BAB IV DEPARTEMENTAL DAN FIXED ASSET

BAB IV Jawaban edisi September 2016 Created by Darya

HAL: 64

BAB IV DEPARTEMENTAL DAN FIXED ASSET Langkah – langkah menjawab soal Accurate Fixed Aset 1 Menciptakan Database baru ke program Accurate dengan cara : • Pilih Create new company • Ciptakan Nama File dan path yang akan digunakan : D3/D4/S1_2AKA_BAB4_NIM Hati-hati memilih metode penilaian inventory sesuaikan dengan NIM/NPM anda, Average untuk NPM/NIM ganjil, sedangkan NPM/NIM genap menggunakan Fist in First Out. Jika sudah ke menu utama Accurate, Pilih Setup, Pilih Quick Setup, Next terus sampai mendapat pilihan Average dan First in First Out, setelah itu Quit. • Mengisi identitas Perusahan dengan identitas mahasiswa yang bersangkutan sesuai absensi • Ciptakan Accounting Period(Setup, Company Info)

Th sekarang

• Edit/New Akun sesuai dengan soal atau sesuai kasus (Akun “Opening Balance Equity” diganti dengan Modal, nama mahasiswa) No. Akun

Nama Akun

Type

Opening Balance

1000.01

Kas di Tangan

Cash/Bank

dapat langsung diisikan

1000.02

Kas di BNI

Cash/Bank


1000.03

Kas di BRI

Cash/Bank


1100.02

Piutang Dagang

Accounts Receivable

tidak diisikan langsung

1200

Inventory Dep. Nokia

Inventory


1201

Inventory Dep. SonyEricsson

Inventory


1202

Inventory Dep. Samsung

Inventory


1203

Inventory Dep. Siemens

Inventory


1300

Perlengkapan

Other Current Asset


1700.3

Gedung

Fixed Asset


1700.1

Peralatan

Fixed Asset


1700.2

Kendaraan

Fixed Asset


1700.4

Tanah

Fixed Asset


1700.5

Goodwill

Fixed Asset


1700.6

Copy Right

Fixed Asset


1700.7

Franchise

Fixed Asset


1700.8

Trade Mark

Fixed Asset


1700.9

Patent

Fixed Asset


1701.03

Akumulasi Penyusutan Gedung

Accumulated Depreciation

n/a

1701.01

Akumulasi Penyusutan Peralatan


n/a

1701.02

Akum.Penyusutan Kendaraan


n/a


HAL: 65

2040

Hutang Wesel

Other Current Liability

dapat diisikan langsung

2050

Utang Dagang

Accounts Payable


2060

Utang Gaji


dapat diisikan langsung

2100

PPn Keluaran


n/a

2101

PPn Masukkan


n/a

3.........

Modal, NIM/NPM

Equity

Opening Balance Equity

3200.02

Prive,NIM

Equity

Diisikan langsung

320001

Laba Ditahan

Equity

n/a

4000.1

Penjualan Dep. Nokia

Revenue

n/a

4000.2

Penjualan Dep. SonyEricsson

Revenue

n/a

4000.3

Penjualan Dep. Samsung

Revenue

n/a

4000.4

Penjualan Dep. Siemens

Revenue

n/a

4000.5

Pendapatan Jasa

Revenue

n/a

4000.6

Retur Penjualan semua Dep

Revenue

n/a

4000.7

Potongan Penjualan semua Dep

Revenue

n/a

4000.8

Retun Pembelian semua dep

Cost of Goods Sold

n/a

4000.9

Revenue

n/a

Cost of Goods Sold

n/a

5000.2

Jasa Kirim Barang Beban Pokok Penjualan Dep. Nokia Beban Pok Penj. Dep. SonyEricsson

