DEPARTEMENTAL

BAB IV DEPARTEMENTAL/SEGMENTAL Edisi Agustus 2016-Created by Darya sn

BAB IV M ETODE FINANCIAL SEGMENTAL/DEPARTEM ENTAL

Tujuan : Setelah selesai program ini mahasiswa dapat memproses data akuntansi perusahaan dagang dengan menciptakan laporan keuangan menggunakan metode laporan departemental/segmental. Catatan:(Pembayaran/penerimaan yang tidak disebutkan adalah melalui BNI) Setiap menemukan field memo/ Journal #/ Purchase #/ atau Sale #, description, cheque number wajib diisi dengan NRP/NIM/NPM anda sesuai dengan di absensi, jika tidak maka tidak dinilai. Metode FIFO untuk NIM/NPM genap dan rata-rata (average) untuk NIM/NPM ganjil. File Name: S1/D4/D3_KLAS_BAB4_NIM/NPM; Mis. D3_2AKA_BAB4_1420011104 Soal: PD. “HDSN” (ini diganti dengan nama lengkap anda, pada saat install database baru) Neraca Per 1 Januari tahun ini Kas di Tangan 900.500 Utang Wesel Kas di BNI 1.990.500.000 Utang Dagang Kas di BRI 65.500.000 Utang Gaji Perlengkapan 650.000 Prive Piutang Dagang 61.000.000* Modal, nama anda Inventory Dept.Nokia 100.000.000* Laba ditahan Invent Dept.SonyErricson 50.900.000* Inventory Dept.Samsung 27.100.000* Inventory Dept. Siemens 21.800.000* Bangunan 360.000.000 Equipment 20.000.000 Kendaraan 890.000.000 Tanah 1.000.000.000 Goodwill 60.000.000 Copy Right 20.000.000 Franchice 40.000.000 Trade Mark 20.000.000 Patent 30.000.000

4.000.000 22.000.000* 2.000.000 -1.000.000 ????? 10.000.000

Keterangan: */? Tagihan/Piutang Dagang sebesar Rp 61.000.000 terdiri tagihan kepada: PD. Mega Sejahtera, Jl. Dewi Sartika 123 Bandung Rp.16.000.000 PD. Agil Buana Cahaya, Jl. Jaya Hasim Jakarta Rp.16.000.0000 PD. Cucu Canthia Asri, Jl. Sukarno-Hatta Medan Rp.10.000.000 Toko Endah Jaya Unitia, Jl. Pahlawan Surabaya Rp.19.000.000 Total:61.000.000 Utang Dagang sebesar Rp 22.000.000 terdiri kepada: CV. MAYA-GRAND, Jl. Ranco Modang Padang Rp.9.000.000 CV. DUNIA-JAYA, Jl. Kedondong Lampung Rp.8.000.000 CV. CAHAYA PERKASA, Jl. Sukasrana Denpasar Rp.5.000.000 Total 22.000.000 Inventory terdiri dari barang sebagai berikut: Nokia 9200 20 Unit @ Rp. 900.000 Nokia 3210 30 Unit @ Rp. 800.000 Nokia 8610 40 Unit @ Rp. 700.000 Nokia 6670 50 unit @ Rp 600.000 Total Dept Nokia Rp. 100.000.000 SonyEricsson T610 30 unit @ Rp. 800.000

16

???

16


SonyEricsson K700i SonyEricsson T230 SonyEricsson Z700i Samsung SU2130 Samsung SU3030 Samsung SU4580 Samsung SU3090 Siemens SI4090 Siemens SI9090 Siemens SI2130 Siemens SI2190

25 9 8 8 10 15 20 14 12 11 10

unit Unit Unit Unit Unit Unit Unit Unit Unit Unit Unit

@ Rp. 700.000 @ Rp.600.000 @ Rp.500.000 Total Dep Sony Rp.50.900.000 @ Rp.700.000 @ Rp.600.000 @ Rp.500.000 @ Rp.400.000 Total Dep Samsung Rp.27.100.000 @ Rp.600.000 @ Rp.500.000 @ Rp.400.000 @ Rp.300.000 Total Dep Siemens Rp.21.800.000

