaztuk, a három bérbeadott tógazdaságnál ezt kiegészítettük a bevétel alapú módszer alkalmazásával. A végső becsült forgalmi értéket a két illetve három módszer súlyozott átlagában határoztuk meg. A Balatonlelle-Irmapusztán található egyéb belterületi ingatlanok- utak, beépítettlen területek, iroda, üzemi konyha-értékelésénél a piaci összehasonlító módszert alkalmaztuk, mivel ezzel a módszerrel kapott értékek fejezik ki legjobban a piac értékítéletét. A módszerek pontos leírása az egyes értékbecslési anyagokban, az összehasonlító adatok a piaci módszerhez a mellékletben lévő pótlapokon, az alkalmazott egyéb értékek minden anyag számítási táblázatában megtalálhatók.

A beszámoló összeállításánál a készletek értékelése a vásárolt anyagoknál beszerzési átlagáron történt. 2011. és 2015. években a halfeldolgozó ipari anyag készleteinél értékvesztés elszámolása történt és ezen további leértékelt készletértéken értékelte a társaság a készleteit 2015-ben is.

A fenntartás, valamint a felújítás beruházás elhatárolása a mérlegben a számviteli politika alapján úgy történt, hogy a tipikusan nem karbantartási és hibaelhárító jellegű munkák felújításnak minősülnek és így a tárgyi eszközök értékét növelik. Így beruházásként kerülnek elszámolásra mindazok a tárgyi eszköz értékét növelő bővítéssel, átalakítással, kapacitás helyreállításával, az élettartam növelésével kapcsolatos ráfordítások. Tógazdasági felújításoknak minősülnek a tógazdasági rekonstrukciós munkák.

Értékcsökkenést az üzembe helyezést követő első naptól számolják el. Értékcsökkenési leírás elszámolása havonta történik. A leírási kulcsok megállapításának módszere lineáris, meghatározott leírási kulcsokkal. Számítógépes nyilvántartással biztosítják, hogy a fent leírt tervezett lineáris, valamint a társasági adótörvény által az adóalap számításánál elszámolt leírási összeg egyidejűleg rendelkezésre álljon. A 100.000 Ft egyedi beszerzési ár alatti tárgyi eszközök értékét az ún. kis értékű tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben számolják el értékcsökkenési leírásként. A vállalkozás szempontjából meghatározó jellegű tárgyi eszközök esetében a megtervezett értékcsökkenés megváltoztatható, ha az eredeti körülményekhez képest annak használatában, hasznosítás körülményeiben olyan lényeges változás következett be, amely az elhasználódásra jelentős hatással van. (Lényeges hatás, ha legalább 25 %-kal módosítja az éves értékcsökkenési leírás összegét.) A társaság terven felüli értékcsökkenési leírást számol el az eredmény terhére az egyéb ráfordítások között a tartós értékcsökkenés, feleslegessé válása, megrongálódása, használhatatlanná válása, hiányzó, kiselejtezett tárgyi eszközök esetében.

-4-

Értékvesztés kerül elszámolásra – a vásárolt készleteknél, befektetett pénzügyi eszközöknél – ha a mérlegkészítéskor azok piaci értéke alacsonyabb a bekerülési értéküknél és visszaírást kell végrehajtani akkor, ha az adott eszköz könyv szerinti értéke alacsonyabb, mint a piaci értéke, és az alacsonyabb értéken való értékelés okai már nem, vagy csak részben állnak fenn. Sajnálatos módon a halfeldolgozó eredeti tevékenységének leállását követően a megmaradt készletek (anyagok) értéke folyamatosan csökken. A társaság követeléseknél indokolt esetben a követelések értékét csökkentő értékvesztést számol el. Az öt éven túl be nem folyt követeléseket, mint behajthatatlan követeléseket a nyilvántartásból kivezetésre kerül. d./ Az éves beszámoló összeállítása során alkalmazott értékelések és értékcsökkenési leírás szabályainak ismertetése Immateriális javak Az immateriális javak- a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értéken, csökkentve a terven felüli és a tervezett értékcsökkenéssel, növelve a visszaírt terven felüli értékcsökkenéssel kerülnek kimutatásra, a társaságnál a maradványérték nullaértékű. Az értékcsökkenés kiszámítása a lineáris módszer alkalmazásával történik, az immateriális javak várható hasznos élettartama alatt történő leírásához szükséges értékcsökkenési kulcsok alapján. Az immateriális javak várható hasznos élettartama az alábbiak szerint alakul: Vagyonértékű jog Üzleti vagy cégérték Befejezett kísérleti fejl. aktivált értéke Számítástechnikai szoftverek

6 év 5 év 4 év 3 év

Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök a mérlegben a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értéken kerülnek kimutatásra, amelyet csökkent a terven felüli és a tervezett értékcsökkenés, növel a visszaírt terven felüli értékcsökkenés. A társaságnál a maradvány értéke nulla. Az értékcsökkenés kiszámítása lineáris módszer alkalmazásával történik, az eszközök értékének a várható hasznos élettartam alatt történő leírásához szükséges értékcsökkenési kulcsok alapján. Az eszközök várható hasznos élettartama az alábbiak szerint alakul: Ingatlanok: Épületek Építmények Műszaki berendezések, gépek, gépjárművek: Termelőgépek, szerszámok Termelésben közvetlenül résztvevő járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek: Üzemi gépek, berendezések és felszerelések Egyéb járművek Irodai berendezések, felszerelések Üzemkörön kívüli ber., felsz., járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek -5-

