April 2015 - n° 82
Nieuwsbrief voor
Zelfstandigen Inhoud p 1-2 Waarom betaal je sociale bijdragen? p 2 De wettelijke voorlopig bijdragen kort toegelicht p 3 Vrijstelling aanvragen als bijberoeper p 3-4 Uw fiscaal attest
Waarom betaal je sociale bijdragen? “Elk kwartaal betaal ik sociale bijdragen, maar wat krijg ik ervoor terug?”. We merken dat veel van onze klanten het antwoord op deze terechte vraag niet kennen. Omdat het niet altijd over plichten moet gaan, vindt Xerius het belangrijk de focus ook te leggen op je rechten. Vandaar de infographic die je bij deze nieuwsbrief terugvindt, en een korte toelichting. Het leven zit vol gebeurtenissen en veranderingen. Bij een aantal van deze belangrijke momenten horen steunmaatregelen. Rechten die je opbouwt, omdat je sociale bijdragen betaalt aan Xerius.
loontrekkenden. Iedereen krijgt dus evenveel. Als werkende mama met een zelfstandige activiteit kan je bovendien dienstencheques aanvragen voor huishoudhulp na de geboorte van je kind. Maar enkel wanneer je als zelfstandige in hoofdberoep werkt of meewerkende echtgenote in het maxistatuut bent.
Je wordt ziek of je krijgt een ongeval
Als zelfstandige krijg je, zoals een loontrekkende, ook een deel van je medische kosten terugbetaald. We denken hierbij aan bezoeken bij je dokter, tandarts of kinesist. Maar ook geneesmiddelen, behandelingen in het ziekenhuis of bevallingen worden vergoed. Terugbetalingen van je medische kosten krijg je via je mutualiteit.
Je krijgt een kind
Net zoals bij een werknemer heb je als zelfstandige ook recht op een maandelijkse kinderbijslag en kraamgeld (uitkering bij de geboorte van je kind). Sinds 1 juli 2014 is de gezinsbijslagregeling voor zelfstandigen volledig gelijkgesteld met dat van
Word je door ziekte of een ongeval (tijdelijk) arbeidsongeschikt? Dan krijg je ook steun. Via je mutualiteit heb je recht op arbeidsongeschiktheidsuitkeringen. Ben je langere tijd buiten strijd, dan kan je een ‘gelijkstelling wegens ziekte’ aanvragen. Wordt je aanvraag goedgekeurd door de overheid,
dan behoud je voor de periode dat je niet kan werken je sociale rechten en betaal je hiervoor geen sociale bijdragen.
Je partner of kind wordt ernstig ziek Wanneer je kind ernstig ziek wordt, kan je tijdelijk stoppen met werken om voor hem/haar te zorgen. In dat geval word je een kwartaal vrijgesteld van de betaling van bijdragen en je behoudt je pensioenrechten.
Ook voor wie palliatieve zorgen moet verstrekken voor zijn partner of kind bestaan er steunmaatregelen. In dit geval gaat het om een kwartaal vrijstelling van de te betalen bijdragen, het behoud van pensioenrechten en een forfaitaire uitkering die je krijgt.
Je zaak gaat failliet
Stop je met werken omdat je zaak failliet gaat? Dan kan je een faillissementsverzekering aanvragen. Je kan in je hele loopbaan maximaal twaalf maanden aanspraak maken op een forfaitaire uitkering en vier kwartalen je rechten behouden. Je bouwt enkel geen pensioenrechten op.
Vervolg op p 2 >
> Vervolg van p 1
Je stopt gedwongen tijdelijk met werken
Kan je tijdelijk niet werken omdat je bedrijf werd getroffen door brand, vernieling of een natuurramp? Lijd je zelf aan een allergie veroorzaakt door je beroep, waardoor je niet kan werken? Dan krijg je dezelfde rechten als bij een faillissementsverzekering.
Je gaat met pensioen
Voor elk kwartaal dat je bijdragen betaalt als ‘hoofdberoeper’
of ‘meewerkende partner in het maxistatuut’, bouw je pensioenrechten op. Hoe meer je verdient, hoe hoger je bijdrage en hoe meer pensioen je zal hebben. Een volledige pensioenloopbaan bedraagt 45 jaar. Aan het einde van je loopbaan wordt je maandelijkse pensioen berekend op basis van: • je beroepsloopbaan,
• de bijdragen die je hebt gestort, • je leeftijd waarop je met pensioen gaat, • je gezinssituatie.
