UNIVERSITAS BINA NUSANTARA
Jurusan Sistem Informasi Program Studi Komputerisasi Akuntansi Skripsi Sarjana Komputer Semester Ganjil tahun 2005/2006
AUDIT SISTEM INFORMASI TERHADAP SISTEM APLIKASI PENILAIAN KARYA PADA KELOMPOK KOMPAS GRAMEDIA
SURIYA DINATA AMELIA NATALINA GRETA CHRISTINA S.
(0600615740) (0600615910) (0600621213)
Kelas / Kelompok
07PAA / 05
:
Abstrak Tujuan penulisan skripsi ini adalah untuk mengetahui tingkat efektifitas dan efisiensi sistem aplikasi Penilaian Karya (SAPK) serta memberikan rekomendasi dari potensial resiko yang ditemukan. Metode penelitian yang digunakan adalah metode kepustakaan dan penelitian lapangan. Metode kepustakaan bersumber dari buku-buku referensi. Penelitian lapangan bersumber dari wawancara, observasi, check list pertanyaan, serta review dokumentasi. Hasil yang dicapai adalah pengukuran tingkat efektifitas sistem aplikasi (untuk dapat memberikan rekomendasi) dan laporan audit. Simpulan yang diperoleh adalah dengan SAPK yang dirancang sesuai dengan standar yang telah ditetapkan, dan diharapkan dapat memberikan kontribusi bagi KKG untuk memberikan penilaian atas kinerja tiap karyawannya.
Kata Kunci: Audit Sistem Informasi, Sistem Aplikasi Penilaian Karya
iii
Prakata
Puji dan syukur kepada Tuhan Yesus Kristus karena atas berkat dan rahmat-Nya, penulis dapat menyelesaikan penulisan skripsi tepat pada waktunya untuk memenuhi salah satu syarat yang diajukan dalam menyelesaikan jenjang studi Strata-1 (S1) di Fakultas Ilmu Komputer Universitas Bina Nusantara. Dengan adanya dukungan moral, bantuan, petunjuk, saran, nasehat, bimbingan dan kesempatan kerjasamanya yang diberikan oleh berbagai pihak kepada penulis selama dalam menyelesaikan penulisan skripsi ini, maka perkenankanlah penulis untuk menyampaikan rasa terima kasih yang sebesar-besarnya kepada semua pihak yang telah membantu dalam penyelesaian penulisan skripsi ini, yaitu kepada: 1. Bapak Prof. Dr. Gerardus Polla, M.App.Sc, selaku Rektor Universitas Bina Nusantara. 2. Bapak Ir. Sablin Yusuf, M.Sc, M.Comp. Sc, selaku Dekan Fakultas Ilmu Komputer. 3. Bapak Idris Gautama, S.E., S.Kom., MBA, MM, sebagai Ketua Program Studi Komputerisasi Akuntansi. 4. Ibu Noerlina, S.Kom., MM, sebagai Sekertaris Jurusan Program Studi Komputerisasi Akuntansi. 5. Bapak Sumono, SE., AK., selaku dosen pembimbing yang telah banyak memberikan bimbingan, masukan, dan semangat bagi penulis. 6. Bapak FX Endri Harmanto, S.Kom., MM, sebagai Kepala Bagian Teknologi Informasi di KKG atas bantuan, kerja sama, kesabaran dan dukungannya bagi penulis.
iv
7. Ibu Dessy Novita Lengkey, Psi., pada bagian Pengembangan Manajemen atas keterbukaan, perhatian, serta dukungan dan informasinya bagi penulis. 8. Orang tua serta seluruh keluarga yang telah memberikan dukungan secara moril dan materil serta doa bagi penulis untuk dapat menyelesaikan skripsi ini. 9. Seluruh staf pengajar yang telah memberikan pengajaran, bimbingan, dan dorongan selama perkuliahan serta para staf akademik dan non akademik Universitas Bina Nusantara yang turut menunjang penyelesaian skripsi ini. 10. Teman-teman yang telah memberikan bantuan dan dukungan kepada kami dalam penyusunan skripsi ini. Akhir kata penulis menyadari bahwa skripsi ini masih memerlukan perbaikanperbaikan, oleh karena itu penulis mengharapkan masukan dan saran, sehingga dapat bermanfaat bagi pembaca dan pihak-pihak yang membutuhkannya serta bagi Kelompok Kompas Gramedia pada khususnya.
