BAB II KONSEP UMUM TENTANG LEMBAGA KEUANGAN SYARI’AH DAN KONVENSIONAL
A. Sejarah dan Macam-macam Lembaga Keuangan Syari’ah Lembaga keuangan Syari’ah dibentuk sebagai perwujudan dari adanya kesadaran masyarakat terhadap aplikasi ajaran Islam dengan menggunakan sistem ekonomi Islam, yakni sistem ekonomi yang dilaksanakan dalam praktek (penerapan ilmu ekonomi) sehari-hari bagi individu, keluarga, kelompok masyarakat maupun pemerintah / penguasa dalam rangka mengorganisasi faktor produksi, distribusi dan pemanfaatan barang dan jasa yang dihasilkan tunduk dalam peraturan / perundang-undangan Islam.1
Sehingga lembaga keuangan
syari’ah merupakan lembaga keuangan yang menggunakan prinsip-prinsip Islam (syari’ah) sebagai landasan opresionalnya. Dengan demikian semua transaksi yang dioperasionalkan tidak lepas dari aturan syari’at dan tidak bertentangan dengannya. Keberadaan lembaga keuangan syari’ah pada awalnya dirintis dari adanya sidang menteri luar negri OKI di Benghazi, Libya, Maret 1973. kemudian pada bulan Juli 1973, komite ahli yang mewakili negara-negara Islam penghasil minyak, bertemu di Jeddah untuk membicarakan berdirinya bank syari’ah. Rancangan pendirian bank tersebut berupa anggaran dasar dan anggaran rumah tangga, dibahas pada pertemuan kedua, Mei 1974. Sidang menteri keuangan OKI
1
Suhrawardi K. Lubis, Hukum Ekonomi Islam, Jakarta : Sinar Grafika, 2002, hlm. 14
18
19
di Jeddah 1975, menyetujui rancangan pendirian bank pembangunan Islami atau Islamic Development Bank (IDB) dengan modal awal 2 Milyar dinar Islam.2 Dengan berdirinya IDB telah memotivasi banyak negara Islam untuk lembaga keuangan syari’ah. Untuk itu, komite ahli IDB pun bekerja keras menyiapkan panduan tentang pendirian, peraturan, dan pengawasan bank syari’ah. Kerja keras ini membuahkan hasil sehingga pada akhir tahun 1970-an dan awal dekade 80-an, bank-bank syari’ah bermunculan di Mesir, Sudan, negaranegara Teluk, Pakistan, Iran, Malasyia, Bangladesh serta Turki. Secara garis besar lembaga-lembaga tersebut dapat dimasukkan ke dalam dua kategori. Pertama, bank Islam (Islamic Comersial Bank), kedua, lembaga investasi dalam bentuk international holding companies.3 Bank-bank yang masuk dalam kategori pertama di antaranya: 1. Faisal Islamic Bank 2. Kuwait Finance House 3. Dubai Islamic Bank 4. Jordan Islamic Bank for Finance and Investment 5. Bahrain Islamic Bank 6. Islamic International Bank for Investment and Development Adapun yang masuk dalam kategori kedua adalah: 1. Dar al-Mal al-Islami 2. Islamic Investment Company of the Gulf
2
Muhammad Syafi’i Antonio, Perbankan Syari’ah dari Teori ke Praktek, Jakarta: Gema Insani Press, 2000, hlm. 20 3 Ibid., hlm. 21
19
20
3. Bahrain Islamic Investment Bank 4. Islamic Investment House
Pada perkembangan berikutnya, perkembangan lembaga keuangan syari’ah begitu pesat di berbagai negara muslim, termasuk Indonesia. Pada awal periode 1980-an, diskusi mengenai bank syari’ah sebagai pilar ekonomi Islam di Indonesia mulai dilakukan. Para tokoh yang terlibat dalam kajian tersebut adalah Karnaen A. Perwaatmaja, M. Dawam Raharjo, A.M. saefuddin, M. Amin Aziz dan lain-lain. Beberapa uji coba dalam skala yang relatif terbatas telah diwujudkan. Di antaranya adalah baitul al-Tamwil Salman, Bandung yang tumbuh mengesankan. Di Jakarta juga dibentuk lembaga serupa dalam bentuk koperasi, yakni koperasi ridlo Gusti. Akan tetapi prakarsa lebih khusus untuk mendirikan bank Islam di Indonesia baru dilakukan pada tahun 1990. Majlis Ulama Indonesia pada tanggal 18-20 Agustus 1990 mengadakan lokakarya bunga bank dan perbankan di Cisarua Bogor. Hasil lokakarya tersebut, dibahas secara lebih mendalam pada musyawarah nasional IV MUI yang berlangsung di hotel Syahid Jakarta pada tanggal 22-25 Agustus 1990. Berdasarkan amanat Munas tersebut dibentuk kelompok kerja untuk mendirikan bank Islam Indonesia.4 Akhirnya tanggal 1 November 1991 dilakukan penandatanganan akta pendirian Bank Muamalat Indonesia oleh 200 orang pendiri dengan total modal dasar Rp. 500 miliar.5