Keterangan Fixed Asset: untuk Accurate saja; abaikan jika menggunakan MYOB Bangunan terletak di Jalan Jakarta 2122 Bdg; Kendaraan berupa Suzuki Carry tahun 20xx 100juta; Jaguar 650 juta dan Daihatsu Box 140 juta yg dibeli tanggal 1 Januari tahun ini; Equipment berupa Mebeler yang dibeli 1 januari 20xx sebanyak 4 unit @ 5.000.000 ; Tanahnya di Jalan Jakarta 2122, milik perusahaan. Metode depresiasi mengikuti kebijakan perusahaan yang kebetulan sesuai dengan peraturan fiscal. Kelompok Aktiva tetap dikelompokkan dalam dua versi: 1. Aktiva Tetap Versi Fiscal; Pilih List, Fixed Asset, Fiscal Fixed Asset Type, New (menjadi 5) No Fiscal Fixed Fiscal Depreciation Fiscal Estimate FDR Ket Asset Type Method Life 1 Equipment Sraight Line Method/ 5 auto OK SLN 2 Kendaraan SLN 5 auto OK 3 Bangunan SLN 20 auto OK 4 Tanah SLN Non Depreciable auto OK 5 Intangible SLN 20 auto OK 2. Aktiva tetap versi Perusahaan; Pilih List, Fixed Asset, Fixed Asset Type, New (menjadi 9) No Fixed Asset Fiscal Fixed Fiscal Depreciation Fiscal Estimate FDR Type Asset Type Method Life 1 Equipment Equipment Sraight Line Met/SLN 5 auto 2 Kendaraan Kendaraan SLN 5 auto 3 Bangunan Bangunan SLN 20 auto 4 Tanah Tanah SLN Non Depreciable auto 5 Goodwill Intangible SLN 20 auto 6 Copyright Intangible SLN 20 auto 7 Patent Intangible SLN 20 auto 8 Trade Mark Intangible SLN 20 auto 9 Franchise Intangible SLN 20 auto

Ket OK OK OK OK OK OK OK OK OK

3. Lakukan setelah itu memproses file master dan setting untuk aktiva tetap mulai akun Equipment s.d. Patent. dengan langkah rincian sebagai berikut: List, Fixed Asset, Fixed Asset List, New Field Asset Code Account Type Asset Descrip. Acquisition Date Usage Date General: Estimate Life Depreciation Met

17

Keterangan Diisi kode nomor untuk Aset (bebas anda ciptakan) Diisi Equipment diisi Misalnya Mebeler 1 Januari 20xx 1 Januari 20xx 5 SLN

17


Asset Account Acc. Dep. Acc. Dep. Expense Click: Expenditure Account Date Description Amount Click Notes Click

diisi Nomor Rek yang akan tampil di neraca mis. No.Rek. Equipment No. Rek. Akumulasi Dep. aktiva tersebut/Equipment No. Rek. Beban Depresiaisi aktiva tersebut/Equipment

Diisi No Rek Modal diisi tanggan 1 Jan Saldo awal neraca Masukkan jumlah aktiva dengan nilai cost yang ada di neraca awal Di Kantor Pusat Save & New

Masukkan semua harta tetap yang termasuk Intangible

18

18


19

Transaksi Selama Bulan Januari tahun ini sebagai berikut: CV MAYA GRAND Jl. Ranco Modang Padang

Dokumen Transaksi No. 1

FAKTUR Nomor

: F05

Tanggal

Kepada Yth. PT. CEMERLANG Jl. Gegerarumbaru No. 28 Bandung 40154

Tanggal Kirim Purchase Order Number Termin

Jumlah Dengan huruf Keterangan

Catatan: Faktur pembelian dengan kredit

19

2 Januari 20xx 14A N/30

Rp123.020.000,00 Seratus dua puluh tiga juta dua puluh ribu rupiah Dengan rincian sebagai berikut:

Qty Item No. Description 10 No-1 Nokia 9200 9 No-2 Nokia 3210 30 No-3 Nokia 8610 20 No-4 Nokia 6670 30 So-1 SonyEricsson T610 20 So-2 SonyEricsson K700i 20 So-3 SonyEricsson T230 25 So-4 SonyEricsson Z700i Beban Kirim barang Grand Total Diterima oleh: Andrian (Andrian)

