BAB III METODE PENELITIAN. Penelitian ini dilakukan mulai dari September 2015 sampai dengan June

BAB III METODE PENELITIAN A.

Waktu dan Objek Penelitian Penelitian ini dilakukan mulai dari September 2015 sampai dengan June

2016 menggunakan data sekunder yang datanya dikumpulkan dari sumber lain yang telah tersedia sebelum penelitian dilakukan. Objek penelitian berupa laporan keuangan perusahaan pertambangan periode 2012 - 2014 yang dipublikasikan di BURSA EFEK INDONESIA (www.idx.co.id). B.

Desain Penelitian Jenis penelitian yang digunakan menggunakan penelitian deskriptif

komparatif dimana penelitian ini bertujuan untuk menyajikan gambaran lengkap dan melakukan perbandingan data hasil penelitian dari tiga perlakuan yang berbeda. Penelitian kali ini membandingkan antara hasil analisa prediksi kebangkrutan metode Altman, Metode Sprigate dan Metode Zmijeski pada perusahaan Pertambangn di BEI tahum 2012 - 2014, apakah terdapat perbedaan atau tidak diantara ketiga metode tersebut. Yaitu dengan melakukan uji beda Annova. C.

Definisi Dan Operasionalisasi Variable Secara teoritis operasional variabel adalah unsur penelitian yang memberikan

penjelasan atau keterangan tentang variabel-variabel operasional. Variabel yang

39

http://digilib.mercubuana.ac.id/

digunakan dalam penelitian ini adalah seluruh variabel yang terdapat dalam metode Zscore Altman, Springate dan Zmijewski. 1. Altman Z Score Z-Score =1,2(X1) + 1,42 (X2) + 3,3(X3) + 0,6 (X4) + 0,999(X5) Dimana : X1 = Rasio Likuiditas (rasio modal kerja terhadap total aktiva) X2 = Rasio Leverage (rasio laba ditahan terhadap total aktiva) X3 = Rasio Profitabilitas (rasio laba sebelum bunga dan pajak terhadap total aktiva) X4 = Rasio Solvabilitas (rasio nilai pasar modal sendiri terhadap total utang) X5 = Rasio Aktivitas / Kinerja (rasio penjualan terhadap total aktiva). Altman membagi 3 kategori perusahaan berdasarkan nilai Z- Scorenya yaitu : 

Jika nilai Z < 1,81 maka perusahaan dinyatakan sebagai perusahaan yang tidak sehat dan berpotensi mengalami resiko kebangkurtan yang cukup tinggi.



Jika 1,81< Z < 2,99 maka perusahaan dinyatakan sebagai perusahaan yang rawan bangkrut.

40




Jika Z > 2,99 maka perusahaan dinyatakan sebagai perusahaan sebagai perusahaan sehat.

2. Springate S Score S = 1.03 A + 3.07 B + 0.66 C + 0.4 D Dimana : A = Working Capital/ Total Asset B = Net Profit Before Interest and Taxes/ Total Asset C = Net Profit Before Taxes/ Current Liabilities D = Sales/ Total Asset Dengan Indikator : S > 0.862 berarti perusahaan dalam keadaan sehat. S < 0.862 berarti perusahaan dalam keadaan bangkrut. 3. Model Zmijewski Z = -4,3 -4,5 ROA + 5,7 DR - 0,004 CR Dimana : ROA = Net Income / Total Asset x 100% DR = Total Libilities / Total Asset x 100% CR = Current Asset/CurrentLiabilities x 100%

41


Dengan Indikator: X < 0 berarti perusahaan dalam keadaan sehat. X > 0 berarti perusahaan dalam keadaan bangkrut. Berikut ini uraian cara pengukuran untuk seluruh prediksi yang terdapat dalam ketiga model penelitian diatas. a. Rasio modal kerja terhadap total aktiva (Working Capital to Total Assets) Merupakan perbandingan modal kerja dan total aktiva. Working Capital didapat dari nilai aktiva lancar dan hutang lancar. Sedangkan Total Assets didapat dari total aktiva lancar dengan aktiva tetap. Rasio ini merupakan rasio likuiditas yang mengukur kemampuan perusahaan dalam memenuhi kewajiban jangka pendek, yang mana jika dikaitkan dengan indicator kepailitan dapat digunakan untuk mendeteksi adanya masalah pada tingkat likuiditas perusahaan. Perusahaan dengan modal kerja bersih yang bernilai positif jarang sekali menghadapi kesulitan dalam melunasi kewajibannya (Endri,2009). Rasio ini digunakan dalam analisa Z-Score Altman (sebagai X1) dan Springate (sebagai A) dan dihitung dengan rumus WCTA =

