Analýza nákladů a přínosů – proč CBA?
Evropské příležitosti regionu 3. listopadu 2011, Opava
Co je to CBA? Cost Benefit Analysis:
Finanční analýza – zachycuje reálné toky finančních prostředků – – – –
Provádí se z pohledu vlastníka (vlastníků) Pracuje s finančními cenami Výstupy: např. FIRR, FNPV Stanovuje se rovněž finanční udržitelnost projektu
Ekonomická analýza – hodnocení celospolečenských nákladů a přínosů – Provádí se z pohledu společnosti – Pracuje s ekonomickými cenami – Výstupy: např. EIRR, ENPV, BCR
Citlivostní a riziková analýza – Zohledňuje vliv nejistot a rizik na výsledky CBA
Podstata CBA?
Porovnávání dvou nebo více variant základní případ bez investice vs. případ/případy s investicí (projektové případy).
•
Veškeré relevantní náklady a přínosy musí být vyjádřeny v peněžních hodnotách.
•
Využití techniky analýzy diskontovaného peněžního toku.
•
Výsledky jsou vyjádřeny prostřednictvím standardních ukazatelů finanční a ekonomické efektivnosti (např. FIRR, EIRR, NPV, BCR).
Proč CBA?
Je to základní nástroj pro odhad hospodářských přínosů projektu (celosvětově rozšířený přístup). Prokáže, zda je realizace projektu přínosná z hospodářského hlediska (ekonomická analýza). U projektů spolufinancovaných z dotačních titulů EU prokáže, zda je příspěvek nutný pro finanční životaschopnost projektu (finanční analýza). Zachycuje veškeré dopady spojené s realizací projektu (finanční, ekonomické, sociální, environmentální) a porovnává jejich náklady i přínosy dle jednotného hlediska (prostřednictvím jejich monetarizace). Řeší danou problematiku s ohledem na životní cyklus projektu (nejen investiční, ale i provozní fáze) V případě hodnocení různých projektů na základě stejných kritérií a metodických postupů je možné vzájemné porovnání těchto projektů.
Ekonomické analýzy dopravních projektů
Novodobá historie
1980 - EK-SIL-VP1 1995 - HDM 3 2003 –HDM 4
Analýza nákladů a přínosů
Efektivita výstavby dopravní infrastruktury
Předpoklady pro úspěšnou aplikaci CBA v praxi Všeobecné předpoklady: Standardizace přístupu k provádění CBA (metodiky, výpočtové nástroje, atd.). – Standardizace základních vstupních parametrů (délka referenčního období, diskontní sazba, atd.) – Standardizace dalších vstupů (kalibrace hodnot jednotkových nákladů např. hodnoty času, atd.) –
Předpoklady týkající se hodnoceného projektu: Definice hodnoceného projektu Definice cílů, kterých chceme prostřednictvím realizace projektu dosáhnout – Zajištění veškerých relevantních podkladů a vstupních informací – Správná volba a aplikace postupů CBA na konkrétní typ projektu (vyžaduje odpovídající zkušenosti s danou problematikou) – Správná interpretace výsledků – –
– Adekvátní reakce na výsledky (zpětná vazba vzhledem ke
změnám v projektu a ne ke změnám v nastavení CBA)
Praktické příklady využití CBA
Ekonomická analýza projektů v oblasti dopravní infrastruktury
CSHS – příklad metodického přístupu
Standardizovaná metodika pro ekonomické posuzování silničních investic založená na nástroji HDM-4. Vznikla z popudu a za podpory EIB.
•
Kalibrace parametrů HDM-4 na podmínky ČR (technické i ekonomické parametry).
•
Garance jednotného přístupu = možnost vzájemného srovnání.
•
Pravidelná aktualizace.
•
Prováděcí pokyny ŘSD.
•
Podrobná kontrola ze strany zadavatele.
•
Využití primárně pro IZ, ale využívá se i pro STPÚ a žádosti o spolufinancování v rámci OPD.
•
Modifikace metodiky pro potřeby krajů.
