ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN METODE RGEC (Studi Kasus pada PT Bank Negara Indonesia Tbk dan PT Bank CIMB Niaga Tbk Periode )

ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN METODE RGEC (Studi Kasus pada PT Bank Negara Indonesia Tbk dan PT Bank CIMB Niaga Tbk Periode 2009 -2011)

Oleh: LOYNDA YONANDO 232009184

KERTAS KERJA

Diajukan kepada Fakultas Ekonomika dan Bisinis Guna Memenuhi Sebagian dari Persyaratan-persyaratan untuk mencapai Gelar Sarjana Ekonomi

FAKULTAS

: EKONOMIKA DAN BISNIS

PROGRAM STUDI

: AKUNTANSI

FAKULTAS EKONOMIKA DAN BISNIS UNIVERSITAS KRISTEN SATYA WACANA SALATIGA 2013

i

ii

iii

KATA PENGANTAR Terjadinya masalah perekonomian global dapat berdampak kepada semua sektor terutama sektor perbankan. Krisis yang melanda membuat sebagian sektor perbankan

mengalami

kondisi

bermasalah

atau

kurang

sehat

dalam

mengoperasionalkan kegiatan perusahaan. Dengan adanya alat untuk mengukur kesehatan bank yang terbaru yaitu RGEC, bank diharapkan mampu lebih cepat mengidentifikasi permasalahan secara lebih dini sehingga lebih siap menghadapi setiap krisis yang melanda. Peraturan terbaru dari Bank Indonesia tentang penilaian tingkat kesehatan bank dengan metode terbaru yaitu RGEC membuat penulis tertarik untuk membuat suatu penelitian dan penulis memilih salah satu bank negeri dan bank swasta untuk menjadi sample penelitian ini. PT Bank Negara Indonesia Tbk dan PT Bank CIMB Niaga Tbk dipilih karena salah satu bank negeri dan swasta yang mendapat penghargaan dari IICG mengenai tata kelola perusahaan yang sangat terpercaya versi majalah SWA sekaligus peneliti ingin membuktikan apakah bank yang mendapat penghargaan tata kelola perusahaan yang sangat terpercaya juga mendapat predikat sangat sehat dalam tingkat kesehatan bank. Penulis menyadari bahwa masih banyak terdapat kekurangan dalam penulisan ini. Oleh karena itu, penulis mengharapkan saran dan kritik yang membangun dari pihak pembaca dan diharapkan juga semoga penelitian ini dapat memberikan manfaat serta menambah wawasan keilmuan di bidang ekonomi bagi pembaca dan pihak lain yang berkepentingan.

Salatiga, Agustus 2013 Penulis

iv

UCAPAN TERIMA KASIH

Puji dan syukur atas berkat dan kasih yang Tuhan Yesus berikan sehingga penulis mampu menyelesaikan tugas akhir dengan judul “Analisis Tingkat Kesehatan Bank dengan Metode RGEC (Studi Kasus PT Bank Negara Indonesia Tbk. dan PT Bank CIMB Niaga Tbk periode 2009 – 2011)” dengan baik. Penulis menyadari bahwa dalam penulisan tugas akhir ini tidak lepas dari kekurangan, bantuan dari berbagai pihak dan campur tangan Tuhan. Oleh karena itu, penulis ingin menyampaikan rasa terima kasih kepada pihak – pihak yang telah membantu, memotivasi, memberikan doa dan dukungan untuk menyelesaikan tugas akhir ini, antara lain kepada: 1.

Bp. Hari Sunarto, SE., MBA., PhD, Dekan Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Kristen Satya Wacana, selaku dosen pembimbing yang telah berkenan meluangkan waktu untuk memberi ide, saran, dukungan dan bimbingan selama proses penyusunan tugas akhir dengan sabar.

2.

Bp. Tri Budi Santosa, SE., MM., M.Si, selaku dosen mata kuliah lembaga keuangan yang telah meluangkan waktu untuk berdiskusi tentang topik penelitian ini.

3.

Bp. Usil Sis Sucahyo, SE., MBA, selaku kaprodi akuntansi yang selalu membantu jalannya proses kegiatan yang mendukung dalam bidang akuntansi.

4.

Ibu Gustin Tanggulungan SE., M.Akt selaku wali studi yang selalu memberi pengarahan dan kemudahan dalam menjalani kuliah di Fakultas Ekonomika dan Bisnis.

5.

Seluruh dosen Fakultas Ekonomika dan Bisnis yang setia dalam berbagi pengetahuan selama masa kuliah.

6.

Staf Tata Usaha Fakultas Ekonomika dan Bisnis serta Staf Perpustakaan Umum yang membantu penulis selama kuliah di Fakultas Ekonomika dan Bisnis.

v

7.

Papa, Mama dan kedua adikku yang selalu memberi dukungan, kasih sayang dan doa serta pendampingan dalam menjalani kuliah dan dalam penyusunan tugas akhir ini.

8.

Teman-teman seperjuangan selama kuliah yang memberikan keceriaan dan saling memberi semangat : Yuliana, Lentina, Merry,Citra, dan Septi.

9.

Audrea Ocky Alexander Sulistiono yang memberikan dukungan, semangat, dan banyak saran kepada penulis.

10. Teman-teman PD PKK St. Yohanes Pembaptis Salatiga : Monika, Ci pingping, Ci Yani, Anne, Helen, Depe, Yogi, David, Ivan, Gideon, Marsel, Friska, Ko Budi dan Riyadhi atas doa dan dukungan dalam menjalani kuliah sampai penyusunan tugas akhir ini. 11. Teman-teman kost Diponegoro 31C : Jesica, Ka Novi, Ci Riza, Ka Grevi, Via, Ka Indah, Lana dan Verra atas kebersamaan, keceriaan dan kenangan selama di kost. 12. Seluruh pihak yang mendukung penyusunan tugas akhir ini yang tidak dapat disebutkan satu per satu.

vi

DAFTAR ISI

Halaman Judul ......................................................................................................................... i Pernyataan Keaslian Karya Tulis Kertas Kerja ...................................................... ii Persetujuan Kertas Kerja ........................................................................................ iii Kata Pengantar ...................................................................................................... iv Ucapan Terima Kasih ..............................................................................................v Daftar Isi ................................................................................................................ vi Daftar Tabel ......................................................................................................... vii Abstract ................................................................................................................. ix Saripati .................................................................................................................. xi PENDAHULUAN ...................................................................................................1 TINJAUAN PUSTAKA ..........................................................................................4 Tingkat Kesehatan Bank ..............................................................................4 Risk Profile ...................................................................................................4 Good Corporate Governance .....................................................................10 Earning.......................................................................................................11 Capital ........................................................................................................11 Kerangka Konseptual .................................................................................13 METODOLOGI PENELITIAN .............................................................................14 Satuan Pengamatan dan Analisis ...............................................................14 Jenis Data ...................................................................................................14 Teknik dan Langkah Analisis.....................................................................14 HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN .....................................................22 Implementasi RGEC ..............................................................................................22 PT Bank Negara Indonesia Tbk .................................................................22 Risk Profile .....................................................................................22 Good Corporate Governance .........................................................24 Earning...........................................................................................28 Capital ............................................................................................28 vii

PT Bank CIMB Niaga Tbk ........................................................................29 Risk Profile .....................................................................................29 Good Corporate Governance .........................................................30 Earning...........................................................................................34 Capital ............................................................................................34 Perbandingan Tingkat Kesehatan Bank .................................................................35 KESIMPULAN DAN SARAN ..............................................................................37 Kesimpulan ................................................................................................37 Saran ...........................................................................................................38 DAFTAR PUSTAKA ............................................................................................39 LAMPIRAN

viii

DAFTAR TABEL Tabel 1 Parameter untuk mengukur risiko inheren ................................................15 Tabel2 Klasifikasi peringkat per resiko .................................................................16 Tabel 3 Klasifikasi skor peerapan manajemen risiko ............................................18 Tabel 4 Klasifikasi skor risiko inheren dan manajemen risiko ..............................19 Tabel 5 Matriks peringkat risk profile ...................................................................19 Tabel 6 Klasifikasi peringkat GCG ........................................................................20 Tabel7 Klasifikasi peringkat ROA dan NIM .........................................................21 Tabel 8 Klasifikasi peringkat CAR ........................................................................21 Tabel 9 Peringkat tingkat kesehatan bank ..............................................................22 Tabel 10 Perhitungan skor risk profile pada BNI tahun 2009 ...............................22 Tabel 11 Perhitungan skor risk profile pada BNI tahun 2010 ...............................23 Tabel12 Perhitungan skor risk profile pada BNI tahun 2011 ................................23 Tabel 13 Perhitungan nilaiGCG pada BNI tahun 2009 .........................................25 Tabel 14 Perhitungan nilai GCG pada BNI tahun 2010 ........................................26 Tabel 15 Perhitungan nilai GCG pada BNI tahun 2011 ........................................27 Tabel 16 Hasil peringkat ROA dan NIM BNI 2009-2011 .....................................28 Tabel17 Hasil peringkat CARBNI 2009-2011 .......................................................28 Tabel 18 Perhitungan skor risk profile pada CIMB Niaga tahun 2009 .................29 Tabel 19Perhitungan skor risk profile pada CIMB Niaga tahun 2010...................29 Tabel 20 Perhitungan skor risk profile pada CIMB Niaga tahun 2011 .................30 Tabel 21 Perhitungan nilai GCG pada CIMB Niaga tahun 2009 ..........................31 Tabel22 Perhitungan nilai GCG pada CIMB Niaga tahun 2010............................31 Tabel 23 Perhitungan nilai GCG pada CIMB Niaga tahun 2011 ..........................32 Tabel 24 Hasil peringkat ROA dan NIM CIMB Niaga 2009-2011 .......................34 Tabel 25 Hasil peringkat CAR CIMB Niaga 2009-2011 .......................................34 Tabel 26Rekapitulasi RGEC BNI tahun 2009-2011 ..............................................35 Tabel 27 Rekapitulasi RGEC CIMB Niaga tahun 2009 - 2011 .............................36 Tabel 28 Perbandingan tingkat kesehatan bank pada BNI dan CIMB tahun 20092011 .......................................................................................................36

ix

ABSTRACT The Banking problems in 1997 when the financial crisis is proof that there are many banks in Indonesia are still healthy. The problem still continues today indicated that the global financial crisis that occurred in recent years. Those problems also provide valuable lessons that innovation in products, services, and banking activities that are not matched by adequate risk management can lead to fundamental problems in the banks and the financial system as a whole. This study is a qualitative study that aims to determine the health condition of the bank. Object of this study is PT Bank Negara Indonesia Tbk and PT Bank CIMB Niaga Tbk, which is where the two banks is one of the state and private banks that received an award from IICG best corporate governance SWA magazine. This study used a technique consisting of the analysis RGEC Risk Profile, Good Corporate Governance, Earning, and using analytical techniques RGEC Capital. Those bank were able to identify problems as early as possible so that they can carry out repairs quickly and ready to face any crisis. Based on the assessment by using RGEC analysis during2009-2011 showed that PT Bank Negara Indonesia Tbk and PT Bank CIMB Niaga Tbk in 2009-2011are commonly in very healthy condition. Keywords: bank soundness, RGEC

x

SARIPATI Permasalahan perbankan pada tahun1997 saat terjadinya krisis moneter merupakan bukti bahwa masih banyak bank di Indonesia yang belum sehat. Permasalahan tersebut masih berlanjut hingga sekarang yang ditunjukkan dengan adanya krisis keuangan global yang terjadi beberapa tahun terakhir. Permasalahan tersebut juga memberikan pelajaran berharga bahwa inovasi dalam produk, jasa, dan aktivitas perbankan yang tidak diimbangi dengan penerapan manajemen risiko yang memadai dapat menimbulkan berbagai permasalahan mendasar pada bank maupun terhadap sistem keuangan secara keseluruhan Penelitian ini merupakan penelitian kualitatif yang bertujuan untuk mengetahui kondisi kesehatan bank. Objek penelitian ini adalah PT Bank Negara Indonesia Tbk dan PT Bank CIMB Niaga Tbk yang dimana kedua bank tersebut merupakan salah satu bank negeri dan swasta yang mendapat penghargaan dari IICG mengenai tata kelola perusahaan terbaik versi majalah SWA. Penelitian ini menggunakan teknik analisis RGEC yang terdiri dari Risk Profil, Good Corporate Governance, Earning, dan Capital.Dengan menggunakan teknik analisis RGEC bank mampu mengidentifikasi permasalahan lebih dini sehingga dapat melakukan perbaikan secara cepat dan siap menghadapi setiap krisis yang melanda. Berdasarkan penilaian dengan menggunakan teknik analisis RGEC selama tahun 2009-2011 menunjukkan bahwa PT Bank Negara Indonesia Tbk dan PT Bank CIMB Niaga Tbk pada tahun 2009-2011 secara umum pada kondisi sangat sehat. Kata kunci : tingkat kesehatan bank, RGEC

xi

PENDAHULUAN Latar Belakang Di dalam memajukan perekonomian negara,perbankan mempunyai peranan yang sangat penting. Dalam hal ini bank mempunyai fungsi utama untuk menghimpun dana dari masyarakat dan menyalurkannya kembali kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan produk-produk lainnya (Permana, 2011). Kinerja yang baik suatu bank diharapkan mampu meraih kembali kepercayaan masyarakat terhadap bank itu sendiri atau sistem perbankan secara keseluruhan. Pada sisi lain kinerja bank dapat pula dijadikan sebagai tolok ukur kesehatan bank tersebut. Secara intuitif dapat dikatakan bahwa bank yang sehat akan mendapat dukungan dan kepercayaan dari masyarakat serta mampu menghasilkan laba yang optimal (Hapsari,2010). Sesuai dengan Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1998, bank wajib memelihara kesehatannya sebagai cerminan kondisi dan kinerja bank yang merupakan sarana bagi otoritas pengawas dalam menetapkan strategi dan fokus pengawasan terhadap bank.Kesehatan bank adalah menyangkut kepentingan semua pihak (stakeholders) yaitu pemilik bank, manajemen bank, masyarakat sebagai pengguna jasa bank dan pemerintah sebagai regulator (Daniel dan Kalvin, 2007). Permasalahan perbankan pada tahun1997 saat terjadinya krisis moneter merupakan bukti bahwa masih banyak bank di Indonesia yang belum sehat (Daniel dan Kalvin, 2007). Permasalahan tersebut masih berlanjut hingga sekarang yang ditunjukkan dengan adanya krisis keuangan global yang terjadi beberapa tahun terakhir.Permasalahan tersebut juga memberikan pelajaran berharga bahwa inovasi dalam produk, jasa, dan aktivitas perbankan yang tidak diimbangi

dengan

penerapan

manajemen

risiko

yang

memadai

dapat

menimbulkan berbagai permasalahan mendasar pada bank maupun terhadap sistem keuangan secara keseluruhan (Surat Edaran Bank Indonesia No.13/24 /DPNP, 2011). Mengingat betapa pentingnya kesehatan bank, Bank Indonesia sebagai pembina dan pengawas perbankan di Indonesia membuat standar kesehatan bank, yaitu peraturan Bank Indonesia No 13/1/PBI/2011 tentang Penilaian Kesehatan

1

Bank Umum. Peraturan terbaru yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia menghasilkan suatu metode perhitungan sebagai pengganti metode CAMEL yaitu metode RiskProfile, Good Corporate Governance, Earnings,andCapital (RGEC). Metode ini lebih menerapkan pada manajemen risiko dan good corporate governance dengan tujuan agar bank mampu mengidentifikasi permasalahan secara lebih dini dan melakukan tindak lanjut perbaikan yang sesuai dan lebih cepat sehingga bank lebih tahan dalam menghadapi krisis (Surat Edaran Bank Indonesia No.13/ 24 /DPNP, 2011). Pedoman perhitungan selengkapnya diatur dalam Surat Edaran (SE) Bank Indonesia No.13/24/DPNP tanggal 25 Oktober 2011 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum.Pedoman tersebut merupakan petunjuk pelaksanaan dari Peraturan Bank Indonesia No.13/1/PBI/2011, yang mewajibkan bank umum untuk melakukan penilaian sendiri (self assessment) tingkat kesehatan bank dengan menggunakan pendekatan Risiko (Risk-based Bank Rating), baik secara individual maupun secara konsolidasi. Good Corporate Governance merupakan salah satu faktor dari metode RGEC dalam mengukur tingkat kesehatan bank. Objek penelitian ini adalah PT Bank Negara Indonesia Tbk dan PT Bank CIMB Niaga Tbk. Kedua bank tersebut adalah salah satu bank umum negeri dan swasta yang mendapatkan Good Corporate Governance Award 2009 - 2011 dari The Indonesian Institute for Corporate Governance (IICG) versi majalah SWA sekaligus peneliti ingin membuktikan apakah Bank yang mendapat Good Corporate Governance Award tahun 2009-2011 dapat dikatakan bahwa bank tersebut dalam kondisi yang sangat sehat. Dari latar belakang tersebut penulis tertarik untuk memilih dan menulis mengenai tingkat kesehatan bank.Untuk itu, penulis mengambil judul “Analisis Tingkat Kesehatan Bank dengan Metode RGEC” (Studi kasus pada PT Bank Negara Indonesia Tbk dan PT CIMB Niaga Tbk).

2

Masalah Penelitian dan Persoalan Penelitian Masalah penelitian adalah “Analisis Tingkat Kesehatan Bank dengan metode RGEC (Studi Kasus PT Bank Negara Indonesia Tbk dan PT Bank CIMB Niaga Tbk periode 2009 – 2011)”. Untuk menjawab masalah penelitian, maka dirumuskan persoalan penelitian sebagai berikut: 1. Bagaimana penerapan metode RGEC dalam mengukur tingkat kesehatan bank pada PT Bank Negara Indonesia Tbk dan PT Bank CIMB Niaga Tbk periode 2009 – 2011? 2. Bagaimana perbandingan tingkat kesehatan bank pada PT Bank Negara Indonesia Tbk dan PT Bank CIMB Niaga Tbk pada tahun 2009 – 2011?