Cost of Goods Sold

n/a

5000.3

Beban Pok Penjual. Dep. Samsung

Cost of Goods Sold

n/a

5000.4

Beban Pok Penjual. Dep. Siemens

Cost of Goods Sold

n/a

5000.5

Beban Kirim Barang

Cost of Goods Sold

n/a

4000.10

Potongan Pembelian Semua Dep

Revenue

n/a

6050

Beban Kerugian Piutang tk trtagih

Expense

n/a

6050.1

Beban Amortisasi Goodwill

Expense

n/a

6050.2

Beban Amortisasi Copy Right

Expense

n/a

6050.3

Beban Amortisasi Franchise

Expense

n/a

6050.4

Beban Amortisasi Trade Mark

Expense

n/a

6050.5

Beban Amortisasi Patent

Expense

n/a

5000.1


HAL: 66

Ciptakan Tarif PPN (lihat Soal: 12% dan 10%) Pilih List, Other, Tax Code, New

Selanjutnya ciptakan PPN yang tarif 10% • Ciptakan File Master Customer • Ciptakan File Master Vendor • Ciptakan File Master Produk Pilih List, Items, New Catatan: Kode : Customer, Vendor dan Product bebas saja, tetapi beraturan, dalam contoh diawali P-xx. 2. Memproses Saldo Neraca Awal: (Chart of Accounts, Edit, isi “Opening Balance-nya”, tanggalnya 1 Jan thn ini) Jangan lupa field Date diisi tanggal 1 January tahun sekarang, kesalahan as of (date) setelah di-save (OK), maka tidak bisa diedit, tetapi harus dijurnal koreksi!!. • Akun-akun mandiri: Kas di Tangan, Kas di BNI, Kas di BNI, Utang Gaji dan Prive • Akun memiliki Buku Pembantu Piutang Dagang • Akun memiliki Buku Pembantu Utang Dagang • Memproses Saldo Neraca Produk/Inventory/Persediaan Barang Dagang/Item List, Item, New/Edit


Item No Description A-1 Nokia 9200 A-2 Nokia 3210 A-3 Nokia 8610 A-4 Nokia6670 B-1 SonyEricsson T610 B-2 SonyEricsson K700i B-3 SonyEricsson T230 B-4 SonyEricsson Z700i C-1 Samsung SU2130 C-2 Samsung SU3030 C-3 Samsung SU4580 C-4 Samsung SU3090 D-1 Siements SI4090 D-2 Siements SI9090 D-3 Siements SI2130 D-4 Siements SI2190 • Click G/L Account Description Inv.Acct Nokia 9200 Nokia 3210 Nokia 8610 Nokia 6670 SonyEricsson T610 SonyEricsson K700i SonyEricsson T230 SonyEricsson Z700i Samsung SU2130 Samsung SU3030 Samsung SU4580 Samsung SU3090 Siements SI4090 Siements SI9090 Siements SI2130 Siements SI2190

Quantity 20 30 40 50 30 25 9 8 8 10 15 20 14 12 11 10

HAL: 67

Cost 900000 800000 700000 600000 800000 700000 600000 500000 700000 600000 500000 400000 600000 500000 400000 300000

As of 01/01/th ini 01/01/th ini 01/01/th ini 01/01/th ini 01/01/th ini 01/01/th ini 01/01/th ini 01/01/th ini 01/01/th ini 01/01/th ini 01/01/th ini 01/01/th ini 01/01/th ini 01/01/th ini 01/01/th ini 01/01/th ini

Sal Ret Sa Item Dis Acct Acct 4000.6 4000.7 sda sda sda sda sda sda sda sda

CGOS Act

Pu.Ret Acct

1200 sda sda sda 1201

Sales Account 4000.1 sda sda sda 4000.2

5000.1 sda sda sda 5000.2

4000.8 sda sda sda sda

Unbill. Goods Ac 2200 sda sda sda sda

sda

sda

sda

sda

sda

sda

sda

sda

sda

sda

sda

sda

sda

sda

sda

sda

sda

sda

sda

sda

sda

1202 sda sda sda 1203 sda sda sda

4000.3 sda sda sda 4000.4 sda sda sda

sda sda sda sda sda sda sda sda

sda sda sda sda sda sda sda sda

5000.3 sda sda sda 5000.4 sda sda sda

sda sda sda sda sda sda

sda sda sda sda sda sda

4. Memproses Aktiva Tetap: 4.1. Membuat pengelompokan Fixed Asset versi Fiscal: menjadi 5 kelompok Pilih List, Fixed Asset, Fiscal Fixed Asset Type, New No 1