4 5
Ibid., hlm. 25 Suhrawardi K. Lubis, Op. Cit., hlm. 58
20
21
Perkembangan bank Syari’ah begitu pesat saat era reformasi tiba yakni dengan disetujuinya Undang-Undang No. 10 Tahun 1998. dalam undang-undang tersebut diatur secara rinci landasan hukum serta jenis-jenis usaha yang dapat diopreasionalkan dan diimplementasikan oleh bank syari’ah. Undang-undang tersebut juga memberikan arahan bagi bank-bank konvensional untuk membuka cabang syari’ah atau bahkan mengkonversi diri secara total menjadi bank syari’ah. Peluang tersebut ternyata disambut antusias oleh masyarakat perbankan. Sejumlah bank mulai memberikan pelatihan dalam bidang perbankan syari’ah bagi para stafnya. Sebagian bank tersebut ingin menjajaki untuk membuka devisi atau cabang syari’ah dalam institusinya. Bahkan ada ingin melakukan mengkonversi secara total. Bank-bank tersebut di antaranya adalah Bank Syari’ah Mandiri (BSM) yang merupakan bank pemerintah yang melandaskan opresionalnya pada prinsip syari’ah. Secara struktural, BSM berasal dari bank Susila Bakti sebagai salah satu anak perusahaan dari Bank Mandiri. Perkembangan lainnya adalah diperkenankannya konversi cabang bank umum konvensional menjadi cabang syari’ah. Beberapa bank ini adalah: 1. Bank IFI 2. Bank Niaga 3. Bank BTN 4. Bank Mega 5. Bank BRI
21
22
6. Bank Bukopin 7. BPD JABAR 8. BPD Aceh
Lembaga keuangan syari’ah di samping berbentuk bank sebagaimana di atas, terdapat juga Badan Perkreditan Rakyat Syari’ah (BPRS). Selain itu terdapat pula lembaga keuangan non bank yang dikenal dengan baitul mal wat-tamwil (BMT).
B. Produk dan Kinerja Lembaga Keuangan Syari’ah Produk dan kinerja lembaga keuangan syari’ah tentu tidak lepas dari landasan syari’ah. Dengan demikian, lembaga keuangan syari’ah selalu mengacu pada konsep fiqih muamalah maaliyah. Lembaga keuangan syari’ah secara konsepsional dilaksanakan dengan maksud menghindarkan riba dengan segala praktik dan inovasinya, yang memiliki dua sifat utama yakni bunga berlipat dan aniaya. Selain itu, juga untuk membangun budaya baru dalam pengelolaan perbankan yang mendapat titipan dana dari masyarakat, dengan menghindari penentuan prosentase bunga yang pasti untung, sebelum dilakukan.6
Karena dalam pengeluaran produk dan operasionalisasi mengacu pada fiqih muamalah, maka akad-akad yang telah ada dalam fiqih muamalah
6
Ahmad Rofiq, Fiqih Kontekstual, Yogyakarta: Pustaka Pelajar, 2004
22
23
digunakan dengan menkontekstualisasikan dalam era kekinian. Produk-produk tersebut adalah: 1. Al-Wadi’ah (titipan, yang merupakan amanat di tangan penerima titipan)7. Pemilik modal menitipkan atau menyimpan uangnya di BMT (bank), dan pengusaha menjalankan usahanya dengan meminjam uang dari BMT (bank).8 Ini merupakan prinsip dasar yang mengacu pada konsep fiqih muamalah yang dikembangkan menjadi al-wadi’ah yad al-dhamanah yang dalam aplikasi perbankannya untuk tujuan current account (giro) dan saving account (tabungan berjangka). Sebagai konsekuensi yad ad-dhamanah semua keuntungan yang dihasilkan dari dana titipan tersebut menjadi milik bank. Sebagai imbalan, si penyimpan mendapat jaminan keamanan terhadap hartanya, demikian juga fasilitas-fasilitas giro lainnya.9 2. Al-Musyarakah (project financing participation) yang terdiri dari syirkah al‘inan, muwafadhah, a’mal, wujuh dan syirkah mudharabah. Dalam aplikasi perbankannya dipakai untuk: pertama, untuk pembiayaan proyek di mana nasabah dan bank sama-sama menyediakan dana untuk membiayai proyek tersebut. Setelah proyek selesai nasabah mengembalikan dana tersebut bersama bagi hasil yang telah disepakati bank. Kedua, modal ventura yakni melakukan investasi dalam kepemilikan perusahaan.10 3. Al-Mudharabah (Trust Vinancing, Trust Investment), yang terdiri dari mudharabah mutlaqah, dan mudharabah muqayyadah. Aplikasi perbankannya 7
Abi Abdillah Muhammad Bin Qasim, Tausyiyah Ala Ibnu Qasim, Jeddah: Al-Haramaian, tt.