Tujuan Penelitian 1. Untuk mengetahui implementasi RGEC dalam mengukur tingkat kesehatan bank pada PT Bank Negara Indonesia Tbk dan PT Bank CIMB Niaga Tbk periode 2009-2011 2. Untuk mengetahui apakah ada perbedaan predikat tingkat kesehatan bank diantara kedua bank yang mendapat Good Corporate Governance Award tahun 2009 – 2011

Manfaat Penelitian 1. Bagi Penulis Diharapkan menambah pengetahuan mengenai tingkat kesehatan bank dengan metode RGEC pada PT Bank Negara Indonesia Tbk dan PT Bank CIMB Niaga Tbk. 2. Bagi Pengguna Teori Diharapkan dapat memberikan kontribusi yang bermanfaat bagi penelitian selanjutnya khususnya mengenai tingkat kesehatan bank dengan metode RGEC

3

Tinjauan Pustaka Tingkat Kesehatan Bank Kesehatan keuangan bank dapat diartikan sebagai kemampuan suatu bank untuk melakukan kegiatan operasional perbankan secara normal seperti kemampuan menghimpun dana (masyarakat, lembaga lain, danmodal sendiri), kemampuan

mengelola

dana,

kemampuan

untuk

menyalurkan

dana

(masyarakat,karyawan, pemilik modal, dan pihak lain), pemenuhan peraturan perbankan yang berlaku dan mampu memenuhi semua kewajiban dengan baik dengan cara-cara yang sesuai dengan peratuan perbankan yang berlaku(Triandaru dan Budisantoso, 2006).

Mekanisme Penilaian Tingkat Kesehatan Bank dengan Metode RGEC Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia (PBI) No.13/1/PBI/2011, penilaian tingkat kesehatan bank dengan metode RGEC mencakup penilaian terhadap faktor-faktor Risk Profile, Good Corporate Governance, Earning, dan Capital. 1. Risk Profile Penilaian faktor profil risiko merupakan penilaian terhadap risiko inheren dan kualitas penerapan manajemen risiko dalam aktivitas operasional bank.Risiko yang wajib dinilai terdiri atas 8 (delapan) jenis risiko yaitu risiko kredit, risiko pasar, risiko likuiditas, risiko operasional, risiko hukum, risiko stratejik, risiko kepatuhan, dan risiko reputasi. a. Penilaian Risiko Inheren Penilaian risiko inheren merupakan penilaian atas risiko yang melekat pada kegiatan bisnis bank, baik yang dapat dikuantifikasikan maupun yang tidakberpotensi mempengaruhi posisi keuangan bank. Karakteristik risiko inheren bank ditentukan oleh faktor internal maupun eksternal, antara lain strategi bisnis, karakteristik bisnis, kompleksitas produk dan aktivitas bank, industri dimana bank melakukan kegiatan usaha, serta kondisi makro ekonomi.

4

1) Risiko Kredit Risiko kredit adalah risiko akibat kegagalan debitur dalam memenuhi kewajiban kepada bank.Risiko kredit dapat bersumber dari berbagai aktivitas bisnis bank.Pada sebagian besar bank, pemberian kredit merupakan sumber risiko kredit yang terbesar. Selain kredit, bank menghadapi risiko kredit dari berbagai instrumen keuangan seperti surat berharga,

akseptasi,

transaksi

antar

bank,

transaksi

pembiayaan

perdagangan, transaksi nilai tukar dan derivatif, serta kewajiban komitmen dan kontinjensi. Risiko kredit dapat meningkat karena terkonsentrasinya penyediaan dana, antara lain pada debitur, wilayah geografis, produk, jenis pembiayaan, atau lapangan usaha tertentu. Risiko ini lazim disebut risiko konsentrasi kredit.(Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011). -

Rasio Kredit Bermasalah (NPL) Kredit yang diberikan kepada pihak ketiga bukan bank yang tergolong kurang lancar, diragukan dan macet.NPL merupakan proxy dari risiko kredit, yang menunjukan perbandingan antara kredit bermasalah terhadap kredit yang disalurkan (outstanding Credit). Credit risk adalah resiko yang dihadapi bank karena menyalurkan dananya dalam bentuk pinjaman kepada masyarakat. Pinjaman yang mengalami kesulitan pelunasan akibat adanya faktor kesengajaan dan atau karena faktor eksternal di luar kemampuan kendali debitur sering disebut dengan kredit bermasalah atau Non Performing Loan (NPL). Risiko

kredit

ini

dapat

terjadi

akibat

kegagalan

dan

ketidakmampuan nasabah dalam mengembalikan sejumlah pinjaman yang diterima dari bank beserta bunganya sesuai dengan jangka waktu yang telah ditentukan atau dijadwalkan. Menurut Peraturan Bank Indonesia Nomor 6/10/PBI/2004 tanggal 12 April 2004 tentang Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum, semakin tinggi nilai NPL (di atas 5%) maka bank tersebut tidak sehat. NPL yang tinggi

5

menyebabkan menurunnya laba yang akan diterima oleh bank. Penurunan laba mengakibatkan dividen yang dibagikan juga semakin berkurang sehingga pertumbuhan tingkat return saham bank akan mengalami penurunan.

2) Risiko Pasar Risiko Pasar adalah risiko pada posisi neraca dan rekening administratif termasuk transaksi derivatif, akibat perubahan secara keseluruhan dari kondisi pasar, termasuk risiko perubahan harga option.risiko pasar meliputi antara lain risiko suku bunga, risiko nilai tukar, risiko ekuitas, dan risiko komoditas. risiko suku bunga, risiko nilai tukar, dan risiko komoditas dapat berasal baik dari posisi trading book maupun posisi banking book. Sedangkan risiko ekuitas berasal dari posisi trading book. Peneliti memakai risiko nilai tukar dengan indikator yang digunakan adalah Posisi Devisa Netto. -

Posisi Devisa netto Posisi Devisa Netto adalah angka yang merupakan penjumlahan dari nilai absolut dari selisih bersih aktiva dan pasiva dalam neraca untuk setiap valuta asing ditambah dengan selisih bersih tagihan dan kewajiban baik yang merupakan komitmen maupun kontinjensi dalam rekening administratif untuk setiap valuta asing yang semuanya dinyatakan dalam Rupiah. Menurut peraturan BI mengenai posisi devisa netto, Bank Umum Devisa wajib mengelola dan memelihara PDN pada akhir hari kerja secara keseluruhan setinggi-tingginya 20% dari modal. PDN merupakan salah satu bentuk pengendalian terhadap risiko pasar yang memberi gambaran seberapa besar potensi kerugian bank apabila terjadi perubahan suku bunga yang berlawanan dengan posisi bank.Dengan PDN (20% dari modal), kerugian bank yang terjadi akibat perubahan kurs valas masih dapat dicover oleh modal dan tidak sampai menggangu kelangsungan bank.

6

http://bankirnews.com/index.php?option=com_content&view=article& id=1110:pengertian-pengertian-posisi-devisa-netopdn&catid=70:alma&Itemid=103

3) Risiko Likuiditas Risiko likuiditas adalah risiko akibat ketidakmampuan bank untuk memenuhi kewajiban yang jatuh tempo dari sumber pendanaan arus kas dan/ atau dari aset likuid berkualitas tinggi yang dapat diagunkan, tanpa mengganggu aktivitas dan kondisi keuangan Bank. (a) Ketidakmampuan memperoleh sumber pendanaan arus kas sehingga menimbulkan risiko likuiditas dapat disebabkan antara lain oleh: (b) ketidakmampuan menghasilkan arus kas yang berasal dari aset produktif maupun yang berasal dari penjualan aset termasuk aset likuid; dan/atau (c) ketidakmampuan

menghasilkan

arus

kas

yang

berasal

dari

penghimpunan dana, transaksi antar Bank, dan pinjaman yang diterima.

-

Loan to Deposit Ratio LDR (Loan to Deposit Ratio) adalah rasio yang mengukur komposisi jumlah kredit yang diberikan dibandingkan dengan jumlah dana masyarakat dan modal sendiri yang digunakan (Kasmir, 2002). Dengan kata lain, seberapa jauh pemberian kredit kepada nasabah dapat mengimbangi kewajiban bank untuk segera memenuhi permintaan deposan yang ingin menarik kembali uangnya yang telah digunakan bank untuk memberikan kredit. Semakin tinggi rasio ini memberikan indikasi semakin baik kemampuan likuiditas bank yang bersangkutan. Hal ini disebabkan karena bank tersebut mampu menyalurkan kreditnya secara optimal. Besarnya LDR mengikuti perkembangan kondisi ekonomi Indonesia , bank dianggap sehat apabila besarnya LDR antara 85% sampai dengan 100%.

7

4) Risiko Operasional Risiko Operasional adalah risiko akibat ketidakcukupan dan/atau tidak berfungsinya proses internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem, dan/atau

adanya

kejadian-kejadian

eksternal

yang

mempengaruhi

operasional bank. Risiko operasional dapat bersumber antara lain dari Sumber Daya Manusia (SDM), proses internal, sistem dan infrastruktur, serta kejadian eksternal. Sumber-sumber risiko tersebut di atas dapat menyebabkan kejadiankejadian yang berdampak negatif pada operasional bank sehingga kemunculan dari jenis-jenis kejadian risiko operasional merupakan salah satu ukuran keberhasilan atau kegagalan manajemen risiko. Adapun jenisjenis kejadian risiko operasional dapat digolongkan menjadi beberapa tipe kejadian seperti fraud internal, fraud eksternal, praktek ketenagakerjaan dan keselamatan lingkungan kerja, nasabah, produk dan praktek bisnis, kerusakan aset fisik, gangguan aktivitas bisnis dan kegagalan sistem, serta kesalahan proses dan eksekusi.

5) Risiko Hukum Risiko Hukum adalah risiko akibat tuntutan hukum dan/atau kelemahan aspek yuridis. Risiko hukum dapat bersumber antara lain dari kelemahan aspek yuridis yang disebabkan oleh lemahnya perikatan yang dilakukan oleh bank, ketiadaan dan/atau perubahan peraturan perundangundangan yang menyebabkan suatu transaksi yang telah dilakukan bank menjadi tidak sesuai dengan ketentuan yang akan ada, dan proses litigasi baik yang timbul dari gugatan pihak ketiga terhadap bank maupun bank terhadap pihak ketiga.

6) Risiko Stratejik Risiko

Stratejik

adalah

risiko

akibat

ketidaktepatan

dalam

pengambilan dan/atau pelaksanaan suatu keputusan stratejik serta

8

kegagalan dalam mengantisipasi perubahan lingkungan bisnis.Risiko stratejik dapat bersumber antara lain dari kelemahan dalam proses formulasi strategi dan ketidaktepatan dalam perumusan strategi, sistem informasi manajemen yang kurang memadai, hasil analisa lingkungan internal dan eksternal yang kurang memadai, penetapan tujuan stratejik yang terlalu agresif, ketidaktepatan dalam implementasi stategi, dan kegagalan mengantisipasi perubahan lingkungan bisnis.

7) Risiko Kepatuhan Risiko kepatuhan adalah risiko akibat bank tidak mematuhi dan/atau tidak melaksanakan peraturan perundang-undangan dan ketentuan yang berlaku.Risiko kepatuhan dapat bersumber antara lain dari perilaku hukum yakni perilaku/aktivitas bank yang menyimpang atau melanggar dari ketentuan atau peraturan perundang-undangan yang berlaku dan perilaku organisasi

yakni

perilaku/aktivitas

bank

yang menyimpang

atau

bertentangan dari standar yang berlaku secara umum.

8) Risiko Reputasi Risiko reputasi adalah risiko akibat menurunnya tingkat kepercayaan pemangku kepentingan (stakeholder) yang bersumber dari persepsi negatif terhadap

bank.Dalam

menilai

profil

risiko,

bank

wajib

pula

memperhatikan cakupan penerapan manajemen risiko sebagaimana diatur dalam ketentuan Bank Indonesia mengenai penerapan manajemen risiko bagi bank umum. Risiko Reputasi dapat bersumber dari berbagai aktivitas bisnis Bank sebagai berikut:

(a) kejadian-kejadian yang telah merugikan reputasi Bank, misalnya pemberitaan negatif di media massa, pelanggaran etika bisnis, dan keluhan nasabah; atau

9

(b) hal-hal lain yang dapat menyebabkan risiko reputasi, misalnya kelemahan-kelemahan pada tata kelola, budaya perusahaan, dan praktik bisnis Bank.

b. Penilaian kualitas penerapan manajemen risiko Penilaian kualitas penerapan manajemen risiko mencerminkan penilaian terhadap kecukupan sistem pengendalian risiko yang mencakup seluruh pilar penerapan manajemen risiko sebagaimana diatur dalam ketentuan Bank Indonesia mengenai penerapan manajemen risiko bagi bank. Penilaian

kualitas

penerapan manajemen

risiko bertujuan

untuk

mengevaluasi efektivitas penerapan manajemen risiko bank sesuai prinsipprinsip yang diatur dalam ketentuan Bank Indonesia mengenai penerapan manajemen risiko bagi bank umum. Penerapan manajemen risiko bank sangat bervariasi menurut skala, kompleksitas, dan tingkat risiko yang dapat ditoleransi oleh Bank. Dengan demikian, dalam menilai kualitas penerapan manajemen

risiko

perlu

diperhatikan karakteristik dan

kompleksitas usaha Bank.

2. Good Corporate Governance (GCG) Pengertian Good Corporate Governance (GCG) menurut PBI nomor 8/4/PBI/2006 tentang pelaksanaan GCG bagi bank umum adalah suatu tata kelola bank yang menerapkan prinsip-prinsip keterbukaan (transparency), akuntabilitas

(accountability),pertanggungjawaban

(responsibility),

independensi (independency), dan kewajaran (fairness) yang dijelaskan lebih rinci sebagai berikut. Pokok-pokok pelaksanaan GCG diwujudkan dalam pelaksanaan tugas dan tanggung jawab dewan komisaris dan direksi; kelengkapan dan pelaksanaan tugas komite-komite dan satuan kerja yang menjalankan

fungsi

pengendalian

intern

bank;

penerapan

benturan

kepentingan; penerapan fungsi kepatuhan, auditor internal dan auditor eksternal; penerapan manajemen risikotermasuk sistem pengendalian intern;

10

penyediaan dana kepada pihak terkait dan penyediaan dana besar; rencana strategis bank; dan transparasi kondisi keuangan dan non keuangan.

3. Earning Penilaian berdasarkan kepada rentabilitas suatu bank yaitu melihat kemampuan suatu bank dalam menciptakan laba. bank perlu memperhatikan skala bisnis, karakteristik, dan/atau kompleksitas usaha bank serta ketersediaan data dan informasi yang dimiliki. Peneliti memakai NIM dan ROA dalam mengukur tingkat rentabilitas suatu bank. a. Net Interest Margin (NIM) NIMmenurut Almilia dan Herdiningtyas (2005) adalah rasio yang menunjukkan kemampuan manajemen bank dalam mengelola aktiva produktifnya untuk menghasilkan pendapatan bunga bersih. Pendapatan bunga bersih diperoleh dari pendapatan bunga dikurangi beban bunga. Semakin besar rasio ini maka meningkatnya pendapatan bunga atas aktiva produktif yang dikelola bank sehingga kemungkinan bank dalam kondisi bermasalah semakin kecil. b. Return on Aset (ROA) Rasio

ROA

adalah

ukuran

kemampuan

manajemen

dalam

memperoleh laba sebelum pajak dan bunga yang dihasilkan dari rata-rata total aset bank yang bersangkutan (Dendawijaya dan Rini, 2006). Semakin besar ROA, semakin besar pula tingkat keuntungan yang dicapai lembaga keuangan sehingga kemungkinan suatu lembaga keuangan dalam kondisi bermasalah semakin kecil.

4. Capital Penilaian atas faktor permodalan meliputi evaluasi terhadap kecukupan permodalan dan kecukupan pengelolaan permodalan.Dalam melakukan perhitungan permodalan, bank wajib mengacu pada ketentuan Bank Indonesia yang mengatur mengenai Kewajiban Penyediaan Modal Minimum bagi Bank Umum.Selain itu, dalam melakukan penilaian kecukupan

11

permodalan, bank juga harus mengaitkan kecukupan modal dengan profil risiko bank.Semakin tinggi risiko bank, semakin besar modal yang harus disediakan untuk mengantisipasi risiko tersebut. Parameter/indikator dalam menilai permodalan meliputi:

a. Kecukupan modal bank Penilaian kecukupan modal Bank perlu dilakukan secara komprehensif, minimal mencakup: 1) Tingkat, trend, dan komposisi modal Bank; 2) Rasio KPMM dengan memperhitungkan risiko kredit, risiko pasar, dan risiko operasional; dan 3) Kecukupan modal bank dikaitkan dengan profil risiko.

b. Pengelolaan permodalan bank Analisis terhadap pengelolaan permodalan bank meliputi manajemen permodalan dan kemampuan akses permodalan. Parameter / indikator yang digunakan dalam menilai faktor permodalan adalah rasio KPMM (CAR). -

CAR Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (Capital Adequancy Ratio) adalah rasio modal terhadap aset tertimbang menurut risiko. Dengan kata lain, CAR adalah rasio yang memperlihatkan seberapa besar jumlah seluruh aktiva bank yang mengandung risiko (kredit, penyertaan, surat berharga, tagihan pada bank lain) yang dibiayai dari modal baik modal inti dan modal pelengkap. (Rivai, 2005).Dalam penelitian ini dari sisi permodalan digunakan rasio CAR, dimana bank yang memiliki kinerja yang baik harus memiliki kriteria CAR yang lebih dari yang dipersyaratkan yaitu diatas 8% atau sesuai peraturan Bank Indonesia CAR minimal 8 %.

12

Kerangka Konseptual

Diagram proses pengukuran kesehatan bank berbasis risiko

Laporan Tahunan BNI danCIMB Niagatahun 2009 – 2011

Metode RGEC: 1. Risk Profile 2. GCG 3. Earnings 4. Capital

Tingkat Kesehatan Bank Peringkat 1 : Sangat Sehat Peringkat 2 : Sehat Peringkat 3 : Cukup Sehat Peringkat 4 : Kurang Sehat Peringkat 5 : Tidak Sehat

13

Metode Penelitian Satuan Pengamatan dan Analisis Satuan pengamatan penelitian ini adalah laporan tahunan PT Bank Negara Indonesia Tbk dan PT Bank CIMB Niaga Tbk. Sedangkan satuan analisisnya adalah PT Bank Negara Indonesia Tbk dan PT Bank CIMB Niaga Tbk.

Jenis dan Sumber Data Jenispenelitian ini adalah penelitian kualitatifdengan pembentukan kategori konseptual sedangkan sumber data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder yang didapat dari laporan tahunan PT Bank Negara Indonesia Tbk dan PT Bank CIMB Niaga Tbk periode 2009 hingga 2011.

Teknik Analisis Data Analisis tingkat kesehatan bank mengacu pada pedoman perhitungan yang diatur dalam Surat Edaran (SE) Bank Indonesia No.13/24/DPNP tanggal 25 Oktober 2011 (Lampiran I) sedangkan penjelasan peringkat komposit di atur dalam (Lampiran II).

Metode RGEC 1. Risk Profile a. Penilaian Risiko Inheren Penilaian

atas

Risiko

inheren

dilakukan

dengan

memperhatikan parameter/ indikator yang bersifat kuantitatif maupun kualitatif.

