AUDIT MEMORANDUM. a Hanwha Bank Magyarország ZRt december 31-i éves beszámolójának felülvizsgálatáról. Markovits Petra Vizsgálatvezető

AUDIT MEMORANDUM a Hanwha Bank Magyarország ZRt. 2006. december 31-i éves beszámolójának felülvizsgálatáról

Készítették: Baumgartner Ferenc Bejegyzett könyvvizsgáló Csemniczky Jánosné Bejegyzett könyvvizsgáló Vizsgálatvezető

Markovits Petra Vizsgálatvezető

Válent Szilvia Könyvvizsgáló asszisztens Mihálszky Zsolt Könyvvizsgáló asszisztens

Hanwha Bank Magyarország ZRt. Audit memorandum, 2006. december 31.

Tartalomjegyzék I.) Megbízatás

3

II.) Jogi Helyzet

4

III.) Éves Beszámoló

6

IV.) Könyvvezetés

12

V.) A mérlegtételek részletezése

13

Eszközök Források

13 19

VI.) Az eredménykimutatás tételeinek részletezése

23

VII.) Kiegészítő Melléklet

30

VIII.) Összefoglalás

31

2


I.) Megbízatás

A Hanwha Bank Magyarország ZRt. a BDO Kontroll Könyvvizsgáló és Adótanácsadó Kft.-t bízta meg a könyvviteli zárásának könyvvizsgálatával. A könyvvizsgálatot a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény (továbbiakban Szv. tv.), a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 250/2000. (XII.24.) Kormányrendelet, illetve a Magyar Könyvvizsgáló Kamara által előírt standardok alapján végeztük.

A vizsgálat 2007. február 26. napján kezdődött.

A vizsgálathoz szükséges dokumentumokat a cég rendelkezésünkre bocsátotta, a kért felvilágosításokat és bizonylatokat a cég jogi képviselője, és a cég dolgozói megadták. A cég ügyvezetésétől aláírt teljességi nyilatkozatot kértünk, amelyben a vezérigazgató és a vezérigazgató-helyettes igazolják, hogy a könyvviteli zárlat az eszközöket és forrásokat teljes körűen tartalmazza.

A vizsgálatot a főkönyvi kartonok és analitikus nyilvántartások egyeztetésével, szúrópróbaszerű ellenőrzésével végeztük. Adóvizsgálatot nem végeztünk, vizsgálatunk csak az adóbevallások és nyilvántartások, valamint a főkönyvi egyenlegek egyeztetésére terjedt ki.

3


II.) Jogi Helyzet A Bankot 1990-ben alapították, a Fővárosi Bíróság, mint Cégbíróság Cg. 01-10-041371 számon jegyezte be. A Bank teljes neve: Hanwha Bank Magyarország Részvénytársaság A Bank székhelye:

1088 Budapest, Rákóczi út 1-3. A Bank főbb tevékenységi körei: 1.

65.12 Egyéb monetáris közvetítés

2.

67.12 Értékpapír-ügynöki tevékenység, alapkezelés

3.

67.13 Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység

4.

74.14 Üzletviteli tanácsadás

5.

65.23 Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi közvetítés

6.

65.21 Pénzügyi lízing

A Bank jegyzett tőkéje a mérleg fordulónapján: 5 508 960 eFt A Bank tulajdonosai és részesedéseik: Tulajdonos Hanwha First Investment Co.B.V Hanwha Securities Co. Ltd. Fransaholding S. A. Hanwha Bank Rt. Összesen:

Jegyzett tőke 2005.12.31 (eFt) 3 030 480 2 379 810 91 770 6 900 5 508 960

Jegyzett tőke 2006.12.31 (eFt) 3 030 480 2 379 810 91 770 6 900 5 508 960

Tulajdoni arány Változás (eFt) 2006.12.31 55,0100% 0 43,1989% 0 1,6658% 0 0,1253% 0 100,0000% 0

A Bank vezérigazgatója és vezérigazgató helyettese: Baik Dae Wook Woo Young Jin

4


A Banknál Igazgatóság működik. Az Igazgatóság tagjai: Baik Dae Wook Woo Young Jin Werner Riecke dr. Jákó János Kim Chul Hoon Keum Choon Soo A Banknál Felügyelő Bizottság működik. A Felügyelő Bizottság tagjai: Dr. Kelemen Péter Dr. Pápista Zoltán Lee Young Kyoung A Bank állandó jogi képviselővel rendelkezik. Dr. Köller György

5


III.) Éves Beszámoló

1. 2.

3.

4.

5.

Mérleg - Eszközök Pénzeszközök Állampapírok a) forgatási célú b) befektetési célú Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látra szóló b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb rész.viszonyban lévő vállalkozással szemben - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb rész.viszonyban lévő vállalkozással szemben - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb rész.viszonyban lévő vállalkozással szemben - elszámolóházzal szemben Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb rész.viszonyban lévő vállalkozással szemben ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb rész.viszonyban lévő vállalkozással szemben b) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb rész.viszonyban lévő vállalkozással szemben ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tev.ből adódó követelés bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tev.ből adódó követelés bc) befektetési szolgáltatási tev.ből eredő, ügyfelekkel szembeni köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni köv. be) egyéb befektetési szolgáltatási tev.ből adódó követelés Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is a) helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú ab) befektetési célú b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebből: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb rész.viszonyban lévő vállalkozás által kibocs. - visszavásárolt saját kibocsátású ba) befektetési célú Ebből: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb rész.viszonyban lévő vállalkozás által kibocs.