𝑀𝑜𝑑𝑎𝑙 𝐾𝑒𝑟𝑗𝑎 (𝑊𝑜𝑟𝑘𝑖𝑛𝑔 𝐶𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙) 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐴𝑘𝑡𝑖𝑣𝑎 ( 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑎)

b. Rasio laba ditahan terhadap total aktiva (Retained Earning to Total Assets) Merupakan perbandingan dari saldo laba ditahan dengan total aktiva yang

42


digunakan untuk mengukur akumulasi laba selama perusahaan beroperasi dan menggambarkan efisensi usaha dan kemampuan perusahaan dalam memperoleh keuntungan, dengan membandingkan laba yang diperoleh dengan kecepatan perputaran operating asset sebagai ukurannya. Rasio ini hanya digunakan pada model altman sebagai X2 dan dihitung dengan rumus: RETA =

𝐿𝑎𝑏𝑎 𝐷𝑖𝑡𝑎ℎ𝑎𝑛 (𝑅𝑒𝑡𝑎𝑖𝑛𝑒𝑑 𝐸𝑎𝑟𝑛𝑖𝑛𝑔𝑠) 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐴𝑘𝑡𝑖𝑣𝑎 (𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑎)

c. Rasio Profitabilitas : rasio sebelum bunga dan pajak terhadap total aktiva (Earning Before Interset and Tax to Total Assets) merupakan perbandingan dari laba sebelum bunga dan pajak terhadap total aktiva. Rasio ini mengukur kemampuan perusahaan dalam menghasilkan laba dari aktiva yang digunakan. Keadaan bangkrut terjadi saat total kewajiban melebihi penilaian wajar terhadap aktiva perusahaan yang ditentukan oleh kemapuan aktiva dalam menghasilkan lama (Endri, 2009). Rasio ini digunakan pada model altman sebagai X3 dan dihitung dengan rumus: EBITTA =

𝐿𝑎𝑏𝑎 𝑆𝑒𝑏𝑒𝑙𝑢𝑚 𝐵𝑢𝑛𝑔𝑎 𝑑𝑎𝑛 𝑃𝑎𝑗𝑎𝑘 (𝐸𝐵𝐼𝑇) 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐴𝑘𝑡𝑖𝑣𝑎 (𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑎)

d. Rasio laba sebelum pajak terhadap hutang lancar ( Earnings Before Tax to Curret Liabilities). Rasio Laba sebelum pajak dapat mengukur kemampuan perusahaan untuk menggunakan laba bersih sebelum pajak untuk menutupi hutang lancar. Rasio ini digunakan dalam model springate sebagai C

43


dihitung dengan membagi laba sebelum pajak dibagi dengan hutang lancar dengan menggunakan rumus : EBTCL =

𝑙𝑎𝑏𝑎 𝑠𝑒𝑏𝑒𝑙𝑢𝑚 𝑝𝑎𝑗𝑎𝑘(𝐸𝐵𝑇) 𝐻𝑢𝑡𝑎𝑛𝑔 𝑙𝑎𝑛𝑐𝑎𝑟( 𝑐𝑢𝑟𝑟𝑒𝑛𝑡 𝑙𝑖𝑎𝑏𝑖𝑙𝑖𝑡𝑖𝑒𝑠)

e. Rasio nilai pasar modal sendiri terhadap total utang (Market Value Equity to Book Value of Total Debt) merupakan perbandingan dari nilai pasar ekuitas dan nilai buku total kewajiban. Rasio ini mengukur kemampuan perusahaan dalam memberikan jaminan kepada setiap hutangnya melalui saham atau modal sendiri yang merupakan keuangan jangka panjang dari suatu perusahaan. Dan nilai buku hutang diperoleh dari penjumlahan kewajiban lancar dengan kewajiban jangka panjang (Endri, 2009). Rasio ini digunakan pada model altman sebagai X4 dan dihitung dengan rumus: MVEBVD =