Penetapan

tingkat

Risiko inheren atas masing-

masing jenis risiko mengacu pada prinsip-prinsip

umum

penilaian

Tingkat Kesehatan Bank Umum. Penetapan tingkat Risiko inheren untuk masing-masing jenis

risiko

dikategorikan

kedalam peringkat 1 (low), peringkat 2 (low to moderate), peringkat 3 (moderate), peringkat 4 (moderate to high), dan peringkat 5 (high).

14

1) Risiko Kredit -

Rasio kredit bermasalah (NPL) Total kredit bermasalah NPL = Total kredit

2) Risiko Pasar -

Posisi Devisa Neto (PDN) Posisi devisa neto PDN =

Total modal

3) Risiko Likuiditas -

Loan on Deposit Ratio (LDR) Total kredit yang diberikan LDR = Dana pihak ketiga

Tabel 1 : Parameter / indikator untuk mengukur risiko inheren Risiko

Definisi

Parameter / Indikator

Kredit

Risiko akibat kegagalan debitur dalam memenuhi kewajiban kepada bank

15 indikator (NPL)

Pasar

Risiko pada posisi neraca dan rekening administratif termasuk transaksi rekening derivatif, akibat perubahan dari kondisi pasar

17 indikator (PDN)

Risiko akibat ketidakmampuan bank untuk memenuhi kewajiban yang jatuh tempo dari sumber pendanaan arus kas dan dari aset likuid berkualitas tinggi yang dapat diagunkan, tanpa mengganggu aktivitas dan kondisi keuangan bank.

11 indikator (LDR)

Likuiditas

15

Risiko akibat ketidakcukupan dan tidak berfungsinya proses internal, kesalahan Operasional manusia, kegagalan sistem, serta adanya kejadian eksternal yang mempengaruhi operasional bank.

15 indikator (Internal Fraud)

Kepatuhan

Risiko yang timbul akibat bank tidak mematuhi dan tidak melaksanakan peraturan perundang-undangan dan ketentuan yang berlaku

5 indikator (frekuensi pelanggaran karena tidak sesuai dengan standar yang berlaku umum)

Reputasi

Risiko akibat menurunnya tingkat kepercayaan stakeholder yang bersumber dari persepsi negatif terhadap bank.

10 indikator (Frekuensi dan penyelesaian keluhan nasabah)

Sumber : SE BI No. 13/24/DPNP tanggal 25 oktober 2011

Tabel 2 : Klasifikasi peringkat per risiko untuk mengukur risiko inheren

Risiko kredit Peringkat

1 2 3 4 5

NPL

Risiko pasar

PDN

Risiko likuiditas Risiko operasional Risiko kepatuhan

LDR

NPL < 3 % PDN ≤ 5% 50% < LDR ≤ 75% 3% ≤ NPL < 5% 5% < PDN ≤ 10% 75% < LDR ≤ 85% 5% ≤ NPL < 8% 10% < PDN ≤ 20% 85% < LDR ≤ 100% 8% ≤ NPL <10% 20% < PDN ≤ 25% 100% < LDR ≤ 120% NPL ≥ 10% PDN > 25% LDR > 120%

Risiko reputasi

Frekuensi ketidakpatuhan Penyelesaian Jumlah fraud terhadap ketentuan yang pengaduan berlaku nasabah fraud < 1 1 ≤ fraud < 5 5 ≤ fraud < 9 9 ≤ fraud < 13 13 ≤ fraud <16

ketidakpatuhan < 3 3 ≤ ketidakpatuhan < 6 6 ≤ ketidakpatuhan < 9 9 ≤ ketidakpatuhan < 12 ketidakpatuhan ≥ 12

81%-100% 61%-80% 41%-60% 21%-40% 0-20%

Sumber : SE BI No. 6 /21/DPNP tanggal 31 Mei 2004 (risiko kredit, risiko pasar, dan risiko likuiditas) dan sekunder, 2013 (risiko operasional, risiko kepatuhan, dan risiko reputasi) b. Penilaian Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Penerapan Manajemen Risiko Bank sangat

bervariasi

menurut

skala, kompleksitas, dan tingkat Risiko yang dapat ditoleransi oleh Bank.Dengan demikian, dalam menilai kualitas penerapan Manajemen Risiko perlu diperhatikan karakteristik dan kompleksitas usaha Bank.

16

Penilaian kualitas penerapan Manajemen Risiko merupakan penilaian terhadap 4 (empat) aspek yang saling terkait yaitu: 1) Tata Kelola Risiko Tata kelola risiko mencakup evaluasi terhadap: (i) perumusan tingkat risiko yang akan diambil (risk appetite) dan toleransi Risiko (risk tolerance); dan (ii) kecukupan pengawasan aktif oleh Dewan Komisaris dan Direksi termasuk pelaksanaan kewenangan dan tanggung jawab Dewan Komisaris dan Direksi.

2) Kerangka Manajemen Risiko Kerangka Manajemen Risiko mencakup evaluasi terhadap: (i) strategi Manajemen Risiko yang searah dengan tingkat Risiko yang akan diambil dan toleransi Risiko; (ii) kecukupan perangkat organisasi dalam mendukung terlaksananya Manajemen Risiko secara efektif termasuk kejelasan wewenang dan tanggung jawab; dan (iii) kecukupan kebijakan, prosedur dan penetapan limit.

3) Proses Manajemen Risiko, kecukupan sumber daya manusia, dan kecukupan sistem informasi manajemen Proses Manajemen Risiko, kecukupan Sumber Daya Manusia, dan kecukupan sistem informasi Manajemen Risiko mencakup evaluasi terhadap: (i) proses identifikasi, pengukuran, pemantauan, dan pengendalian Risi ko;(ii) kecukupan sistem kecukupan

informasi Manajemen Risiko;

kuantitasdan

kualitas

dan

sumber

(iii) daya

manusia dalam mendukung efektivitas proses Manajemen Risiko.

4) Kecukupan sistem pengendalian risiko, dengan memperhatikan karakteristik dan kompleksitas usaha bank Kecukupan sistem pengendalian Risiko mencakup evaluasi terhadap:(i) kecukupan Sistem Pengendalian Intern dan (ii)kecukupan

17

kaji ulang oleh pihak independen (independent review) dalam Bank baik oleh Satuan Kerja Manajemen Risiko (SKMR) maupun oleh Satuan Kerja Audit Intern (SKAI). Kaji ulang oleh SKMR antara lain mencakup metode, asumsi, dan variabel yang digunakan untuk mengukur dan menetapkan limit Risiko, sedangkan kaji ulang oleh SKAI antara lain mencakup keandalan kerangka Manajemen Risiko dan penerapan Manajemen Risiko oleh unit bisnis dan/atau unit pendukung. Tingkat kualitas penerapan Manajemen Risiko untuk masingmasing

Risiko dikategorikan

dalam 5 (lima)

peringkat yakni

Peringkat 1 (strong), Peringkat 2 (satisfactory), Peringkat 3 (fair), Peringkat 4 (marginal), dan Peringkat 5 (unsatisfactory).

Tabel 3 : Klasifikasi skor dalam menilai penerapan manajemen risiko Aspek 1. Tata kelola risiko 2. Kerangka manajemen risiko 3. Proses manajemen risiko, kecukupan sumber daya manusia, dan kecukupan sistem informasi manajemen 4. Kecukupan sistem pengendalian risiko, dengan memperhatikan karakteristik dan kompleksitas usaha bank Total Skor Sumber : sekunder, 2013

Skor Maksimal 20 30 30

20

100

18

Tabel 4 : Klasifikasi skor risiko inheren dan sistem pengendalian risiko Keterangan Risiko Inheren

Skor 81-100 61-80 41-60 21-40 0-20

Peringkat/Predikat Low Low-Moderate Moderate Moderate-High High

Sistem pengendalian risiko

81-100 61-80 41-60 21-40 0-20

Strong Satisfactory Fair Marginal Unsatisfactory

Sumber : Sekunder, 2013

Tabel 5 : Matriks klasifikasi peringkat pada risk profile

Sumber: Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/24/DPNP tanggal 25 Oktober 2011 2. Good Corporate Governance a.) Penilaian faktor GCG merupakan penilaian terhadap kualitas manajemen bank atas pelaksanaan prinsip-prinsip GCG. Prinsip-prinsip GCG dan fokus penilaian terhadap pelaksanaan prinsip-prinsip GCG berpedoman pada ketentuan Bank Indonesia mengenai Pelaksanaan GCG bagi Bank Umum dengan memperhatikan karakteristik dan kompleksitas usaha Bank.

19

Bank dalam menilai faktor GCG menggunakan parameter/indikator dengan berpedoman pada Lampiran I.2 (SE No.13/24/DPNP) b.) Penetapan peringkat faktor GCG dilakukan berdasarkan analisis atas: (i) pelaksanaan prinsip-prinsip GCG bank (ii) kecukupan tata kelola (governance) atas struktur, proses, dan hasil penerapan GCG pada bank; dan (iii) informasi lain yang terkait dengan GCG Bank yang didasarkan pada data dan informasi yang relevan. c.) Peringkat faktor GCG dikategorikan dalam 5 (lima) peringkat yaitu Peringkat 1, Peringkat 2, Peringkat 3, Peringkat 4, dan Peringkat 5. Urutan peringkat faktor GCG yang lebih kecil mencerminkan penerapan GCG yang lebih baik. Penetapan peringkat faktor GCG dilakukan dengan berpedoman pada Lampiran II.3 Tabel 6 :Klasifikasi peringkat komposit Good Corporate Governance Peringkat

Nilai Komposit

Peringkat Komposit

1

< 1.5

Sangat Baik

2

≥ 1.5 - < 2.5

Baik

3

≥ 2.5 - < 3.5

Cukup Baik

4

≥ 3.5 - < 4.5

Kurang Baik

5

≥ 4.5 - ≤ 5.0

Tidak Baik

Sumber : Laporan tahunan BNI dan Niaga periode 2009- 2011

3. Earning Penetapan faktor Rentabilitas dikategorikan dalam 5 (lima) peringkat yakni Peringkat 1, Peringkat 2, Peringkat 3, Peringkat 4, dan Peringkat 5. Urutan peringkat faktor Rentabilitas yang lebih kecil mencerminkan kondisi Rentabilitas Bank yang lebih baik. Penetapan peringkat faktor Rentabilitas dilakukan dengan berpedoman pada Lampiran II.4 di peraturan BI

Laba sebelum pajak a. ROA

= Rata-rata total aset 20

Pendapatan bunga bersih b. NIM

= Rata-rata total aset produktif

Tabel 7 : Klasifikasi peringkat ROA dan NIM

Peringkat Rasio 1 ROA > 1,5% NIM > 3% 2 1,25% < ROA ≤ 1,5% 2% < NIM ≤ 3% 3 0,5% < ROA ≤ 1,25% 1,5% < NIM ≤ 2% 4 0 < ROA ≤ 0,5% 1% < NIM ≤ 1,5% 5 ROA ≤ 0% NIM ≤ 1% Sumber : SE BI No. 6/23/DPNP tanggal 31 Mei 2004

4. Capital Penetapan faktor Permodalan dikategorikan dalam lima peringkat yakni Peringkat 1, Peringkat 2, Peringkat 3, Peringkat 4, dan Peringkat 5. Untuk peringkat faktor permodalan yang lebih kecil mencerminkan kondisi permodalan bank yang lebih baik. Penetapan Peringkat faktor permodalan dilakukan dengan berpedoman pada lampiran II.5 SE

Modal a. CAR

= ATMR Tabel 8 : Klasifikasi peringkat CAR Peringkat Rasio 1 CAR ≥ 12% 2 9% ≤ CAR < 12% 3 8% ≤ CAR < 9% 4 6% < CAR < 8% 5 CAR ≤ 6% Sumber : SE BI No. 6/23/DPNP tanggal 31 Mei 2004

21

Peringkat Tingkat Kesehatan Bank

Tabel 9 : Peringkat komposit tingkat kesehatan bank Peringkat Predikat 1 Sangat sehat 2 Sehat 3 Cukup sehat 4 Kurang sehat 5 Tidak sehat Sumber : SE BI No. 13/24/DPNP tanggal 25 Oktober 2011 Pembahasan 1. Implementasi Metode RGEC dalam mengukur tingkat kesehatan bank pada PT bank Negara Indonesia Tbk dan PT Bank CIMB Niaga Tbk a. PT Bank Negara Indonesia Tbk 1) Risk Profile Faktor pertama dalam RGEC adalah Risk Profile. Berikut hasil penilaian dari 6 risiko yaitu Risiko kredit, pasar, likuiditas, operasional, reputasi, dan kepatuhan dari PT Bank Negara Indonesia Tbk pada tahun 2009 sampai 2011 :

Tabel 10 : Perhitunganskor risk profile PT Bank Negara Indonesia Tbk tahun 2009 No. Jenis Resiko

Skor 1 Kredit 63,00 2 Pasar 74,80 3 Likuiditas 88,72 4 Operasional 55,00 5 Reputasi 90,00 6 Kepatuhan 70,00 Predikat Risiko

Risiko Inheren Bobot Skor x Bobot 25% 15,75 15% 11,22 18% 15,97 18% 9,90 13% 11,70 11% 7,70 100% 72,24

Tingkat Resiko Skor Low-moderate 90 Low-moderate 90 Low 100 Moderate 90 Low 80 Low 80 Low-moderate

22

Penerapan Manajemen Resiko Risiko komposit Bobot Skor x Bobot Pengendalian 25% 22,5 Strong Low 15% 13,5 Strong Low 18% 18 Strong Low 18% 16,2 Strong Low-Moderate 13% 10,4 Satisfactory Low 11% 8,8 Satisfactory Low 100% 89,4 Strong Low

Tabel 11 : Perhitungan skor risk profil PT Bank Negara Indonesia Tbk tahun 2010 No. Jenis Resiko


Risiko Inheren Penerapan Manajemen Resiko Risiko komposit Bobot Skor x Bobot Tingkat Resiko Skor Bobot Skor x Bobot Pengendalian 25% 16,75 Low-moderate 90 25% 22,5 Strong Low 15% 12,75 Low 90 15% 13,5 Strong Low 18% 15,09 Low 100 18% 18 Strong Low 18% 7,20 Moderate-high 90 18% 16,2 Strong Low-Moderate 13% 11,18 Low 80 13% 10,4 Satisfactory Low 11% 8,80 Low 80 11% 8,8 Satisfactory Low 100% 71,77 Low-moderate 100% 89,4 Strong Low

Tabel 12 : Perhitungan skor risk profil PT Bank Negara Indonesia Tbk tahun 2011

No. Jenis Resiko


Risiko Inheren Bobot Skor x Bobot 25% 18,50 15% 13,58 18% 15,06 18% 3,60 13% 12,35 11% 8,80 100% 71,89

Tingkat Resiko Skor Low-moderate 90 Low 90 Low 100 High 90 Low 80 Low-moderate 80 Low-moderate

Penerapan Manajemen Resiko Risiko komposit Bobot Skor x Bobot Pengendalian 25% 22,5 Strong Low 15% 13,5 Strong Low 18% 18 Strong Low 18% 16,2 Strong Moderate 13% 10,4 Satisfactory Low 11% 8,8 Satisfactory Low-moderate 100% 89,4 Strong Low

Untuk penilaian profil risiko periode 2009 - 2011, risiko melekat (risiko inheren) BNI memperoleh predikat Low-moderate yaitu dengan skor 72.24 (2009), 71.77 (2010), 71.89 (2011) dengan tingkat pengendalian risiko yang mendapat predikat Strong dengan skor yang sama pada ketiga periode tersebut yaitu dengan skor 89.4 sehingga risiko komposit BNI berada pada posisi Low. Setiap menurunnya jumlah skor pada risiko inheren dipengaruhi oleh risiko operasional yang dalam keadaan tidak baik. Hal itu disebabkan karena masih banyaknya jumlah fraud yang terjadi didalam perusahaan dengan jumlah penyimpangan lebih dari 100 juta dan berpengaruh secara signifikan.sedangkan untuk pengendalian risiko skor akhir menunjukkan skor yang sama setiap tahunnya hal ini

23

dikarenakan aspek indikator penilaian risiko saling berkaitan satu sama lain dan perusahaan sudah menerapkan penerapan manajemen risiko yang tidak jauh berbeda setiap tahunnya. Peneliti tidak dapat mencantumkan risiko hukum dan stratejik karena kedua risiko tersebut sulit dalam mendapatkan data serta proses pengukuran dalam pemberian skor. Oleh karena itu, bobot kedua risiko tersebut di kalkulasi kedalam enam risiko yang dapat diteliti.

2) Good Corporate Governance (GCG) Faktor kedua dalam RGEC adalah Good Corporate Governance. Berikut ini adalah hasil dari penilaian faktorGood Corporate Governanceyang bersumber dari laporan tahunan PT Bank Negara Indonesia Tbk tahun 2009 sampai 2011 :

24

Tabel 13: Penilaian Faktor Good Corporate Governance pada tahun 2009 Aspek yang dinilai

Bobot (B) %

1.Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab Dewan Komisaris 2.Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab Direksi

Peringkat (P)

Nilai (B X P)

10

1

0.10

20

1

0.20

3.Kelengkapan dan Pelaksaan Tugas Komite

10

1

0.10

4.Penanganan benturan kepentingan

10

1

0.10

5.Penerapan fungsi kepatuhan perusahaan

5

2

0.10

6.Penerapan fungsi audit intern

5

2

0.10

7.Penerapan fungsi audit ekstern

5

1

0.05

8.Fungsi manajemen risiko termasuk pengendalian intern

7.5

2

0.15

9.Penyediaan dana kepada pihak terkait dan dibetur besar

7.5

2

0.15

10.Transparansi kondisi keuangan dan non keuangan, Laporan Pelaksanaan GCG dan pelaporan internal

15

2

0.30

5

2

0.10

11.Rencana Strategis Perusahaan

1.45 (Sangat baik)

Nilai Komposit

Sumber : Laporan tahunan PT Bank Negara Indonesia Tbk tahun 2009

25

Tabel 14 : Penilaian Faktor Good Corporate Governance tahun 2010 Aspek yang dinilai

Bobot (B) %

Peringkat (P) Nilai (B X P)

1.Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab Dewan Komisaris

10

1

0.10

2.Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab Direksi

20

1

0.20


10

1

0.10


10

2

0.20


5

2

0.10


5

2

0.10


5

1

0.05

7.5

2

0.15

7.5

2

0.15

15

1

0.15

5

2

0.10

8.Fungsi manajemen risiko termasuk pengendalian intern 9.Penyediaan dana kepada pihak terkait dan dibetur besar 10.Transparansi kondisi keuangan dan non keuangan, Laporan Pelaksanaan GCG dan pelaporan internal 11.Rencana Strategis Perusahaan

1.4 Nilai Komposit

Sangat Baik


26

Tabel 15: Penilaian Faktor Good Corporate Governancetahun 2011 Aspek yang dinilai

Bobot (B) % Peringkat (P)

Nilai (B X P)

1.Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab Dewan Komisaris

10

1

0.10

2.Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab Direksi

20

1

0.20


10

1

0.10


10

1

0.10


5

2

0.10


5

2

0.10


5

1

0.05

8.Fungsi manajemen risiko termasuk pengendalian intern

7.5

2

0.15

9.Penyediaan dana kepada pihak terkait dan dibetur besar

7.5

2

0.15

10.Transparansi kondisi keuangan dan non keuangan, Laporan Pelaksanaan GCG dan Pelaporan internal

15

1

0.15

5

1

0.05

11.Rencana Strategis Perusahaan

1.25 Nilai Komposit (Sangat baik)


Untuk penilaian faktor yang kedua dalam metode RGEC yaitu Good Corporate Governance. PT Bank Negara Indonesia Tbkmemperoleh predikat sangat baik setiap tahunnya. Data diatas merupakan data yang bersumber dari Laporan Tahunan BNI periode 2009 -2011. Tata kelola perusahaan dalam BNI menggambarkan predikat sangat baik, hal ini membuktikan bahwa BNI mempunyai kualitas manajemen bank yang

27

baik dan BNI berhasil melaksanakan GCG sesuai dengan prinsipprinsip GCG yang berpedoman pada Ketentuan Bank Indonesia mengenai pelaksanaan GCG.