Előző év 584 335 142 616 29 741 112 875 2 009 383 2 009 383 2 009 383 800 000 8 976 259 8 976 259 2 021 561 6 954 698 1 450 -

ezer Ft Tárgyév 434 301 382 752 382 752 3 062 420 3 062 420 3 062 420 1 400 000 9 520 212 9 520 212 2 923 163 6 597 049 -

-

-

-

-

-

-

6


6.

7.

8.

9.

10.

11. 12.

13.

Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra Ebből: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb rész.viszonyban lévő vállalkozás által kibocs. b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú bb) befektetési célú Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: - hitelintézetben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: - hitelintézetben lévő részesedés Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: - hitelintézetben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: - hitelintézetben lévő részesedés Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásokra adott előlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszk. aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásokra adott előlegek c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése Saját részvények Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb rész.viszonyban lévő vállalkozással szembeni köv. Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

-

33 842 33 842

-

33 842 33 842 -

25 595 25 595 100 026 100 026 59 826 59 826 12 273 46 934 619 4 000 31 963 31 963 53 299 45 513 7 786 12 021 144

31 595 31 595 20 957 20 957 60 831 60 831 10 533 32 016 18 282 4 000 4 799 4 799 64 699 57 425 7 274 13 620 408

7


1.

2.

3.

Mérleg - Források Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló b) meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó köt. ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb rész.viszonyban lévő vállalkozással szemben - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben ba) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb rész.viszonyban lévő vállalkozással szemben - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb rész.viszonyban lévő vállalkozással szemben - elszámolóházzal szemben Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb rész.viszonyban lévő vállalkozással szemben bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb rész.viszonyban lévő vállalkozással szemben bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb rész.viszonyban lévő vállalkozással szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb rész.viszonyban lévő vállalkozással szemben ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tev.ből adódó kötelezettség cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tev.ből adódó köt. cc) befektetési szolgáltatási tev.ből adódó, ügyfelekkel szembeni köt. cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni köt. ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb rész.viszonyban lévő vállalkozással szemben ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb rész.viszonyban lévő vállalkozással szemben b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb rész.viszonyban lévő vállalkozással szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb rész.viszonyban lévő vállalkozással szemben

Előző év 699 465 699 465 699 465 5 284 321 5 284 321 3 083 535 17 973 1 895 644 305 142 -

ezer Ft Tárgyév 2 005 625 2 005 625 2 005 625 2 830 320 2 830 320 2 348 157 13 449 392 131 90 032 -

8


4.

5.

6.

7.

8. 9. 10.

11. 12. 13. 14. 15.

c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de a Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb rész.viszonyban lévő vállalkozással szemben cb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb rész.viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb rész.viszonyban lévő vállalkozással szemben - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása b) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb rész.viszonyban lévő vállalkozással szemben Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre b) kockázati céltartalék függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb rész.viszonyban lévő vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél a tagok más vagyoni hozzájárulása c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb rész.viszonyban lévő vállalkozással szemben Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken Jegyzett, de még be nem fizetett tőke Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) b) egyéb Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

Mérlegen kívüli tételek Függő kötelezettségek Jövőbeni kötelezettségek Ellenőrző szám

-

-

111 143 111 143 -

-

-

28 556 4 263 24 293

96 360 96 360 -

62 373 62 373

113 072 17 482 95 590 -

2 523 000 2 523 000 -

5 508 960 6 900 81 328 35 757

5 508 960 6 900 81 328 35 757

45 571 40 536 57 359

45 571 60 702 152 563

96 404 12 021 144

Előző év 2 935 740 2 935 740

117 687 22 097 95 590

181 490 13 620 408

ezer Ft Tárgyév 3 203 967 3 203 967

9


1.

2.

3.

4.

5.

6.

Eredménykimutatás Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott kamatbevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék, részesedés) c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tev. bev-e) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tev. ráfordításait) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Pénzügyi műveletek nettó eredménye a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tev. bevétele) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása d) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kereskedési tev. ráfordítása) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - forgatási célú értékpapírok értékvesztése

Előző év 989 196 22 634

ezer Ft Tárgyév 1 037 736 41 407

966 562 72 144 969 165 844 227 14 800 -

-

-

-

14 800 262 783 262 783 131 20 200 20 200 -

996 329 45 200 572 208 837 164 16 840 -

16 840 299 961 299 961 140 31 474 31 474 -

8 542 9 120 -

5 329 6 676 -

578 -

1 347 -

10


7.

8.

9. 10.

11.

12.

13.

14.

15.

16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24.

25.

Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - készletek értékvesztésének visszaírása Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: - társadalombiztosítási költségek - nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek =nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyag jellegű ráfordítások) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) egyéb ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - készletek értékvesztése Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre Értékvesztés a befektetési célú, hitleviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után Értékvesztés visszírása a befektetési célú, hitleviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebből: - Pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredménye - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredménye Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Általános tartalékképzés, felhasználás Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

247 730 247 730 815 321 495 588 342 405 29 995 123 188 105 020 319 733 154 717 206 122 206 122 103 324

347 602 347 602 868 851 570 792 387 272 41 443 142 077 121 059 298 059 133 563 233 026 233 026 90 852

102 848 476 56 998

84 180 6 672 108 932

56 440 558

106 875 2 057

81

-

-

135 315 135 315 800 800 136 115 28 999 107 116 10 712 96 404

6 000

264 062 264 062 505 505 264 567 62 911 201 656 20 166 181 490 11


IV.) Könyvvezetés

A Bank a számviteli munkát a számvitelről szóló 2000. évi C. törvényben, illetve a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 250/2000. (XII.24.) Kormányrendeletben foglaltak szerint végzi.

Az éves beszámoló összeállítása a 2006. évben folyamatosan vezetett főkönyvi számlák és azok egyenlegadatai alapján készített 2006. 12. 31-i fordulónapi és a zárlati időpont közötti változásokat rögzítő főkönyvi kivonatra és az azt alátámasztó analitikus nyilvántartásokra épült.

Mind a könyvvezetés rendszerességéről, mind pedig a gazdasági események dokumentálásáról szúrópróbaszerű vizsgálattal győződtünk meg. A könyvek vizsgálatunk befejezése után kerültek lezárásra.

12


V.) A mérlegtételek részletezése Eszközök Pénzeszközök és állampapírok MEGNEVEZÉS

ELŐZŐ ÉV 584 335 142 616 29 741 112 875

PÉNZESZKÖZÖK ÁLLAMPAPÍROK forgatási célú befektetési célú

ezer Ft TÁRGY ÉV 434 301 382 752 382 752 -

Pénzeszközök A pénzeszközök állománya pénztárjelentésekkel alátámasztott, azzal egyező. A pénztárakban a mérlegfordulónapon összesen 36.389 eFt volt, ez a következő pénznemekből áll össze: 11.633.772 HUF, 10.050 GBP, 7.680 CHF, 29.273 USD, 56.138 EUR. A pénztárak a fordulónapi MNB árfolyamon kerültek kimutatásra. Nostro számlák BANK NEVE MNB Unicredito KBC Bank N.V. Union Bank of Switzerland Bank of New York Bank of New York Bank of Tokio Wachovia ÖSSZESEN

EGYENLEG 2006.12.31-ÉN (EFT) 237 028 23 162 21 005 31 934 44 556 27 972 2 373 9 882 397 912

EGYENLEG 2006.12.31-ÉN (DEVIZA) 91 805,29 EUR 83 255,83 EUR 203 418,81 CHF 118 573,21 GBP 145 976,1 USD 1 472 883,00 JPY 51 572,54 USD

Állampapírok Forgatási célú állampapírok Ezen a mérlegsoron a Társaság diszkont kincstárjegyeket tart nyilván, a kincstárjegyek könyv szerinti értéke 382.752 eFt.

13


Befektetési célú állampapírok A befektetési célú állampapírok a tárgyidőszakban lejártak, új államkötvények nem kerültek beszerzésre. Az értékpapírok mennyisége és névértéke a KELER kivonattal egyező.

Hitelintézetekkel szembeni követelések MEGNEVEZÉS HITELINTÉZETEKKEL SZEMBENI KÖVETELÉSEK Látra szóló Egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból - éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb rész.viszonyban lévő vállalkozással szemben - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben - éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb rész.viszonyban lévő vállalkozással szemben - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben Befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb rész.viszonyban lévő vállalkozással szemben - elszámolóházzal szemben

ELŐZŐ ÉV 2 009 383 2 009 383 2 009 383 800 000 -

ezer Ft TÁRGY ÉV 3 062 420 3 062 420 3 062 420 1 400 000 -

Éven belüli egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból Betétek BANK NEVE MNB lekötött betét MNB lekötött betét West LB OTP Bank Zrt. ING Bank Zrt. ÖSSZESEN

EGYENLEG 2006.12.31- EGYENLEG 2006.12.31ÉN (E FT) ÉN (DEVIZA) 700 000 700 000 300 000 1 009 200 4.000.000 EUR 353 220 1.400.000 EUR 3 062 420

LEJÁRAT 2007.01.03. 2007.01.10. 2007.01.02. 2007.01.18. 2007.01.02.

A mérlegben kimutatott hitelintézetekkel szembeni követelések kivonatokkal alátámasztottak, azokkal egyezőek.

14


Ügyfelekkel szembeni követelések MEGNEVEZÉS ÜGYFELEKKEL SZEMBENI KÖVETELÉSEK Pénzügyi szolgáltatásból - éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb rész.viszonyban lévő vállalkozással szemben - éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb rész.viszonyban lévő vállalkozással szemben Befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb rész.viszonyban lévő vállalkozással szemben - tőzsdei befektetési szolgáltatási tev.ből adódó követelés - tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tev.ből adódó követelés - befektetési szolgáltatási tev.ből eredő, ügyfelekkel szembeni köv. - elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni köv. - egyéb befektetési szolgáltatási tev.ből adódó követelés