33-100 év 17-33 év 3-7 év 5 év 7-11 év 5 év 3-7 év 11-17 év 5-11 év

Terven felüli értékcsökkenés elszámolása szükséges, amennyiben a tárgyi eszköz könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint a piaci érték. Terven felüli értékcsökkenés visszaírása történik, amennyiben a leírás okai már nem, illetve csak részben állnak fenn és a tárgyi eszköz piaci értéke jelentősen meghaladja a könyv szerinti értéket. A társaságnál az ingatlanokra (teljes körűen) értékhelyesbítés kerül elszámolásra. Befektetett pénzügyi eszközök A gazdasági társaságokban levő tulajdoni részesedést jelentő befektetések vásárlás esetén vételi áron, alapítás esetén a társasági szerződésben meghatározott alapításkori értéken kerülnek értékelésre mindaddig, míg piaci értékük tartósan nem csökken a nyilvántartási érték alá. Ez esetben a mérlegkészítéskor ismert piaci áron kerülnek értékelésre. Gazdasági társaságban levő befektetés alapításkori értéken kerül értékelésre, ha a mérlegkészítés napját megelőzően legalább egy éven keresztül a társaság saját tőke értékének a befektetés névértékével arányos része nem csökken jelentősen a befektetés könyv szerinti értéke alá. Amennyiben az eszköz piaci értéke tartósan (egy éven túl) és jelentősen (10 % felett) meghaladja a könyv szerinti értéket, a korábban elszámolt értékvesztés összegét csökkenteni kell a visszaírással.

Készletek A vásárolt készletek a tényleges beszerzési ár súlyozott átlagával kerülnek kimutatásra. Az elszámolt készleteket az előírt értékvesztéssel csökkentett és az értékvesztés visszaírt összegével növelt értékkel kell korrigálni.

Értékpapírok A forgóeszközök között kimutatott értékpapírokat a mérlegben bekerülési értéken, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken kell kimutatni. Követelések A követeléseket bekerülési értéken kell szerepeltetni. Értékvesztést kell elszámolni, ha a követelés könyv szerinti értéke nagyobb, mint a követelés várható megtérülő összege, és az eltérés tartósnak (360 napon túlinak) és jelentősnek (5-10 %) mutatkozik. A követelések értékvesztésének visszaírása történik meg, amennyiben az alacsony értékelés okai már nem állnak fenn, és várhatóan a követelés megtérülése jelentősen meghaladja a könyv szerinti értéket. Valuta és deviza tételek értékelése A valuta, devizakészletek, külföldi pénzértékre szóló követelések és kötelezettségek egységes módszer szerint a választott hitelintézet – MNB – által meghirdetett középárfolyamon kerülnek értékelésre. Év végi átértékelést a társaság az összes devizás, valutás tételnél a mérleg fordulónapon elvégzi.

-6-

Árbevétel Az értékesítés - az árkiegészítéssel és felárral növelt, engedményekkel csökkentett - nettó árbevétele a teljesítés időpontjában kerül elszámolásra, és nem tartalmazza az általános forgalmi adót. Céltartalékok Céltartalékot várható kötelezettségre, - ilyen címen felvehető céltartalék képzés kötelező jövőbeni kötelezettségekre, - az ilyen címen felvehető céltartalék képzés nem kötelező - és egyéb céltartalék címen képez a társaság. Társasági adó A társasági adó a tárgyévben érvényes adó jogszabályok alapján kerül az eredmény-kimutatásban elszámolásra. II. SPECIFIKUS RÉSZ B. Szöveges és számszaki értékelés a vállalkozás vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetéről, a likviditásról, a fizetőképességről. 1. Értékelés A gazdasági mutatók alakulása: Megnevezés Likviditás (B/FIII) (%) Gyorsráta (B-B1/FII) (%) Idegen tőke aránya (F/főösszeg) (%) Forgótőke (B+C-F/III) (e Ft) Forgótőke szint (Forgótőke/B) (%) Forgótőke/M főösszeg (%) (Adózott eredmény+fizetett kamat)/M főösszeg (%) Idegen tőkére jutó pénzeszköz (BIV/F) (%) Üzemi eredmény/árbevétel (%) Pénzügyi eredmény/árbevétel (%) Adózatlan eredmény/árbevétel (%) Adózott eredmény/árbevétel (%) Adózott eredmény/összes eszköz (%) Forgóeszköz hányad (B/árbevétel) (%) Készlethányad (B1/árbevétel) (%) Anyaghányad (%) Bérhányad (%) Eszköz forgási sebesség

2013 2, 10 % 23,61 % 74,20 % -1 542 052 -4 655,25% -67,64 % -13,39 % 0,93 % -422,33 % -261,53 % -688,05 % -688,05 % -9,70 % 103,02 % 17,55 % 12,28 % 27,81 % 1,41 %

2014 20,44 % 70,62 % -1 472 292 -389,09 % -56,17 % -5,83 % 0,85 % -420,64 % -24,37 % -439,48 % -439,48 % -5,53 % 1148,67 % 16,08 % 11,37 % 25,01 % 1,26 %

2015 6,57 % 83,22 % -1 627 252 -1 421,62 % -77,74 % 6,29 % 5,33 % 652,25 % -2,47 % 656,73 % 623,55 % 7,82 % 436,26 % 11,74 % 14,02 % 31,14 % 1,25 %