Fiscal Fixed Asset Type Equipment

2 3 4 5

Kendaraan Bangunan Tanah Intangible

Tax Code Isi kode PPn yg 10% untuk sales & purchase

Fiscal Depreciation Method Sraight Line Method/ SLN SLN SLN SLN SLN

Fiscal Estimate Life 5

FDR

Ket

auto

OK

5 20 Non Depreciable 20

auto auto auto auto

OK OK OK OK


HAL: 68

4.2 Membuat pengelompokan Fixed Asset Versi perusahaan secara umum sama dengan versi Fiscal menjadi 9 kelomok. Pilih List, Fixed Asset, Fixed Asset Type, New No 1 2 3 4 5 6 7 8 9

Fixed Asset Type Equipment Kendaraan Bangunan Tanah Goodwill Copyright Franchise Trade Mark Patent

Fiscal Fixed Asset Type Equipment Kendaraan Bangunan Tanah Intangible Intangible Intangible Intangible Intangible

Fiscal Depreciation Method Sraight Line Met/SLN SLN SLN SLN SLN SLN SLN SLN SLN

Fiscal Estimate Life 5 5 20 Non Depreciable 20 20 20 20 20

FDR

Ket

auto auto auto auto auto auto auto auto auto

OK OK OK OK OK OK OK OK OK

4.3. Langkah berikutnya memproses saldo awal Fixed Asset secara detail untuk saldo neraca awal dengan langkah: 4.3.1. Memproses untuk Akun Equipment yang di Neraca berjumlah Rp.20.000.000 Pilih List, Fixed Asset, Fixed Asset List, New (Contoh Asset Equipment) Field Diisi Asset Code M-1 Account Type Equipment Asset Descrip. Mebeler Quantity 4 Acquisition Date 01/01/20xx Usage Date 01/01/20xx General: Estimate life 5 Depre. Method SLN Asset Acct No.rek Equipment Accum Dep Acct No.rek Acc.DepEq Dep. Expen Acct No. rek Dep Equip Click Expenditure Acct No Rek. Modal,... Date 01/01/20xx Descrip Modal,... Amount 20.000.000 Click Notes: DI Pusat Click Save&New


HAL: 69

4.3.2. Memproses Akun Kendaraan yang dineraca berjumlah Rp.890.000.000 Pilih List, Fixed Asset, Fixed Asset List, New Field Diisi diisi diisi Asset Code K-1 K-2 K-3 Account Type Kendaraan Kendaraan Kendaraan Asset Descrip. Suzuki Carry Daihatsu MB Jaguar Acquisition Date 01/01/20xx 01/01/20xx 01/01/20xx Usage Date 01/01/20xx 01/01/20xx 01/01/20xx General: Estimate life 5 5 5 Depre. Method SLN SLN SLN Asset Acct No.rek Kendaraan No.rek Kendaraan No.rek Kendaraan Accum Dep Acct No.rek Acc.Kendaraan No.rek No.rek Acc.Kendaraan Acc.Kendaraan Dep. Expen Acct No. rek Dep Kendaraan No. rek Dep No. rek Dep Kendaraan Kendaraan Click Expenditure Acct No Rek. Modal,... No Rek. Modal,... No Rek. Modal,... Date 01/01/20xx 01/01/20xx 01/01/20xx Descrip Modal,... Modal,... Modal,... Amount 100.000.000 140 juta 650 juta Click Notes: Kantor Pusat Kantor Pusat Kantor Pusat Click Save&New Save&New Save&New 4.3.3. Memeproses Akun Bangunan yang berjumlah Rp.360 juta Pilih List, Fixed Asset, Fixed Asset List, New Field Diisi Asset Code B-1 Account Type Bangunan Asset Descrip. Gedung Kantor Pusat Acquisition Date 01/01/20xx Usage Date 01/01/20xx General: Estimate life 20 Depre. Method SLN Asset Acct No.rek Bangunan Accum Dep Acct No.rek Acc.Bangunan Dep. Expen Acct No. rek Dep Bangunan Click Expenditure Acct No Rek. Modal,... Date 01/01/20xx Descrip Modal,... Amount 360.000.000 Click Notes: Jalan ABC Bdg Click Save&New