: 2 Januari 20xx

Price (Rp) 900.000 800.000 700.000 600.000 800.000 700.000 600.000 500.000

Total Harga 9.000.000 7.200.000 21.000.000 12.000.000 24.000.000 14.000.000 12.000.000 12.500.000

PPN 10% 900.000 720.000 2.100.000 1.200.000 2.400.000 1.400.000 1.200.000 1.250.000

Bagian penjualan:

Puput (Puput)

Jumlah 9.900.000 7.920.000 23.100.000 13.200.000 26.400.000 15.400.000 13.200.000 13.750.000 150.000 123.020.000


CV Dunia Jaya Jl. Kedondong Lampung


NOTA KONTAN : NK01 Tanggal

Nomor Kepada Yth. Tunai/ PD Cemerlang Bandung

Tanggal Kirim Purchase Order Number Termin/cek no

Jumlah Dengan huruf Keterangan Qty Item No. 10 Sa-1 9 Sa-2 30 Sa-3 20 Sa-4 30 Si-1 20 Si-2 20 Si-3 25 Si-4 Freight in Grand Total Disetujui oleh: Andrian (Andrian)

Copy

: 4 Januari 20xx 4 Januari 20xx 122 N/30/BK-234-BNI

Rp86.940.000 Delapan puluh enam juta sembilan ratus empat puluh ribu rupiah Penjualan dengan rincian sebagai berikut: Description Samsung SU2130 Samsung SU3030 Samsung SU4580 Samsung SU3090 Siemens SI4090 Siemens SI9090 Siemens SI2130 Siemens SI2190

Catatan: Pembelian tunai

20

20

Price (Rp) 700.000 600.000 500.000 400.000 600.000 500.000 400.000 300.000

Salesman: Saepudin (Asep Saepudin)

Total Harga 7000000 5400000 15000000 8000000 18000000 10000000 8000000 7500000

PPN 10% 700000 540000 1500000 800000 1800000 1000000 8090000 750000

Dibukukan oleh: (...........................)

Jumlah 7700000 5940000 16500000 8800000 19800000 11000000 88000000 8250000 150000 86.940.000


CV CAHAYA PERKASA Jl. Sokasrana Denpasar

21


NOTA KONTAN (50%) Nomor

: NK-03

Kepada Yth. PT. CEMERLANG Jl. Gegerarumbaru No. 28 Bandung 40154 Jumlah Dengan huruf Keterangan

Tanggal Tanggal Kirim Purchase Order Number Termin

6 Januari 20xx 14B N/30

Rp43.470.000 (dibayar 50% per Kas di BNI dari total Rp.86.940.000) Empat puluh tiga juta empat ratus tujuh puluh ribu rupiah Pembelian ini dibayar dengan uang muka atas BNI cek 009 Rp. 43.470.000

Qty Item No. Description 10 Sa-1 Samsung SU2130 9 Sa-2 Samsung SU3030 30 Sa-3 Samsung SU4580 20 Sa-4 Samsung SU3090 30 Si-1 Siemens SI4090 20 Si-2 Siemens SI9090 20 Si-3 Siemens SI2130 25 Si-4 Siemens SI2190 Beban kirim barang /Freight Grand Total Diterima oleh: Andrian (Andrian)

Price (Rp) 700.000 600.000 500.000 400.000 600.000 500.000 400.000 300.000

Catatan: Pembelian denga pembayaran 50% dari BNI

21

: 6 Januari 20xx

Total Harga 7000000 5400000 15000000 8000000 18000000 10000000 8000000 7500000

PPN 10% 700000 540000 1500000 800000 180000 1000000 800000 750000

Bagian penjualan: Puput (Puput)

Jumlah 7700000 5940000 16500000 8800000 19800000 11000000 8800000 8250000 150000 86.940.000


CV MAYA GRAND Jl. Ronco Modang Padang NOTA KREDIT


No. NK-1

Kepada Yth. PT. CEMERLANG Jl. Gegerarumbaru No. 28 Bandung 40154

22

Copy

Tanggal : 3 Januari 20xx Atas faktur nomor

F05

Tertanggal

3 Januari 20xx

Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang dikembalikan: Jumlah Rp6.160.000,00 Dengan huruf Enam juta seratus enampuluh ribu rupiah Keterangan Dengan rincian sebagai berikut: Qty