ELŐZŐ ÉV 8 976 259 8 976 259 2 021 561 6 954 698 1 450 -

ezer Ft TÁRGY ÉV 9 520 212 9 520 212 2 923 163 6 597 049 -

ELŐZŐ ÉV 33 842 33 842 -

ezer Ft TÁRGY ÉV 33 842 33 842 -

Részvények, részesedések befektetési célra MEGNEVEZÉS RÉSZVÉNYEK, RÉSZESEDÉSEK BEFEKTETÉSI CÉLRA Részvények, részesedések befektetési célra Ebből: - hitelintézetben lévő részesedés Befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: - hitelintézetben lévő részesedés

Részvények, részesedések befektetési célra Ezen a mérlegsoron az alábbi befektetéseket mutatja ki a Bank: TÁRSASÁG NEVE Giro Rt. Hitelgarancia Rt. Golf & Country Club ÖSSZESEN

RÉSZVÉNYEK SZÁMA (DB) 20 100 1

NÉVÉRTÉK (E FT) 20 000 10 000 3 30 003

BESZERZÉSI ÁR (E FT) 22 000 10 000 1 842 33 842

Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban MEGNEVEZÉS RÉSZVÉNYEK, RÉSZESEDÉSEK KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSBAN Részvények, részesedések befektetési célra Ebből: - hitelintézetben lévő részesedés Befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: - hitelintézetben lévő részesedés

ELŐZŐ ÉV 25 595 25 595 -


15


Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban ezer Ft KAPCSOLT VÁLLALKOZÁS NEVE

TULAJDONI HÁNYAD

Pignus Kft. Buda-Reál Invest Kft. ÖSSZESEN

100% 100%

NÉVÉRTÉK

30 180 3 000 33 180

ELSZÁMOLT ÉRTÉKVESZTÉS (HALMOZOTT)

6 585 1 000 7 585

ÉRTÉKVESZTÉS VISSZAÍRÁSA (HALMOZOTT)

6 000 0 6 000

A Bank kapcsolt vállalkozásokban lévő befektetéseinek névértéke, illetve a részesedés mértéke az előző évhez képest nem változott. A tárgyévben további értékvesztés nem került elszámolásra, amit a Társaságok előzetes mérlegadatai indokolnak. A Bank a hitelintézeti törvény által a befektetésekre előírt limitértékeket nem lépte túl.

Immateriális javak MEGNEVEZÉS IMMATERIÁLIS JAVAK Immateriális javak Immateriális javak értékhelyesbítése

MEGNEVEZÉS Szellemi termékek IMMATERIÁLIS JAVAK

ELŐZŐ ÉV 100 026 100 026 -


ELŐZŐ ÉV 100 026 100 026

ezer Ft TÁRGY ÉV 20 957 20 957

Immateriális javak Az immateriális javak bruttó állományát növelte, hogy a Bank a tárgyév során különböző pénzügyi programokat vásárolt. A növekedés értéke 13.356 eFt. A tárgyidőszakban az immateriális javak csökkenésének bruttó értéke 49.355 eFt (melyek nettó értéke 0 eFt). Ezek az eszközök a nullás számlaosztályba kerültek átvezetésre. A tárgyévben elszámolt értékcsökkenés 103.359 eFt, melyből terven felüli értékcsökkenés 841 eFt az elavult telefon rendszer leírása miatt. Az elszámolás a számviteli politika által előírt amortizációs kulcsokkal történt.

16


Tárgyi eszközök MEGNEVEZÉS TÁRGYI ESZKÖZÖK Pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök - ingatlanok - műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek - beruházások - beruházásokra adott előlegek Nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök - ingatlanok - műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek - beruházások - beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

ELŐZŐ ÉV 59 826 59 826 12 273 46 934 619 -

ezer Ft TÁRGY ÉV 60 831 60 831 10 533 32 016 18 282 -

Ingatlanok A tárgyévben az ingatlanok bruttó értéke 168 eFt-tal növekedett. Az ingatlanok állományának értéke bruttó 1597 eFt-tal csökkent, az elszámolt értékcsökkenés a számviteli politika szerint 1.908 eFt. Műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek Műszaki berendezések között a Bank számítástechnikai eszközöket, hírközlési és irodatechnikai berendezéseket, valamint a gépkocsikat mutat ki, melyek bruttó értéke 138.930 eFt. A tárgyévben 9.719 eFt értékű beszerzés történt, amiből 5.461 eFt értékben számítástechnikai eszközök, 3.874 eFt értékben hírközlési berendezés, 384 eFt értékben egyéb berendezés került beszerzésre. A tárgyévben kivezetett eszközök bruttó értéke 59.637 eFt (melyek nettó értéke 0 eFt). A tárgyi eszközök mozgása bizonylatokkal alátámasztott. A műszaki berendezésekre a tárgyévben elszámolt értékcsökkenés 24.637 eFt a számviteli politika előírásai szerint. Az azonnal leírt kisösszegű beszerzések értéke 3.659 eFt. A Banknak nincs jelzáloggal terhelt eszköze. A hitelintézeteknek előírt limitnek megfelel. Terven felüli értékcsökkenés a tárgyévben nem volt. Beruházások A mérlegfordulónapon a befejezetlen beruházások értéke 18 282 eFt, amely az alábbiakból tevődik össze: A szoftverek beruházás értéke 16 887 eFt, mely a LOXON cég által végzett fejlesztésekhez kapcsolódik, az aktiválás ideje még bizonytalan, folyamatos tárgyalások zajlanak. A számítástechnikai eszközök beruházás egyenlege 1 395 eFt. MEGNEVEZÉS Szoftverek Számítástechnikai eszközök BEFEJEZETLEN BERUHÁZÁSOK

ELŐZŐ ÉV 253 366 619

ezer Ft TÁRGY ÉV 16 887 1 395 18 282

17


Saját részvények és egyéb eszközök MEGNEVEZÉS SAJÁT RÉSZVÉNYEK EGYÉB ESZKÖZÖK Készletek Egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb rész.viszonyban lévő vállalkozással szembeni köv.