Meer info?
Wil je weten wat de voorwaarden zijn om van deze rechten te genieten, hoe je ze aanvraagt of wil je gewoon meer achtergrondinformatie? Surf dan naar www.xerius.be. Onze klantenadviseurs staan ook altijd voor je klaar.
De wettelijke voorlopige bijdragen kort toegelicht Goed nieuws, het systeem voor het innen van je sociale bijdragen is klantvriendelijker geworden. Elke zelfstandige betaalt nu voorlopige bijdragen op een geraamd inkomen. De basis voor dit geraamd inkomen is je inkomen van drie jaar geleden. Of een voorgesteld minimuminkomen wanneer je in de eerste drie jaar van je zelfstandige activiteit zit. Op je kwartaalafrekening van januari vond je een voorstel van je voorlopige bijdragen terug. Denk je dit jaar meer of minder dan de voorgestelde bijdragen te verdienen, dan kan je uiteraard een verhoging of verlaging aanvragen. Hoe doe je dit? We leggen kort uit.
Iedereen minder bijdragen
Jammer genoeg niet. Je kan enkel een vermindering aanvragen wanneer je winst 2015 in vergelijking met drie jaar geleden drastisch zal dalen. Dat wil zeggen wanneer de voorgestelde bijdragen veel hoger zijn dan 22% van je netto-belastbaar inkomen 2015. Je kan natuurlijk niet kiezen welke geraamde inkomsten je doorgeeft. Via onderstaande drempels weet je of je recht hebt op een vermindering: Geraamd inkomen < € 12.870 Vermindering mogelijk en betaal je 729,46 euro per kwartaal Geraamd inkomen < € 25.740 Vermindering mogelijk en betaal je 1.458,92 euro per kwartaal Geraamd inkomen > € 25.740 geen vermindering mogelijk Je betaalt het voorgestelde bedrag, maar blijkt twee jaar later toch dat
je te veel betaalde, dan wordt het te veel betaalde bedrag teruggestort. Voorbeeld: bijdrage voorgesteld op basis van inkomen 2012: 40.000 euro. Geraamd inkomen in 2015: 20.000 euro. Je vraagt een vermindering aan tot drempel twee en betaalt 1.458 euro per kwartaal op 25.740 euro. In 2017 blijkt dat het werkelijke inkomen 20.000 euro was. Je krijgt de te veel betaalde bijdragen op het gedeelte tussen 20.000 en 25.740 euro terugbetaald.
Hoe motiveer je je aanvraag tot vermindering? Via ons online formulier, terug te vinden op www.xerius.be/ bijdrageberekening, kan je een aanvraag indienen. Hier zal je kort moeten toelichten hoe het komt dat je inkomen 2015 zal dalen. Dit kan door persoonlijke redenen (ziekte, ongeval …), maar ook omwille van gebeurtenissen in je sector of in je bedrijf (faillissement van je klant, erkende crisis in je sector, …). De vermindering kan enkel goedgekeurd worden wanneer er minimum twee bewijsstukken worden ingediend.
Wanneer vraag je een hogere bijdrage aan? De zaken gaan goed in vergelijking
met drie jaar geleden. Je weet dat je uiteindelijk toch 22% sociale bijdragen zal betalen op je inkomen 2015. In dat geval heb je verschillende mogelijkheden: • Je betaalt de voorgestelde bijdragen Als na de belastingsaangifte blijkt dat het inkomen toch hoger ligt, zal je een herziening krijgen in 2017. • Je wil de regularisatie vermijden Betaal dan vrijwillig bij in 2015. Bovendien kan je deze extra betaling in kosten brengen waardoor je netto winst daalt en je minder belastingen en bijdragen verschuldigd bent. Opgelet: Niet iedereen moet zijn bijdragen aanpassen. Zeker bij gelijklopende inkomsten betaal je best gewoon het voorstel dat je kreeg. Xerius maakt 2 jaar later automatisch de afrekening. Betaalde je teveel: Je krijgt terug wat je teveel betaalde. Betaalde je te weinig: je moet een supplement bijbetalen. Meer informatie over hoe je je bijdragen verhoogt of verlaagt? Surf dan naar www.xerius.be/ bijdrageberekening.