4.3.4. Proses Akun Tanah yang berjumlah Rp.1 Miliar


HAL: 70

4.3.5. Memproses Goodwill yang berjumlah Rp. 60 juta Field Diisi Asset Code G-1 Account Type Intangible Asset Descrip. Goodwill Acquisition Date 01/01/20xx Usage Date 01/01/20xx General: Click : Intangible Asset Estimate life 20 Depre. Method SLN Asset Acct No.rek Goodwill Accum Dep Acct tidak tampil, karena Intangible Asset di-click Dep. Expen Acct No. rek 6xxx Beban Amortisasi Goodwill Click Expenditure Acct No Rek. Modal,... Date 01/01/20xx Descrip Modal,... Amount 60.000.000 Click Notes: Nama baik prusahaan Click Save&New Lakukan berikut ini seperti langkah di atas. 4.3.6. Memproses Copy Right yang berjumlah Rp.20 juta 4.3.7. Memproses Franchise yang berjumlah Rp.40 juta 4.3.8. Memproses Patent yang berjumlah Rp.30 juta 4.3.9. Memproses Trade Mark yang berjumlah Rp. 20 juta. Diminta: 1. Tampilkan Trial Balance (Clasic) Reports, General Ledger, Trial Balane (Clasic) 2. Ageing Piutang Dagang 3. Ageing Utang Dagang 4. Listing Items 5. Daftar Aktiva Tetap

Kalau sudah benar Neraca anda baru melanjutkan transaksi berikutnya. Transaksi: Tanggal 2 Pembelian Barang, Purchase, Enter Purchase Tanggal 4 Pembelian barang Tanggal 6 Pembelian barang Tanggal 3 Retur Pembelian Tanggal 5 Penjualan Tanggal 6 Beli mobil Tanggal 6 Retur Penjualan Tanggal 8 Penjualan Tunai Tanggal 15 Penerimaan Kas Tanggal 20 Penerimaan Jasa Kas Tanggal 22 Pembayaran Utang Dagang Tanggal 22 Pembayaran Utang Dagang Tanggga 22 Bayar Utang Tanggal 28 Penerimaan Piutang Dagang Tanggal 28 Penerimaan Piuytang Tanggal 28 Penerimaan Piutang Tanggal Penerimaan Piutang


