BAB 4 PERKEMBANGAN LEMBAGA KEUANGAN SYARIAH

BAB 4 PERKEMBANGAN LEMBAGA KEUANGAN SYARIAH AKUNTANSI PERBANKAN SYARIAH: Teori dan Praktik Kontemporer Yaya R., Martawiredja A.E., Abdurahim A. (2009). Salemba Empat dept of acct - umy

apsaps-rizal, rizal, aji & ahim (2009)

2.1 Sejarah perkembangan lembaga keuangan syariah

Al quran

Agama islam

1. Masa khulafaurosidin

dept of acct - umy

Rosulullah dg baitulmal

2. Dinasti abasiyah


2.2 L embaga Keuangan Syariah Modern Tahun 1963, di desa Mit Ghamr, di negara Mesir dibentuk sebuah lembaga keuangan pedesaan yang bernama MIT GHAMR SAVING BANK yang didirikan oleh ekonom bernama Dr. Ahmad El Najjar. - Mit Ghamr Saving Bank mempunyai fungsi

Penghimpun dana seperti tabungan, uang titipan, zakat, shadaqah dan infak

Beroperasi sebagaiL:

dept of acct - umy

Lembaga keuangan yang tidak membebankan bunga peminjam maupun membayar bunga kepada penabung.


Keberhasilan mit ghamr

dept of acct - umy


Tahun

Nama Bank Islam

1963

The mit ghamr bank

1973

Islamic development bank, jeddah. Philippine amanah bank.

1975

Dubai islamic bank, dubai. Faisal islamic bank, egypt. Faisal Islamic bank, sudan.

1977

Kuwait finance house, kuwait.

1978

Jordan islamic bank, jordan. Islamic house universal holding, luxsemburg.

1979

Bahrain islamic bank, bahrain. Iran islamic bank.

1980

Islamic international bank, cairo.

1981

Dar- al- mal al-isalmi, switzerland islamic finance house, england. Jordan finance house, joradan. Islamic bank of westrn sudan, sudan.

1982

Islamic bank bangladesh, bangladesh kibris, islamic investment house, jordan.

1983

Qatar islamic bank, qatar. Tadamon islamic bank, sudan. Faisal islamic bank, bahrain. Bank islam malaysia, faisal islamic bank, senegal. Islamic bank international, denmark. Islamic bank, niger.

1984

Al-baraka bank, bahrain. Islamic finance house, turkishfinance institution, turkey.

1985

Al baraka islamic bank, mauritania.

1992 Bank dept of acct - umymuamalat

indonesia.


2.3 Lembaga-Lembaga Pendukung Bank Syariah Di Tingkat Internasional 1. Islamic Development Bank (IDB) Merupakan sebuah lembaga keuangan international yang didirikan berdasarkan deklarasi hasil konferensi menteri-menteri muslim dijedah bulan desember 1973. 2. Accounting and Auditing Organization for Islamic Financial Institution (AAOIFI) Merupakan lembaga internasinal yang bersifat otonom dan non profit yang menyiapkan berbagai akuntansi, audit, tata kelola (governance), etika dan syariah bagi lembaga2 keuangan islam.

dept of acct - umy


2.3 Lembaga-Lembaga Pendukung Bank Syariah Di Tingkat Internasional 3. international Islamic Financil Market (IIFM) Merupakan lembaga internasional yang didirikan untuk mengembangkan pasar modal dan pasar uang syariah secara global dan selanjutnya diharap dapat mengembangkan pasar sekunder untuk instrumen keuangan syariah global. fokus bidang garap IIFM saat ini adalah:  Sandarisasi pasar primer dan sekunder syariah terkait dengan kontrak dan produk.  Pengembangn instrumen kepatuhan syariah dalam sistem manajemen likuiditas dan perdagangan internasional yang meliputi infrastruktur perdagangan, clearing dan seatlement.  Melakukan riset dan pengembangan dalam pasar modal dan pasar uang jangka pendek.

dept of acct - umy


NO

1

NEGARA

Total diterbitkan pd thn 2000/2007 dlm juta USD Tabel 2.2

Instrumen Keuangan Syariah Global Bahrain 3.212

Total masih beredar pd tahun 2007 dlm juta USD 1866

2

Kuwait

1.945

1945

3

Saudi arabia

6.496

6.458

4

Qatar

1.270

1.270

5

UAE

18.460

18360

6

Pakistan

899

899

7

Malaysia

51.969

50.621

8

Indonesia

245

245

9

Brunei

593

377

10

Germany

123

123

11

UK

287

287

12

USA

166

166

13

Cayman island

85.754

82.716

dept of acct - umy


4. islamic Financial Services Board (IFSB) Merupakan lembaga internasional penyusun standar bagi lembaga pengatur dan pengawas yang memilki kepentingan dalam mendorong stabilitas dan kemajuan industri jasa keuangan syariah meliputi perbankan, pasar modal dan asuransi. Tabel 2.3 Daftar Standar Yang Dihasilkan IFSB No.standar