ELŐZŐ ÉV 4 000 31 963 31 963 -

ezer Ft TÁRGY ÉV 4 000 4 799 4 799 -

A saját részvények mérlegsoron az Oktatási Minisztériumtól 4.000 eFt-ért visszavásárolt, 6.900 eFt névértékű saját részvény szerepel. A részvény meglétét a leltárnál ellenőriztük. A visszavásárolt saját részvény tulajdoni hányada a jegyzett tőkén belül 0,1153%. Egyéb követelések MEGNEVEZÉS Társasági adó követelés ÁFA követelés VPOP-val szembeni követelések Pénztár függő számla Késedelmi kamat követelés Banki különadó követelés Fizetési előlegek Szállítói előlegek Egyéb követelések EGYÉB KÖVETELÉSEK

ELŐZŐ ÉV 10 029 9 306 1 036 4 501 1 201 4 093 79 1 193 525 31 963

ezer Ft TÁRGY ÉV 907 463 1 201 232 659 1 337 4 799

ELŐZŐ ÉV 53 299 45 513 7 786 -

ezer Ft TÁRGY ÉV 64 699 57 425 7 274 -

Aktív időbeli elhatárolások MEGNEVEZÉS AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások

Bevételek aktív időbeli elhatárolása Itt került kimutatásra a tárgyévre járó, de még be nem folyt kamatok összege a jogszabályok előírásai alapján. A felfüggesztett kamatok az aktív időbeli elhatárolások közül kivezetésre kerültek, a kivezett értéket mérlegen kívüli tételként (a nullás számlaosztályban) tartja nyilván a Társaság. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Ezen a soron kerültek kimutatásra a tárgyévet terhelő, de a következő évben számlázásra kerülő költségek, ráfordítások 7.274 eFt összegben.

18


Források Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek MEGNEVEZÉS HITELINTÉZETEKKKEL SZEMBENI KÖTELEZETTSÉGEK Látra szóló Meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó köt. - éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb rész.viszonyban lévő vállalkozással szemben - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben - éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb rész.viszonyban lévő vállalkozással szemben - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben Befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb rész.viszonyban lévő vállalkozással szemben - elszámolóházzal szemben

ELŐZŐ ÉV 699 465 699 465 699 465 -

ezer Ft TÁRGY ÉV 2 005 625 2 005 625 2 005 625 -

Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek éven belül BANK NEVE Raiffeisen Bank Rt KDB Bank KDB Bank OTP Bank Rt. OTP Bank Rt. OTP Bank Rt. OTP Bank Rt. ÖSSZESEN

EGYENLEG 2005.12.31- EGYENLEG 2005.12.31ÉN (E FT) ÉN (DEVIZA) 252 300 504 600 252 300 252 300 252 300 252 300 239 525 2 005 625

1 000 000 EUR 2 000 000 EUR 1 000 000 EUR 1 000 000 EUR 1 000 000 EUR 1 000 000 EUR 1 250 000 USD

LEJÁRAT 2007.01.08. 2007.01.31. 2007.03.30. 2007.06.30. 2007.03.19. 2007.03.21. 2007.01.02.

19


Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek MEGNEVEZÉS ÜGYFELEKKEL SZEMBENI KÖTELEZETTSÉGEK Takarékbetétek - látra szóló - éven belüli lejáratú - éven túli lejáratú Egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból - látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb rész.viszonyban lévő vállalkozással szemben - éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb rész.viszonyban lévő vállalkozással szemben - éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb rész.viszonyban lévő vállalkozással szemben Befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb rész.viszonyban lévő vállalkozással szemben - tőzsdei befektetési szolgáltatási tev.ből adódó kötelezettség - tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tev.ből adódó köt. - befektetési szolgáltatási tev.ből adódó, ügyfelekkel szembeni köt. - elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni köt. - egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség

ELŐZŐ ÉV 5 284 321 5 284 321 3 083 535 17 973 1 895 644 305 142 -

ezer Ft TÁRGY ÉV 2 830 320 2 830 320 2 348 157 13 179 392 131 90 032 -

A betétállomány az előző évhez képest 46,44 %-kal csökkent. Ezen belül a látra szóló kötelezettségek értéke 23,85 %-os, az éven belüli kötelezettségek értéke 79,31 %-os, az éven túli kötelezettségek értéke pedig 70,5 %-os csökkenést mutat.