A gazdasági mutató számok folyamatos romlása látható a 2013. és 2014. években. 2015 évben az ingatlan értékesítés /Varászlói tógazdaság/ bevétele miatt a mutatók az előző évekhez képest kedvezőbb képet mutatnak. A vagyonkezelési tevékenységgel az árbevétel csökkent, de az ezekkel kapcsolatosan felmerülő költségek is csökkentek. A társaság 2015-ben nyereséggel zárta az évet. A pénzügyi mutatók továbbra is kedvezőtlenek a társaság magas idegen forrás aránnyal, igen jelentős forráshiánnyal és kötelezettségállománnyal rendelkezik. A pénzügyi eredmény és a magas késedelmi kamatok miatt az üzemi üzleti eredmény jelzi az idegen források magas kamatterheit, amelyek miatt a gazdasági mutatószámok kedvezőtlenek, illetve a 2015 éviek az ingatlaneladás miatt kedvezőbbek.

-7-

C. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 1. Immateriális javak

2015.12.31. 171 eFt 2014.12.31. - eFt

Az immateriális javak értékének alakulásáról a 2/1. sz. mellékletben szereplő táblázat tájékoztat. Az immateriális javak értékcsökkenésének elszámolási módja nem változott az előző évhez képest. 2015-ben az elszámolt értékcsökkenés 80 eFt volt. 2015.12.31. 1 977 538 eFt 2014.12.31. 2 241 447 eFt

2. Tárgyi eszközök

A tárgyi eszköz értékének alakulásáról a 2/2. sz. mellékletben szereplő befektetési tükör tájékoztat. A társaságnál az immateriális javak, a tárgyi eszközök értéke után a 2015. évben elszámolt értékcsökkenési leírás 11 492 eFt volt. Terven felül értékcsökkenést 2015-ben nem számolt el a társaság. A társaság elvégeztette teljes körűen az ingatlanjaival kapcsolatosan azok piaci értékének aktualizálását, 2015. december 31. időponttal aktualizált értéke 1 973 985 eFt A társaság tulajdonában van 1 212,8 hektár termőföld, melyek piaci értéke 744 896 e Ft-ban került meghatározásra. A saját tulajdonú mezőgazdasági művelés alatt állóterületekből 903,4 hektár halastó, 219,1 hektár nádas, 48,9 hektár gyep, legelő, 21,4 hektár erdő, és 20 hektár szántó terület van. A halastavak, mint műszaki létesítmények piaci értéke fentieken túl 942 800 eFt értékben került meghatározásra. A társaság tulajdonában lévő épületek piaci értéke 162 375 eFt, az utaké 22 295 eFt. A Balatonlellei belterületek piaci értéke 93 219 eFt (10,7 hektár), Nagykanizsa 02133/A hrsz. major terület földterület piaci értéke 8 400 eFt.

2015.12.31-én értékhelyesbítés összesen: 1 727 476 eFt (a piaci érték és a könyv szerinti érték különbözete) Az értékhelyesbítések területenkénti kidolgozását a 3. sz. melléklet tartalmazza. 3. Befektetések

2015.12.31. 2014.12.31.

500 eFt 500 eFt

Leányvállalati, társult és egyéb vállalkozásokban a társaság részesedése az alábbi: 2015. 12. 31.

Tulajdoni hányad %

Névérték 0 0 0

eFt -

eFt Könyv szerinti Piaci érték érték eFt eFt -

Leányvállalatban Közös vezetésű vállalkozásban Társult vállalkozásban Egyéb vállalkozásban: Gödöllő Agrárközp.Kht. Gödöllő Ganz Á.u.2.

500

500

500

500

Összesen:

500

500

500

500

-8-

A befektetett pénzügyi eszközök között az adott kölcsönök - dolgozói lakásépítési kölcsönök szerepelnek melyek összege 2015-ben, a záró állomány 1 966 e Ft volt. Ugyanakkor a nem fizetőknél megindított végrehajtások miatt, azok bizonytalan teljesítését figyelembe véve 2015. év végével 1 723 e Ft összegben értékvesztés elszámolása van, hat volt dolgozó tartozása miatt.

4. Készletek

2015.12.31. 3 080 e Ft 2014.12.31. 5 298 eFt

A készletek alakulása: eFt Megnevezés

2014.12.31.

2015.12.31.

Változás

Anyagok Áruk Befejezetlen termelés Késztermékek Busa értékvesztés

5 298 0 0 0 0

3 080 0 0 0 0

2 218 0 0 0 0

Készletek mindösszesen

5 298

3 080

2 218

A készletek 2 218 e Ft-al, csökkentek, ebből 2 051 e Ft-al a halfeldolgozói ipari készleteknél leértékeléssel, 163 e Ft-al készlet selejtezéssel és 4 e Ft -al készlet értékesítéssel. A társaságnál keletkezett veszélyes hulladékok nyitó és záró készletének mennyiségi és értékadata 0 volt. A társaság tulajdonosi döntést követően a halastavait 2010. év tavaszán bérbe adta, majd az Balatonlelle Irma pusztai telepen levő központi műhely is folyamatos leépítésre, majd bezárásra került. 2015-ben veszélyes hulladék már nem képződött, és készleten sem maradt. 2015.12.31. 18 501 eFt 2014.12.31. 357 384 eFt

5. Követelések

Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból

2015.12.31. 17 782 eFt 2014.12.31. 355 354 eFt

eFt Megnevezés Belföldi vevő követelések Külföldi vevő követelések Követelések értékvesztése Összesen:

2014.12.31. 378 375 -23 021 355 354

2015.12.31 19 032 1 250 17 782

-9-

Változás: -359 343 -21 771 -337 572

Belföldi követelés értékvesztésének alakulása 2015. évben: eFt Nyitó

Növekedés 23 021

-

Csökkenés -21 771

Záró 1 250

2015. évben újabb értékvesztés képzés nem történt. 2015. évben összesen 21 771 e Ft összegben kivezetés történt a korábban képzett értékvesztésekből. Egy esetben a peres eljárás befejezéseként történt elszámolás miatt Penny Market Kft. 1 082 e Ft és egy esetben elévülés miatt. /2001 évi végrehajtást elévülés miatt nem lehetett érvényesíteni Kovács József 20 689 e Ft/

A jelenleg állományban maradt értékvesztés 1 250 e Ft Halépker Bt. felé fennálló követelés , amely Bt. beltagja ellen végrehajtást kezdeményeztünk. A 2014. év végi magas vevő állomány az NFA részére értékesítésre került a Varászlói tógazdaság év végével kiszámlázott vételára miatt volt. eFt A vevő követelések lejárat szerinti 2014.12.31. alakulása teljes követelésekre Határidőn belüli követelések 344 967 Határidőn túli követelések lejárat szerint 33 408 Ebből: 1-90 nap 10 378 91-180 nap 181-360 nap 360 nap után 23 030 Összesen: 378 375

2015.12.31

Változás

2 507 16 525

-342 460 -16 883

15 240 1 285 19 032

4 862 -21 745 -359 343

A 2015. évi vevő állománynál az összes értékvesztés 1 250 eFt, ezt figyelembe véve a vevő állomány egyenlege 17 782 eFt.

Egyéb követelések

2015.12.31. 2014.12.31.

719 eFt 2 030 eFt

Egyéb követelések részletezése: eFt Megnevezés Áthúzódó áfa (3681) Áthúzódó pénzforgalmi Áfa Elszámolási előleg Helyi adók túlfizetése Munkavállalói peres eljárás köv. SZJA magán szem. levont SZHA Egészségbiztosítási járulék Nyugdíjjárulék Szakképzési hozzájárulás Összesen:

2014.12.31. 1 786 43 130 71

2 030

Néhány adónemnél a NAV felé túlfizetés van. - 10 -

2015.12.31. 203 49 4 116 71 86 82 35 65 8 719

Változás -1 583 6 4 -14 86 82 35 65 8 -1 311

6. Pénzeszközök

2015.12.31. 92 884 eFt 2014.12.31. 15 714 eFt

A pénzeszközök közül 2 883 e Ft a pénztárak és 90 001 e Ft a bankszámlák záró állománya. A pénztárból 2 500 e Ft a banki trezorban lévő készpénz állomány. A bankban lévő pénzösszegből /Varászlói ingatlaneladásból az adóság-vagyonelszámolásnál jelentkező nyereség társasági adóbefizetésre félre tett összege/ 80 000 eFt tartósan lekötött pénzösszeg.

7. Aktív időbeli elhatárolások

2015.12.31. 2014.12.31.

264 eFt 210 eFt

A bevételek aktív időbeli elhatárolása 122 eFt a közvetített szolgáltatások miatti bevétel elhatárolások. A költségek, egyéb ráfordítások elhatárolása 142 eFt, amelyekből következő évet illető számítógépes program bérleti díj elhatárolások 5 eFt, és biztosítási díj elhatárolások 137 eFt.

8. Saját tőke

2015.12.31. 2014.12.31.

190 785 eFt 239 647 eFt

A saját tőke a 2015. év során az alábbiak szerint változott: 2015-ben is az ingatlanokra teljes körűen elszámolásra került az értékelési tartalék - ami az előző évhez képest a Varászlói tógazdaság értékesítése miatt csökkent- és ezért pozitív összegű a saját tőke. eFt

Megnevezés 2015.01.01-i egyenleg + Növekedés - Csökkenés Előző évi eredmény 2015.12.31-i egyenleg

Jegyzett tőke

Tőke tartalék

Eredmény tartalék

10 000

0

-1 565 524

Lekötött tartalék 0

Értékelési tartalék 1 939 944

Mérleg szerinti eredmény -144 773

239 647

163 606

163 606 -212 468

212 468 -144 773 10 000

0

-1 710 297

- 11 -

Saját tőke

144 773 0

1 727 476

163 606

190 785

9. Céltartalékok

2015.12.31. 2014.12.31.

-

A társaságnál céltartalék elszámolása nem történt. A társaságnál ismert környezetvédelmi károk és kötelezettségek nincsenek.

10. Kötelezettségek

2015.12.31. 2014.12.31.

1 741 981 eFt 1 850 898 eFt

a.) A társaságnál hátrasorolt kötelezettség nincs. b.) Hosszúlejáratú kötelezettség nincs:

2015.12.31. 2014.12.31

-

c.) Rövid lejáratú kötelezettségek:

Rövid lejáratú kölcsönök

2015.12.31. 2014.12.31.

1 741 981 eFt 1 850 898 eFt

2015.12.31. 2014.12.31.

