Aspek Keuangan dan Pembiayaan Bisnis Tim Kewirausahaan-SEDS Universitas Hasanuddin
Manajemen Kas • Lingkup – Kas adalah aset yang paling penting namun yang paling tidak produktif yang dimiliki suatu bisnis. Bisnis harus mempunyai cukup kas untuk memenuhi kewajibannya atau dinyatakan bangkrut. – Akan tetapi bisnis juga harus menghindari saldo kas yang terlalu besar yang tidak perlu. Saldo kas yang terlalu besar akan menciptakan ketidakmampuan untuk menciptakan laba. Oleh sebab itu perlu pengelolaan kas (manajemen kas)
Strategi Bisnis Dalam Mengelola Kas – Membayar utang dagang selambat mungkin asal jangan mengurangi kepercayaan pihak suplier kepada perusahaan, tetapi memanfaatkan setiap potongan tunai yang menguntungkan bagi perusahaan – Mengatur perputaran persediaan secepat mungkin tetapi hindarilah risiko kehabisan persediaan yang dapat menimbulkan kerugian bagi perusahaan pada masa-masa selanjutnya – Kumpulkan piutang secepat mungkin tetapi jangan sampai mengakibatkan kemungkinan menurunnya volume penjualan pada masa datang karena ketatnya kebijaksanaan dalam penjualan kredit dan pengumpulan piutang
Anggaran Kas • Pengertian – Merupakan skedul yang disusun secara terperinci tentang aliran kas masuk dan kas keluar pada suatu periode tertentu di waktu yang akan datang. – Suatu peta kas yang menunjukkan jumlah dan waktu penerimaan dan pengeluaran kas secara harian, mingguan, atau bulanan.
Lima Langkah Menyusun Anggaran Kas – – – – –
Menentukan saldo kas minimum yang memadai Memperkirakan penjualan Memperkirakan penerimaan kas Memperkirakan pengeluaran kas Menentukan saldo kas akhir bulan
Menghindari Kesulitan Kas – Kas merupakan bagian dari aktiva lancar yang paling likuid sehingga mudah untuk berpidah tangan. Beberapa cara untuk menghindari kesulitan kas: • Barter • Mengurangi biaya ovehead • Menjaga agar bisnis selalu mutakhir • Menanamkan kembali kelebihan kas
Laporan Keuangan • Lingkup – Laporan keuangan bertujuan untuk memberikan informasi keuangan suatu perusahaan secara lengkap, baik kepada pemilik, manajemen, maupun pihak luar yang berkepentingan terhadap laporan tersebut. – Dalam laporan keuangan termuat informasi mengenai jumlah kekayaan (asset) dan jenis-jenis kekayaan, kewajiban (utang), baik jangka pendek maupun jangka panjang, serta ekuitas (modal) yang dimiliki perusahaan.
Pihak-pihak yang berkepentingan terhadap • Laporan Keuangan – Pemegang saham – Manajemen – Kreditur – Pemerintah – Karyawan – Investor
Jenis-jenis Laporan Keuangan – Neraca – Laporan Laba Rugi – Laporan Arus Kas – Laporan Perubahan Modal
Neraca • Merupakan laporan yang menunjukkan posisi keuangan perusahaan pada tanggal tertentu. • Posisi keuangan dimaksudkan adalah posisi aktiva (harta), pasiva (kewajiban), dan ekuitas (modal) suatu perusahaan.
Laporan Laba Rugi • Merupakan laporan keuangan yang menggambarkan hasil usaha dalam periode tertentu. • Dalam laporan ini tergambar jenis atau sumber-sumber pendapatan dan jumlah pendapatan perusahaan serta jenis-jenis biaya dan jumlah biaya yang dikeluarkan.