Hlm. 181 8
Ahmad Rofiq, Fiqih Aktual, Semarang: Mediatama Press, 2004, hlm. 201-202 Muhammad Syafi’i Antonio, Op. Cit., hlm. 87 10 Ibid., hlm. 93 9
23
24
dalam bentuk tabungan berjangka, deposito spesial, pembiayaan modal kerja dan investasi khusus.11
4. Al-Muzara’ah (Harvest-Yield Shoft Sharing) yakni kerjasama pengolahan pertanian antara pemilik lahan dan penggarap, di mana pemilik lahan memberikan lahan pertanian kepada sipenggarap untuk ditanami dan pemelihara mendapat prosentase dari hasil panen. Dalam hal ini lembaga keuangan syari’ah dapat memberikan modal bagi nasabah yang bergerak dalam bidang planatation atas dasar prinsip bagi hasil dari panen.12 5. Al-Musaqah (Plantation Management Fee Based) yakni bentuk yang lebih sederhana dari muzara’ah di mana si penggarap hanya bertanggung jawab atas penyiraman dan pemeliharaan. Sebagai imbalan si penggarap mendapat nisbah tertentu dari hasil panen.13 6. Bai’ al-Murabahah (defered payment sale) yakni jual beli barang pada harga asal dengan tambahan keuntungan yang disepakati. Aplikasi dalam perbankan diterapkan pada produk pembiayaan untuk pembelian barang-barang investasi, baik domestik maupun luar negri seperti melalui letter of credit.14 7. Bai As-salam (in front payment sale), yang dalam aplikasi perbankannya pembiayaan bagi petani dengan jangkan waktu yang relatif pendek yaitu 2-6
11
Ibid., hlm. 97 Ibid., hlm. 99 13 Ibid., hlm. 100 14 Ibid., hlm. 101 12
24
25
bulan. Di samping itu juga untuk industri misalnya produk garmen yang ukuran barang tersebut sudah dikenal umum.15 Dengan berbagai produk dan aplikasinya dalam perbankan, maka dapat diketahui bahwa kinerja lembaga keuangan syari’ah mengacu pada prinsip non bunga yang diterapkan pada lembaga keuangan konvensional. Letak perbedaan ini sangat penting, karena yang dilarang dalam Islam adalah adanya unsur riba dalam transaksi. Walaupun bunga masih menyimpan kontroversi apakah termasuk riba atau bukan, tetapi lembaga keuangan syari’ah mampu menghindari unsur bunga yang kontroversial.
C. Sejarah Lembaga Keuangan Konvesional dan Jenis-jenisnya Lembaga keuangan konvensional di Indonesia pertama kali didirikan pada tahun 1824. Ketika itu pemerintah Hindia Belanda menidirikan sebuah bank yang diberi nama Handel Maatschappij (NHM), yang dewasa ini dikenal dengan nama Bank Ekspor Impor Indonesia (BEI). Kemudian pada tahun 1827 pemerintah Hindia Belanda juga mendirikan De Javasche Bank (sekarang dikenal dengan nama Bank Indonesia) dan NV escompto Bank (cikal bakal bank swasta, yang sekarang dikenal dengan Bank Dagang Negara).16 Apabila dilihat dari definisi, peristilahan bank berarti badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak. Kemudian pada perkembangannya terdapat dua macam segi pengelolaan di mana 15 16
Ibid., hl. 108 Suhrawardi K. Lubis, Op. Cit., hlm. 45
25
26
bank dapat dikelompokkan menjadi dua yakni bank konvensional (dengan sistem bunga) dan bank syari’ah (dengan sistem bagi hasil) sebagaimana dijelaskan di atas. Bank konvensional dibagi menjadi dua:17 1. Usaha Bank Umum Jenis kegiatan usaha Bank Umum adalah: -
Menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan berupa giro, deposito berjangka, sertifikat deposito, tabungan dan atau bentuk lainnya yang disamakan dengan itu.
-
Memberi kredit
-
Menerbitkan surat pengakuan utang
-
Membeli, menjual, atau menjamin resiko sendiri maupun untuk kepentingan dan atas perintah nasabahnya.
2. Usaha Bank Perkreditan Rakyat (BPR) Suatu bank dinamakan bank perkreditan rakyat apabila bidang usahanya meliputi: -
Menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan berupa deposito berjangka, tabungan dan atau bentuk lain yang dipersamakan dengan itu.