𝑁𝑖𝑙𝑎𝑖 𝑃𝑎𝑠𝑎𝑟 𝑀𝑜𝑑𝑎𝑙 𝑆𝑒𝑛𝑑𝑖𝑟𝑖 ( 𝑀𝑉𝐸) 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐻𝑢𝑡𝑎𝑛𝑔 (𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐷𝑒𝑏𝑡)

f. Rasio penjualan terhadap total aktiva (Sales to Total Asstes) merupakan perbandingan antara penjualan dengan total aktiva, rasio ini mengukur kemampuan

perusahaan

untuk

menghasilkan

penjualan

dengan

menggunakan aktiva perusahaan atau dapat pula dikatakan sebagai rasio yang mengukur kemampuan modal yang di investasikan oleh perusahaan untuk menghasilkan revenue. Rasio ini digunakan pada model altman sebagai X5 dan Springate sebagai D dihitung dengan rumus:

44


SATA =

𝑃𝑒𝑛𝑗𝑢𝑎𝑙𝑎𝑛 (𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑆𝑎𝑙𝑒𝑠) 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐴𝑘𝑡𝑖𝑣𝑎 (𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑎)

g. Return On Asset : Rasio ini mengukur tingkat pengembalian dari seluruh aktiva yang dipergunakan sebagai modal. Semakin besar ROA, berarti semakin efisien penggunaan aktiva perusahaan atau dengan kata lain dengan jumlah aktiva yang sama bisa menghasilkan laba yang sama besarnya. Rasio ini digunakan dalam model zmijewski sebagai X1 dan dapat diperhitungkan dengan menggunakan rumus : 𝐿𝑎𝑏𝑎 𝐵𝑒𝑟𝑠𝑖ℎ

ROA = 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐴𝑘𝑡𝑖𝑣𝑎 𝑥 100%

h. Debt Ratio : Rasio ini mengukur seberapa banyak aktiva perusahaan dibiayai oleh utang atau seberapa besar hutang perusahaan berpengaruh terhadap pengelolaan aktiva, atau mengukur prosentase berapa besar dana yang berasal dari hutang.. Rasio ini digunakan dalam model zmijewski sebagai X2 dan dapat diperhitungkan dengan menggunakan rumus : Debt Ratio =

𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 ℎ𝑢𝑡𝑎𝑛𝑔 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐴𝑘𝑖𝑣𝑎

𝑥 100%

i. Current Ratio : digunakan untuk memahami kesanggupan memenuhi kewajiban jangka pendek karena rasio ini menunjukkan seberapa jauh tuntutan dari kreditor jangka pendek dipenuhi oleh aktiva yang diperkirakan menjadi uang tunai dalam periode yang sama dengan jatuh

45


tempo utang. Semakin besar rasio ini berarti semakin liquid perusahaan. Namun demikian rasio ini mempunyai kelemahan, karena tidak semua komponen aktiva lancar memiliki tingkat likuiditas yang sama. Rasio ini digunakan dalam model zmijewski dan dapat diperhitungkan dengan menggunakan rumus: 𝐴𝑘𝑡𝑖𝑣𝑎 𝑙𝑎𝑛𝑐𝑎𝑟

Current Ratio = 𝐻𝑢𝑡𝑎𝑛𝑔 𝑙𝑎𝑛𝑐𝑎𝑟 𝑥 100%

Tabel 3.1 Ringkasan Definisi Operasional Variabel Analisa kebangkrutan Model

Variabel

Kategori

Altman Z Score

X1 = WC/TA

Zona aman :

Z=1,2(X1)+1,42(X2)+3,3(X3)

X2 = RE/TA

Z > 2,99

+ 0,6 (X4) + 0,999(X5)

X3 = EBIT/TA

Zona abu-abu :

X4=

1,81< Z< 2,99

MVE/BVTD

Zona bahaya :

X5 = S/TA

Z < 1,81

A = WC/TA

Zona aman :

Springate

S = 1,3A + 3,07B + 0,66 C + 0,4 B = EBIT/TA

Z > 0,862

D

C = EBIT/ CL

Zona bahaya :