3) Earning Tabel 16: Hasil pemeringkatan rasio ROA dan NIM Rasio

2009 2010 2011 ROA 1.7% 2.5% 2.9% NIM 6.0% 5.8% 6.0% Peringkat 1 1 1 Sumber : Laporan tahunan PT Bank Negara Indonesia Tbk tahun 2009-2011

Pada faktor ketiga dalam RGEC yaitu earnings (rentabilitas), dalam indikator penilaian rasio NIM dan ROA, BNI berhasil dalam mengelola aktiva produktifnya untuk menghasilkan pendapatan bunga bersih. Hal ini di buktikan dengan rasio NIM pada BNI yang menunjukkan diatas standard pada umumnya yaitu dengan standard minimal 2% sedangkan untuk ROA BNI berhasil memperoleh laba sebelum pajak sehingga Bank dalam keadaan yang sangat sehat dan risiko untuk bermasalah semakin kecil karena ROA melebihi dari standard minimal dari peraturan Bank Indonesia.

4) Capital Tabel 17: Pemeringkatan rasio CAR Rasio CAR Peringkat

2009

2010

2011

13.77%

18.63%

17.63%

1

1

1


Pada faktor keempat yaitu permodalan dan indikator yang dipilih adalah CAR. BNI telah berhasil memelihara CAR diatas standard yaitu

28

8 % hal ini membuktikan bahwa BNI berhasil memelihara permodalan dengan baik sehingga kecil perusahaan dalam keadaan yang bermasalah.

b. PT CIMB Niaga Tbk. 1) Risk Profile Faktor pertama dalam RGEC adalah Risk Profile. Berikut hasil penilaian dari 6 risiko yaitu Risiko kredit, pasar, likuiditas, operasional, reputasi, dan kepatuhan dari PT Bank CIMB Niaga Tbk pada tahun 2009 sampai 2011.

Tabel 18 : Perhitungan skor risk profil PT CIMB Niaga Tbk tahun 2009

No. Jenis Resiko 1 Kredit 2 Pasar 3 Likuiditas 4 Operasional 5 Reputasi 6 Kepatuhan Predikat Risiko

Skor 79,00 98,64 46,57 65,00 96,00 100,00

Bobot 25% 15% 18% 18% 13% 11% 100%

Risiko Inheren Skor x Bobot 19,75 14,80 8,38 11,70 12,48 11,00 78,11

Tingkat Resiko Low-moderate Low Moderate-high Low-moderate Low Low Low-moderate

Skor 90 90 90 90 90 80

Penerapan Manajemen Resiko Risiko komposit Bobot Skor x Bobot Pengendalian 25% 22,5 Strong Low 15% 13,5 Strong Low 18% 16,2 Strong Low-Moderate 18% 16,2 Strong Low 13% 11,7 Strong Low 11% 8,8 Satisfactory Low 100% 88,9 Strong Low

Tabel 19 : Perhitungan skor risk profil PT CIMB Niaga Tbk tahun 2010


Skor 83,00 88,10 56,01 50,00 87,00 100,00

Bobot 25% 15% 18% 18% 13% 11% 100%

Risiko Inheren Skor x Bobot Tingkat Resiko 20,75 Low 13,22 Low 10,08 Moderate 9,00 Moderate 11,31 Low 11,00 Low 75,36 Low-moderate

29

Skor 90 90 90 90 90 80

Penerapan Manajemen Resiko Risiko komposit Bobot Skor x Bobot Pengendalian 25% 22,5 Strong Low 15% 13,5 Strong Low 18% 16,2 Strong Low-Moderate 18% 16,2 Strong Low-Moderate 13% 11,7 Strong Low 11% 8,8 Satisfactory Low 100% 88,9 Strong Low

Tabel 20 : Perhitungan skor risk profile PT CIMB Niaga Tbk tahun 2011


Skor 83,00 94,22 47,50 70,00 91,00 100,00

Bobot 25% 15% 18% 18% 13% 11% 100%

Risiko Inheren Skor x Bobot 20,75 14,13 8,55 12,60 11,83 11,00 78,86

Tingkat Resiko Skor Low 90 Low 90 Moderate 90 Low-Moderate 90 Low 90 Low 80 Low-Moderate

Penerapan Manajemen Resiko Risiko komposit Bobot Skor x Bobot Pengendalian 25% 22,5 Strong Low 15% 13,5 Strong Low 18% 16,2 Strong Low-Moderate 18% 16,2 Strong Low 13% 11,7 Strong Low 11% 8,8 Satisfactory Low 100% 88,9 Strong Low

Untuk penilaian profil risiko periode 2009 - 2011, risiko melekat (risiko inheren) CIMB Niaga dalam kategori Low-moderate dandengan tingkat pengendalian risiko dalam kategori Strong sehingga risiko komposit CIMB Niaga berada pada posisi Low. Namun, dalam risiko operasional perusahaan dengan jumlah penyimpangan lebih dari 100 juta dan berpengaruh secara signifikan.sedangkan untuk pengendalian risiko skor akhir menunjukkan skor yang sama setiap tahunnya hal ini dikarenakan aspek indikator penilaian manajemen risiko saling berkaitan dan perusahaan sudah menerapkan penerapan manajemen risiko yang tidak jauh berbeda setiap tahunnya. Peneliti tidak dapat mencantumkan risiko hukum dan stratejik karena kedua risiko tersebut sulit dalam mendapatkan data serta proses pengukuran dalam pemberian skor. Jadi, bobot kedua risiko tersebut di kalkulasi kedalam enam risiko yang dapat diteliti.

2) Good Corporate Governance Faktor kedua dalam RGEC adalah Good Corporate Governance. Berikut ini adalah hasil dari penilaian faktor Good Corporate Governance yang bersumber dari laporan tahunan PT Bank CIMB Niaga Tbk tahun 2009 sampai 2011.

30


1.Pelaksanaan

Tugas

Bobot (B) Peringkat

Nilai (B

%

(P)

X P)

dan

Tanggung 10

1

0.10

dan

Tanggung 20

1

0.21

1.1

0.11

1.3

0.13

5.Penerapan fungsi kepatuhan perusahaan 5

1.2

0.06


5

1.3

0.06


5

1.1

0.05

1.3

0.10

1.1

0.08

1.2

0.18

1.2

0.06

Jawab Dewan Komisaris 2.Pelaksanaan

Tugas

Jawab Direksi 3.Kelengkapan dan Pelaksaan Tugas 10 Komite 4.Penanganan benturan kepentingan

10

8.Fungsi manajemen risiko termasuk 7.5 pengendalian intern 9.Penyediaan dana kepada pihak terkait 7.5 dan dibetur besar 10.Transparansi kondisi keuangan dan 15 non keuangan, Laporan Pelaksanaan GCG dan pelaporan internal 11.Rencana Strategis Perusahaan

5

Nilai Komposit

1.14 (Sangat Baik)

Sumber : Laporan tahunan PT Bank CIMB Niaga Tbk tahun 2009 Tabel 22: Penilaian Faktor Good Corporate Governance pada tahun 2010 Aspek yang dinilai

Bobot (B) % Peringkat

1.Pelaksanaan Tugas dan Tanggung 10 Jawab Dewan Komisaris

31

Nilai (B X

(P)

P)

1.05

0.10

2.Pelaksanaan Tugas dan Tanggung 20

1.04

0.21

1.12

0.11

1.20

0.12

1.22

0.06

Jawab Direksi 3.Kelengkapan dan Pelaksaan Tugas 10 Komite 4.Penanganan benturan kepentingan 5.Penerapan

fungsi

10

kepatuhan 5

perusahaan 6.Penerapan fungsi audit intern

5

1.31

0.07


5

1.08

0.05

1.30

0.10

1.05

0.08

1.22

0.18

1.18

0.06

8.Fungsi manajemen risiko termasuk 7.5 pengendalian intern 9.Penyediaan dana kepada pihak 7.5 terkait dan dibetur besar 10.Transparansi kondisi keuangan 15 dan

non

keuangan,

Laporan

Pelaksanaan GCG dan pelaporan internal 11.Rencana Strategis Perusahaan

5

Nilai Komposit

1.14 (Sangat baik)

Sumber : Laporan tahunan PT Bank CIMB Niaga Tbk tahun 2010


Bobot (B) Peringkat

Nilai (B X

%

(P)

P)

1.03

0.10

1.04

0.21

1.Pelaksanaan Tugas dan Tanggung 10 Jawab Dewan Komisaris 2.Pelaksanaan Tugas dan Tanggung 20 Jawab Direksi

32

3.Kelengkapan dan Pelaksaan Tugas 10

1.08

0.11

1.13

0.11

1.14

0.06

Komite 4.Penanganan benturan kepentingan 5.Penerapan

fungsi

10

kepatuhan 5

perusahaan 6.Penerapan fungsi audit intern

5

1.26

0.06


5

1.06

0.05

1.20

0.09

1.10

0.08

1.21

0.18

1.07

0.05

8.Fungsi manajemen risiko termasuk 7.5 pengendalian intern 9.Penyediaan dana kepada pihak terkait 7.5 dan dibetur besar 10.Transparansi kondisi keuangan dan 15 non keuangan, Laporan Pelaksanaan GCG dan pelaporan internal 11.Rencana Strategis Perusahaan

5

Nilai Komposit

1.11 (Sangat Baik)

Sumber : Laporan tahunan PT Bank CIMB Niaga Tbk tahun 2011

Untuk penilaian faktor yang kedua dalam metode RGEC yaitu Good Corporate Governance. PT Bank CIMB Niaga Tbkmemperoleh predikat sangat baik di setiap tahunnya. Data diatas merupakan data yang bersumber dari Laporan Tahunan CIMB Niaga periode 20092011. Peneliti menggunakan data yang tersedia dilaporan tahunan karena peneliti tidak dapat melakukan penelitian tentang GCG secara langsung karena keterbatasan waktu dan data. Tata kelola perusahaan dalam CIMB Niaga menggambarkan predikat sangat baik, hal ini membuktikan bahwa CIMB Niaga mempunyai kualitas manajemen bank yang baik dan CIMB Niaga berhasil melaksanakan GCG sesuai

33

dengan prinsip-prinsip GCG yang berpedoman pada Ketentuan Bank Indonesia mengenai pelaksanaan GCG.

3) Earning Tabel 24: Pemeringkatan ROA dan NIM CIMB Niaga tahun 2009-2011 2009 2010 2011 ROA 2.1% 2.8% 2.9% NIM 6.8% 6.5% 5.6% Peringkat 1 1 1 Sumber : Laporan Tahunan PT CIMB Niaga Tbk periode 2009-2011

Pada faktor ketiga dalam RGEC yaitu earning (rentabilitas), dalam indikator penilaian rasio NIM dan ROA, CIMB Niaga berhasil dalam mengelola aktiva produktifnya untuk menghasilkan pendapatan bunga bersih. Hal ini di buktikan dengan rasio NIM pada CIMB Niaga yang menunjukkan diatas standard pada umumnya yaitu dengan standard minimal 2% sedangkan untuk ROA CIMB Niaga berhasil memperoleh laba sebelum pajak sehingga Bank dalam keadaan yang sangat baik dan risiko untuk bermasalah semakin kecil karena ROA melebihi dari standard minimal dari peraturan Bank Indonesia.

4) Capital Tabel 25 : Pemeringkatan rasio CAR dan Modal Inti (Tier-1)

CAR Peringkat

2009

2010

2011

13.88%

13.47%

13.16%

1

1

1

Sumber : Laporan Tahunan PT CIMB Niaga Tbk periode 2009-2011

Pada faktor keempat yaitu permodalan dan indikator yang dipilih adalah CAR . CIMB Niaga telah berhasil memelihara CAR diatas standard yaitu 8% hal ini membuktikan bahwa CIMB Niaga berhasil 34

memeliharapermodalan dengan baik sehingga kecil perusahaan dalam keadaan yang bermasalah.

2. Perbandingan Tingkat kesehatan PT Bank Negara Indonesia Tbk. dengan PT Bank CIMB Niaga Tbk. pada periode 2009 – 2011 Perbandingan hasil tingkat kesehatan bank antara PT Bank Negara Indonesia Tbk dan PT CIMB Niaga Tbk dengan teknik analisis RGEC pada periode 2009 -2011 menujukkan bahwa kedua bank tersebut mendapat predikat sangat sehat. Berikut hasil rekapitulasi akhir perhitungan per faktor dalam teknik analisis RGEC pada kedua bank tersebut.

Tabel 26 : Rekapitulasi penilaian RGEC PT Bank Negara Indonesia Tbk tahun 2009 – 2011 PT Bank Negara Indonesia Tbk. 2009 2010 2011 Metode "RGEC" Peringkat x Peringkat x Peringkat x Peringkat Bobot Peringkat Bobot Peringkat Bobot Bobot Bobot Bobot Risk profile 1 25% 0,25 1 25% 0,25 1 25% 0,25 GCG 1 25% 0,25 1 25% 0,25 1 25% 0,25 Earnings ROA 1 12,5% 0,13 1 12,5% 0,13 1 12,5% 0,13 NIM 1 12,5% 0,13 1 12,5% 0,13 1 12,5% 0,13 Capital CAR 1 25% 0,25 1 25% 0,25 1 25% 0,25 Total peringkat 100% 1,00 100% 1,00 100% 1,00 Predikat

Sangat Sehat

Sangat Sehat

35

Sangat Sehat

Tabel 27 : Rekapitulasi penilaian RGEC PT Bank CIMB Niaga Tbk tahun 2009 - 2011 PT Bank CIMB Niaga Tbk. 2009 2010 2011 Metode "RGEC" Peringkat x Peringkat x Peringkat x Peringkat Bobot Peringkat Bobot Peringkat Bobot Bobot Bobot Bobot Risk profile 1 25% 0,25 1 25% 0,25 1 25% 0,25 GCG 1 25% 0,25 1 25% 0,25 1 25% 0,25 Earnings ROA 1 12,5% 0,13 1 12,5% 0,13 1 12,5% 0,13 NIM 1 12,5% 0,13 1 12,5% 0,13 1 12,5% 0,13 Capital CAR 1 25% 0,25 1 25% 0,25 1 25% 0,25 Total peringkat 100% 1,00 100% 1,00 100% 1,00 Predikat

Sangat Sehat

Sangat Sehat

Sangat Sehat

Tabel 28: Perbandingan Predikat Tingkat kesehatan PT Bank Negara Indonesia Tbk dengan PT Bank CIMB Niaga Tbk pada periode 2009 - 2011 2009 2010 2011 PT Bank Negara Indonesia Tbk. a. Risk Profil Low Low Low b. Good Corporate Governance Sangat Baik Sangat Baik Sangat Baik c. Earning Sangat Baik Sangat Baik Sangat Baik d. Capital Sangat Baik Sangat Baik Sangat Baik PT Bank CIMB Niaga Tbk. a. Risk Profil Low Low Low b. Good Corporate Governance Sangat Baik Sangat Baik Sangat Baik c. Earning Sangat Baik Sangat Baik Sangat Baik d. Capital Sangat Baik Sangat Baik Sangat Baik Hasil penilaian Tingkat Kesehatan Bank pada PT Bank Negara Indonesia Tbk dan PT CIMB Niaga Tbk periode 2009-2011 memperoleh predikat yang sama dalam Risk Profil yang mendapat predikat Low, Good Corporate Governance (GCG), Earning dan Capital yang mendapat predikat sangat baik. Sehingga kedua bank tersebut mendapat predikat sangat sehat. Namun apabila ditelusuri per faktor terdapat perbedaan hasil skor dan rasio, untuk faktor risk profile secara skor lebih baik CIMB Niaga dari pada BNI sekaligus dalam hasil nilai pada faktor GCG dan

36

rasio NIM dan ROA pada faktor earnings juga menujukkan CIMB Niaga lebih baik dari pada BNI. Sedangkan untuk faktor capital BNI lebih baik dari pada CIMB Niaga. Perbedaan tersebut ditujukkan di pembahasan nomer 1 yang menujukkan bahwa CIMB Niaga terlihat lebih baik di faktor risk profile, GCG, dan earnings namun pada faktor capital BNI lebih unggul dari pada CIMB Niaga.

Kesimpulan, keterbatasan penelitian dan Saran Kesimpulan 1. Dari hasil penelitian tentang kesehatan bank dengan menggunakan metode RGEC pada BNI dan CIMB Niaga tahun 2009-2011. Pada faktor risk profil kedua bank mendapat tingkat komposit risiko dalam predikat “Low” kemudian pada faktor Good Corporate Governance, Earnings dan Capital kedua bank mendapat predikat sangat baik (peringkat 1). Oleh karena itu, kedua bank dalam kondisi yang sangat sehat dan menujukkan bahwa kedua bank tersebut memiliki kinerja keseluruhan yang sangat baik serta menjadikan kedua bank tersebut sebagai bank yang terpercaya untuk para pemangku kepentingan dalam melakukan investasi, menabung maupun kredit karena potensi keadaan bermasalah pun sangat kecil. 2. Dari hasil penelitian di atas, perbandingan tingkat kesehatan bank dengan metode RGEC antara BNI dan CIMB Niaga dari tahun 2009 hingga 2011 pada umumnya sama yaitu kedua bank menujukkan predikat sangat sehat. Namun jika ditelusuri per faktor terdapat perbedaan di risk profile, GCG, earnings, dan capital antara kedua bank tersebut. Pada faktor risk profile, GCG, dan earnings CIMB Niaga lebih unggul dari pada BNI setiap tahunnya sedangkan pada faktor capital BNI lebih unggul dari pada CIMB Niaga. Oleh karena itu, terdapat perbedaan apabila ditelusuri per faktor namun secara keseluruhan tingkat kesehatan kedua bank tersebut menujukkan predikat sangat sehat dan sekaligus membuktikan bahwa bank yang mendapat Good Corporate Governance Award dengan predikat yang

37

sangat terpecaya juga mendapat predikat sangat sehat dalam tingkat kesehatan bank.