Item No. 1 No-1 1 No-2 1 No-3 1 No-4 1 So-1 1 So-2 1 So-3 1 So-4 Grand Total Mengetahui: Faisal (Faisal)

Description Nokia 9200 Nokia 3210 Nokia 8610 Nokia 6670 SonyEricsson T610 SonyEricsson K700i SonyEricsson T230 SonyEricsson Z700i

Total Harga 900000 800000 700000 600000 800000 700000 600000 500000

Jumlah 990000 880000 770000 660000 880000 770000 660000 550000 6.160.000 Bagian Pembukuan:

Bagian penjualan:

Catatan: Transaksi retur pembelian

22

Price (Rp) 900.000 800.000 700.000 600.000 800.000 700.000 600.000 500.000

Puput (Puput)

PPN 10% 90000 80000 70000 60000 80000 70000 60000 50000

Novel (Novel)

BAB IV DEPARTEMENTAL/SEGMENTAL Edisi Agustus 2016-Created by Darya sn PD. CEMERLANG Jl. Gegerarumbaru No. 28 Bandung 40154


Copy

Nomor Kepada Yth. PD Mega Sejahtera Jl. Dewi Sartika 123 Bandung

Qty Item No. 10 No-1 9 No-2 30 No-3 20 No-4 30 So-1 20 So-2 20 So-3 25 So-4 Jasa kirim barang Grand Total Disetujui oleh: Andrian (Andrian)

Tanggal

: 5 Januari 20xx

5 Januari 20xx 121 N/30

Rp141.060.000,00 Seratus empat puluh satu juta enam puluh ribu rupiah Penjualan dengan rincian sebagai berikut: Description Nokia 9200 Nokia 3210 Nokia 8610 Nokia 6670 SonyEricsson T610 SonyEricsson K700i SonyEricsson T230 SonyEricsson Z700i

Catatan: Faktur penjualan kredit

23

: NK12-1 Tanggal Kirim Purchase Order Number Termin


23

Price (Rp) 1.000.000 900.000 800.000 700.000 900.000 800.000 700.000 600.000

Salesman: Andri (Andri)

Total Harga 10000000 8100000 24000000 14000000 27000000 16000000 14000000 15000000

PPN 10% 1000000 810000 2400000 1400000 2700000 1600000 1400000 1500000

Dibukukan oleh: (...........................)

Jumlah 11000000 8910000 26400000 1540000 29700000 17600000 15400000 16500000 150.000 141.060.000


PD. CEMERLANG Jl. Gegerarumbaru No. 28 Bandung 40154


BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor Tanggal

Cek:

! Nomor Cek : CP12-003-BNI

Dibayar kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan

Disetujui oleh: Andrian (Andrian)

24

: BKK2-4 : 6 Januari 20xx

Tanggal Cek: 06/01/20xx

Dealer Jaya Sentosa-Bandung Rp.25.000.000 Dua puluh lima juta rupiah Pembelian Mobil BOX (M-1) seharga Rp.100.000.000, sisanya akan dibayar dicicil mulai bulan depan Februari 1 tahun ini, pembayaran ini dengan cek BNI no. 22121XY sebesar Rp.25.000.000,Akun baru 2xxx Utang Dealer Jaya Sentosa-Bandung (Type Other Current Liability), Kendaraan ini akan disusutkan dengan metode Garis Lurus, Estimate Life 4 tahun, dengan nilai residu Nol, tgl inipun langsung dioperasionalkan, untuk bagian gudang

Dibayar oleh: Lina (Lina)

Dibukukan oleh: (...........................)

24


PT. CEMERLANG Jl. Gegerarumbaru No. 28 Bandung 40154


25

Copy

NOTA KREDIT Nomor

: NK12-1

Tanggal

: 6 Januari 20xx

Kepada Yth. PD MEGA SEJAHTERA JL. Dewi Sartika 123 Bandung Jumlah Dengan huruf Keterangan

Tertanggal

5 Januari 20xx

Description Nokia 9200 Nokia 3210 Nokia 8610 Nokia 6670 SonyEricsson T610 SonyEricsson K700i SonyEricsson T230 SonyEricsson Z700i

Catatan :Retur Penjualan

25

F12-1

Rp8.690.000 Delapan juta enam ratus sembilan puluh ribu rupiah Retur penjualan dengan rincian sebagai berikut:

Qty Item No. 1 No-1 1 No-2 1 No-3 1 No-4 1 So-1 2 So-2 2 So-3 1 So-4 Grand Total Disetujui oleh: Andrian (Andrian)

Atas faktur nomor

Price (Rp) 1.000.000 900.000 800.000 700.000 900.000 800.000 700.000 600.000

Total Harga 1.000.000 900.000 800.000 700.000 900.000 1600000 1400000 600000

PPN 100000 90000 80000 70000 90000 160000 140000 60000

Salesman:

Dibukukan oleh:

Andri (Andri)

(...........................)

Jumlah 1100000 990000 880000 770000 990000 1760000 1540000 660000 8.690.000




26

Copy

NOTA KONTAN Nomor Kepada Yth. Penjualan Tunai/ Agil Buana Cahaya


Tanggal Kirim Purchase Order Number Termin/dengan cek no

Description Samsung SU2130 Samsung SU3030 Samsung SU4580 Samsung SU3090 Siemens SI4090 Siemens SI9090 Siemens SI2130 Siemens SI2190

Catatan: Penjualan Tunai

26

Tanggal

: 8 Januari 20xx 8 Januari 20xx 122 N/30 No. Cek: CR3290 BNI

Rp104.980.000 Seratus empat juta sembilan ratus delapan puluh ribu rupiah Penjualan tunai dengan rincian sebagai berikut:

Qty Item No. 10 Sa-1 9 Sa-2 30 Sa-3 20 Sa-4 30 Si-1 20 Si-2 20 Si-3 25 Si-4 Jasa kirim barang Grand Total Disetujui oleh: Andrian (Andrian)

: NK01

Price (Rp) 800.000 700.000 600.000 500.000 700.000 600.000 500.000 400.000 150000

Total Harga 8000000 6300000 18000000 10000000 21000000 12000000 10000000 10000000

PPN 10% 800000 630000 1800000 1000000 2100000 1200000 100000 1000000

Salesman:

Dibukukan oleh:

Saepudin (Asep Saepudin)

(...........................)

Jumlah 8800000 6930000 19800000 11000000 23100000 13200000 11000000 11000000 150000 104.980.000




BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor Tanggal

Uang Tunai --Cek:

! Nomor Cek : BS24-BRI

Diterima dari Jumlah Dengan huruf Keterangan


PD Agil Buana Cahaya (New Customer) Rp10.000.000 Sepuluh Juta Rupiah Jasa Audit Internal dengan nilai total kontrak sebesar Rp.60.000.000, sisanya Rp.50.000.000 akan di bayar kemudian, setelah selesai pekerjaan. Cek yang Rp.10.000.000 dari BRI

Diketahui oleh: Andrian (Andrian)

: BKM12-5 : 15 Januari 20xx

Diterima oleh:

Dibukukan oleh:

Lina (Lina)

(...........................)




Nomor Tanggal

Uang Tunai --Cek:

! Nomor Cek : BS24


27


Bendahara Wali Kota Bandung (new Customer) Rp50.000.000 Sepuluh Juta Rupiah Jasa Planologi Jembatan PASOPATI dengan nilai total kontrak sebesar Rp.150.000.000, sisanya Rp.100.000.000 akan di bayar kemudian, setelah selesai pekerjaan. Cek yang Rp.50.000.000 ats BNI



Diterima oleh:

Dibukukan oleh:

Lina (Lina)

(...........................)

27





Nomor Tanggal

Cek:

! Nomor Cek : CP12-002

Dibayar kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan Disetujui oleh: Andrian (Andrian)



CV MAYA GRAND Rp6.000.000 Enam juta rupiah Cicilan utang saldo awal yang berjumlah Rp.9.000.000, cek BNI Dibayar oleh: Lina (Lina)

Dibukukan oleh: (...........................)




Nomor Tanggal

Cek:


Dibayar kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan Disetujui oleh: Andrian (Andrian)

28



CV DUNIA JAYA Rp7.600.000 Tujuh juta enam ratus ribu rupiah Pelunasan saldo utang yang berjumlah total Rp.8.000.000, discount Rp.400.000 cek BRI


Dibukukan oleh: (...........................)