Egyéb kötelezettségek MEGNEVEZÉS EGYÉB KÖTELEZETTSÉGEK Éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb rész.viszonyban lévő vállalkozással szemben - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása Éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb rész.viszonyban lévő vállalkozással szemben

ELŐZŐ ÉV 111 143 111 143 -


20


Egyéb, éven belüli lejáratú kötelezettségek ELŐZŐ ÉV 23 594 19 391 1 690 1 649 1 542 3 44 730 10 412 1 046 1 235 5 555 296 111 143

ezer Ft TÁRGY ÉV 23 446 20 141 2 267 102 2 453 9 625 17 950 1 051 801 1 536 16 562 426 96 360

ELŐZŐ ÉV 28 556 4 263 24 293 -


MEGNEVEZÉS SZJA, MAJ, MVJ és hasonló kötelezettségek Társadalombiztosítással szembeni tartozások Iparűzési adó Egyéb helyi adó fizetési kötelezettség Kutatási és innovációs járulék Forintfüggő számla Eltérő valutanapú tételek Ügyfélforgalmi számlák Kamatadó Szállítók Magánnyugdíjpénztári tartozások Átvezetési számlák Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek EGYÉB, ÉVEN BELÜLI LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

Passzív időbeli elhatárolások MEGNEVEZÉS PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek

Passzív időbeli elhatárolások Itt kerültek elhatárolásra a tárgyévre fizetendő, de még jóvá nem írt betéti kamatok 49.878 eFt, valamint az egyéb költségek 12.495 eFt értékben.

Céltartalékok MEGNEVEZÉS

ELŐZŐ ÉV 113 072 17 482 95 590

CÉLTARTALÉKOK Kockázati céltartalék függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre Általános kockázati céltartalék

ezer Ft TÁRGY ÉV 117 687 22 097 95 590

Céltartalékok ezer Ft MEGNEVEZÉS Céltartalék függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre Általános kockázati céltartalék ÖSSZESEN

NYITÓ ÁLLOMÁNY 17 482 95 590 113 072

KÉPZÉS

FELOLDÁS

6 672 -

2 057

ZÁRÓ ÁLLOMÁNY 22 097

2 057

95 590 117 687

6 672

21


Hátrasorolt kötelezettségek MEGNEVEZÉS HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK Alárendelt kölcsöntőke Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb rész.viszonyban lévő vállalkozással szemben Szövetkezeti formában működő hitelintézetnél a tagok más vagyoni hozzájárulása Egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb rész.viszonyban lévő vállalkozással szemben

ELŐZŐ ÉV -

ezer Ft TÁRGY ÉV 2 523 000 2 523 000 -

Hátrasorolt kötelezettségek 2006. október 18-ával 10 db 1.000.000 Eur dematerializált kötvény került kibocsátásra. A kibocsátás módja zártkörű. A kötvény lejárata 2011.10.18.

Saját tőke MEGNEVEZÉS SAJÁT TŐKE Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken Jegyzett, de még be nem fizetett tőke Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) b) egyéb Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény

ELŐZŐ ÉV 5 784 587 5 508 960 6 900 81 328 35 757 45 571 40 536 57 359 96 404

ezer Ft TÁRGY ÉV 5 985 043 5 508 960 6 900 81 328 35 757 45 571 60 702 152 563 181 490

Saját tőke A mérlegfordulónapon összesen 7.984 db, 690 eFt névértékű részvénnyel rendelkezik a Bank, melynek mérlegben kimutatott értéke 5.508.960 eFt, amely megegyezik a Cégbíróságon kimutatott tőkével. A tőketartalék az előző évhez képest nem változott, értéke 81.328 eFt. Az eredménytartalékba az előző évi mérleg szerinti eredmény került átvezetésre, fordulónapi értéke 152.563 eFt. A tárgyévi mérleg szerinti eredmény helyesen került kimutatásra, az adózott eredmény 10 %-a általános tartalékként került a saját tőkébe.

22


VI.) Az eredménykimutatás tételeinek részletezése Kamatkülönbözet MEGNEVEZÉS Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások KAMATKÜLÖNBÖZET

ELŐZŐ ÉV 989 196 144 969 844 227

ezer Ft TÁRGY ÉV 1 037 736 200 572 837 164

ELŐZŐ ÉV 989 196 22 634

ezer Ft TÁRGY ÉV 1 037 736 41 407

Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek MEGNEVEZÉS KAPOTT KAMATOK ÉS KAMATJELLEGŰ BEVÉTELEK Rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott kamatbevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól

966 562 -

996 329 -

Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek összetétele MEGNEVEZÉS Állampapírok kamata Pénzintézettől kapott kamatok Folyószámlák kamata Lakáscélú és jelzáloghitelek kamata Egyéb rövid lejáratú hitelek kamata Egyéb hosszú lejáratú hitelek kamata Refinanszírozási hitelek kamata Késedelmi kamatok KAPOTT KAMATOK ÉS KAMATJELLEGÛ BEVÉTELEK

ELŐZŐ ÉV 22 634 108 147 21 238 480 776 92 426 195 928 14 689 53 358 989 196

ezer Ft TÁRGY ÉV 41 407 140 465 37 317 416 456 141 187 183 372 13 314 64 218 1 037 736

A Banknál a tárgyévben a kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 4,91%-kal növekedtek az előző évhez képest.

Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások MEGNEVEZÉS FIZETETT KAMATOK ÉS KAMATJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól

ELŐZŐ ÉV 144 969 -

ezer Ft TÁRGY ÉV 200 572 -

23


Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összetétele MEGNEVEZÉS Pénzintézetnek fizetett kamatok Folyószámlabetét után fizetett kamat Látraszóló betét után fizetett kamat Rövid lejáratú betét után fizetett kamat Alárendelt kölcsöntõke után fizetendõ kamat Lakáscélú betét után fizetett kamat FIZETETT KAMATOK ÉS KAMATJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK

ELŐZŐ ÉV 30 184 71 154 2 753 50 665 -9 787 144 969

ezer Ft TÁRGY ÉV 63 935 49 778 20 188 49 015 21 432 -3 776 200 572

A fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások az előző évhez képest 38,36%-kal növekedtek. A kamatráfordítások stuktúrája és mértéke a betétállomány és a kamatláb változásával összhangban van.

Bevételek értékpapírokból MEGNEVEZÉS BEVÉTELEK ÉRTÉKPAPÍROKBÓL Bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) Bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék, részesedés) Bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés)

ELŐZŐ ÉV 14 800 14 800

ezer Ft TÁRGY ÉV 16 840 16 840

Itt került kimutatásra a Giro Rt. részvényei után járó osztalék, melyet a Banknál jóváírtak.

Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek MEGNEVEZÉS KAPOTT (JÁRÓ) JUTALÉK- ÉS DÍJBEVÉTELEK Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tev. bev-e) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól

ELŐZŐ ÉV 262 783 262 783 -

ezer Ft TÁRGY ÉV 299 961 299 961 -

24


Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből származó jutalék- és díjbevételek összetétele MEGNEVEZÉS Kapott pénzforgalmi jutalék Kapott készpénzfelvételi jutalék Home banking jutalék Rendelkezésre tartási jutalék Inkasszó jutaléka Akkreditív jutaléka Egyéb jutalék Garancia díj Hiteligénybevételi díj Elõtörlesztési díj Számlavezetési díj Havi kezelési költség Egyéb díjak KAPOTT (JÁRÓ) JUTALÉK- ÉS DÍJBEVÉTELEK

ELŐZŐ ÉV 58 423 13 684 660 2 437 1 928 14 016 7 135 4 406 60 043 29 204 8 866 61 271 710 262 783

ezer Ft TÁRGY ÉV 48 424 13 188 698 2 425 1 303 3 421 8 927 6 925 91 960 39 927 9 378 72 840 545 299 961

A kapott (járó) jutalék- és díjbevételek összege az előző évhez képest 14,15%-kal növekedett.

Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások MEGNEVEZÉS FIZETETT (FIZETENDŐ) JUTALÉK- ÉS DÍJRÁFORDÍTÁSOK Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tev. ráfordításait) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak

ELŐZŐ ÉV 20 200 20 200 -


Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból származó jutalék- és díjráfordítások összetétele MEGNEVEZÉS Fizetett pénzforgalmi jutalék Fizetett készpénzfelvételi jutalék Ügynöki jutalék Megbízási díj Fizetett költségek FIZETETT (FIZETENDŐ) JUTALÉK- ÉS DÍJRÁFORDÍTÁSOK

ELŐZŐ ÉV 1 543 9 802 1 788 7 067 20 200

ezer Ft TÁRGY ÉV 1 066 6 22 060 1 926 6 416 31 474

A fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások összege az előző évhez képest 55,81%-kal növekedett.

25


Pénzügyi műveletek nettó eredménye MEGNEVEZÉS PÉNZÜGYI MŰVELETEK NETTÓ EREDMÉNYE Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tev. bevétele) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása Befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kereskedési tev. ráfordítása) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - forgatási célú értékpapírok értékvesztése

ELŐZŐ ÉV 8 542 9 120 578 -

ezer Ft TÁRGY ÉV 5 329 6 676 1 347 -

ELŐZŐ ÉV 247 730 247 730 -

ezer Ft TÁRGY ÉV 347 602 347 602 -

ELŐZŐ ÉV 4 480 148 371 85 226 185 9 445 23 247 730

ezer Ft TÁRGY ÉV 46 180 222 160 325 185 2 507 4 317 347 602

Egyéb bevételek üzleti tevékenységből MEGNEVEZÉS EGYÉB BEVÉTELEK ÜZLETI TEVÉKENYSÉGBŐL Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - készletek értékvesztésének visszaírása

Egyéb bevételek üzleti tevékenységből MEGNEVEZÉS Eszközértékesítés bevétele Követelés értékesítés Árfolyamnyereség Egyéb értékesítés bevétele Megelőlegezett jogi költség Egyéb bevételek EGYÉB BEVÉTELEK

26


Általános igazgatási költségek MEGNEVEZÉS ÁLTALÁNOS IGAZGATÁSI KÖLTSÉGEK Személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: - társadalombiztosítási költségek =nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek =nyugdíjjal kapcsolatos költségek Egyéb igazgatási költségek (anyag jellegű ráfordítások)

ELŐZŐ ÉV 815 321 495 588 342 405 29 995 123 188 105 020 319 733

ezer Ft TÁRGY ÉV 868 851 570 792 387 272 41 443 142 077 121 059 298 059

ELŐZŐ ÉV 13 103 292 682 13 948 319 733

ezer Ft TÁRGY ÉV 7 999 271 945 18 115 298 059

Anyagjellegű ráfordítások MEGNEVEZÉS Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Hatósági díjak, illetékek, biztosítási díjak ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK

A Banknál a személyi jellegű ráfordítások 15,17%-kal növekedtek, míg az anyagjellegű ráfordítások 6,78%kal csökkentek az előző évhez képest.