Keterbatasan penelitian dan Saran Keterbatasan penelitian ini adalah tidak adanya risiko stratejik dan risiko hukum karena keterbatasan data sehingga terdapat kekurangan dalam mengukur risk profile dan terdapat kesulitan dalam menentukan kriteria peringkat dan klasifikasi skor karena tidak adanya pedoman dan standard yang kuat dari peraturan BI atau para instansi terutama untuk risiko operasional, kepatuhan dan reputasi sehingga peneliti menetukan kriteria sendiri yang sesuai dengan data yang diperoleh.

Berdasarkan hasil penelitian dan kesimpulan penelitian ini, terdapat saran yang didapatkan yaitu sebagai berikut : 1. Peneliti selanjutnya sebaiknya lebih menambahkan indikator / parameter yang dipilih dalam perhitungan per faktor sehingga dapat menghasilkan hasil yang lebih lengkap dan lebih baik dalam mendapatkan hasil penelitian mengenai tingkat kesehatan bank. 2. Kepada Bank Indonesia, yaitu mengenai peraturan terbaru dalam mengukur kesehatan bank yang disebut dengan metode “RGEC” sebaiknya lebih diperjelas mengenai pemberian skor atau klasifikasi peringkat per faktor serta ingin memberikan informasi bahwa bank yang mendapat Good Corporate Governance Award dari IICG dengan predikat sangat terpercaya pada tahun 2009-2011 juga sekaligus mendapat predikat yang sangat sehat pada tahun 2009-2011

38

Daftar Pustaka Almilia, Luciana dan Winny Herdaningtyas.2005.Analisis Rasio CAMEL terhadap Prediksi Kondisi Bermasalah pada Lembaga Perbankan periode 2000-2002.Jurnal Akutansi dan Keuangan, Vol.7, No.2, pp.131-147. Bank Indonesia. 2004. Surat Edaran Bank Indonesia No. 6/23/DPNP Tanggal 31Mei 2004 Tentang Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum.Jakarta: Bank Indonesia Bank Indonesia. 2011. Surat Edaran (SE) Bank Indonesia No.13/24/DPNP tanggal 25 Oktober 2011 (lampiran I,II,III).Jakarta: Bank Indonesia Dendawijaya, Lukman. 2001. Manajemen Perbankan. Edisi Kedua. Jakarta: Ghalia Indonesia. Hapsari, Nesty.2010. Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Terhadap Pertumbuhan labaMasa Mendatang Pada Perusahaan Sektor Perbankan YangTerdaftar Di Bursa Efek Jakarta.Semarang: Jurnal Ekonomi Universitas Diponegoro Kasmir.2000.Manajemen Perbankan.Jakarta : Ghalia Indonesia Moleong, Lexy.2007.Metodologi Penelitian Kualitatif.Bandung: PT Remaja Rosdakarya Pangaribuan,Daniel.,Kalvin,S.2007.Penilaian Kesehatan Bank dengan metode Camel pada BPR ABC.Jakarta: Jurnal Akuntansi dan Keuangan Vol 1 nomor 2 Universitas Pelita Harapan Peraturan Bank Indonesia No. 8/14/PBI/2006 tanggal 5 Oktober 2006 Peraturan Bank Indonesia No.13/1/PBI/2011 Permana, Bayu.2011.Analisis Tingkat Kesehatan Bank Berdasarkan Metode CAMELS dan Metode RGEC.Surabaya: Jurnal Ekonomi Universitas Negeri Surabaya. Retnoningrum, Tyas, A.2006.Penerapan Economic Value Added dan Analisis RasioUntuk Mengklasifikasikan Kesehatan Bank Yang Go Publik Di Bursa Efek Jakarta.Malang: Skripsi Universitas Brawijaya. Rivai, Veithzal.2007.Bank Dan Institutiaon Management Conventional & Syar’i System.Jakarta: Penerbit PT. Raja Grafindo Persada

39

Siamat, Dahlan. 1993. Manajemen Bank Umum. Jakarta: Intermedia. Susilo,Sigit Triandaru,dan A.Totok Budi Santoso.2000.Bank dan Lembaga Keuangan Lain.Jakarta:Salemba Empat UU RI No. 10 tahun 1998 tentang perbankan

40

LAMPIRAN 1. PT Bank Negara Indonesia Tbk. a. Risk Profile 1) Risiko Kredit Tabel 1: penskoringan rasio kredit bermasalah (NPL) 2009 2010 2011 NPL % 4.7 4.3 3.6 Sumber : Laporan tahunan PT Bank Negara Indonesia Tbk.

2) Risiko Pasar Tabel 2 : Penskoringan posisi devisa neto (PDN) 2009 2010 2011 PDN % 6.3 4.4 2.8 Sumber : Laporan tahunan PT Bank Negara Indonesia Tbk.

3) Risiko Likuiditas Tabel 3: Penskoringan Loan on Deposit Ratio (LDR) 2009 2010 2011 LDR % 64.1 70.2 70.4 Sumber : Laporan tahunan PT Bank Negara Indonesia Tbk.

4) Resiko Operasional Kecurangan (Fraud) Intern Tabel di bawah ini mengungkapkan penyimpangan/ kecurangan yang dilakukan oleh pengurus, pegawai tetap dan tidak tetap (honorer dan outsourcing) terkait dengan proses kerja dan kegiatan operasional Perusahaan yang dampak penyimpangannya lebih dari Rp100 juta. Fraud sejumlah tersebut dianggap signifikan oleh Perusahaan dan Perusahaan telah memberikan sanksi yang keras terhadap pelaku penyimpangan intern.

41

Tabel 4: Jumlah kasus Internal Fraud tahun 2009 - 2011

Internal Fraud dalam 1 Tahun Total Fraud Telah diselesaikan Dalam proses penyelesaian di internal Belum diupayakan penyelesaiannya Telah ditindaklanjuti melalui proses hokum Presentase Penyelesaian

Jumlah Kasus yang dilakukan oleh Pegawai tidak Pengurus Pegawai Tetap tetap 200 201 201 201 200 201 201 2009 2011 9 0 1 0 9 0 1 6 9 13 6 4 8 -

-

-

-

5

5

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

100%

44%

61%

-

-

-

Sumber: Laporan Tahunan PT Bank Negara Indonesia Tbk. periode 2009-2011

5) Risiko Kepatuhan Tabel 5 : Hasil tingkat kepatuhan BNI dalam mematuhi peraturan prudential 2009 KPMM/CAR (%)

2010

2011

Standar BI

13.59 13.24

13.16

min 8 %

BMPK (*)

-

-

-

-

NPL (net) (%)

1.04

1.85

1.46

max 5 %

GWM Primer (Rupiah)

5.12

8.30

8.26

tahun 2009 min 5% dan min 8% (sejak 1 Nov 2010)

GWM (valas)

1.04

1.02

8.05

PDN (%)

0.39

3.54

1.72

tahun 2009 min 1% dan min 8% sejak 2011 max 20% dari modal

Ket : * Tidak ada pelanggaran BMPK (Batas maksimum pemberian kredit)

42

Keterangan tidak ada ketidakpatuhan tidak ada ketidakpatuhan tidak ada ketidakpatuhan tidak ada ketidakpatuhan tidak ada ketidakpatuhan tidak ada ketidakpatuhan

Beberapa ketentuan prudential, seperti Capital Adequacy Ratio (CAR), Giro Wajib Mimimun(GWM), Batas Maksimum Pemberian Kredit(BMPK), Non Performing Loan (NPL), dan Posisi Devisa Netto (PDN) telah dipenuhi, kecualiuntuk GWM pada tahun 2009 pernah terjadi pelanggaran karena human error. Selain itu pada tahun 2009 – 2011

ketentuan

yang

bersifatadministratif,

terdapat

beberapa

ketidakpatuhanyang terjadi karena keterlambatan penyampaianlaporan koreksi Laporan Bank Umum (LBU),laporan pemindahan alamat kantor cabang, dan laporan Sistem Informasi Debitur (SID). Oleh karena itu, pada tahun 2009 BNI terdapat 4 bentuk ketidakpatuhan dan 2010 dan 2011 terdapat 3 bentuk ketidakpatuhan

6) Risiko Reputasi Frekuensi / jumlah pengaduan nasabah Tabel 6: Hasil data jumlah komplain nasabah PT Bank Negara Indonesia Tbk tahun 2009-2011 2009 2010 2011 Jumlah Komplain 61.533 43.288 53.382 Komplain yang sudah diselesaikan 55.189 37.122 50.858 Sumber : Laporan tahunan PT Bank Negara Indonesia Tbk. periode 2009 – 2011

Pada tahun 2009 - 2011 BNI berhasil menyelesaikan pengaduan nasabah sebesar 90% (2009), 86% (2010), 95% (2011).

b. Penerapan Manajemen Risiko 1) Risiko Kredit Tabel 7 : Penskoringan penilaian penerapan manajemen risiko kredit PT Bank Negara Indonesia tahun 2009-2011 2009 2010 2011 1. Tata kelola manajemen risiko  Tingkat risiko yang akan diambil Pada umumnya tingkat risiko yang diambil sesuai dengan risiko yang sedang terjadi setiap tahunnya yaitu dengan mengelola dan mengendalikan risiko kredit sebagai bagian dari kegiatan

43

10

10

10



operasional harian unit tersebut (sesuai segmen dan jenis kreditnya) Kecukupan pengawasan aktif oleh dewan komisaris dan direksi Pada umumnya perusahaan melaksanakan penerapan manajemen risiko dengan baik yang sesuai dengan peraturan Bank Indonesia mengenai penerapan manajemen risiko bagi bank umum. Dalam tata kelola manajemen risiko, Dewan Komisaris diharuskan melakukan wewenang dan tanggungjawabnya yaitu dengan memberikan persetujuan dan melakukan evaluasi atas kebijakan manajemen risiko, alokasi tanggung jawab kepada manajemen untuk melaksanakan kebijakan manajemen risiko serta memutuskan kategori transaksi yang memerlukan persetujuan Dewan Komisaris.

2. Kerangka manajemen risiko  Strategi manajemen risiko yang searah sesuai tingkat risiko yang akan diambil Dengan mengelompokan beberapa aktifitas menurut tugas dan wewenang  Pertama, aktivitas credit risk operation yang merupakan partner dari bisnis unit dalam proses kredit baik dari analisa, persetujuan, pemantauan dan remedial & recovery.  Kedua, aktivitas credit policy yang bertugas menyiapkan kebijakan dan prosedur perkreditan yang diperlukan dalam proses kredit, seperti limit kewenangan, persyaratanpersyaratan perkreditan dan sebagainya.  Ketiga, aktivitas credit risk management, yang mencakup portfolio planning, credit risk measurement, internal rating system, pricing dan sebagainya.  Kecukupan perangkat organisasi dalam mendukung tercapainya manajemen risiko Terdapat unit bisnis dan unit risiko dalam proses analisa kredit.  Kebijakan, prosedur dan penetapan limit BNI menyusun Kebijakan Perkreditan Bank (KPB) dan menyusun pedoman penerapan manajemen risiko kredit. 3. Proses Manajemen Risiko, kecukupan sumber daya manusia, dan kecukupan sistem informasi manajemen  Proses manajemen risiko Terdapat aktivitas identifikasi (diantaranya melalui verifikasi kebenaran data), pengukuran (dengan menggunakan perangkat analisa kredit), pemantauan (melalui kunjungan berkala kepada nasabah), dan pengendalian (melalui tindakan berupa penetapan premi risiko).  Kecukupan SDM 44

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

Pada tataran individu terdapat unit bisnis dan unit risiko dan pada tataran portofolio,eksposur kredit senantiasa dipantau dan dilaporkan kepada Manajemen antara lain melalui forum Risk Management Committee (RMC), termasuk penetapan langkahlangkah perbaikan, koordinasi antar divisi, dan pelaksanaan evaluasi atas efektivitas langkah-langkah perbaikan yang telah diambil.  Kecukupan sistem informasi manajemen Tidak adanya kecukupan sistem informasi manajemen yang memadai 4. Kecukupan sistem pengendalian Risiko,dengan memperhatikan karakteristik dan kompleksitas usaha Bank  Kecukupan pengendalian internal Dengan adanya komite kredit sehingga kecukupan pengendalian internal BNI dapat terpenuhi dengan baik  Kecukupan kaji ulang oleh pihak independen Setiap tahunnya BNI selalu membentuk Satuan Kerja Manajemen Risiko (SKMR) dan pihak independen yang bertanggungjawab dan melakukan pengecekan atau pengawasan secara berkala.

0

0

0

10

10

10

10

10

10

2) Risiko Pasar Tabel 8 : Penskoringan penilaian penerapan manajemen risiko pasar PT Bank Negara Indonesia tahun 2009-2011 2009 2010 2011 1. Tata kelola manajemen risiko  Tingkat risiko yang akan diambil 10 10 Pada umumnya tingkat risiko yang diambil sesuai dengan risiko 10 yang sedang terjadi setiap tahunnya yaitu dengan mengelola risiko terhadap pergerakan variabel pasar (suku bunga, nilai tukar dan harga pasar) dari portofolio yang dimiliki.  Kecukupan pengawasan aktif oleh dewan komisaris dan direksi 10 10 Pada umumnya perusahaan melaksanakan penerapan manajemen 10 risiko dengan baik yang sesuai dengan peraturan Bank Indonesia mengenai penerapan manajemen risiko bagi bank umum. Dalam tata kelola manajemen risiko, Dewan Komisaris diharuskan melakukan wewenang dan tanggungjawabnya yaitu dengan memberikan persetujuan dan melakukan evaluasi atas kebijakan manajemen risiko, alokasi tanggung jawab kepada manajemen untuk melaksanakan kebijakan manajemen risiko serta memutuskan kategori transaksi yang memerlukan persetujuan Dewan Komisaris.

45

2. Kerangka manajemen risiko  Strategi manajemen risiko yang searah sesuai tingkat risiko yang akan diambil Strategi sesuai dengan risiko yang diambil yaitu dengan Mengembangkan sistem aplikasi pengelolaan risiko dengan strategi dan formula yang terus disempurnakan dan sistem pemantauan risiko secara lebih terintegrasi ke dalam TreasuryManagement Information System untuk meningkatkan pengendalian risiko nilai tukar, risiko suku bunga, dan risiko likuiditas.  Kecukupan perangkat organisasi dalam mendukung tercapainya manajemen risiko Perangkat Organisasi pengelolaan bisnis Tresuri padadasarnya terbagi atas 3 (tiga) bagian, yaitu front office, middle office, dan back office. Front office melakukan aktivitas bisnis dan berhubungandengan nasabah.  Kebijakan, prosedur dan penetapan limit Dengan melakukan evaluasi secara berkala terhadap limit-limit risiko pasarbaik aktivitas banking book maupun aktivitas trading book 3. Proses Manajemen Risiko, kecukupan sumber daya manusia, dan kecukupan sistem informasi manajemen  Proses manajemen risiko Identifikasi, pengukuran, pemantauan, dan pengendalian risiko pasar dilakukan oleh unit yangindependen dari unit bisnis.  Kecukupan SDM Kecukupan SDM sangat baik hal ini di buktikan dengan adanya divisi – divisi khusus dalam melaksanakan aktivitas tresuri  Kecukupan sistem informasi manajemen Tidak adanya kecukupan sistem informasi manajemen yang memadai 4. Kecukupan sistem pengendalian Risiko,dengan memperhatikan karakteristik dan kompleksitas usaha Bank  Kecukupan pengendalian internal Dengan adanya dewan komisaris, direksi dan komite kredit yang saling bertanggungjawab dan melaksanakan tugas dan wewenang sehingga kecukupan pengendalian internal BNI dapat terpenuhi dengan baik  Kecukupan kaji ulang oleh pihak independen Setiap tahunnya BNI selalu membentuk Satuan Kerja Manajemen Risiko (SKMR) dan pihak independen yang bertanggungjawab dan melakukan pengecekan atau pengawasan secara berkala misalnya divisi ERM, divisi TRS dan divisi INT.

46

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

0

0

0

10

10

10

10

10

10

3) Risiko Likuiditas Tabel 9 : Penskoringan penilaian penerapan manajemen risiko likuiditas PT Bank Negara Indonesia tahun 2009-2011 2009 2010 2011 1. Tata kelola manajemen risiko  Tingkat risiko yang akan diambil Dalam mengelola risiko likuiditas, BNI menggunakan proyeksi arus kas harian dan profil maturitas bulanan, baik secara kontraktual maupun behavioral, agar dapat menetapkan strategi yang sesuai dan akurat untuk mengantisipasi kondisi likuiditas bank di masa mendatang.  Kecukupan pengawasan aktif oleh dewan komisaris dan direksi Pada umumnya perusahaan melaksanakan penerapan manajemen risiko dengan baik yang sesuai dengan peraturan Bank Indonesia mengenai penerapan manajemen risiko bagi bank umum. Dalam tata kelola manajemen risiko, Dewan Komisaris diharuskan melakukan wewenang dan tanggungjawabnya yaitu dengan memberikan persetujuan dan melakukan evaluasi atas kebijakan manajemen risiko, alokasi tanggung jawab kepada manajemen untuk melaksanakan kebijakan manajemen risiko serta memutuskan kategori transaksi yang memerlukan persetujuan Dewan Komisaris. 2. Kerangka manajemen risiko  Strategi manajemen risiko yang searah sesuai tingkat risiko yang akan diambil Strategi sesuai dengan risiko yang diambil yaitu dengan Mengembangkan sistem aplikasi pengelolaan risiko dengan strategi dan formula yang terus disempurnakan dan sistem pemantauan risiko secara lebih terintegrasi ke dalam TreasuryManagement Information System untuk meningkatkan pengendalian risiko nilai tukar, risiko suku bunga, dan risiko likuiditas.  Kecukupan perangkat organisasi dalam mendukung tercapainya manajemen risiko Manajemen Risiko Likuiditas dilakukan oleh Divisi ERM dan Divisi Tresuri (TRS). Dalam rangka manajemen risiko likuiditas ini, Divisi ERM telah menyusun Pedoman Penerapan Manajemen Risiko Likuiditas yang lebih lanjut dijabarkan kedalam SOP yang berisi panduan pelaksanaan manajemen risiko likuiditas, baik di sisi pelaksana pengelolaan likuiditas di Divisi TRS maupun di sisi monitoring risikonya pada Divisi ERM  Kebijakan, prosedur dan penetapan limit Terdapat Pedoman Penerapan Manajemen Risiko Likuiditas yang

47

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

lebih lanjut dijabarkan kedalam SOP yang berisi panduan pelaksanaan manajemen risiko likuiditas. 3. Proses Manajemen Risiko, kecukupan sumber daya manusia, dan kecukupan sistem informasi manajemen  Proses manajemen risiko Identifikasi, pengukuran, pemantauan, dan pengendalian risiko likuiditas dilakukan oleh unit yangindependen dari unit bisnis.  Kecukupan SDM Dalam mengelola likuiditas, selain primary reserves BNI menjaga dan mempertahankan secondary reserves untuk memastikan likuiditas berada pada level yang amanDipantau oleh divisi ERM dan TRS  Kecukupan sistem informasi manajemen Tersedianya informasi profil likuiditas bank, informasi tersebut tersedia di aplikiasi Executive Information Management 4. Kecukupan sistem pengendalian Risiko,dengan memperhatikan karakteristik dan kompleksitas usaha Bank  Kecukupan pengendalian internal Dengan adanya dewan komisaris, direksi dan komite kredit yang saling bertanggungjawab dan melaksanakan tugas dan wewenang sehingga kecukupan pengendalian internal BNI dapat terpenuhi dengan baik  Kecukupan kaji ulang oleh pihak independen Setiap tahunnya BNI selalu membentuk Satuan Kerja Manajemen Risiko (SKMR) dan pihak independen yang bertanggungjawab dan melakukan pengecekan atau pengawasan secara berkala misalnya divisi ERM dan divisi TRS.