28





Nomor Tanggal


Cek: Dibayar kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan Disetujui oleh: Andrian (Andrian)



CV CAHAYA PERKASA Rp4.800.000 Empat juta delapan ratus ribu rupiah Pelunasan saldo utang yang berjumlah total Rp.5.000.000, discount Rp.200.000 cek BRI


Dibukukan oleh: (...........................)




Nomor Tanggal

Uang Tunai --Cek:

! Nomor Cek : BS232BNI


29


PD Mega Sejahtera Rp15.600.000,00 Lima belas juta enam ratus ribu rupiah Pelunasan saldo piutang awal sebesar Rp.16.000.000; discount Rp.400.000, diterima cek atas BNI



Diterima oleh:

Dibukukan oleh:

Lina (Lina)

(...........................)

29





Nomor Tanggal

Uang Tunai --Cek:

! Nomor Cek : BRI-BS23A



PD Agil Buana Cahaya Rp15.800.000,00 Lima belas juta delapan ratus ribu rupiah Pelunasan saldo piutang awal sebesar Rp.16.000.000; discount Rp.200.000, diterima cek atas BRI



Diterima oleh:

Dibukukan oleh:

Lina (Lina)

(...........................)




Nomor Tanggal

Uang Tunai --Cek:

! Nomor Cek : BRI-BS261


30


PD Cucu Canthia Asri Rp9.600.000,00 Sembilan juta enam ratus ribu rupiah Pelunasan saldo piutang awal sebesar Rp.10.000.000; discount Rp.400.000, diterima cek atas BRI



Diterima oleh:

Dibukukan oleh:

Lina (Lina)

(...........................)

30





Nomor Tanggal

Uang Tunai --Cek:

! Nomor Cek : BNI-BS27


Diterima oleh:

Dibukukan oleh:

Lina (Lina)

(...........................)




Nomor Tanggal

Uang Tunai --Cek:

! Nomor Cek : BS26-BNI

Diterima dari Jumlah Dengan huruf Keterangan * jika dengan Accurate proses Periodic, Period End dahulu, baru transaksi ini didisposal Diketahui oleh: Andrian (Andrian)

31


Toko Endah Jaya Unitia Rp18.900.000,00 Sembilan belas juta rupiah Pelunasan saldo piutang awal sebesar Rp.19.000.000; discount Rp.100.000, diterima cek atas BNI



: BKM12-3 : 31 Januari 20xx Tanggal Cek: 31/01/20xx

PD Agil Buana Cahaya Rp 4.416.666,67 Dua juta ruliah Penjualan sebagian Equipment (mebeler), dengan uraian sebagai berikut: -Harga Cost Equipment Rp. 5.000.000 -Telah disusutkan Rp. 83.333,33 (20/100*5jt)12 -Nilai buku Rp. 4.916.666,67 -Dijual laku Rp. 4.416.666,67 cek no. 2321 atas BNI -Rugi penjualan Equipment Rp.500.000 Diterima oleh:

Dibukukan oleh:

Lina (Lina)

(...........................)

31





Nomor Tanggal

Uang Tunai --Cek:

! Nomor Cek : BS26BRI



PT AGIL-NISA Rp19.000.000 Sembilan belas juta rupiah Penerimaan Jasa Konsultasi membuat proposal Pengajuan Kredit dari Bank Jabar, diterima tunai cek atas BRI



Diterima oleh:

Dibukukan oleh:

Lina (Lina)

(...........................)




Nomor Tanggal

Cek:



32


Toko Wijaya Karya Banceuy Rp5.000.000,00 Lima juta rupiah Komputer M500-S433 LapTop Toshiba (Equipment) untuk 5 thn SLM



Dibayar oleh:

Dibukukan oleh:

Lina (Lina)

(...........................)

32




VOUCHER KAS KECIL

Nomor Tanggal


Percetakan “I-MEDIA”, Jl. Supratman 21, Bandung Rp250.000,00 Dua ratus lima puluh ribu rupiah Pembelian ATK melaluai petty cash / kas di tangan


: V12-1 : 31 Januari 20xx

Dibayar oleh:

Dibukukan oleh:

Lina (Lina)

(...........................)