Nama standar

IFSB-1

Guiding principles of risk management for institution(other than isurance institution)offering only islamic financial services(IIFS)

IFSB-2

Capital adequacy standart of instituon(other than insurance institutions)offering only islamic financial service (IIFS)

IFSB-3

Guiding principles on corporate governance for instituions offering only islamic financial services(excluding islamic insurance (tafakul)institutions and islamioc mutual funds

IFSB-4

Disclousres to promote transparancy and market discipline for institutions offering islamic financial services (exluding islamic insurance(tafakul)instituions and islamic mutual funds)

IFSB-5

Guidance on key element in the supervisory review process of intutions offering islamic financial services(excluding islamic insurance(tafakul)instituions islamic mutual funds)

IFSB-6

Guiding principles on governance for islamic collective investment schemes

IFSB-7

Capital adequacy requirements for sukuk, securitisations and real estate investment.

dept of acct - umy


5. Lain-Lain General council of islamic bank and financial institutions

Lembaga lain yg memiliki fungsi penting pengembangan arsitektur perbankan syariah internasional:

Islamic international rating agency(IIRA)

Liquidty management center (LMC) international islamic center for reconciliation and commercial arbitration (IICRCA)

dept of acct - umy


2.4 LEMBAGA KEUANGAN SYARIAH DI INDONESIA 1. Bank Umum Syariah,Bank Pembiyaan Rakyat Syariah dan Unit Usaha Syariah Bank Konvensional.

Bank umum syariah: bank yang kegiatannya memberiakn jasa dalam lalu lintas pembayaran.

Bank pembiyaan rakyat syariah: bank syariah yang dlm melaksanakan kegiatan usahanya tidak memberikan jasa pada lalu lintas pembayaran

Unit Usaha Syariah: usaha yang hanya khusus menggunakan system syariah

Berdasarkan UU prbankan syariah indonesia no 21 tahun 2008 dept of acct - umy


2. Baitulmal wat tamwil (BMT): lembaga keuangan syariah yang menghimpun dana dan menyalurkan dana kepada anggotanya dan biasanya beroperasi dalam skala mikro.

3. Asuransi syariah: pembiayaan yang disalurkan oleh bank syariah, umumnya diasuransikan dengan menggunakan syariah.

4. Pasar modal syariah: merupakan tempat perusahaan menerbitkan surat berharga baik berupa saham maupun obligasi agar memperoleh dana dari investor dg sistem syariah

5. Reksa dana syariah: perusahaan sekuritas yang hanya memfasilitasi investor menginventasikan dananya pada surat berharga yang memenuhi kriteria syariah.

dept of acct - umy


6. Ar Rahnu (pegadaiaan syariah): lembaga pegadaian yang beroperasi sesuai dg prinsip syariah.

7. Lembaga Amil Zakat dan Badan Amil Zakat: yaitu menerima dana yang berasal dari zakat, infak, sedekah, hibah atau dana sosial lainnya.

dept of acct - umy


dept of acct - umy


2005

2006

2007

Mar 08

Jun 08

Sep 08

Des 08 Jan 09

3

3

3

3

3

3

3

5

304

349

401

402

405

497

581

585

Jumlah UUS

19

20

26

28

28

28

27

26

Jumlah kantor

154

183

196

207

214

216

241

243

Jumlah BPRS

92

105

114

117

124

128

131

132

Jumlah kantor

92

105

185

188

195

199

202

204

Bank umum syariah Jumlah bank Jumlah kantor Unit usaha syariah

Bank pembiayaan syariah

dept of acct - umy


Bank umum syariah 1. PT.Bank Muamalat Indonesia 2.PT.bank syariah mandiri 3.PT.bank syariah mega indonesia 4.PT.bank syariah BUKOPIN 4.PT.bank syariah BRI