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

4) Risiko Operasional Tabel 10 : Penskoringan penilaian penerapan manajemen risiko operasional PT Bank Negara Indonesia tahun 2009-2011 2009 2010 2011 1. Tata kelola manajemen risiko  Tingkat risiko yang akan diambil Dalam mengelola risiko operasional, BNI melakukan sesuai dengan best practice yang terbagi kedalam 5 building block.  Kecukupan pengawasan aktif oleh dewan komisaris dan direksi Pada umumnya perusahaan melaksanakan penerapan manajemen risiko dengan baik yang sesuai dengan peraturan Bank Indonesia mengenai penerapan manajemen risiko bagi bank umum. Dalam tata kelola manajemen risiko, Dewan Komisaris diharuskan melakukan wewenang dan tanggungjawabnya yaitu dengan memberikan persetujuan dan melakukan evaluasi atas kebijakan 48

10

10

10

10

10

10

manajemen risiko, alokasi tanggung jawab kepada manajemen untuk melaksanakan kebijakan manajemen risiko serta memutuskan kategori transaksi yang memerlukan persetujuan Dewan Komisaris. 2. Kerangka manajemen risiko  Strategi manajemen risiko yang searah sesuai tingkat risiko yang akan diambil BNI melakukan pengendalian risiko operasional berbasis web yang diberi nama PERISKOP.  Kecukupan perangkat organisasi dalam mendukung tercapainya manajemen risiko Pada umumnya kecukupan organisasi yang ada cukup mendukung misalnya dengan adanya unit bisnis dan unit pendukung pada lapisan 1 dan pada lapisan kedua ada divisi ERM serta lapisan ketiga dilakukan oleh audit internal dan quality assurance.  Kebijakan, prosedur dan penetapan limit Terdapat Pedoman Penerapan Manajemen Risiko operasional oleh divisi ERM. 3. Proses Manajemen Risiko, kecukupan sumber daya manusia, dan kecukupan sistem informasi manajemen  Proses manajemen risiko Proses manajemen risiko terdiri dari 4 proses utama yaitu Identifikasi, pengukuran, pemantauan, dan pengendalian risiko operasional  Kecukupan SDM Kecukupan sumber daya manusia dalam mengatasi risiko operasional sangat baik yaitu dengan adanya unit bisnis dan unit pendukung serta divisi-divisi maupun pihak independen.  Kecukupan sistem informasi manajemen Tidak adanya kecukupan sistem informasi manajemen yang memadai 4. Kecukupan sistem pengendalian Risiko,dengan memperhatikan karakteristik dan kompleksitas usaha Bank  Kecukupan pengendalian internal Dengan adanya dewan komisaris, direksi dan pihak-pihak yang independen yang saling bertanggungjawab dan melaksanakan tugas dan wewenang dengan baik sehingga kecukupan pengendalian internal BNI dapat terpenuhi.  Kecukupan kaji ulang oleh pihak independen Setiap tahunnya BNI selalu membentuk Satuan Kerja Manajemen Risiko (SKMR) dan pihak independen yang bertanggungjawab dan melakukan pengecekan atau pengawasan secara berkala misalnya divisi ERM dan quality assurance

49

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

0

0

0

10

10

10

10

10

10

5) Risiko Reputasi Tabel 11 : Penskoringan penilaian penerapan manajemen risiko reputasi PT Bank Negara Indonesia tahun 2009-2011 2009 2010 2011 1. Tata kelola manajemen risiko  Tingkat risiko yang akan diambil Dengan terus mengukur dan memantau jumlah komplain dan tingkat penyelesaian komplain.  Kecukupan pengawasan aktif oleh dewan komisaris dan direksi Pada umumnya perusahaan melaksanakan penerapan manajemen risiko dengan baik yang sesuai dengan peraturan Bank Indonesia mengenai penerapan manajemen risiko bagi bank umum. Dalam tata kelola manajemen risiko, Dewan Komisaris diharuskan melakukan wewenang dan tanggungjawabnya yaitu dengan memberikan persetujuan dan melakukan evaluasi atas kebijakan manajemen risiko, alokasi tanggung jawab kepada manajemen untuk melaksanakan kebijakan manajemen risiko serta memutuskan kategori transaksi yang memerlukan persetujuan Dewan Komisaris. 2. Kerangka manajemen risiko  Strategi manajemen risiko yang searah sesuai tingkat risiko yang akan diambil Evaluasi secara harian atas risiko reputasi yang dituangkan dalam laporan media monitoring.  Kecukupan perangkat organisasi dalam mendukung tercapainya manajemen risiko Pengelolaan risiko reputasi dilakukan oleh divisi komunikasi perusahaan dan kesekretariatan.  Kebijakan, prosedur dan penetapan limit Tidak diketahui adanya kebijakan yang dilakukan. 3. Proses Manajemen Risiko, kecukupan sumber daya manusia, dan kecukupan sistem informasi manajemen  Proses manajemen risiko Pengklasifikasian media massa yang sesuai dengan cakupan wilayah geografisnya.  Kecukupan SDM Kecukupan sumber daya manusia dengan adanya divisi yang khusus dalam mengatasi risiko reputasi.  Kecukupan sistem informasi manajemen Tidak adanya kecukupan sistem informasi manajemen yang memadai

50

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

0

0

0

10

4. Kecukupan sistem pengendalian Risiko,dengan memperhatikan karakteristik dan kompleksitas usaha Bank  Kecukupan pengendalian internal Dengan adanya dewan komisaris, direksi dan pihak-pihak yang independen yang saling bertanggungjawab dan melaksanakan tugas dan wewenang dengan baik sehingga kecukupan pengendalian internal BNI dapat terpenuhi.  Kecukupan kaji ulang oleh pihak independen Setiap tahunnya BNI selalu membentuk Satuan Kerja Manajemen Risiko (SKMR) dan pihak independen yang bertanggungjawab dan melakukan pengecekan atau pengawasan secara berkala misalnya divisi komunikasi perusahaan.

10

10

10

10

10

10

6) Risiko Kepatuhan Tabel 12 : Penskoringan penilaian penerapan manajemen risiko kepatuhan PT Bank Negara Indonesia tahun 2009-2011 2009 2010 2011 1. Tata kelola manajemen risiko  Tingkat risiko yang akan diambil Melakukan penilaian tingkat kepatuhan BNI terhadap peraturan BI dan perundang-undangan yang berlaku termasuk melakuan analisis dampak peraturan BI terhadap kebijakan BNI  Kecukupan pengawasan aktif oleh dewan komisaris dan direksi Pada umumnya perusahaan melaksanakan penerapan manajemen risiko dengan baik yang sesuai dengan peraturan Bank Indonesia mengenai penerapan manajemen risiko bagi bank umum. Dalam tata kelola manajemen risiko, Dewan Komisaris diharuskan melakukan wewenang dan tanggungjawabnya yaitu dengan memberikan persetujuan dan melakukan evaluasi atas kebijakan manajemen risiko, alokasi tanggung jawab kepada manajemen untuk melaksanakan kebijakan manajemen risiko serta memutuskan kategori transaksi yang memerlukan persetujuan Dewan Komisaris. 2. Kerangka manajemen risiko  Strategi manajemen risiko yang searah sesuai tingkat risiko yang akan diambil Melakukan kajian dan uji atas ketentuan internal maupun eksternal atas rancangan kebijakan produk dan aktivitas baru.  Kecukupan perangkat organisasi dalam mendukung tercapainya manajemen risiko Kecukupan perangkat organisasi begitu baik hal ini ditunjukkan dengan adanya divisi kepatuhan dan unit-unit pada level cabang, wilayah maupun kantor pusat (Staff Quality assurance)

51

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10



Kebijakan, prosedur dan penetapan limit Tidak diketahui adanya kebijakan yang dilakukan. 3. Proses Manajemen Risiko, kecukupan sumber daya manusia, dan kecukupan sistem informasi manajemen  Proses manajemen risiko Dengan melakukan pemantauan terhadap implementasi anti pencucian uang, melakukan analisis atas laporan transaksi keuangan yang mencurigakan dan melakukan sosialisasi dan pengelolaan Whistle Blowing System (WBS) disegenap organisasi BNI  Kecukupan SDM Kecukupan sumber daya manusia dengan adanya divisi yang independen.  Kecukupan sistem informasi manajemen Tidak adanya kecukupan sistem informasi manajemen yang memadai 4. Kecukupan sistem pengendalian Risiko,dengan memperhatikan karakteristik dan kompleksitas usaha Bank  Kecukupan pengendalian internal Dengan adanya dewan komisaris, direksi dan pihak-pihak yang independen yang saling bertanggungjawab dan melaksanakan tugas dan wewenang dengan baik sehingga kecukupan pengendalian internal BNI dapat terpenuhi.  Kecukupan kaji ulang oleh pihak independen Setiap tahunnya BNI selalu membentuk Satuan Kerja Manajemen Risiko (SKMR) dan pihak independen yang bertanggungjawab dan melakukan pengecekan atau pengawasan secara berkala misalnya divisi kepatuhan dan Quality Assuranc.

10

10

10

10

10

10

10

10

10

0

0

0

10

10

10

10

10

10

c. Good Corporate Governance Tahun 2009 1. Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Dewan Komisaris = peringkat1 a) Anggota Dewan Komisaris berjumlah 7 (tujuh) orang sehingga memenuhi ketentuan Bank Indonesia. Jumlah tersebut telah sesuai dengan ukuran serta kompleksitas usaha Bank. b) Jumlah Komisaris Independen sebanyak 4 (empat) orang, ekuivalen dengan 57,14% (lima puluh tujuh koma empat belas persen) dari jumlah anggota Dewan Komisaris.

52

c) Seluruh anggota Dewan Komisaris mampu bertindak dan mengambilkeputusan secaraindependen. d) Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Dewan Komisaris telah sepenuhnya memenuhi prinsip-prinsip GCG, serta telah berjalan efektif dan tidak ada kelemahan minor. e) Rapat Dewan Komisaris terselenggara dengan sangat efektif dan efisien. f) Aspek transparansi anggota Dewan Komisaris sangat baik dan tidak pernah melanggarketentuan atau peraturan yang berlaku.

2. Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Direksi = peringkat 1 a) Jumlah, komposisi, integritas dan kompetensi anggota Direksi sangat sesuai dengan ukuran dan kompleksitas usaha Bank serta telah memenuhi ketentuan yang berlaku dimana jumlah Direksi sebanyak 9 (sembilan) Direktur Direksi mempunyai integritas, berpengalaman paling kurang 5 (lima) tahun di bidang operasional sebagai Pejabat Eksekutif Bank atau institusi keuangan. Direksi tidak mempunyai rangkap jabatan. b) Seluruh Direksi mampu bertindak dan mengambil keputusan secara independen. c) Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Direksi telah memenuhi prinsip-prinsip GCG, berjalan sangat efektif dan tidak ada kelemahan minor. d) Rapat Direksi terselenggara secara efektif dan efisien dan setiap keputusan Rapat Direksi dituangkan dalam Notulen Rapat Direksi. e) Aspek transparansi anggota Direksi baik dan tidak pernah melanggar ketentuan/perundangan yang berlaku.

3. Kelengkapan dan pelaksanaan tugas Komite = peringkat 1 a) Komposisi dan kompetensi anggota komite-komite sangat sesuai dibandingkan denganukuran dan kompleksitas usaha Bank.

53

b) Pelaksanaan tugas komite-komite telah berjalan sangat efektif dan tidak ada kelemahan minor. c) Rekomendasi komite-komite, sangat bermanfaat dan dapat dipergunakan sebagaibahan acuan keputusan Dewan Komisaris. d) Penyelenggaraan rapat komite-komite berjalan sesuai dengan pedoman intern danterselenggara secara sangat efektif dan efisien.

4. Penanganan benturan kepentingan = peringkat 1 a) Bank telah memiliki kebijakan intern, sistem dan prosedur mengenai benturan kepentingan antara lain sebagaimana dimuat dalam CreditPolicy Committee, Code of Conduct serta Anggaran Dasar. Disamping itu Bank telah memiliki ketentuan tentang pemberian kredit kepada calon debitur yang memiliki hubungan keluarga maupun yang mengandung benturan kepentingan dengan pemrosesan dan atau pemutus kredit. b) Bank telah mengungkapkan adanya benturan kepentingan dalam setiap keputusankhususnya yang terkait dengan persetujuan kredit maupun pengadaan barang dan jasa yang telah diadministrasikan dan terdokumentasi dengan baik. Sebab-sebab pengalihan proses atau pengambilan keputusan kredit karena adanya benturan kepentingan diinformasikan dalam Perangkat Aplikasi Kredit (PAK). c) Perangkat Aplikasi Kredit (PAK) beserta data dan dokumen lain dalam rangka pemberian kredit disimpan/didokumentasi sesuai ketentuan yang berlaku, untuk melindungi kepentingan Bank dan pihak-pihak yang terkait. d) Dewan Komisaris, Direksi dan pegawai Bank berusaha semaksimal mungkin untukmengurangi atau menghindari adanya benturan kepentingan dalam menjalankan operasional perbankan. Kebijakan intern mengenai benturan kepentingan yang diterapkan Bank dapat

54

menghindarkan terjadinya benturan kepentingan yang dapat merugikan ataumengurangi keuntungan Bank.

5. Penerapan fungsi kepatuhan = peringkat 2 a) Beberapa ketentuan prudential, seperti Capital Adequacy Ratio (CAR),

Giro

Wajib

Mimimun(GWM),

Batas

Maksimum

Pemberian Kredit(BMPK), Posisi Devisa Netto (PDN), dan Non Performing Loan (NPL), kecualiuntuk GWM pernah terjadi pelanggaran karena human error. Terhadap ketentuan yang bersifatadministratif, terdapat beberapa ketidakpatuhanyang terjadi karena keterlambatan penyampaianlaporan koreksi Laporan Bank Umum (LBU),laporan pemindahan alamat kantor cabang, dan laporan Sistem Informasi Debitur (SID). b) Pelaksanaan tugas dan independensi Direktur Kepatuhan dan Divisi Kepatuhan sebagaisatuan kerja kepatuhan telah berjalan efektif, antara lain dari pengujian kepatuhan yang telah berjalan dan pemantauan kepatuhan melalui

reviewkepatuhan

yang

dilakukan di segenap unit organisasi secara rutin, berkala, mendadak, dan khusus. c) Pedoman, sistem dan prosedur kerja tersedia cukup lengkap di setiap unit organisasi,dilakukan up dating sejalan dengan ketentuan dan perundang-undangan yang berlaku.Bank secara terus menerus melakukan pemantauan kepatuhan terhadap ketentuan yang berlaku, melakukan review secara berkala mengenai kepatuhan seluruh satuan kerja operasional, dan menanamkan pengertian serta mendorong kepada segenap unit organisasi untuk menjaga kepatuhan terhadap ketentuan yang berlaku.

55

6. Penerapan fungsi audit intern = peringkat 2 a) Pelaksanaan fungsi audit intern pada umumnya telah berjalan secara efektif. Pedomanintern sesuai dengan standar minimum yang diterapkan dalam SPFAIB b) Kelemahan-kelemahan yang ada hanya bersifat minor, antara lain pemenuhan formasi tenaga auditor. Per Desember 2009, formasi auditor yang belum dipenuhi sebanyak 28 (dua puluh delapan) orang sehingga tidak berpengaruh secara signifikan terhadap efektivitas pelaksanaan fungsi SPI dan pemenuhan Rencana Audit Tahunan. c) Terhadap kekurangan formasi auditor tersebut sebagian besar telah dipenuhi melaluirekrutmen auditor baru sebanyak 27 (dua puluh tujuh) orang yang saat ini sedang dalam masa training. d) Satuan Pengawasan Intern telah berusaha menjalankan tugas secara independen danobyektif.

7. Penerapan fungsi audit ekstern = peringkat 1 a) Audit dilakukan oleh akuntan publik Benyanto Suherman dari Kantor Akuntan Publik (KAP) Purwantoro, Sarwoko & Sandjaja yang terdaftar di Bank Indonesia dan Bapepam & LK. Akuntan Publik tersebut mulai melakukan audit sejak tahun buku 2006 sehingga belum melampaui batas maksimum 5 (lima) tahun secara berturut-turut. b) Pelaksanaan audit oleh Akuntan Publik efektif dan sesuai dengan persyaratan minimum yang ditetapkan dalam ketentuan c) Kualitas dan cakupan hasil audit akuntan public sangat baik d) Kontrak dengan KAP berikut lampirannya mewajibkan kecukupan kapasitas,

legalitas,ruang

lingkup,

standar

profesional

dan

komunikasi dengan Bank Indonesia. e) Akuntan Publik telah melaksanakan audit dengan sangat independen, serta memenuhikriteria yang ditetapkan.

56

f) Penyampaian hasil audit lebih cepat dari ketentuan dalam kontrak.