-
17
Memberikan kredit
Ibid., hlm. 39
26
27
-
Mengadakan pembiayaan bagi masyarakat bagi nasabah berdasarkan prinsip bagi hasil keuntungan dengan ketentuan yang ditetapkan oleh pemerintah
-
Menempatkan dananya dalam bentuk sertifikat Bank Indonesia (SBI), deposito berjangka sertifikat deposito, dan atau pada bank lain.
D. Produk dan Kinerja Lembaga Keuangan Konvensional. Lembaga keuangan konvensional, merupakan lembaga keuangan yang mendasarkan pada prinsip bunga yang merupakan sistem ekonomi kapitalisme. Sistem ekonomi kapitalisme adalah sistem organisasi ekonomi yang dicirikan oleh hak milik privat atas alat-alat produksi dan distribusi (tanah, pabrik-pabrik, jalan-jalan kereta api, dan sebagainya) dan pemanfaatannya untuk mencapai laba dalam kondisi-kondisi yang sangat kompetitif.18 Dengan sistem kapitalis menimbulkan adanya monopoli usaha karena sistem usaha bebasnya. Menurut Monzer kahf, sistem usaha bebas telah menimbulkan ketidakstabilan dalam kegiatan-kegiatan perekonomian dan perputaran dunia usaha.19 Sistem usaha bebas yang menibulkan monopoli usaha juga menunjukkan tidak adanya keadilan dan pemerataan ekonomi dalam kehidupan masyarakat. Di samping sistem ekonomi kapitalis, lembaga keuangan konvensional juga dipengaruhi sistem ekonomi komunis yang berdiri atas dasar bahwa alat-alat 18
Winardi, Ilmu Ekonomi, Aspek-Aspek Sejarahnya, Cet. 1, Banding, Citra Aditya Bakti, 1990, hlm. 2002 19 Monzer Kahf, Ekonomi Islam (Telaah Analitik Terhadap Fungsi Ekonomi Islam), Yigyakarta: Pustaka Pelajar, 1995, hlm. 49
27
28
produksi seluruhnya menjadi milik bersama antara anggota-anggota masyarakat. Individu-individu sebagai orang seorang tidak mempunyai hak untuk memilikinya dan bertindak menurut keinginannya, kecuali sebagai upah atas jasa-jasa yang diberikannya untuk kemaslahatan bersama. Berdasarkan sistem tersebut lembaga keuangan konvensional melahirkan produk jasa perbankan dengan sistem bunga yakni kelebihan dalam pengembalian pinjaman yang ditentukan oleh bank. Dari bunga ini maka bank dapat memperoleh keuntungan yang besar yang sebagiannya diberikan kepada penabung yang menambah nominal saving. Adapun produk-produknya antara lain: -
Deposito yakni sistem menabung uang berjangka dengan pengambilan yang sudah ditentukan misalnya enam bulan. Namun yang diambil adalah bunganya saja, sedangkan uang pokoknya diatur dalam jangka tertentu yang cukup lama.
-
Pinjaman dengan cara kerja nasabah mengajukan permohonan ke bank, memberikan agunan sesuai dengan pinjaman, ketentuan bunga dan pengembalian yang ditentukan bank. Dalam hal ini bunga bank telah ditentukan bank.
-
Simpanan, yakni nasabah menyimpan uang dengan nilai bunga yang ditentukan oleh bank. Secara umum simpanan dapat diambil sewaktu-waktu, dan dalam aturan khusus bisa berbentuk deposito dan tabungan dengan bentuk dan tujuan tertentu.
28
29
-
Jasa keuangan lain seperti untuk kepentingan ekspor impor, perkreditan rumah, motor dan lainnya. Namun dalam hal ini seluruhnya tidak lepas dari sistem bunga. Di samping lembaga keuangan yang berupa bank, terdapat pula lembaga
keuangan non bank yang didasarkan pada Keputusan Mentri Keuangan Nomor 792/MK/IV/12/70 tanggal 7 Desember 1970. Keputusan ini kemudian diubah dan ditambah dengan Keputusan Mentri Keuangan No. 38/MK/IV/I/72 tanggal 18 Januari 1972. Lembaga keuangan non bank menurut ketentuan ini adalah usaha yang melakukan kegiatan di bidang keuangan yang menghimpun dana dengan mengeluarkan kertas berharga dan menyalurkannya untuk membiayai investasi perusahaan. Lembaga ini juga diperbolehkan menerima dana dari masyarakat dalam bentuk giro, tabungan dan deposito. Namun berdasarkan kebijakan pakto 27, 1988, lembaga ini dapat menerbitkan sertifikat deposito sebagai sumber dana dan dapat mendirikan kantor-kantor cabang di daerah-daerah.20
20
Dahlan Siamat, Manajemen Lembaga Keuangan, Jakarta: Fakultas Ekonomi UI, 2001, hlm.
44
29