HDM-4 – příklad softwarového nástroje
Nástroj (software) pro vyhodnocování efektivnosti investic do silniční infrastruktury. Analýza strategií, programů a projektů. Porovnání dvou nebo více alternativ (základní vs. projektová). Analytický rámec:
Předpovídání chování silniční sítě (únosnost, údržbové práce, atd.) – Kvantitativní užitky pro uživatele (úspory času, provozních nákladů a nákladů z dop. nehod) Možné výstupy: – Údaje týkající se vývoje dopravních zátěží – Údaje o vývoji degradace vozovek a účincích prací aplikovaných na vozovku – Efekty pro uživatele – Ekonomické charakteristiky projektu – atd. –
Severní obchvat města Opavy
Příklad ekonomického hodnocení stavby
Severní obchvat města Opavy
Ekonomické hodnocení objednáno ŘSD v roce 2009 (dle CSHS s využitím HDM-4). Společné hodnocení pro 3 samostatné stavby: – Silnice I/11 Opava, severní obchvat – západní část – Silnice I/11 Opava, severní obchvat – východní část – Propojení silnic I/11 a I/56, spojka S1 v Opavě Původně bylo zpracováno hodnocení pro každou stavbu zvlášť
Severní obchvat města Opavy
Analýza dopravní poptávky – dopravní model města
Severní obchvat města Opavy
Identifikace ovlivněné sítě a příprava dat pro modelování v HDM-4
Severní obchvat města Opavy
Vkládání připravených dat do kalibrované verze HDM-4
Severní obchvat města Opavy
Generování výstupních sestav HDM-4, kontrola a interpretace výsledků
Metro V. A Dejvická - Motol
Analýza nákladů a přínosů
Metro V. A Dejvická - Motol
CBA jako součást studie proveditelnosti. Podklad pro žádost o spolufinancování z OPD. Objednatel DP hl. m. Prahy Požadavky na CBA dle standardů a metodik EK. Absence specifické národní metodiky pro takovýto typ projektu. Absence typizovaného výpočetního nástroje.
Metro V. A Dejvická – Motol – Dopravní prognóza
Dopravní prognóza byla zpracována s využitím dopravního modelu ÚRM. Definování základní a projektové varianty. Jako podklad pro CBA byly použity údaje o dopravních výkonech a spotřebě času pro jednotlivé dopravní módy v základní i projektové variantě.
Metro V. A Dejvická – Motol – CBA
Tvorba výpočtových nástrojů pro FA i EA Shromáždění všech relevantních podkladů Kalibrace vstupních jednotkových nákladů Finanční analýza – – –
Investiční náklady Provozní náklady Příjmy
Ekonomická analýza (založena na metodikách EK – např. HEATCO, CAFÉ CBA, ale i na národních údajích) – Investiční náklady – Provozní náklady vozidel všech módů – Úspory času – Externí náklady (znečištění ovzduší, změny klimatu, hluková zátěž) – Náklady z dopravních nehod
Citlivostní a riziková analýza –
Metoda „Monte Carlo“
CBA – naše zkušenosti ze zahraničí
PPP dálnice, Slovenská republika (2004) West Midlands Transport Innovation Fund (TIF) Phase 2 (2007, Velká Británie) Cernavoda – Constanta Motorway Project (20072008, Rumunsko) Bang Pa In – Nakhon Ratchasima Motorway (2008, Thajsko) Silniční okruh kolem Kyjeva (2009-2010, Ukrajina) East Bank Demerara Road Widening (2010, Guyana) Route 7 Economic Study (2010, Kosovo) Sheriff Street / Mandela Avenue Project (2010 – 2011, Guyana) East Bamk Demerara Public Road: Grove to Timerhi (2011, Guyana)
Proč tedy CBA?
Efektivní hospodaření s veřejnými financemi je zvláště v současné době klíčové. Toto je však velmi obtížně možné bez znalosti toho, které projekty mohou přinést společnosti největší užitek.
Ing. Jiří Petrák Ing. Ondřej Kokeš www.mottmac.com