180 000 eFt

A rövid lejáratú kölcsönöknél a korábbi Agrár Vagyonkezelő Kft – től felvett, jelenlegi Kincsem Nemzeti Kft – nél fennálló lejárt kölcsöntartozás szerepelt. A kölcsöntartozás 2015.01.16-ával a Varászlói tógazdaságból befolyó bevételből visszafizetésre került.

Szállítói és egyéb rövidlejáratú kötelezettségek 2015.12.31. 2014.12.31.

18 858 eFt 65 381 eFt eFt

2014.12.13

2015.12.31

Megnevezés

változás

Szállítók Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek

6 339 59 042

Összesen:

65 381

- 12 -

4 644

-1 695

14 214

-44 828

18 858

-46 523

Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek alakulása:

2015.12.31. 14 214 eFt 2014.12.31. 59 042 eFt

Az egyéb kötelezettségek közül 2014-ben a legjelentősebb tételek az Agrárgazdasági Vagyonkezelő Kft. (jelenleg Kincsem Nemzeti Kft.) kapott kölcsön után kiszámlázott kamatai, amelyek 2015.01.16-ával szintén kifizetésre kerültek. Mindkét évben a dolgozókkal kapcsolatos elszámolás étkezési jegy elszámolásból adódó kötelezettségből áll. A fennálló egyéb adók munkavállalók bére kötelezettségek a december hónapra elszámolt, de a NAV felé január hónapban esedékes adók, bérkifizetések. 2015-ben a legjelentősebb tétel a társasági adó kötelezettség valamint az elszámolt behajtási költségáltalány összegei.

Kötelezettség SZJA EHO ÁFA Munkavállalók bére

2014.12.31 91 23 3 142 497

Egészség- és nyugdíjbiztosítási alap és magán nyp. felé kötelezettség

eFt 2015.12.31. változás 9 -82 29 6 3214 72 462 -35

97

-

-97

132 10 24 168 14 93 22

132 8 5 113 22

-10 -16 -168 -9 20 -

6 458 48 265

-

-6 458 -48 265

6

-

-6

1

1

28

28

Behajtási költségáltalány

1 484

1 484

Társasági adó köt.

8 707

8 707

14 214

-44 828

Cégautó adó Szakképzési hozzájárulás Önkéntes nyugdíjbiztosítás Szoc. Hozzájárulási adó Egészségpénztári befizetés Végrehajtás során befolyt bevételek Dolg. kapcs. egyéb elsz. Kincsem Nemzeti Kft. kamat köt. Kincsem Nemzeti Kft. késedelmi kamat köt. Következő időszaki Áfa Egyszerűsített fogl. közterhe Dolgozói letiltás

Összesen

59 042

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 2015.12.31. 2014.12.31.

1 723 123 eFt 1 605 517 eFt

Itt szerepelnek a szerződés szerint 2014. és 2015. évben törlesztendő, lejáró, illetve a már lejárt MNV Zrt. tulajdonosi kölcsönök, amelyek a rövid lejáratú kötelezettségek közé kerültek átsorolásra. (tőke kötelezettségek, korábbi évek kamat kötelezettségei). - 13 -

Fennálló tulajdonosi kölcsönök 2015-ben: Szerződés szám Fennálló tőke MNV Zrt. SZT-29196 150 000 MNV Zrt. SZT-31038 582 000 MNV Zrt. SZT-33231 324 712 Tulajdonosi kölcsönök összesen: 1 056 712

eFt Rövidbe átsorolt 150 000 582 000 324 712 1 056 712

Továbbá itt szerepelnek az MNV Zrt. felé fennálló kamat (281 434 eFt) és késedelmi kamat (384 977 eFt) kötelezettségek.

Fennálló tulajdonosi kölcsön kamatok:

2015.12.31. 666 411 eFt 2014.12.31. 548 805 eFt

Fenti kamat és késedelmi kamat 2014-ig tartalmazza a kötelezettségeket, a 2015 évi kötelezettségek a passzív időbeli elhatárolások között vannak.

11. Passzív időbeli elhatárolások

2015.12.31. 160 415 eFt 2014.12.31. 530 357 eFt

A bevételek elhatárolása egyrészt- mindkét évben- az előre fizetett bérleti díj miatt került elszámolásra. (Az egyik haszonbérlő egy évre előre havonta fizeti a haszonbérleti díjat.) A bevételek elhatárolása másrészt 2014. évben a Varászlói tógazdaság kiszámlázott, de csak 2015. évben egyéb bevételként elszámolandó /349 158 eFt/ összege miatt emelkedett./A birtokba kerülés a 2015.01.16-án történő kifizetéskor volt/. Itt kerültek kimutatásra a ráfordítások elhatárolása között a Kincsem Nemzeti Kft. valamint az MNV Zrt. kiszámlázásra nem került, de közölt 2014. évi késedelmi kamat és kamat növekményei is. A 2014. évi kisebb összegű MNV Zrt. kamatnövekedés 8 030 eFt a még le nem járt kisebb összegű tőkeköveteléssel van összefüggésbe. MNV Zrt. 2014. évi késedelmi kamata 109 575 eFt, Kincsem Kft. késedelmi kamata 17 404 eFt volt. Ezen utóbbi késedelmi kamatok a Kincsem Kft.-nél összesen 65 668 eFt volt, amelyek szintén 2015.01.16-án kerültek kifizetésre. 2015. évben már csak az MNV Zrt. tulajdonosi kölcsön kamatai, kerültek itt kimutatásra.

A költségek elhatárolása telefon, bankköltség és energia költségből áll.