HAL: 71

Tanggal 31 Penjualan Equipment Tanggal 31 Penerimaan Jasa Tanggal 31 Pembelian Komputer Tanggal 31 Pembelian ATK Tanggal 31 Pembayaran Beban Tanggal 31 Pengambilan Prive Tanggal 31 Rekonsiliasi Bank Tanggal 31 Depresiasi Aktiva Tetap Tanggal 31 Persediaan Fisik Dokumen 6: Pembelian Kendaran Activities, Fixed Asset, New Activities, New Fixed Asset, Asset Code: M-1, Aquisition Date: 06/01/2015; Usage Date: 06/01/2015; Asset Type: Kendaraan; Asset Description: Mobil BOX, Qty:1; General (Estimate life: diisi 4 thn, 0 bulan; Depreciation: diisi SLN; Asset Account: No. Rek. Kendaraan ; Click Expenditurenya: Kas di BNI 25 juta; Utang Kepada Dealer Jaya Sentosa (New OCL) 75juta, Click Notes, diisi ditempatkan di Bagian Gudang; Save&Close Dokumen 7: Retur Penjualan Sales, Return Total: 8.690.000 Dokumen 8: Penjualan Tunai Diproses dua kali Dokumen 9: Penerimaan Jasa (New Customer) Dokumen 10: Penerimaan Jasa Dokumen 11: Cicilan Utang/Pembayaran Kas Dokumen 12: Pembayaran Utang Dagang Dokumen 13: Pembayaran Utang Dagang Dokumen 14: Penerimaan Piutang Dokumen 15: Penerimaan Piutang Dokumen 16: Penerimaan Piutang Dokumen 17: Penerimaan Piutang Dokumen 18: Penjualan Aktiva Tetap Cara memproses penjualan aktiva tetap: Pada saat diproses saldo awal (langkah ini tidak dilakukan lagi)


HAL: 72


HAL: 73

Pada saat penjualan tanggal 31 Proses terlebih dahulu, Periodic, Periodic End Berikutnya proses penjualan yang 1 unit dengan harga cost Rp.5.000.000 Langkahnya: Pilih Fixed Asset, Fixed Asset List, pilih Equipment, Mebeler, Click Dispose


HAL: 74

Yes

Penjelasan: Depreciation 250.000, merupakan perhitungan (total dep yang semua 333.333,33 - total dep yang 1 unit 83.333,33) Hasil jurnal proses disposal sebagai berikut:


HAL: 75

Dokumen 19: Penerimaan Jasa Dokumen 20: Pembelian Aktiva Tetap Fixed Asset, Fixed Asset List, New.... Dokumen 21: Pembelian ATK Dokumen 22: Pengeluaran Kas Lain-lain Dokumen 23: Pengeluaran Prive Dokumen 24: Rekomnsiliasi Bank Dokumen 25: Proses Depresiasi dan amortisasi, dan kerugian Piutang 1. Proses Depresiasi: Activities, Periodic, Periodic End, Period: dipilih January, OK 2. Langkahnya: 2.1. Tampilkan Trial Balance (Classic) per tanggal 31 Januari) lihat jumlan Piutang Dagang dan Piutang Jasa dijumlahkan, misalnya jumlahnya : 2.2. Hitung 5% dari jumlah point 2.1, jumlah yang benar Kerugian Piutang Tak Tertagih 14.118.500 132.370.000+150.000.000=282.370.000 dikalikan dengan 5% hasilnya 14.118.500 2.3. Masukkan ke Journal Voucher: 6xxxx Kerugian Piutang Tak Tertagih 14.118.500 1xxxx Cadangan Piutang tk tertagih 14.118.500 Dokumen 26: Stock of Name Pilih Activities, Inventory, Adjustment


HAL: 76

Adj No: diisi NIM Adj. Date: 31/01/2015 Adj. Account: diisi dengan nomor Rek. 6199 Stock Loss/Inventory Hilang <expense> Description: diisi NIM New Qty: diisi dengan angka unit yang ada di gudang (Current Qty-jumlah produk yg hilang) SAVE&CLOSE