Laporan Arus Kas • Merupakan yang menunjukkan semua aspek yang berkaitan dengan kegiatan perusahaan, baik yang berpengaruh langsung ataupun tidak langsung terhadap kas. Laporan Perubahan Modal • Laporan ini berisi catatan terjadinya perubahan modal di perusahaan. Perubahan modal ini disebabkan berbagai faktor, misalnya adanya sejumlah saham yang baru atau sebaliknya yaitu penarikan saham yang lama
Kapan Pembiayaan Usaha Dibutuhkan • Awal memulai usaha • Pengembangan usaha • Ketika ada kesulitan keuangan (financial distress)
Kegunaan Pembiayaan • Modal Kerja: biaya bahan baku, biaya tenaga kerja , biaya pemasaran, dll • Investasi: alat produksi, peralatan, tempat usaha, dll (aktiva tetap yang umurnya diatas satu tahun)
Permasalahan UKM Dalam Permodalan Pertanyaan mendasar: akses terhadap sumber permodalan atau semangat kewirausahaan? Keuntungan usaha habis untuk kebutuhan konsumtif Modal usaha digunakan bukan untuk keperluan usaha Tidak berani berhutang
Kendala Akses Sumber Permodalan: kelayakan usaha, agunan, dan legalitas usaha
FASILITAS UNTUK UKM Dana Pendampingan usaha dari kementerian terkait. Program penguatan usaha kecil dari DIPA Pemerintah Daerah. Dana PKBL BUMN Fasiltas Pembiayaan UKM dari Perbankan Fasilitas Pembiayaan UKM dari Lembaga Pembiayaan Fasilitas dari Perguruan Tinggi, LSM, Koperasi, Asosiasi Usaha, dll
STRATEGI MENDAPATKAN PERMODALAN • Mengawali usaha dengan modal sendiri (modal keluarga) untuk meminimalkan risiko. • Manfaat Legalitas Usaha: hampir semua sumber pembiayaan mensyaratkan hal ini. • Buat Rencana Bisnis, walaupun sederhana: hal ini sangat penting untuk meyakinkan pemilik modal.
MENEMBUS AKSES PERBANKAN • Tahapan Penilaian Permohonan Kredit: 1. Kesesuaian permohonan kredit dengan pasar sasaran bank Jika tidak sesuai dengan pasar sasaran maka permohonan akan ditolak. 2. Analisis kredit: identitas pemohon, tujuan permohonan kredit, riwayat hubungan bisnis dengan bank (System Informasi Debitur BI). 3. Analisis 5C Kredit (character, capacity, capital, condition, dan collateral)
MENEMBUS AKSES PERBANKAN • Menyiasati Kredit Usaha Kecil 1. Untuk usaha baru hindari pembiayaan dari bank. 2. Perbaiki manajemen internal sebelum mengajukan kredit perbankan 3. Pertimbankan risiko kredit terhadap kelangsungan usaha. 4. Sebelum menentukan bank dan jenis kredit yang dipilih, cari informasi sebanyak mungkin. 5. Ketika datang ke bank mintalah informasi selengkap mungkin tentang kredit yang mau diajukan.
MENEMBUS AKSES PERBANKAN Program Kredit Untuk Usaha Kecil, antara lain: 1. Program KUPEDES dan SIMASKOT BRI. 2. Program Pusat Pelayanan Kredit Koperasi (PPKKP) oleh BUKOPIN lewat KUD dan kelompok simpanpinjam. 3. Program Kredit Kecamatan oleh BKK dan LDKP (Lembaga dana Kredit Pedesaan). 4. Program Pengembangan Hubungan Bank-KSM oleh Bank Indonesia melalui bank pelaksana. 5. KUK yang dilayani bank umum. 6. Pinjaman kelompok usaha dan koperasi oleh BMI
MENGAKSES DANA BUMN BUMN menyediakan 1-2% keuntungannya untuk pembinaan UKM (ada sekitar Rp1 triliun dana yang tersedia setiap tahun). Kiat Mengajukan Kemitraan: 1. Pilih BUMN yang sesuai dengan usaha anda (misal pengrajin miniatur pesawat terbang bisa mengajukan kemitraan dengan PT Angksa Pura). 2. Ikuti formulir baku pengajuan kemitraan BUMN yang dituju. 3. Sampaikan informasi yang benar karena BUMN akan mengecek kebenaran informasi yang disampaikan.
BERMITRA DENGAN MODAL VENTURA Pembiayaan modal ventura diberikan dalam bentuk equity (penyertaan modal/saham sementara). Bersifat risk capital sehingga tanpa agunan. Jenis pembiayaan: penyertaan saham langsung, obligasi konversi, dan pola bagi hasil. Kelebihan: dapat untuk usaha baru, biaya murah, tanpa agunan, mendukung inovasi. Kekurangan: Persyaratan ketat, imbal balik yang diminta lebih besar dari pengorbanan, dan terlibat dalam manjemen usaha.
SUMBER PERMODALAN ANTERNATIF • • • • • •
Pegadaian Koperasi Pemodal dari Iklan Relasi Bisnis: supplier atau distributor Pinjaman dari kantor atau teman Dll (kreativitas)