Vrijstelling aanvragen als bijberoeper De hervorming sociale bijdragen heeft ook op een zelfstandige in bijberoep invloed. De procedure om een vrijstelling voor je voorlopige bijdragen aan te vragen is recent gewijzigd. Opgepast: Mocht via je belastingsaangifte blijken dat je toch meer verdiend hebt dan de drempel, dan is Xerius verplicht om intresten aan te rekenen. Vraag die vrijstelling dus enkel aan wanneer je zeker bent.
De aanvraag gebeurt met het formulier ‘Verminderde wettelijke voorlopige bijdragen’, waarin je verklaart dat je minder winst maakt dan de drempel van 1.423,90 euro netto belastbaar jaarinkomen. Op dat formulier moet je twee argumenten/ bewijsstukken meegeven: Hoe komt het dat je op jaarbasis minder dan 1.423,90 euro zal overhouden. Op basis daarvan kunnen wij de vermindering toestaan en de bijdragen tegenboeken.
Mocht je toch de minimumbijdrage betalen en blijkt achteraf dat je onder de drempel bleef met je winst, dan betaalt Xerius je de bijdragen terug.
Uw fiscaal attest Klanten die in 2014 sociale bijdragen hebben betaald, vinden bij deze nieuwsbrief hun fiscaal attest voor de aangifte in de personenbelasting. Op dit attest staat vermeld hoeveel sociale bijdragen je het voorbije jaar betaalde of terugkreeg. Hebt je in 2014 premies gestort voor het Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen, dan wordt er eveneens een attest afgeleverd voor de fiscale aftrek van die bijdragen. Voeg dit document gewoon bij je belastingsaangifte of geef het aan je boekhouder.
De bijdragebon voor je ziekenfonds wordt door ons automatisch naar je mutualiteit doorgestuurd, als je alle verschuldigde sociale bijdragen betaalde.
vanaf februari je fiscaal attest online kunt raadplegen en afdrukken via Mijn Dossier? Ook het officiële loopbaanattest kan je hier terugvinden.
Wist je dat je als klant van Xerius Sociaal Verzekeringsfonds al
Surf naar www.xerius.be/mijndossier en volg de instructies.
Hoe vul ik het aangifteformulier voor mijn personenbelasting in? Rond deze periode krijgen wij heel wat vragen over het invullen van het aangifteformulier. Om het voor jou makkelijker te maken, zetten we alles op een rij. Betaalde sociale bijdragen als zelfstandige (zijn fiscaal aftrekbaar) Benaming
Vak
Belastingscode
Bezoldigingen bedrijfsleiders
XVII
1405-50 / 2405-20
Winst uit nijverheids-, handels- of landbouwondernemingen
XVIII
1606-43 / 2606-13
Baten van vrije beroepen, ambten, posten of andere winstgevende bezigheden
XIX
1656-90 / 2656-60
Bezoldigingen van meewerkende echtgenoten en wettelijk samenwonende partners (maxi-statuut)
XXI
1451-04 /2451-71
Opgelet: De betaalde sociale bijdragen in het kader van het mini-statuut zijn slechts aftrekbaar door de geholpen zelfstandige (partner), dus via de aangifte van winsten en baten. • •
Voor winsten via vak XVIII: belastingscodes 1616-33 of 2616-03 (bedrag alleen inschrijven in de kolom van de partner die de toekenning doet). Voor baten via vak XIX: belastingscodes 1663-83 of 2663-53 (bedrag alleen inschrijven in de kolom van de partner die de toekenning doet). Vervolg op p 4 >
> Vervolg van p 3
Terugbetaalde sociale bijdragen als zelfstandige (zijn fiscaal belastbaar) Benaming
Vak
Winst uit nijverheids-, handels- of landbouwondernemingen
XVIII
1600-49 / 2600-19
Baten van vrije beroepen, ambten, posten of andere winstgevende bezigheden
XIX
1650-96 / 2650-66
Belastingcodes
De bijdrage die je betaald hebt in het kader van je Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandige is een beroepskost. Deze bijdrage moet dus aangegeven worden in hetzelfde vak als je sociale bijdragen. Je mag deze bedragen samentellen.