Jakarta, 19 Januari 2006
Penulis
v
DAFTAR ISI
Halaman Judul Luar Halaman Judul Dalam Halaman Persetujuan Hardcover
i
Halaman Pernyataan Dewan Penguji
ii
Abstrak
v
Prakata
vi
Daftar Isi
viii
Daftar Tabel
xii
Daftar Gambar
xiii
Daftar Lampiran
xiv
BAB 1 PENDAHULUAN 1.1
Latar Belakang Masalah
1
1.2
Ruang Lingkup
4
1.3
Tujuan dan Manfaat
5
1.4
Metodologi Penelitian
6
1.5
Sistematika Penulisan
7
BAB 2 LANDASAN TEORI 2.1
Definisi Sistem Informasi
9
2.2
Audit Sistem Informasi
9
2.2.1
Definisi Audit Sistem Informasi
9
2.2.2
Tujuan Audit Sistem Informasi
10
2.2.3
Jenis Audit Sistem Informasi
15
vi
2.3
2.2.4
Metode Audit Sistem Informasi
16
2.2.5
Tahapan Audit Sistem Informasi
21
Pengendalian Internal
25
2.3.1 Definisi Pengendalian Internal
25
2.3.2
Komponen Pengendalian Internal
26
2.3.3
Jenis Pengendalian Sistem Informasi
27
2.3.4
Pengendalian Manajemen (Management Controls)
28
2.3.5
Pengendalian Aplikasi (Application Controls)
43
2.4
Tehnik Audit Berbantuan Komputer
68
2.5
Bagan Alir Data (Data Flow Diagram)
70
2.6
Penilaian Karya
71
2.6.1
Definisi Penilaian Karya
71
2.6.2
Tujuan Dan Manfaat Sistem Penilaian Karya
72
2.6.3
Aspek Penilaian Pada Sistem Penilaian Karya
72
BAB 3 ANALISIS SISTEM YANG BERJALAN 3.1
3.2
3.3
Gambaran Umum Kelompok Kompas Gramedia
77
3.1.l
Visi KKG
81
3.1.2 Misi KKG
82
Struktur Organisasi, Uraian Tugas dan Tanggung Jawab
82
3.2.1
Struktur Organisasi
82
3.2.2
Penjabaran Struktur Organisasi KKG
85
3.2.3
Uraian Tugas dan Tanggung Jawab Direktorat PSDM
86
Pelaksanaan Sistem Penilaian Karya yang Sedang Berjalan vii
87
3.4
Sistem Informasi KKG
89
3.5
Bagan Alir Data (Data Flow Diagram)
92
3.5.1
Diagram Konteks
92
3.5.2
Diagram Nol
92
BAB 4 AUDIT SISTEM INFORMASI TERHADAP SISTEM APLIKASI PENILAIAN KARYA PADA KELOMPOK KOMPAS GRAMEDIA 4.1
4.2
Uraian Persiapan Audit
95
4.1.1
Tujuan Audit
95
4.1.2
Prosedur Audit yang Dilaksanakan
97
Pengendalian Manajemen (Management Controls)
98
4.2.1
Pengendalian Manajemen Keamanan (Security Management Controls)
98
4.2.1.1 Pemahaman Struktur Pengendalian
98
4.2.1.2 Analisis Resiko Pengendalian
102
4.2.1.3
104
Hasil Audit
4.2.2 Pengendalian Manajemen Operasi
4.3
(Operation Management Controls)
107
4.2.2.1
Pemahaman Struktur Pengendalian
107
4.2.2.2
Analisis Resiko Pengendalian
109
4.2.2.3
Hasil Audit
109
Pengendalian Aplikasi (Application Controls)
111
4.3.1
Pengendalian Batasan (Boundary Controls)
111
4.3.1.1 Pemahaman Struktur Pengendalian
111
viii
4.3.2
4.3.1.2 Analisis Resiko Pengendalian
115
4.3.1.3
116
Hasil Audit
Pengendalian Masukan (Input Controls)
124
4.3.2.1 Pemahaman Struktur Pengendalian
124
4.3.2.2 Analisis Resiko Pengendalian
128
4.3.2.3
Tampilan Menu
129
4.3.2.4
Hasil Audit
133
4.3.3 Pengendalian Pemrosesan (Processing Controls)
4.3.4
4.4
136
4.3.3.1 Pemahaman Struktur Pengendalian
136
4.3.3.2 Analisis Resiko Pengendalian
140
4.3.3.3
141
Hasil Audit
Pengendalian Keluaran (Output Controls)