8. Penerapan manajemen risiko termasuk sistem pengendalian intern = peringkat 2 a) Manajemen efektif dalam mengidentifikasi dan mengendalikan seluruh risiko Bank. b) Manajemen aktif melakukan pemantauan kebijakan, prosedur dan penetapan limit, sistem informasi manajemen yang komprehensif dan efektif untuk memelihara kondisi internal Bank yang sehat. c) Bank berusaha untuk menentukan prosedur dan penerapan pengendalian intern secarakomprehensif dan sesuai dengan tujuan, ukuran dan kompleksitas usaha dan risiko yang dihadapi Bank yang antara lain dilakukan Bank melalui pelaksanaan proses validasi dansertifikasi oleh divisi-divisi terkait terhadap Policy dan Standard Operating Procedure(PP Online), review berkala terhadap limit- limit risiko kredit, risiko pasar, risiko likuiditas dan risiko operasional, Pembentukan Operational Risk Self Assessment (ORSA)untuk memetakan peristiwa risiko operasional Bank di segenap unit, pengembangan tool Perangkat Risiko Operasional “PERISKOP”, Pengelolaan Risiko Pasar Cabang Luar Negeri antara lain pelaporan eksposur/aktivitas Cabang Luar Negeri serta review seluruh StandardOperating Procedure baik yang terkait dengan proses bisnis maupun penunjang. d) Manajemen efektif memantau kesesuaian kondisi Bank dengan prinsip pengelolaan Bank yang sehat, ketentuan yang berlaku serta sesuai dengan kebijakan dan prosedur intern Bank. e) Secara umum fungsi manajemen risiko dan pengendalian intern telah berfungsi baik. Analisis skenario dan/atau stress test untuk mengantisipasi dampak perubahan eksternal dan/atau gejolak ekonomi global terhadap kinerja Bank telah dilakukan, dan saat ini sedang berupaya menciptakan dan mengembangkan perangkat

57

(tools) yang lebih sensitif untuk mengukur dampak kondisi ekstrim dimaksud.

9. Penyediaan dana kepada pihak terkait (related party) dan penyediaan dana besar (large exposure) = peringkat 2 a) Pengambilan keputusan pemberian kredit telah dilakukan secara independen antara lain dengan menerapkan four eyes principle. b) Konsultasi pemberian kredit besar dan kepada pihak terkait dilakukan secara efektif. c) Melakukan evaluasi, penyempurnaan dan review secara periodik Internal Rating System, Loan Portfolio Management, Recovery Rate dan Loan Exposure Limit per segmen, per sektor ekonomi dan per regional. d) Melakukan scenario analysis dan / atau stress test terhadap debitur yang memiliki eksposurbesar. e) Tidak ada pelampauan dan pelanggaran BMPK. f) Pengambilan keputusan dalam penyediaan dana kepada pihak terkait dan penyediaan dana besar dilakukan secara independen.

10. Transparansi kondisi keuangan dan non keuangan Bank, laporan pelaksanaan Good Corporate Governance dan pelaporan internal = peringkat 2 a) Bank transparan dalam menyampaikan informasi keuangan dan non-keuangan kepadapublik melalui homepage dan media yang memadai. b) Cakupan informasi keuangan dan nonkeuangan tersedia secara tepat waktu, lengkap,akurat, kini dan utuh. c) Bank transparan menyampaikan informasi produk dan jasa, menerapkan pengelolaanpengaduan nasabah dengan efektif serta memelihara data dan informasi pribadi nasabahsecara memadai.

58

d) Cakupan laporan pelaksanaan GCG lengkap, akurat, kini dan utuh, telah disampaikansecara tepat waktu kepada stakeholder sesuai ketentuan yang berlaku. e) Sistem Informasi Manajemen Bank khususnya terkait Sistem Pelaporan Internal Bank mampu menyediakan data dan informasi dengan tepat waktu, akurat,lengkap dan handal serta efektif untuk pengambilan keputusan manajemen. f) SIM Bank yang tersedia (EIS, Ctrl-D, PMS, dsb) dapat diakses sesuai dengan periode pelaporan yang ditetapkan (harian, mingguan, ataupun bulanan). Bank mengusahakan penerapan standar manajemen mutu terhadap pengelolaan IT Security ISO 9001:2000 dan dalam tahapan implementasi ISMS (Information SecurityManagement System) 27001 pada Bank untuk menunjang keselarasan terhadap kehandalan IT Security System pada Bank.

11. Rencana strategis Bank = peringkat 2 a) Rencana jangka pendek Bank (Rencana Bisnis Bank/Business Plan) sesuai dengan Visi dan Misi Bank serta rencana jangka panjang (Rencana Korporasi/Corporate Plan). b) Rencana Korporasi (Corporate Plan) dan Rencana Bisnis Bank (Business Plan) disusun realistis dan telah memperhatikan seluruh faktor eksternal dan faktor internal, prinsip kehati-hatian dan azas perbankan yang sehat. c) Realisasi rencana bisnis sesuai dengan Rencana Bisnis Bank (Business Plan). d) Penilaian risiko komposit atas risiko strategi berada pada tingkat Low Strategic Risk Rating. (Sumber laporan tahunan BNI 2009)

59

Tahun 2010 1. Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Dewan Komisaris = Peringkat 1 a) Jumlah, komposisi, integritas dan kompetensi anggota Dewan Komisaris sangat sesuai dibandingkan dengan ukuran dan kompleksitas usaha Bank serta telah memenuhi ketentuan yang berlaku dimana anggota Dewan komisaris berjumlah 7 (tujuh) orang termasuk jumlah komisaris independen sebanyak 4 (empat) orang atau ekuivalen dengan 57,14 % (lima puluh tujuh koma empat belas persen) dari jumlah anggota Dewan Komisaris sehingga memenuhi ketentuan Bank Indonesia. b) Seluruh anggota Dewan Komisaris mampu bertindak dan mengambil keputusan secara independen. c) Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Dewan Komisaris telah sepenuhnya memenuhi prinsip-prinsip GCG serta telah berjalan efektif dan tidak ada kelemahan minor . d) Rapat Dewan Komisaris terselenggara dengan sangat efektif dan efisien dimana rekomendasi dan/atau nasihat yang dberikan Dewan Komisaris pada umumnya merupakan hal-hal yang dapat diimplementasikan oleh RUPS dan/atau Direksi. e) Aspek transparansi anggota Dewan Komisaris sangat baik dan tidak pernah melanggar ketentuan atau peraturan yang berlaku.

2. Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Direksi = peringkat 1 a) Jumlah, komposisi, integritas dan kompetensi anggota Direksi sangat sesuai dibandingkan dengan ukuran dan kompleksitas usaha Bank serta telah memenuhi ketentuan yang berlaku dimana jumlah Direksi sebanyak 10 (sepuluh) Direktur. Direksi mempunyai integritas, berpengalaman paling kurang 5 (lima) tahun di bidang operasional sebagai Pejabat Eksekutif Bank atau institusi keuangan.

60

b) Seluruh Direksi mampu bertindak dan mengambil keputusan secara independen. c) Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Direksi telah memenuhi prinsip-prinsip GCG, berjalan sangat efektif dan tidak ada kelemahan minor. d) Rapat Direksi terselenggara secara efektif dan efisien dan setiap keputusan Rapat Direksi dituangkan dalam Notulen Rapat Direksi disertai kewajiban penyampaian laporan tindaklanjut dari unit-unit pelaksana. e) Aspek transparansi anggota Direksi baik dan tidak pernah melanggar ketentuan/perundangan yang berlaku.

3. Kelengkapan dan pelaksanaan tugas Komite = peringkat 1 a) Komposisi

dan

kompetensi

anggota

komite-komite

sangat

sesuaidibandingkan dengan ukuran dan kompleksitas usaha Bank. b) Pelaksanaan tugas komite-komite telah berjalan sangat efektif dan tidak ada kelemahan minor. c) Rekomendasi komite-komite, sangat bermanfaat dan dapat dipergunakan sebagai bahan acuan keputusan Dewan Komisaris. d) Penyelenggaraan rapat komite-komite berjalan sesuai dengan pedoman intern dan terselenggara secara sangat efektif dan efisien.

4. Penanganan benturan kepentingan = peringkat 2 a) Bank memiliki kebijakan, sistem dan prosedur mengenai benturan kepentingan yang lengkap dan efektif antara lain sebagaimana dimuat dalam Credit Policy Commitee (CPC), Buku Kode Etik BNI, Buku Budaya Kerja Prinsip 46, Anggaran Dasar BNI dan Buku Pedoman Perusahaan (BPP)/SOP BNI. Disamping itu Bank telah memiliki ketentuan tentang pemberian kredit kepada calon debitur

yang

memiliki

hubungan

keluarga

maupun

yang

mengandung benturan kepentingan dengan pemroses dan atau

61

pemutus kredit, dan di dalam BPP/SOP BNI juga memuat ketentuan-ketentuan

untuk

mecegah

terjadinya

benturan

kepentingan dalam proses pengadaan barang dan Jasa. b) Benturan kepentingan telah diungkapkan dalam setiap keputusan, telah di administrasikan serta terdokumentasi dengan baik. Sebabsebab pengalihan proses atau pengambilan keputusan kredit karena adanya benturan kepentingan diinformasikan dalam Perangkat Aplikasi Kredit (PAK). PAK beserta data dan dokumen dalam rangka pemberian kredit tersebut disimpan/didokumentasi sesuai ketentuan yang berlaku.Kebijakan intern mengenai benturan kepentingan yang diterapkan Bank dapat menghindarkan terjadinya benturan kepentingan yang dapat merugikan atau mengurangi keuntungan Bank.

5. Penerapan fungsi kepatuhan = peringkat 2 a) Kepatuhan bank tergolong baik. Beberapa ketentuan prudential, seperti Capital AdequacyRatio (CAR), Giro Wajib Mimimun (GWM), Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK), Net Open Position (NOP), Non Performing Loan (NPL), dan Penyisihan Kualitas Aktiva pada umumnya telah dipenuhi. Terhadap ketentuan yang bersifat administratif, terdapat beberapa ketidakpatuhan yang terjadi karena keterlambatan penyampaian laporan pengangkatan pejabat eksekutif, laporan koreksi Laporan Bank Umum (LBU) dan Laporan Sistem Informasi Debitur (SID). b) Pelaksanaan tugas dan independensi Direktur Kepatuhan dan Divisi Kepatuhan sebagaisatuan kerja kepatuhan telah berjalan efektif, Divisi Kepatuhan bertanggung jawab langsung kepada Direktur Kepatuhan dan Divisi Kepatuhan merupakan partner yang independen dengan unit organisasi lainnya. c) Pelaksanaan pemantauan kepatuhan oleh Direktur Kepatuhan melalui Divisi Kepatuhan telah dilaksanakan secara efektif, yaitu

62

melalui review Quality Assurance di segenap unit organisasi berdasarkan risk assesment, sertifikasi rancangan kebijakan, uji kepatuhan rancangan keputusan kredit dan pengadaan barang dan jasa (procurement), serta penerapan program Anti Pencucian Uang (APU) & Pencegahan Pendanaan Terorisme (PPT) dan Undangundang Pencegahan dan Pemberantasan Tindak Pidana Pencucian Uang (UU PP TPPU). d) Pedoman, sistem dan prosedur kerja tersedia cukup lengkap di setiap unit organisasi dan dilakukan updating sejalan dengan ketentuan yang berlaku. Terhadap pelaksanaan tugasnya, Divisi Kepatuhan juga telah mengembangkan Management Information System yang memadai.

6. Penerapan fungsi audit intern = peringkat 2 a) Pelaksanaan fungsi audit intern Bank telah berjalan efektif yang dilaksanakan denganpembentukan Fungsi Satuan Kerja Audit Intern sesuai standar Pelaksanaan Fungsi Audit Intern Bank Umum (SPFAIB) dengan nama Satuan Pengawasan Intern dimana audit dilakukan dengan pendekatan Risk Based Audit. Pedoman intern sesuai dengan standar minimum yang ditetapkan dalam SPFAIB antara lain meliputi Piagam Audit Intern (Internal Audit Charter) serta Panduan Audit Intern berupa Buku Pedoman Kebijaksanaan, Organisasi dan Prosedur dan selalu di update sesuai dengan perkembangan bisnis, organisasi dan ketentuan yang berlaku. Namun demikian terdapat kelemahan minor terkait dengan administrasi kertas kerja (sesuai Laporan Hasil Review Ekstern terhadap Fungsi SPI tahun 2009). Beberapa kelemahan tersebut dapat diatasi dengan tindakan rutin. b) SKAI telah menjalankan fungsinya secara independen dan obyektif dimana kelembagaan SPI tidak terlibat langsung terhadap satuan

63

kerja operasional, dengan Susunan Organisasi yang langsung berada di bawah Direktur Utama.

7. Penerapan fungsi audit ekstern = peringkat 1 a) Pelaksanaan audit oleh Akuntan Publik efektif dan sesuai dengan persyaratan minimum yang ditetapkan dalam ketentuan. b) Kualitas dan cakupan hasil audit akuntan public sangat baik. c) Pelaksanaan audit dilakukan oleh Akuntan Publik/ KAP dengan sangat independen, serta memenuhi kriteria yang ditetapkan.

8. Penerapan manajemen risiko termasuk sistem pengendalian intern = peringkat 2 a) Manajemen efektif dalam mengidentifikasi dan mengendalikan seluruh risiko Bank antara lain dengan membangun Operational RiskSelf Assessment (ORSA) untuk memetakan peristiwa risiko operasional BNI di segenap unit, melanjutkan pengembangan tool Perangkat Risiko Operasional (PERISKOP), Pengelolaan risiko pasar secara periodik, mengembangkan metodologi dan perangkat manajemen risiko serta infrastruktur risk management yang mencakup credit risk, market risk, operational risk dan integrasi risiko, melakukan stress test risiko pasar, risiko kredit dan risiko likuiditas, pembuatan simulasi Quantitative Impact Study untuk mengetahui dampak implementasi Basel III serta melakukan survei internal melalui Online Survey (OSV)-PMS kepada Bisnis Unit sebagai alat evaluasi terhadap efektifitas kebijakan aktiva produktif yang telah diimplementasikan di unit operasional. b) Manajemen aktif melakukan pemantauan kebijakan, prosedur, dan penetapan limit, sistem informasi manajemen yang komprehensif dan efektif untuk memelihara kondisi internal Bank yang sehat yang antara lain dilakukan Bank melalui pelaksanaan proses validasi dan sertifikasi oleh divisi-divisi terkait terhadap Policy dan

64

StandardOperating Procedure (PP Online), review berkala terhadap limit-limit risiko, serta melakukan updating kebijakan perkreditan seluruh segmen melalui sistem online (PP online). c) Prosedur dan penerapan pengendalian intern Bank komprehensif dan sesuai dengantujuan, ukuran dan kompleksitas usaha dan risiko yang dihadapi Bank. d) Manajemen efektif dalam memantau kesesuaian kondisi Bank dengan prinsippengelolaan Bank yang sehat, ketentuan yang berlaku serta sesuai dengan kebijakan dan prosedur intern Bank. e) Penerapan pengendalian intern menunjukkan adanya kelemahan, namun

telah

dilakukan

tindakan

korektif

sehingga

tidak

menimbulkan pengaruh signifikan terhadapkondisi bank.

9. Penyediaan dana kepada pihak terkait (related party) dan penyediaan dana besar (large exposure) = peringkat 2 a) Bank telah memiliki kebijakan, sistem dan prosedur tertulis yang up to date danlengkap untuk penyediaan dana kepada pihak terkait dan penyediaan dana besar. Bankjuga melakukan evaluasi, penyempurnaan dan review secara periodik Internal RatingSystem, Loan Portofolio Management, Recovery Rate dan Loan Exposure Limitper segment, per sektor ekonomi dan per regional. b) Tidak ada pelampauan dan pelanggaran BMPK maupun prinsip kehati-hatian dansebagai langkah antisipasi, konsultasi untuk pemberian kredit besar kepada pihak terkaitdilakukan secara efektif c) Diversifikasi penyediaan dana merata atau jumlah penyediaan dana besar/debitur intidibandingkan dengan total penyediaan dana tidak signifikan. d) Pengambilan keputusan dalam penyediaan dana kepada pihak terkait dan penyediaandana besar dilakukan secara independen antara lain dengan pemisahan fungsi unit bisnis dan unit risiko serta penerapan pengawasan melekat.

65

10. Transparansi kondisi keuangan dan non keuangan Bank, laporan pelaksanaan Good Corporate Governance dan pelaporan internal = peringkat 1 a) Bank sangat transparan dalam menyampaikan informasi keuangan dan non keuangankepada publik melalui homepage dan media yang memadai. Informasi berupa laporan keuangan dan non keuangan juga telah dilaporkan kepada Bank Indonesia dan stakeholder sesuai ketentuan yang berlaku. b) Cakupan informasi keuangan dan nonkeuangan tersedia secara tepat waktu,lengkap, akurat, kini dan utuh. c) Bank sangat transparan menyampaikan informasi produk dan jasa melalui sarana-saranaseperti media cetak, media elektronik, website BNI, brosur/leaflet, iklan, pengumuman di kantor-kantor cabang. Bank juga menerapkan pengelolaan pengaduan nasabah dengan efektif sesuai dengan peraturan/ketentuan yang berlaku antara lain melalui sarana sistem Online CustomerComplaint (OCC) untuk mempercepat proses penyelesaian nasabah dengan cepat dan dapat memantau proses penyelesaian pengaduan nasabah oleh seluruh unit yang berkompeten serta sebagai database complaint nasabah. Bank memeliharadata dan informasi pribadi nasabah secara memadai d) Cakupan laporan pelaksanaan GCG lengkap, akurat, kini dan utuh, telah disampaikansecara tepat waktu kepada stakeholder sesuai ketentuan yang berlaku. e) Sistem Informasi Manajemen Bank khususnya terkait Sistem Pelaporan Internal Bank mampu menyediakan data dan informasi dengan tepat waktu, akurat, lengkap dan handal serta efektif untuk pengambilan keputusan manajemen. Sistem Informasi Manajemen Bank (SIM) Bank yang tersedia (Executive Information System (EIS), Ctrl-D, PMS, dsb) dapat diakses sesuai dengan periode

66

pelaporan yang ditetapkan (harian, mingguan, ataupun bulanan) serta diterapkannya standar manajemen mutu terhadap pengelolaan IT Security ISO 9001:2000 dan dalam tahapan implementasi ISMS (Information Security ManagementSystem 27001 pada Bank untuk menunjang keselarasan terhadap kehandalan IT SecuritySystem pada Bank. 11. Rencana Strategis Bank = peringkat 2 a) Rencana jangka pendek Bank (Rencana Bisnis Bank/Business Plan) sesuai dengan Visi dan Misi Bank serta rencana jangka panjang (Rencana Korporasi/Corporate Plan). b) Rencana Korporasi (Corporate Plan) dan Rencana Bisnis Bank (Business Plan) disusun realistis dan telah memperhatikan seluruh faktor eksternal dan faktor internal, prinsip kehati-hatian dan azas perbankan yang sehat. c) Realisasi rencana bisnis sesuai dengan Rencana Bisnis Bank (Business Plan). d) Penilaian risiko komposit atas risiko strategic berada pada tingkat Low Strategic RiskRating. (Sumber laporan tahunan BNI 2010) Tahun 2011 1. Pelaksanaan Tugas dan Tanggung jawab Dewan Komisaris = Peringkat 1 a) Jumlah, komposisi, integritas dan kompetensi anggota Dewan Komisaris

sangat

sesuaidibandingkan

dengan

ukuran

dan

kompleksitas usaha Bank serta telah memenuhi ketentuan yang berlaku dimana anggota Dewan Komisaris berjumlah 7 (tujuh) orang termasuk jumlah Komisaris Independen sebanyak 4 (empat) orang atau ekuivalen dengan 57,14% (lima puluh tujuh koma empat belas perseratus) dari jumlah anggota Dewan Komisaris sehingga memenuhi ketentuan Bank Indonesia.