A halasztott bevételeknél a fejlesztési célú elhatárolás a korábbi ÁPV Rt-től fejlesztésre kapott támogatás összegéből a még nem amortizált utáni rész. Jelenleg itt csak a halfeldolgozó épület rekonstrukciójára kapott támogatás szerepel. A leltározás során fellelt készletek szintén a halasztott bevételek között kerültek elszámolásra.

- 14 -

Megnevezés Bevételek elhatárolása Költségek elhatárolása Fizetendő kamat elh. MNV Zrt. MNV Zrt. késedelmi kamat Kincsem Nemzeti Kft. késedelmi kamat Fejlesztési célra kapott tám.elh. Fellelt készletek Összesen:

2014. 12.31. 355 843 44 8 030 109 575 17 404 39 282 179 530 357

eFt Változás -349 158 -5 -6 778 5 225 -17 404 -1 822 -369 942

2015.12.31. 6 685 39 1 252 114 800 37 460 179 160 415

A kifizetendő kamatok között szerepel 2014. és 2015. évben az adott évet illető az MNV Zrt. felé fennálló tulajdonosi kölcsönökre kiszámításra került lejárt ügyleti kamatok utáni késedelmi kamatok, és a lejárt tőke után a Ptk. 301. § /3/ bekezdés szerinti kamatok összegei.

D. Eredmény kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 12. Nettó árbevétel 2015.12.31. 2014.12.31.

26 238 eFt 32 942 eFt

A termelő tevékenységek leépítésével az árbevételnél a haszonbérleti díjak szerepelnek. eFt Megnevezés Bérleti díjak /tógazdasági bérletek/ Készlet fogyó anyag értékesítés Szolg.lakás bérleti díjak Egyéb bérletek Közvetített szolgáltatás Egyéb árbevétel Összesen:

2014.12.31.

2015.12.31.

30 990 300 434 600 563 55 32 942

24 190 14 366 780 791 97 26 238

Változás -6 800 -286 -68 180 228 42 -6 704

13. Saját termelésű készletek állomány változása 2015.12.31. 2014.12.31. 2014. és 2015-ben saját termelésű készlet nem volt.

- 15 -

- eFt - eFt

14. Egyéb bevételek 2015.12.31. 2014.12.31.

355 972 eFt 16 858 eFt eFt

Megnevezés Varászlói tógazdaság értékesítése Értékesített egyéb tárgyi eszközök bevétele Céltartalék felhasználás Késedelmi kamat Előző évi helyesbítések Kapott kártérítés Értékvesztett követelés pénzügyi rendezése Elévült szállítói követelések Egyéb különféle bevételek Összesen:

2014.12.31. 6 727 9 243 333 53 100 402 16 858

2015.12.31. 349 158 3 260 16 1 082 2 274 2 355 792

Változás 349 158 -3 467 -9243 -333 -37 -100 1 082 2 274 -400 338 934

A tárgyi eszköz értékesítésnél a legjelentősebb tételek: 2015. évben a legjelentősebb ingatlaneladás a Varászlói tógazdaság értékesítése volt. 349 158 eFt vételárért az NFA részére /kivezetett nettó érték 41 802 eFt, fedezet 307 356 eFt volt/. 2015. évben 2 lakott szolgálati lakás értékesítés történt a bentlakók részére vagyonérték felett. Ezen 1 291 eFt fedezet keletkezett (bevétel 2 250 eFt, kivezetésre került nettó érték 959 eFt). További egy db ingatlan eladása történt 850 eFt-ért szennyvíz átemelő beruházáshoz /fedezet 834 eFt volt/. Továbbá összesen 160 eFt összegben csaknem nullára leírt halfeldolgozói berendezések értékesítése történt. /1 db kézi palettázó, 1 db bontó asztal és 1 db Kutter /1981/ 15. Költségek költségnemenkénti megbontása Megnevezés Anyagköltség Igénybe vett anyagjellegű szolgáltatások Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítás összesen Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások összesen Értékcsökkenés Költségek összesen

2014.12.31. 2015.12.31. 3 747 3 678 18 895 17 356 1 977 1 690 339 4 563 791 25 521 23 519 8 240 8 170 1 145 1 152 2 607 2 594 11 992 11 916 13 471 11 492 50 984 46 927

- 16 -

eFt Változás -69 -1 539 -287 -335 228 -2 002 -70 7 -13 -76 -1 979 -4 057

16. Igénybevett szolgáltatások, és egyéb szolgáltatások részletezése 2015.12.31. 2014.12.31.

Megnevezés

2014.12.31. 812 720 86 403 3 686 2 376 2 080 1 365 5 212 16 26 1 800 55 258 18 895

Bérleti díjak Karbantartási költség Utazás, kiküldetési költségek Posta, telefonköltség Vagyonvédelem Jogi képviselet Könyvviteli. Szolg. Könyvvizsgálati díj Szakértői díjak Hulladék ártalmatlanítás Vízkészlet hozzájárulás Egyéb gazdasági szolgáltatás Tagsági díjak Egyéb költségek Összesen:

2015.12.31. 1 162 1 967 122 340 3 871 2 639 2 092 1 000 1 089 532 13 1 800 10 719 17 356

17 356 eFt 18 895 eFt

eFt Változás 350 1 247 36 -63 185 263 12 -365 -4 123 516 -13 -45 461 -1 539

2015. évben a legjelentősebb növekedés a gépkocsi javítási költségeknél és veszélyes hulladék ártalmatlanítási költségnél volt.