144
4.3.4.1 Pemahaman Struktur Pengendalian
144
4.3.4.2 Analisis Resiko Pengendalian
147
4.3.4.3
148
Hasil Audit
Laporan Audit
151
BAB 5 KESIMPULAN DAN SARAN 5.1
Kesimpulan
178
5.2
Saran
179
DAFTAR PUSTAKA DAFTAR RIWAYAT HIDUP LAMPIRAN-LAMPIRAN FOTOCOPY SURAT SURVEY ix
DAFTAR TABEL
Tabel 4.1
Check list Pengendalian Manajemen Keamanan
99
Tabel 4.2
Matriks Pengendalian Manajemen Keamanan
105
Tabel 4.3
Check List Pengendalian Manajemen Operasi
107
Tabel 4.4
Matriks Pengendalian Manajemen Operasi
110
Tabel 4.5
Check List Pengendalian Batasan (Boundary Controls)
111
Tabel 4.6
Matriks Pengendalian Batasan (Boundary Controls)
117
Tabel 4.7
Check List Pengendalian Masukan (Input Controls)
124
Tabel 4.8
Matriks Pengendalian Masukan (Input Controls)
134
Tabel 4.9
Check List Pengendalian Pemrosesan (Processingt Controls)
136
Tabel 4.10
Matriks Pengendalian Pemrosesan (Processing Controls)
142
Tabel 4.11
Check List Pengendalian Keluaran (Output Controls)
144
Tabel 4.12
Matriks Pengendalian Keluaran (Output Controls)
149
x
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1
Tahapan Audit Sistem Informasi
24
Gambar 3.1
Struktur Organisasi Kelompok Kompas Gramedia
82
Gambar 3.2
Struktur Organisasi Direktorat PSDM
83
Gambar 3.3
Arsitektur Jaringan Pada KKG
90
Gambar 3.4
Diagaram Konteks Kelompok Kompas Gramedia
93
Gambar 3.5
Diagaram Nol Kelompok Kompas Gramedia
94
Gambar 4.1
Tampilan Aplikasi Penilaian Karya
130
Gambar 4.2
Tampilan Field Untuk Penilaian
131
Gambar 4.3
Tampilan Field Periode
132
xi
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1
Formulir PK
L1
Lampiran 2
Formulir PK (Lanjutan)
L2
Lampiran 3
Formulir PK (Lanjutan)
L3
Lampiran 4.
Formulir PK (Lanjutan)
L4
Lampiran 5
Tampilan User Login
L5
Lampiran 6
Tampilan Field Pekerjaan
L6
Lampiran 7
Tampilan Field Perilaku
L7
Lampiran 8
Tampilan Field Manajerial
L8
Lampiran 9
Tampilan Field Catatan / Tindak lanjut
L9
Lampiran 10 Tampilan Warning Box
L10
Lampiran 11 Tampilan Warning Box (Lanjutan)
L11
Lampiran 12 Tampilan PK per NIK
L12
Lampiran 13 Laporan Hasil PK Sebelum Posting
L13
Lampiran 14 Grafik PK Sebelum Posting
L14
Lampiran 15 Laporan Hasil PK Sebelum Posting
L15
Lampiran 16 Laporan PK per PSDM
L16
Lampiran 17 Passing Grade PK
L17
Lampiran 18 Posting PK
L18
Lampiran 19 Resume PK
L19
Lampiran 20 Laporan Hasil Grading PK
L20
Lampiran 21 Laporan Hasil Grading PK Yang Diberikan Ke Direktorat Pengawasan
L21 xii
Lampiran 22 Daftar Pertanyaan Wawancara Pengendalian Manajemen Keamanan
L22
Lampiran 23 Daftar Pertanyaan Wawancara Pengendalian Manajemen Operasi
L23
Lampiran 24 Daftar Pertanyaan Wawancara Pengendalian Batasan (Boundary)
L24
Lampiran 25 Daftar Pertanyaan Wawancara Pengendalian Masukan (Input)
L25
Lampiran 26 Daftar Pertanyaan Wawancara Pengendalian Pemrosesan (Processing)
L26
Lampiran 27 Daftar Pertanyaan Wawancara Pengendalian Keluaran (Output)
xiii
L27