Te laat met je betaling? Tot 10% extra verhogingen. Elke afrekeningsstaat die Xerius je stuurt, vermeldt duidelijk de uiterste betaaldatum. Zorg ervoor dat jij je betalingen tijdig uitvoert. De overheid verplicht Xerius namelijk om bij iedere laattijdige betaling verhogingen aan te rekenen. Staat je betaling niet uiterlijk op de laatste dag van het kwartaal waarin ze verschuldigd is op onze rekening, dan moet Xerius je bijdragensaldo verhogen met 3%. En dit elk kwartaal. Op 1 januari van elk jaar moeten we bovendien 7% extra verhogingen berekenen op de
onbetaalde bijdragen die je in het afgelopen jaar voor het eerst werden gevorderd. Betaal dus stipt, of nog beter: laat je betalingen domiciliëren via Zoomit. Zorg er ook voor dat je bij iedere betaling de gestructureerde mededeling gebruikt die Xerius op je afrekeningsstaat vermeldt.
En dat je het bedrag stort op het rekeningnummer dat je afrekeningsstaat aangeeft. Want de verschillende Xerius-diensten hebben afzonderlijke rekeningnummers, en overboeken van de ene rekening naar de andere mag wettelijk niet zomaar.
www.xerius.be E-mail:
[email protected] Tel: 078 15 00 15 Onze kantoren zijn alle werkdagen open van 9u tot 12u en van 13u tot 16u en telefonisch bereikbaar van 8u30 tot 12u en van 13u tot 16u30. 2000 ANTWERPEN Brouwersvliet 4 bus 2 8200 BRUGGE Gistelse Steenweg 294 bus 201 1030 BRUSSEL Koningsstraat 269 9000 GENT St.-Pietersplein 60 A bus 1 3500 HASSELT Ilgatlaan 19 2200 HERENTALS Augustijnenlaan 2A 8500 KORTRIJK Kennedypark 33 B 3001 LEUVEN Interleuvenlaan 10 2800 MECHELEN Stationsstraat 61 2300 TURNHOUT Vogelzang 1 bus 1 COLOFON
worden zonder voorafgaandelijke schriftelijke toestemming van de verantwoordelijke uitgever.
S
1:
00
Dieltjens, Kris Gijsen en Liesbeth Lenaerts. Niets uit deze uitgave mag, geheel noch gedeeltelijk, overgenomen of gekopieerd
CERTIFICA TI O EM
IS O 9
V.U.: A. Verheyden, Brouwersvliet 4 bus 2, 2000 Antwerpen - Redactie: Peter Jacobs, Philippe Selvais, Erwin Loonen, Nico
T YS
N
De Nieuwsbrief voor Zelfstandigen is een uitgave van Xerius Sociaal Verzekeringsfonds en verschijnt 4x per jaar: januari, april, juli en oktober.
20
08
BE 05/051770
WE MAKEN JE WEGWIJS IN JE SOCIALE BIJDRAGEN
Elk kwartaal betaal je sociale bijdragen. Zo bouw je als zelfstandige in hoofdberoep of meewerkende partner rechten op, die je op verschillende momenten in je leven de nodige ondersteuning bieden.
TIJDELIJKE STOPZETTING Als je bedrijf het slachtoffer wordt van een natuurramp, brand, vernieling, ... heb je recht op een uitkering.
PENSIOEN
ZWAAR ZIEK GEZINSLID
Je hebt recht op pensioen. Het bedrag hangt af van hoeveel je bijdraagt en hoelang je werkt.
Vrijstelling van bijdragen als je zorgt voor je ernstig ziek kind en een uitkering bij palliatieve zorgen voor je kind of partner.
GEBOORTE Je krijgt kinderbijslag en kraamgeld.
FAILLISSEMENT ZIEKTE EN ONGEVAL
Na je faillissement heb je recht op een uitkering. Je behoudt ook je rechten.
Je krijgt een tussenkomst voor je medische kosten.
ARBEIDSONGESCHIKTHEID Je ontvangt een uitkering en behoudt je rechten.
VOOR MAMA Na de bevalling krijg je dienstencheques voor huishoudhulp en een moederschapsuitkering.
Meer info op: www.xerius.be/rechten