D = S/TA

Z < 0,862

X1 = ROA

Nilai

Zmijewski : X

=

-4,3

–4,5X₁+

Z

=

positif

5,7X₂- X2= Debt Ratio berpotensial bangkurt,

0,004X₃

X3=Current

Nilai Z = negative sehat

Ratio

atau Aman

Sumber : Data Olahan Penulis

46


D. Populasi dan Sampel Penelitian 1. Populasi Penelitian Populasi adalah keseluruhan kelompok orang, peristiwa atau hal yang ingin peneliti investigasi (Uma Sekaran 2006:241). Ruang lingkup dalam penelitian ini adalah perusahaan sektor pertambangan yang menerbitkan laporan tahunannya di BURSA EFEK INDONESI (BEI) sepanjang tahun 2012 sampai dengan 2014. 2. Sampel Penelitian Pengambilan sampel dilakukan dengan cara pengumpulan dokumen berupa annual report (laporan tahunan) yang dapat diakses pada www.idx.co.id dengan teknik purposive sampling artiya bahwa populasi yang dijadikan sampel dalam penelitian ini adalah populasi yang dikehendaki peneliti (Singgih,2001). Penentuan kriteria sampel diperlukan untuk menghindari timbulnya mis spesfikasi dalam penentuan sampel penelitian selanjutnya yang memiliki kriteria sebagai berikut : Perusahaan sektor pertambangan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) dan konsisten selama tahun 2012 sampai dengan tahun 2014. Perusahaan sektor pertambangan di BEI yang menerbitkan laporan keuangan selama tahun 2012 sampai dengan tahun 2014. Berdasarkan kriteria tersebut maka ditemukan jumlah populasi dari sektor pertambangan sejumlah 39 perusahaan dengan rincian sbb :

47


Sub sektor pertambangan batubara 22 perusahaan. Sub sektor pertambangan minyak dan gas bumi 7 perusahaan. Sub sektor pertambangan logam dan mineral 8 perusahaan. Sub sektor pertambangan batu-batuan 2 perusahaan. Dari total 39 sampel tersebut, dipilih lagi sampel yang memenuhi kriteria khusus. Salah satu gejala awal bahwa perusahaan mengalami kebangkrutan adalah dengan adanya gejala financial distress, sehingga sampel dibagi menjadi 2 katagori, yaitu perusahaan yang mengalami financial distress dan katagori perusahaan yang tidak mengalami financial distress. Adapun kriteria khusus untuk sampel yang termasuk katagori 1 (financial distress) adalah: 

Perusahaan memiliki equitas negative selama penelitian.



Perusahaan memiliki net income negative selama penelitian. Sedangkan, kriteria khusus yang harus dipenuhi oleh sampel yang

termasuk katagori 2 (non financial distress) adalah: Tidak memiliki ekuitas negative, atau tidak memiliki net income negative selama penelitian. 

Berasal dari tahun yang sama dengan sampel katagori 1.



Berasal dari sektor yang sama dengan sampel katagori 1.

48


Berdasarkan kriteria khusus diatas diperoleh sampel sebanyak 24 perusahaan pertambangan, dimana 14 perusahaan mengalami financial distress dan 10 perusahaan lainnya merupakan perusahaan yang tidak mengalami financial distress. Rincian perusahaan perusahaan sampel yang akan digunakan yaitu: Tabel 3.2 Sampel Penelitian