Jurnalnya: CGS Dep Nokia 800.000 CGS Dep Siements 1100.000 Inventory Dep Nokia 800.000 Inventory Dep Siements 1100.000 Boleh Juga: Kerugian Stock Loss 1900.0000 Inventory Dep Nokia 800.000 Inventory Dep Siements 1100.000 (Tetapi Syaratnya CGS diganti dengan 6xxxx Kerugian Stock Loss) Dokumen 27 Ditukartambahkan Mobil Suzuki dengan Daihatsu Box Rp.130.000.000 Diproses dua langkah: 1. Di-Disposal Suzuki Carry, tanpa mengaktifkan Asset Selling, masukkan Disposal Date: 31 Januari 20xx, abaikan/kosongkan fields Asset Price dan Accout; tetapi Quantity isikan 1 unit, Click YES, Save & Close Lihat jurnalnya: 2. New Fixed Asset, Daihatsu Box dengan harga 130.000.000 yang bibayar dengan uang tunai Rp.40.000.000 dan Mobil Suzuki yang dihargai Rp.90.000.000. Expenditure berisi Kas di BNI sebesar Rp.40 juta dan Gain/Loss Disposal F.A. sejumlah Rp.90.000.000 Langkah tampilan Disposal


HAL: 77

Langkah ketika menciptakan Asset Baru yaitu Daihatsu BOX


Kunci Balance Sheet: Average/FIFO Kas di Tangan Kas di BNI Kas di BRI Perlengkapan Piutang Dagang Cad. Piutang Tdk tertagih Piutang Jasa Equipment Akum.Dep. Equipment Kendaraan Akum Dep Kendaran Gedung Akum. Dep. Gedung Tanah Goodwill Trade Marks Copy Right Franchise Patent Utang Dagang Utang Gaji Utang Dagang Murba Utang Dealer Jasa Sentosa Modal Prive Laba ditahan PPn Payable Current Earning

HAL: 78

650.500 1.966.881.666,67 107.700.000 250.000 132.370.000 -14.118.500 150.000.000 20.000.000 -250.000 1.020.000.000 -15.250.000 360.000.000 -1.500.000 1.000.000.000 59.750.000 19.916.666,67 19.916.666,67 39.833.333,33 29.875.000 163.875.000 2.000.000 50.000.000 75.000.000 4.721.350.500 6.000.000 10.000.0000 -4.840.000 214.884.833,34


HAL: 79

Kunci Profit and Loss Pendapatan Jasa Pendapatan Bunga Penjualan: Sales Dep Nokia Sales Dep Siements Sales Dep Samsung Sales Dep SonyEricsson Potongan Pembelian Potongan Penjualan Retur Penjualan Jasa Kirim Barang CGS Dep Nokia CGS Dep SonyEricsson CGS Dep Samsung CGS Dep Siements Biaya Kirim Barang Retur Pembelian Biaya Dep Gedung Biaya Dep Kendaraan Biaya Dep Peralatan Beban Piutang Tdk tertagih Beban Amortisasi Goodwill Beban Amortisasi CopyRight Beban Amortisasi Franchise Beban Amortisasi Trade Marks Beban Amortisasi Patent Biaya Gaji Biaya Listrik Biaya PAM Biaya Telekomunikasi Biaya Koran Biaya Perlengkapan Kantor Biaya Gas Biaya Provider/Internet Baiaya isi ulang simpati Biaya admin Bank Gain/Loss Disposal F.A. Stock Loss/Inven. hilang Net Profit

AVERAGE/FIFO 229.000.000 1.200.000 56.100.000 53.000.000 42.300.000 72.000.000 600.000 -1.100.000 -7.900.000 300.000 46.200.000 58.600.000 35.400.000 43.500.000 450.000 -5.600.000 1.500.000 16.916.666,67 333.333,33 14.118.500 250.000 83.333,33 166.666,67 83.333,33 125.000 4.500.000 450.000 90.000 300.000 54.000 650.000 70.000 200.000 241.000 1.200.000 8.333.333,33 1.900.000 214.884.833,34


HAL: 80

Ageing Piutang Dagang: Piutang Dagang Customer: Mega Sejahtera Ageing Utang Dagang: Utang Dagang Vendor: CV Mayagrand CV. Cahaya Perkasa Total

132.370.000 132.370.000 163.330.000 3.000.000 +116.860.000 43.470.000 163.330.000


HAL: 81

BAB IV DEPARTEMENTAL DAN FIXED ASSET

Recommend Documents