Nomor Tanggal

Cek:


Dibayar melalui Jumlah Dengan huruf Keterangan

33


BNI Rp5.905.000,00 Lima juta sembilan ratus lima ribu rupiah Untuk pos-pos sebagai berikut: - Beban Gaji Rp.4.500.000 - Beban Listrik Rp.450.000 - Beban Gas Rp. 70.000 - Beban PDAM Rp.90.000 - Beban Koran Rp. 54.000 - Beban Telepon Telex Rp. 300.000 - Provider/Internet Rp. 200.000 - Isi ulang SIMPATI Rp.241.000



Dibayar oleh:

Dibukukan oleh:

Lina (Lina)

(...........................)

33





Nomor Tanggal

Cek:





Direktur perusahaan PD Cemerlang Rp5.000.000 Lima juta rupiah Untuk merayakan hari ulang tahun direktur perusahaan di rayakan di rumah makan “SOSONOAN” (Rek. Prive)


34

Dibayar oleh:

Dibukukan oleh:

Lina (Lina)

(...........................)

Dokumen Transaksi No. 24 PT. CEMERLANG Jl. Gegerarumbaru No. 28 Bandung 40154 BUKTI MEMORIAL

Nomor Tanggal

Kepada Dari Isi Memo

Teknisi Akuntansi Sepri Telah diterima rekening koran dari BNI KC. Moch. Toha per tanggal 31 Januari 20xx, menunjukkan informasi senagai berikut: -Interest Revenue Rp.450.000,00 -Bank Service Charges Rp.650.000 Sedangkan dari BRI sebagai berikut: -Interest Revenue Rp.750.000,00 -Bank Service Charges Rp.550.000

Teknisi Akuntan: Fardanie (Fardanie)

34

: BM12-1 : 31 Januari 20xx

Dibukukan oleh:

(...........................)


35


Nomor Tanggal

Kepada Dari Isi Memo (ini berlaku jika menggunakan MYOB, accurate tidak berlaku untuk fix asset, karena depresiasi sudah diproses di Periodic)

Teknisi Akuntansi Sepri -Depresiasi : 1. Dep Equipment (Mebeler) yang sudah dijual Rp. 83.333,33 belum dicatat; sisanya yang Rp.10.000.000 (saldo 31 20jt-5jt yg beli 31/1-5jt yg telah dijual) berupa Komputer ditaksir 4 tahun dengan nilai residu nol dgn SLN, dan Amortisasi dihitung hanya untuk bulan Januari 10% per tahun dari cost aktiva tidak berwujud. 2. Kendaraan disusutkan 25% per tahun, ditaksir 4 tahun dgn SLN 3. Bangunan disusutkan 5% per tahun, ditaksir 20 tahun dengan ALN Perlengkapan ATK yang terpakai bulan ini Rp.650.000. -Piutang Dagang yang diperkirakan tidak bisa tertagih sebesar 5% dari saldo piutang pada tanggal 31 Januari 20xx (Piutang Jasa+ P. Dagang) -Penutupan PPN Masukkan dan PPN Keluaran ke rekening Utang PPN.


35


Dibukukan oleh:

(...........................)


36


Nomor Tanggal


Teknisi Akuntansi Sepri Hasil Stock of Name di gudang sebagai berikut: - Nokia 3210 dinyatakan hilang 1 unit - Siemens SI4090 dinyatakan hilang 1 unit - Siemens SI9090 dinyatakan hilang 1 unit Hilang barang tersebut harus di-update database- nya dan masukkan ke No.Rek. 6xxxx <expense> Stock Loss/Kerugian Barang Hilang


36


Dibukukan oleh:

(...........................)


37


Nomor Tanggal


Teknisi Akuntansi Babah Buya SUZUKI CARRY yang seharga Rp.100.000.000; ditukartambahkan dengan 1 unit Mobil Box Daihatsu baru dengan harga Rp.130.000.000, yang akan disusutkan dengan metode SLN dengan nilai residu nol dan umur ekonomisnya 5 tahun, sedangkan Suzuki Carry lama hanya diakui seharga 90% dari harga cost-nya, mobil yang lama sudah disusutkan 1 bulan, kekurangannya dikeluarkan cek atas BNI no. 140658 HDSN 31-120xx


37


Dibukukan oleh:

(...........................)


38

38

DEPARTEMENTAL

Recommend Documents