Értékcsökkenési leírás és egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből MEGNEVEZÉS ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK ÜZLETI TEVÉKENYSÉGBŐL Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Egyéb ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - készletek értékvesztése

ELŐZŐ ÉV 154 717 206 122 206 122 -

ezer Ft TÁRGY ÉV 133 563 233 026 233 026 -

27


Egyéb ráfordítások összetétele MEGNEVEZÉS Értékesített tárgyi eszközök nettó értéke Követelés értékesítés Fizetett késedelmi kamat, bírság, kötbér Helyi iparűzési adó Egyéb helyi adók Általános forgalmi adó Hitelezési veszteség Selejtezés Megelőlegezett költségek Kutatási és innovációs adó Egyéb ráfordítások EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK

ELŐZŐ ÉV 6 863 138 225 371 27 069 24 9 300 6 852 8 147 5 887 3 384 206 122

ezer Ft TÁRGY ÉV 182 919 2 913 29 692 5 534 3 353 4 454 4 161 233 026

Az egyéb ráfordítások értéke az előző évhez képest 13,05%-kal nőtt.

Értékvesztés és annak visszaírása MEGNEVEZÉS Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre Értékvesztés követelések után Kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre Értékvesztés visszaírása követelések után Kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után Értékvesztés visszírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után

ELŐZŐ ÉV 103 324

ezer Ft TÁRGY ÉV 90 852

102 848 476 56 998

84 180 6 672 108 932

56 440 558 81

106 875 2 057 -

-

6 000

Rendkívüli eredmény MEGNEVEZÉS RENDKÍVÜLI EREDMÉNY Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások

ELŐZŐ ÉV 800 800 -

ezer Ft TÁRGY ÉV 505 505 -

28


Mérleg szerinti eredmény levezetése A Banki adófizetési kötelezettségének kiszámítása az 1996. évi LXXXI. törvény alapján az alábbiak szerint történt: MEGNEVEZÉS

ezer Ft TÁRGY ÉV

Számviteli törvény szerint elszámolt amortizáció Bírság Céltartalék képzés Adomány

133 563 17 008 3 000 500

ADÓALAP NÖVELŐ TÉTELEK

154 071

MEGNEVEZÉS

ezer Ft TÁRGY ÉV

Amortizáció adótörvény szerint Kapott osztalék Céltartalék felhasználás Adóbírság, késedelmi kamat visszatérítés Alapítványi támogatás, adomány Helyi adó 100%-a

125 056 16 840 2 056 2 405 500 29 692

ADÓALAP CSÖKKENTŐ TÉTELEK

176 549

MEGNEVEZÉS Adózás előtti eredmény Adóalap növelő tételek Adóalap csökkentő tételek Adóalap Társasági adó (16%) Adókedvezmény

ezer Ft TÁRGY ÉV 264 567 154 071 176 549 242 089 38 434 -

FIZETENDŐ TÁRSASÁGI ADÓ

38 434

MEGNEVEZÉS

ezer Ft TÁRGY ÉV

Adózás előtti eredmény Fizetendő társasági adó Banki különadó Adózott eredmény Általános tartalékképzés és felhasználás Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Fizetett (jóváhagyott) osztalék, részesedés

264 567 38 434 24 477 201 656 20 166 -

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

181 490

29


VII.) Kiegészítő Melléklet

Az éves beszámolóhoz készített kiegészítő melléklet tartalmazza a Számviteli törvény előírásai alapján kötelezően szerepeltetendő adatokat, információkat, ezáltal biztosítja a tulajdonosok és a piaci szereplők információs igényeinek kielégítését.

A kiegészítő melléklet tartalmaz minden, a számviteli törvény előírásain túlmenő információt, amely szükséges a számviteli alapelvek érvényesítéséhez, a megbízható és valós összképnek a mérlegben, az eredménykimutatásban történő bemutatásához.

A kiegészítő mellékletben a Bank megfelelően értékelte valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetét, az eszközök és a források összetételét, a saját tőke és a kötelezettségek tételeinek alakulását, a likviditás és a fizetőképesség, valamint a jövedelmezőség alakulását.

30


VIII.) Összefoglalás

Elvégeztük a Hanwha Bank Magyarország ZRt. mellékelt

mérlegének, eredménykimutatásának,

kiegészítő mellékletének (együttesen: "az éves beszámoló") a vizsgálatát.

A Bank beszámolójában megjelenő tételeket a törvényi előírásoknak, a számviteli alapelveknek megfelelően értékelték.

A Hanwha Bank Magyarország ZRt. számviteli nyilvántartási rendszere megfelelő, alapvető rendszerbeli hiányosságokat a vizsgálat során nem tapasztaltunk.

Budapest, 2007. március 30. BDO Kontroll Könyvvizsgáló és Adótanácsadó Kft.

Szolnoki Béla

Baumgartner Ferenc

Ügyvezető

Bejegyzett könyvvizsgáló

31

AUDIT MEMORANDUM. a Hanwha Bank Magyarország ZRt december 31-i éves beszámolójának felülvizsgálatáról. Markovits Petra Vizsgálatvezető

Recommend Documents