Unit Usaha Syariah 1.PT.bank IFI 2.PT.bank negara indonesia 3.PT.bank JABAR 4PT.bank danamon 5.PT.bank internasional indonesia. 6.PT.BTPN 7.HSBC.ltd 8.PT.bank DKI 9.BPD Riau 10.BPD Kalsel 11.PT.Bank Niaga 12.BPD sumut 13.BPD aceh 14.Bank permata 15.Bank Tabungan Negara dept of acct - umy

16.BPD NTB 17.BPD Kalbar 18.BPD Sumsel 19.BPD Kaltim 20.BPD Jateng 21.BPD DIY 22.BPD Sul Sel 23.BPD SumBar 24.BPD Jatim 25.PT.Bank Exsport Indonesia 26.Baank LIPPO


2.6 INSTITUSI PENDUKUNG PENGEMBANGAN PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA 1. Bank Indonesia BI mengupayakan payung hukum bagi perkembangan bank syariah di indonesia yaitu UU no 10 tahun 1998. UU tersebut berupaya agar: a). Pasar uang antar bank berdasarkan prinsip syariah b). Fasilitas pembiayaan jangka pendek bagi bank syariah. c). Kuliatas aset produktif d). Office chanelling. 2.

Dewan Syariah Nasional-Majelis Ulama Indonesia (DSN-MUI) dan Dewan Pengawas Syarieh(DPS) DSN memiliki tugas dan kewenangan sebagai berikut: 1). Memberikan atau mencabut rekomendasi nama-nama sbgai anggota DPS pada suatu lembaga keuangan syariah. 2). Mengeluarkan fatwa atas jenis kegiatan keuangan. 3). Mengeluarkan fatwa atas produk dan jasa keuangan syariah. 4). Mengawasi penerapan fatwa yang telah diterapkan.

dept of acct - umy


Adapun tugas dan wewenang DPS: 1) Melakukan pengawasan secara periodik pada lembaga keuangan syariah yang berada dipengawasannya. 2) Mengajukan usulan pengembangan lembaga keuangan syariah yang diawasinya kepada Dewan Syariah Nasional. 3) Merumuskan permasalahan yang memerlukan pembahasan Dewanh Syariah Nasional.

dept of acct - umy


2.7. CETAK BIRU PENGEMBANGAN PERBANKAN SYARIAH INDONESIA 

Berikut adalah sasaran pengembangan perbankan syariah sampai tahun 2011 yang digariskan dalam blue print tersebut: 1). terpenuhinya prinsip syariah dalam operasional perbankan. 2). Diterapkannya prinsip kahati-hatian dalam operasional perbankan syariah. 3). Terciptanya sistem perbankan syariah yang kompetitif dan efisien. 4). Terciptanya stabilitas sistematik serta terealisasinya kemanfaatan bagi masyarakat luas.

dept of acct - umy


2.7. CETAK BIRU PENGEMBANGAN PERBANKAN SYARIAH INDONESIA 

Bank Indonesia mentargetkan untuk tahap finalisasi implementasi inisiatif sistem pengembangan keuangan syariah sebagai berikut: 1). Terwujudnya konsep rating perbankanyang terintregasi antara sisi syariah dan keuangan. 2). Terwujudnya self regulation banking system yang berbasis insentif. 3). Terciptanya pemain-pemain yang berskala global dan berdaya saing internasional. 4). Terwujudnya sistem keuangan syariah yang kafah.

dept of acct - umy




UU no.1 tahun 2008 tentang perbankan syariah terdiri dari 13 BAB dan 70 pasal, meliputi: Nama BAB Judul BAB Bab 1

Ketentuan umum

Bab 2

Azas, tujuan dan fungsi

Bab 3

Perizinan, bentuk badan hukum, anggaran dasar dan kepemilikan

Bab 4

Jenis dan kegiatan usaha, kelayakan penyaluran dana dan larangan bagi bank syariah dan UUS

Bab 5

Pemegang saham pengendali, dewan komisaris, dewan pengawas syariah, direksi dan tenaga kerja asing.

Bab 6

Tat kelola, prinsip kehati-hatian dan pengelolaan risiko perbankan syariah

Bab 7

Rahasia bank

Bab 8

Pembinaan dan pengawasan

Bab 9

Penyelesaian sengketa

Bab 10

Saksi admionistratif

Bab 11

Ketentuan denda

Bab 12

Ketentuan peralihan

Bab 13

Ketentuan penutup

dept of acct - umy


Sekian Terima Kasih Wassalamu’alaikum wr wb

dept of acct - umy


BAB 4 PERKEMBANGAN LEMBAGA KEUANGAN SYARIAH

Recommend Documents