No

Kode Saham

Nama Emiten

Tanggal IPO

Sub Sektor Batu-batuan 1

CTTH

Citatah Tbk

07 Maret 1996

2

MITI

Mitra Investindo Tbk

16 Juli 1997

Sub Sektor Minyak dan Gas Bumi 3

ARTI

Ratu Prabu Energi Tbk

30 April 2003

4

BIPI

Benakat Integra Tbk

11 Februari 2010

5

ELSA

Elnusa Tbk

06 Februari 2008

6

ENRG

Energi Mega Persada Tbk

07 Juni 2004

7

MEDC

Medco Energi International Tbk

12 Oktober 1994

Sub Sektor Logam dan Mineral 8

ANTM

Aneka Tambang (Persero) Tbk

27 November 1997

9

CITA

Cita Mineral Investindo Tbk

20 Maret 2002

10

PSAB

J Resources Asia Pasifik Tbk

01 Desember 2007

11

TINS

Timah (Perseor) Tbk

19 Oktober 1995

49


Sub Sektor Batubara 12

ADRO

Adaro Energy Tbk

16 Juli 2008

13

ATPK

ATPK Resources

17 April 2002

14

BRAU

Berau Coral Energy Tbk

19 Agustus 2010

15

BYAN

Bayan Resources Tbk

12 Agustus 2008

16

DEWA

Dama Henwa Tbk

26 September 2007

17

GTBO

Garda Tujuh Buana Tbk

09 Juli 2009

18

HRUM

Harum Energy Tbk

06 Oktober 2010

19

ITMG

Indo Tambangraya Megah Tbk

18 Desember 2007

20

KKGI

Resources Alam Indonesia Tbk

01 Juli 1991

21

MYOH

Samindo Resources Tbk

27 Juli 2000

22

PKPK

Perdana Karya Perkasa Tbk

11 Juli 2007

23

PTRO

Petrosea Tbk

21 Mei 1990

24

SMMT

Golden Eagle Energy Tbk

29 Februari 2000

Sumber : Saham OK E. Teknik Pengumpulan data Pelaksanaan pengumpulan data peneitian ini dilakukan dengan mmetode kepustakaan (Library Research) yaitu data diperoleh dengan cara membaca literature-literatur, bahan refrensi, bahan kuliah, laporan keuangan, serta hasil penelitian lainnya yang ada hubungannya dengan obyek yang diteliti dalam hal ini data perusahaan pertambangan yang terdaftar pada Bursa Efek Indonesia (BEI).

50


Data yang digunakan dalam penelitian ini diperoleh dari tahun 2012 -2014 pada situs www.idx.co.id. F. Metode Analisis Teknik analisis data yang digunakan dalam penelitian agar dapat diinterpretasikan dan mudah dipahami adalah : 1. Perhitungan Metode Z Score dengan Excel Menginput dan mengolah semua variabel kedalam excel dan menghitung nilai z score dari masing – masing metode. Dan menentukan kategori dari hasil z score tersebut apakah bangkrut, aman atau sehat dan grey area (abu-abu). 2. Statistik Deskriptif Stastisk deskriptif merupakan sebuah pengujian yang memberikan gambaran atau deskripsi suatu data yang dilihat dari nilai ratarata (mean), standar deviasi, varian, maksimum, minimum, sum, range, kurtois dan skewness (Ghozali,2009). Dalam analisa statistic deskriptif ini akan menguji dari hasil metode Altman, Springate dan Zmijewski pada perusahaan pertambangan di BEI yang dijadikan sampel selama periode 2012 – 2014. 3. Uji Asumsi Klasik Uji asumsi klasik perlu dilakukan dalam penelitian agar model tersebut valid dan tidak bias (Ghozali, 2006). Pengujian asumsi klasik yang digunakan uji normalitas.

51


Uji Normalitas Uji normalitas pada dasarnya bertujuan untuk menguji apakah dalam model regresi, variabel independen dan variabel dependen atau keduanya telah terdistribusi secara normal atau tidak. Suatu model regresi yang baik adalah memiliki distribusi data normal atau mendekati normal. Dalam penelitian ini pengujian dilakukan dengan menggunakan model Uji Statistik Kolmogorov Smirnov test, (Ghozali,2007). 4. Uji Hipotesa a. Asumsi Analysis of Variance (Anova) Analysis of variance merupakan metode untuk menguji hubungan antara satu variabel dependen (skala metrik) dengan satu atau lebih variabel independen (skala nonmetrik atau kategorikal dengan kategori lebih dari dua). Hubungan antara satu variabel dependen dengan satu variabel indepden disebut one way ANOVA. ANOVA digunakan untuk mengetahui pengaruh utama (main effect) dan pengaruh interaksi (interaction effect) dari variabel independen kategorial (sering disebut faktor) terhadap variabel dependen metrik. Pengaruh utama atau main effect adalah pengaruh langsung variabel independen terhadap variabel dependen. Sedangkan pengaruh interaksi atau interaction effect adalah pengaruh bersama atau joint effect dua atau lebih variabel independen terhadap variabel dependen. Untuk dapat menggunakan uji stastik ANOVA harus dipenuhi beberapa asumsi di bawah ini:

52


Homogeneity of variance : variabel dependen harus memeliki varian yang sama dalam setiap kategori variabel independen. Jika terdapat lebih dari satu variabel independen, maka harus ada homogeneity of variance di dalam cell yang dibentuk oleh variabel independen kategorikal. SPSS memberikan test ini dengan nama Levene’s test of homogeneity of variance. Jika nilai Levene test signifikan (probabilitas < 0.05) maka hipotesis nol akan ditolak bahwa group memiliki variance yang berbeda dan hal ini menyalahi asumsi. Walaupun asumsi variance sama dilanggar, BOX (1954) menyatakan bahwa ANOVA masih tetap dapat digunakan oleh karena ANOVA robust untuk penyimpangan yang kecil dan moderat dari homogeneity of variance. Multivariate Normality : untuk tujuan uji signifikan, maka variabel harus mengikuti distribusi normal multivariate. Variabel dependen terdistribusi secara normal dalam setiap kategori variabel independen. ANOVA masih tetap robust walapun

terdapat

penyimpangan

asumsi

multivariate

normality.

SPSS

memberikan uji Boxplot test of of the normality assumption. Analysis of Variance yang digunakan untuk membandingkan nilai ratarata tiga atau lebih sampel yang tidak berhubngan pada dasarnya adalah menggunakan F test yaitu estimasi between groups variance (mean –squares) dibangdingkan denggan estimasi within groups variance atau secara rumus sebagai berikut: F=

𝑏𝑒𝑡𝑤𝑒𝑒𝑛 𝑔𝑟𝑜𝑢𝑝𝑠 𝑣𝑎𝑟𝑖𝑎𝑛𝑐𝑒 (𝑚𝑒𝑎𝑛 –𝑠𝑞𝑢𝑎𝑟𝑒𝑠) 𝑤𝑖𝑡ℎ𝑖𝑛 𝑔𝑟𝑜𝑢𝑝𝑠 𝑣𝑎𝑟𝑖𝑎𝑛𝑐𝑒

53


Total variance dalam variabel dependen dapat dipandang memiliki 2 (dua) komponen yaitu variance yang berasal dari variabel independen dan variance yang berasal dari factor lainnya. Variance dari faktor ini sering disebut dengan error atau residual variance. Variance yang berasal dari independen disebut dengan explain variance. Jika between group (explained) variance lebih besar dari within group (residual) variance, maka nilai F rasio akan tinggi yang berarti perbedaan anatara nilai means terjadi secara acak. Within groups variance atau sum-of squares adalah jumlah variance dari group. Sedangkan mean-Squares adalah jumlah sum-of- squares dibagi dengan degree of freedom. Degree of freedom adalah jumlah kasus dikurangi 1 pada setiap group[(jumlah kasus group satu -1) + (jumlah kasus group 2 -1) dan seterusnya]. Sedangkan beetwen group variance dapat dihitung dengan rumus dibawah ini: Total Variance= between group (explained)variance + within group (error)varince b. Uji Kruskal Wallis Merupakan uji non parametric berbasis peringkat yang tujuannya untuk menentukan adakah perbedaan signifikan secara statistic antara dua atau lebih kelompok variabel independen pada variabel dependen yang berskala numerik dan skala ordinal. Uji ini merupakan alternative bagi uji One Way Anova apabila tidak memenuhi asumsi. Dalam kata lain Ui Kruskal Wallis memperbolehkan melanggar uji normalitas. Berikut ini adalah rumus Kruskal Wallis :

54


2 k 12 R j H   3( N  1)  N ( N  1) i 1 n j

dimana, H: nilai Kruskal-Wallis dari hasil penghitungan Rj: jumlah rank dari kelompok/kategori ke-j nj : banyaknya kasus dalam sampel pada kelompok/kategori ke-j k: banyaknya kelompok/kategori N: jumlah seluruh observasi (N=n1+n2+n3+………..+nk) Jika nilai probabilitas signifikasi > 0.05 maka tidak terdapat perbedaan. Jika nilai probabilitas signifikasi <0.05 maka terdapat perbedaan.

55


BAB III METODE PENELITIAN. Penelitian ini dilakukan mulai dari September 2015 sampai dengan June

Recommend Documents