Egyéb szolgáltatások részletezése: 2015.12.31. 2014.12.31.

1 690 eFt 1 977 eFt

eFt Megnevezés Hatósági díjak Bankköltségek Biztosítási díjak Különféle egyéb költségek Perköltségek Összesen:

2014.12.31. 170 471 590 21

2015.12.31. 225 388 715 22

725 1 977

340 1 690

- 17 -

Változás 55 -83 125 1 -385 -287

17. Egyéb ráfordítások

2015.12.31. 2014.12.31.

163 965 eFt 137 383 eFt

Egyéb ráfordítások részletezése: Megnevezés Tárgyi eszköz értékesítése miatti nettó ért. kivez. Bírságok, kötbérek Peres ügyek késedelmi kamatai Késedelmi kamatok Kincsem Kft. MNV Zrt. késedelmi kamat Helyi iparűzési adók Építményadó Gépjárműadó Arányosítás miatti Áfa Káreseményekkel kapcsolatos ráfordítások Cégautó adó Peres ügyek megítélt kötelezettségei Kölcsönök elszámolt értékvesztése /lakésépítési/ Követelések elszámolt értékvesztése Készlet leértékelések Behajtási költségáltalány elsz. Készlet selejtezés Előző évek helyesbítése Egyéb ráfordítások Összesen:

2014.12.31. 617

2015.12.31. 42 779

eFt Változás 42 162

56 454 17 404 109 575 538 247 56 44 127 528 4 339 2 315

220 114 800 416 247 56 64 528 994 -

164 -454 -17 404 5 225 -122 20 -127 -3345 -2 315

1 082

2 050 1 485 163 159 4 163 365

-1 082 2 050 1 485 163 159 3 26 582

1 137 383

Az egyéb ráfordításoknál a legjelentősebb összegek az elszámolt késedelmi kamatok. Az MNV Zrt. a lejárt ügyleti kamatok utáni és a lejárt tőke utáni Ptk 301. § /3/ bekezdés szerinti kamatokat felszámolja. Ezek nagyságrendje az előző évinél, valamivel magasabb. 2015-ben jelentős összeg még az értékesítésre került Varászlói tógazdaság kivezetésre került eszközértéke /41 801 eFt/. A leállításra került halfeldolgozó 7-8 éves ipari anyag készleténél leértékelést kellett végrehajtani /2 050 eFt/ az évek alatti minőségromlás miatt. 2015. évben került először elszámolásra a behajtási költségáltalány melynek összege szintén jelentős /1 485 eFt/

18. Pénzügyi műveletek eredménye 2015.12.31. 2014.12.31.

eFt Megnevezés Pénzügyi műveletek ráfordítása Pénzügyi műveletek bevétele Eredmény összesen

2014.12.31. 2015.12.31. Változás 8 031 3 -8 028

1 252 605 -647

- 18 -

6 779 602 7 381

-647 eFt -8 031 eFt

A pénzügyi műveletek ráfordításainak részletezése: Megnevezés MNV Zrt kölcsön kamatok Összesen:

2014.12.31. 8 031 8 031

2015.12.31. 1 252 1 252

eFt Változás 6 779 6 779

Az MNV Zrt. tulajdonosi kölcsönök tőke utáni ügyleti kamat alacsony, mivel 2015. évben már lejártak a tőketörlesztő részletek. /a lejárt kölcsön után valamint azok tőkésített lejárt kamatai után már késedelmi kamat kerül felszámításra./ Pénzügyi műveletek bevételeinek részletezése: Megnevezés Kapott kamat Összesen:

20143.12.31. 3 3

2015.12.31. 605 605

eFt Változás 602 602

A Varászlói tógazdaság értékesítését követően a fennmaradt, az adósságcsere tranzakció társasági adófizetésére tartalékolt és lekötésre került pénzösszeg éves kapott kamata szerepel. 19. Rendkívüli eredmény 2015.12.31. 2014.12.31.

1 822 eFt 1 822 eFt eFt

Megnevezés

2014.12.31.

Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli bevételek Összesen:

2015.12.31.

1 822 -1 348

1 822 1 822

Változás -

Rendkívüli bevételként került elszámolásra mindkét évben a halasztott bevételekből, a végleges fejlesztési támogatásból beszerzett eszközök amortizációja utáni arányos támogatás 1 822 eFt (Halfeldolgozó rekonstrukciója miatt).

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY

A Társaság 2015. évben 172 313 eFt nyereséget könyvelt el, amely valóságban a Varászlói tógazdaság értékesítéséből adódott.

20. Adózás A számvitel és az adózás alapjául szolgáló eredmény kapcsolata, a társasági adó összegének meghatározása.

- 19 -

Társasági adó megállapítása:

Adózás előtti eredmény

eFt 172 313

Csökkentő jogcímek előző évek elhatárolt veszteségéből TA szerinti ÉCS-t kivezetett eszközök értéke korábbi értékvesztés visszaírt értéke Összesen csökkentő

87 067 53 834 1 082 141 983

Növelő jogcímek SZLT szerinti ÉCS+ kivezetett eszközök jogerős határozatban megállapított bírság peres ügyek megítélt köt. tulajdonosi kölcsön tőke utáni kamata Összesen növelő

54 271 220 994 1 252 56 737

ADÓALAP

87 067

ADÓKÖTELEZETTSÉG

8 707

Előző évekkel kapcsolatos adófizetési kötelezettség: 2015. december 31-ig a társaság által - előző években – elhatárolt tovább vihető negatív adóalap összesen 732 879 eFt.

III. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ 21. Részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal folytatott tranzakciók A társaság az év során a részesedési viszonyban, kapcsolatban álló vállalkozásokkal tranzakciókat nem bonyolított le. A társaságnak nincs leányvállalata, más vállalkozóval közösen vezetett vállalata, társult vállalkozása. Egyéb részesedési viszonyban egy társasággal van, amelyben a társaság részesedése elhanyagolható mértékű. (GAK Kht. 1,2 %) Fentiekből következik, hogy a gazdasági társaságokról szóló törvény szerint a társaság jelentős befolyással, többségi vagy közvetlen irányítást biztosító befolyással egy társaságnál sem rendelkezik. A társaságnak nincs olyan kötelezettség vállalása, amely a mérlegben nem jelenik meg. A 2015. december 31-én a fennálló tulajdonosi kölcsönök miatt történt jelzálog terheléseket az 1. sz. melléklet tartalmazza. A Balatoni Halászati Zrt. készfizető kezességet semmilyen ügyben nem vállalt.

22. Üzletvezetés, felügyelő bizottság A társaságnál igazgatóság nincs, a felügyelő bizottság díjazásba nem részesül. Sem az üzletvezetésnek, sem a Felügyelő Bizottság tagjainak előleg, kölcsön fizetés nem történt. - 20 -

A társaságnál 2015-ben az átlagos statisztikai állomány létszám 2 fő volt, ezen kívül 3 fő megbízásos jogviszony keretében tevékenykedett. Az állományi létszámból egy fő 4 órás munkaviszonyba dolgozik (100 000 Ft /hó besorolt bér mellett). 23. Bér- és létszámadatok Megnevezés 2014.12.31. Átlagos statisztikai állományi létszám 2 (fő) Ebből alkalmazott 2 fizikai Munkabér (e Ft) 8 240 Ebből: Állományban lévők 2 625 Megbízások 5 400 Egyszerűsített foglakoztatott 115 Bérjárulékok (e Ft) 2 607 Személyi jellegű egyéb kifizetések (e 1 145 Ft) Teljes munkaidősök átlagbére (Ft/fő/hó) 118 000 Ebből alkalmazott 118 000 Fizikai 0

2015.12.31. 2

Változás -

2 8 170

-70

2 664 5400 106 2 594 1 152

39 -9 -13 7

122 000 122 000 0

4 000 4 000 0

Az átlagbér adat 1 fő állományi dolgozó adata, aki a halfeldolgozóban dolgozik, és az egész Balatonlelle Irma pusztai gondnoki feladatokat is ellátja. A 2015. évi személyi jellegű egyéb kifizetések az alábbiakból adódtak: eFt Megnevezés Nyugdíjpénztár+egészségpénztár Étkezési utalvány Betegszabadság Saját gk. használat, üzemanyag költség Reprezentációs költségek Összesen:

2014.12.31. 203 356 37 189 360 1 145

- 21 -

2015.12.31. 161 384 256 351 1 152

Változás -42 28 -37 67 -9 7

24. Cash flow kimutatás Előző év

Sorszám Megnevezés I.

Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás, Működési cash flow 1-13. Sorok

eFt Tárgy év

-4 697

-92 247

-146 342

172 313 11 492

1.

Adózás előtti eredmény (+,-) Korrigált kapott osztalék

2.

Elszámolt amortizáció (+)

13 481

3. 4.

Elszámolt értékvesztés és visszaírás (+,-) Céltartalék képz. És felhaszn. Különbözete (+,-)

3 397 -9 244

5. 6. 7.

Befektetett eszközök értékesítésének eredménye (+,-) Szállítói kötelezettség változása (+,-) Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása (+,-)

-4 551 1 350 6 535

8.

Passzív időbeli elhatárolás változása (+,-)

476 365

9.

Vevő követelés változása ((+,-)

-345 643

337 572

10.

Forgóeszközök (vevő és pénz nélkül) változása (+,-) Korr. Értékvesztés miatt

77

3 799

11. 12. 13.

Aktív időbeli elhatárolás változása (+,-) Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék részesedés (-)

II.

Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás 14-16. Sorok

14. 15. 16.

Befektetett eszközök beszerzése (-) Befektetett eszközök eladása (+) Kapott osztalék, részesedés (+)

III.

Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás 17-27. Sorok

17.

-122

27.

IV.

Pénzeszközök változása (+,-I+,- II+,- III)

20. 21. 22. 23. 24. 25. 26.

-309 639 -1 695 -44 828 -251 418

-54 -8 707

Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele (+) Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele (+) Hitel és kölcsön felvétel (+) Hosszú lejáratra nyújtott kölcsön és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása (+) Véglegesen kapott pénzeszköz (+) Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) (-) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése (-) Hitel és kölcsön törlesztés, visszafizetése (-) Hosszú lejáratra nyújtott kölcsön és elhelyezett bankbetétek (-) Véglegesen átadott pénzeszköz (-) Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása (+,-)

18. 19.

-1 082

Pénzeszközök az időszak elején Pénzeszközök az időszak végén Pénzeszközök változása

4 671

349 417

356 5 027

3 001 352 418

-180 000

180 000

-26

77 170

15 740 15 714 -26

15 714 92 884 77 170

Siófok, 2016. február 28. Klemm József vezérigazgató - 21 -