67

b) Seluruh anggota Dewan Komisaris mampu bertindak dan mengambil keputusan secaraindependen. c) Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Dewan Komisaris telah sepenuhnya memenuhiprinsip-prinsip GCG, telah berjalan sangat efektif dan tidak ada kelemahan minor. d) Rapat Dewan Komisaris terselenggara sangat efektif dan efisien dimana rekomendasi dan/ atau nasihat yang diberikan Dewan Komisaris pada umumnya merupakan hal-hal yang dapat diimplementasikan oleh RUPS dan/atau Direksi. e) Aspek transparansi anggota Dewan Komisaris sangat baik dan tidak pernah melanggarketentuan/peraturan yang berlaku.

2. Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Direksi = peringkat 1 a) Jumlah, komposisi, integritas dan kompetensi anggota Direksi sangat sesuai dibandingkan dengan ukuran dan kompleksitas usaha Bank serta telah memenuhi ketentuan yang berlaku dimana jumlah Direksi sebanyak 10 (sepuluh) direktur dan dalam melaksanakan tugas dan tanggung jawabnya. Direksi mempunyai integritas, berpengalaman paling kurang 5 (lima) tahun di bidang operasional sebagai Pejabat Eksekutif Bank atau institusi keuangan. b) Seluruh Direksi mampu bertindak dan mengambil keputusan secara independen. c) Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Direksi telah memenuhi prinsip-prinsip GCG, berjalan sangat efektif dan tidak ada kelemahan minor. d) Rapat Direksi terselenggara secara efektif dan efisien dan setiap keputusan Rapat Direksi dituangkan dalam Notulen Rapat Direksi disertai kewajiban penyampaian laporan tindak lanjut dari unit-unit pelaksana. e) Aspek transparansi anggota Direksi baik dan tidak pernah melanggar ketentuan/perundangan yang berlaku.

68

3. Kelengkapan dan pelaksanaan tugas Komite = peringkat 1 a) Komposisi dan kompetensi anggota Komitekomite sangat sesuai dibandingkan denganukuran dan kompleksitas usaha Bank. b) Pelaksanaan tugas Komite-komite telah berjalan sangat efektif dan tidak ada kelemahan minor. c) Rekomendasi Komite-komite, sangat bermanfaat dan dapat dipergunakan sebagaibahan acuan keputusan Dewan Komisaris. d) Penyelenggaraan rapat Komite-komite berjalan sesuai dengan pedoman intern danterselenggara secara sangat efektif dan efisien.

4. Penanganan Benturan Kepentingan = peringkat 1 a) Bank memiliki kebijakan, sistem dan prosedur mengenai benturan kepentingan yang sangat lengkap dan efektif antara lain sebagaimana dimuat dalam Credit Policy Commitee (CPC), Buku Kode Etik BNI, Buku Budaya Kerja `Prinsip 46`, Anggaran Dasar BNI dan Buku Pedoman Perusahaan (BPP) BNI/SOP BNI. Disamping itu Bank telah memiliki ketentuan tentang pemberian kredit kepada calon debitur yang memiliki hubungan keluarga maupun yang mengandung benturan kepentingan dengan pemroses dan/atau pemutus kredit, dan di dalam BPP/SOP BNI juga memuat ketentuan-ketentuan

untuk

mencegah

terjadinya

benturan

kepentingan dalam proses Pengadaan barang dan Jasa. b) Benturan kepentingan telah diungkapkan dalam setiap keputusan, telah diadministrasikan serta terdokumentasi dengan baik. Sebabsebab pengalihan proses ataupengambilan keputusan kredit karena adanya benturan kepentingan diinformasikan dalamPerangkat Aplikasi Kredit (PAK). PAK beserta data dan dokumen dalam rangka pemberian kredit tersebut disimpan/didokumentasi sesuai ketentuan yang berlaku.

69

c) Kebijakan intern mengenai benturan kepentingan yang diterapkan Bank dapatmenghindarkan terjadinya benturan kepentingan yang dapat merugikan ataumengurangi keuntungan Bank.

5. Penerapan fungsi kepatuhan = peringkat 2 a) Kepatuhan bank tergolong baik. Beberapa ketentuan prudential banking, seperti CapitalAdequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK), Giro Wajib Mimimun (GWM), dan Net Open Position (NOP) pada umumnya telah dipenuhi/sesuai dengan ketentuan yang ditetapkan. Namun terdapat beberapa ketidakpatuhan yang terjadi karena keterlambatan penyampaian laporan. b) Pelaksanaan tugas dan independensi Direktur Kepatuhan dan Divisi Kepatuhan sebagai satuan kerja kepatuhan telah berjalan efektif, Divisi Kepatuhan bertanggung jawab langsung kepada Direktur Kepatuhan dan Divisi Kepatuhan merupakan partner yang independen dengan unit organisasi lainnya. c) Pedoman, sistem dan prosedur kerja tersedia cukup lengkap di setiap unit organisasi dan dilakukan updating sejalan dengan ketentuan yang berlaku. Telah dilakukan pengujian kepatuhan terhadap rancangan kebijakan (sertifikasi) pedoman operasional yang akan dikeluarkan oleh unit pembuat/pengelola kebijakan dan telah dilakukan kajian terhadap produk dan aktifitas baru. d) Management Information System sebagai pendukung pengelolaan risk kepatuhan danuntuk meningkatkan efektivitas pelaksanaan tugas.

6. Penerapan fungsi audit intern = peringkat 2 a) Pelaksanaan fungsi audit intern Bank telah berjalan efektif yang dilaksanakan denganpembentukan Fungsi Satuan Kerja Audit Intern sesuai standar Pelaksanaan Fungsi Audit Intern Bank Umum

70

(SPFAIB) dengan nama Satuan Pengawasan Intern dimana audit dilakukan dengan pendekatan Risk Based Audit. Pedoman intern sesuai dengan standar minimum yang ditetapkan dalam SPFAIB antara lain meliputi Piagam Audit Intern (Internal Audit Charter) serta Panduan Audit Intern berupa Buku Pedoman Kebijaksanaan, Organisasi dan Prosedur dan selalu diupdate sesuai dengan perkembangan bisnis, organisasi dan ketentuan yang berlaku. Namun demikian terdapat kelemahan minor terkait dengan administrasi kertas kerja, namun beberapa kelemahan tersebut dapat diatasi dengan tindakan rutin. b) SKAI telah menjalankan fungsinya secara independen dan objektif dimana kelembagaan SPI tidak terlibat langsung terhadap satuan kerja operasional, dengan Susunan Organisasi yang langsung berada di bawah Direktur Utama. 7. Penerapan fungsi audit ekstern = peringkat 1 a) Pelaksanaan audit oleh Akuntan Publik/KAP sangat efektif dan sesuai dengan persyaratan minimum yang ditetapkan dalam ketentuan. b) Kualitas dan cakupan hasil audit Akuntan Publik/KAP sangat baik. c) Pelaksanaan audit dilakukan oleh Akuntan Publik/KAP sangat independen dan telahmemenuhi kriteria yang ditetapkan.

8. Penerapan manajemen risiko termasuk sistem pengendalian intern = peringkat 2 a) Manajemen efektif dalam mengidentifikasi dan mengendalikan seluruh risiko Bank antara lain dengan membangun dan mengembangkan PERISKOP untuk pemantauan risiko operasional di segenap unit, pembangunan database risiko operasional, dilakukanpengembangan

aplikasi

KASTLE

RISK

MANAGEMENT untuk melakukan pengelolaanrisiko pasar secara periodik, penetapan rating dan limit untuk risiko kredit.

71

Manajemenmengembangkan metodologi dan perangkat serta infrastruktur Manajemen Risikoyangmencakup credit risk, market risk, operational risk dan integrasi risiko, serta melakukanstress test risiko pasar, risiko kredit dan risiko likuiditas. b) Manajemen aktif melakukan pemantauan kebijakan, prosedur, dan penetapan limit, sistem informasi manajemen yang komprehensif dan efektif untuk memelihara kondisi internal Bank yang sehat, antara lain melalui pelaksanaan proses validasi dan sertifikasi oleh divisi-divisi terkait terhadap Policy dan Standard Operating Procedure (melalui PP Online) BNI, review berkala terhadap limitlimit risiko, serta melakukan updating kebijakan perkreditan seluruh segmen dan kebijakan manajemen risiko. c) Prosedur dan penerapan pengendalian intern Bank komprehensif dan sesuai dengan tujuan, ukuran dan kompleksitas usaha dan risiko yang dihadapi Bank, antara lain denganindependennya fungsi Audit Intern dan Kepatuhan terhadap semua unit. d) Manajemen efektif dalam memantau kesesuaian kondisi Bank dengan prinsip pengelolaan Bank yang sehat, ketentuan yang berlaku serta sesuai dengan kebijakan danprosedur intern Bank, antara lain melalui rapat tingkat Direksi dan Dewan Komisaris e) Penerapan pengendalian intern menunjukkan adanya kelemahan, namun

telah

dilakukan

tindakan

korektif

sehingga

tidak

menimbulkan pengaruh signifikan terhadap kondisi bank.

9. Penyediaan dana kepada pihak terkait (related party) dan penyediaan dana besar (large exposure) = peringkat 2 a) Bank telah memiliki kebijakan, sistem dan prosedur tertulis yang up to date dan lengkap untuk penyediaan dana kepada pihak terkait dan penyediaan dana besar. Bank juga melakukan evaluasi, penyempurnaan dan review secara periodik Internal Rating

72

System,Loan Portofolio Management, Recovery Rate dan Loan Exposure Limit per segment, per sektor ekonomi dan per regional. b) Tidak ada pelampauan dan pelanggaran BMPK maupun prinsip kehati-hatian dan sebagai langkah antisipasi, konsultasi untuk pemberian kredit besar kepada pihak terkait dilakukan secara efektif. c) Diversifikasi penyediaan dana kurang merata atau jumlah penyediaan dana besar/debitur inti dibandingkan dengan total penyediaan danacukup signifikan. d) Pengambilan keputusan pemberian kredit telah dilakukan secara independen dalam suatu komite yang beranggotakan Unit Bisnis dan Unit Risiko serta persetujuan Dewan Komisaris untuk pemberian kredit kepada pihak terkait. 10. Transparansi kondisi keuangan dan non keuangan Bank, laporan pelaksanaan Good Corporate Governance dan pelaporan internal = peringkat 1 a) Bank sangat transparan dalam menyampaikan informasi keuangan dan non-keuangan kepada publik melalui homepage dan media yang memadai. Informasi berupa laporan keuangan dan non keuangan juga telah dilaporkan kepada Bank Indonesia dan stakeholder sesuai ketentuan yang berlaku. b) Cakupan informasi keuangan dan nonkeuangan tersedia secara tepat waktu, c) lengkap, akurat, kini dan utuh. d) Bank sangat transparan menyampaikan informasi produk dan jasa melalui sarana-saranaseperti media cetak, media elektronik, website BNI, brosur/leaflet, iklan, pengumuman di kantor-kantor cabang. Bank juga menerapkan pengelolaan pengaduan nasabah dengan efektif sesuai dengan peraturan/ketentuan yang berlaku, antara lain melalui sarana sistem Online CustomerComplaint (OCC) untuk mempercepat proses penyelesaian nasabah dengan

73

cepat dan dapat memantau proses penyelesaian pengaduan nasabah oleh seluruh unit yang berkompeten serta sebagai database complaint nasabah Bank memelihara data dan informasi pribadi nasabah secara memadai. e) Cakupan laporan pelaksanaan GCG sangat lengkap, akurat, kini dan utuh, telah disampaikan secara tepat waktu kepada stakeholder sesuai ketentuan yang berlaku. f) Sistem Informasi Manajemen Bank khususnya terkait Sistem Pelaporan Internal Bank mampu menyediakan data dan informasi dengan sangat tepat waktu, akurat, lengkap dansangat handal serta efektif untuk pengambilan keputusan manajemen.

11. Rencana Strategis Bank = peringkat 1 a) Rencana jangka pendek Bank (Rencana Bisnis Bank/Business Plan) sesuai dengan Visi dan Misi Bank serta rencana jangka panjang (RencanaKorporasi/Corporate Plan). b) Rencana Korporasi (Corporate Plan) dan Rencana Bisnis Bank (Business Plan) disusun realistis dan telah memperhatikan seluruh faktor eksternal dan faktor internal, prinsip kehati-hatian dan azas perbankan yang sehat. c) Realisasi rencana bisnis sesuai dengan Rencana Bisnis Bank (Business Plan). d) Penilaian risiko komposit atas risiko strategic berada pada tingkat Low Strategic RiskRating. (Sumber laporan tahunan BNI 2011)

74

2. PT Bank CIMB Niaga Tbk a. Risiko Kredit Tabel 13 : penskoringan rasio kredit bermasalah (NPL) 2009 2010 2011 NPL % 3.1 2.6 2.6 Sumber : Laporan tahunan PT Bank CIMB Niaga Tbk tahun 2009-2011

b. Risiko Pasar Tabel 14 : Penskoringan Posisi Devisa Netto 2009 2010 2011 PDN % 0.39 3.54 1.72 Sumber : Laporan tahunan PT Bank CIMB Niaga Tbk tahun 2009-2011 c. Risiko Likuiditas Tabel 15 : Penskoringan rasio NPL 2009 2010 2011 LDR % 95.1 88.0 94.4 Sumber : Laporan tahunan PT Bank CIMB Niaga Tbk tahun 2009-2011 d. Risiko Operasional Kecurangan (Fraud) Intern Tabel di bawah ini mengungkapkan penyimpangan/ kecurangan yang dilakukan oleh pengurus, pegawai tetap dan tidak tetap (honorer dan outsourcing) terkait dengan proses kerja dan kegiatan operasional Perusahaan yang dampak penyimpangannya lebih dari Rp100 juta. Fraud sejumlah tersebut dianggap signifikan oleh Perusahaan dan Perusahaan telah memberikan sanksi yang keras terhadap pelaku penyimpangan intern.

75

Tabel 16 : Jumlah kasus Internal Fraud tahun 2009 - 2011 Jumlah Kasus yang dilakukan oleh Internal Fraud Pegawai tidak Pengurus Pegawai Tetap dalam 1 Tahun tetap 2009 2010 2011 2009 2010 2011 2009 2010 2011 Total Fraud 4 7 3 Telah diselesaikan 2 1 Dalam proses penyelesaian di 3 1 internal Belum diupayakan penyelesaiannya Telah ditindaklanjuti 2 3 2 melalui proses hokum Presentase 100% 57% 67% penyelesaian Sumber : Laporan Tahunan PT Bank CIMB Niaga Tbk periode 2009 - 2011

e. Risiko Kepatuhan Tabel 17 : Hasil tingkat kepatuhan Niaga dalam mematuhi peraturan prudential 2009 (%) 2010 (%) 2011 (%) Standard BI KPMM/CAR 13.59 13.24 13.16 min 8 % BMPK *)

-

-

-

NPL (net)

1.04

1.85

1.46

GWM Primer (Rupiah)

5.12

8.30

8.26

GWM (valas)

1.04

1.02

8.05

PDN

0.39

3.54

1.72

-

Keterangan tidak ada pelanggaran tidak ada pelanggaran

max 5 % tidak ada pelanggaran tahun 2009 min 5% dan min tidak ada pelanggaran 8% (sejak 1 Nov 2010) tahun 2009 min 1% dan min tidak ada pelanggaran 8% sejak 2011 max 20% dari tidak ada pelanggaran modal

*)Tidak ada pelanggaran mengenai batas maksimum pemberian kredit

76

f. Risiko Reputasi Tabel 18 : Frekuensi pengaduan nasabah 2009 2010 2011 Jumlah Komplain 32.912 31.621 28.021 Komplain yang sudah diselesaikan 31.621 17.680 25.480 Sumber : Laporan tahunan PT CIMB Niaga Tbk. periode 2009 – 2011 Pada tahun 2009 – 2011

PT Bank CIMB Niaga Tbk berhasil

menyelesaikan komplain nasabah sebanyak 96% (2009), 87% (2010), dan 91% tahun 2011.

g. Penerapan Manajemen Risiko 1) Risiko Kredit Tabel 19 : Penskoringan penilaian penerapan manajemen risiko kredit PT Bank CIMB Niaga tahun 2009-2011 2009 2010 2011 1. Tata kelola manajemen risiko  Tingkat risiko yang akan diambil Memperkuat unit Asset Restructuring and Recovery (ARR) dan juga penerapan Four-eyesPrinciple yang menjadi dasar prosedur pengkajian risiko kredit yang efektif untuk setiap aplikasi kredit di segmen Corporate, Business, Syariah maupun Retail.  Kecukupan pengawasan aktif oleh dewan komisaris dan direksi Pada umumnya perusahaan melaksanakan penerapan manajemen risiko dengan baik yang sesuai dengan peraturan Bank Indonesia mengenai penerapan manajemen risiko bagi bank umum. Dalam tata kelola manajemen risiko, Dewan Komisaris diharuskan melakukan wewenang dan tanggungjawabnya yaitu dengan memberikan persetujuan dan melakukan evaluasi atas kebijakan manajemen risiko, alokasi tanggung jawab kepada manajemen untuk melaksanakan kebijakan manajemen risiko serta memutuskan kategori transaksi yang memerlukan persetujuan Dewan Komisaris.

77

10

10

10

10

10

10

2. Kerangka manajemen risiko  Strategi manajemen risiko yang searah sesuai tingkat risiko yang akan diambil Dengan melakukan aktifitas restrukturisasi dan pemulihan kredit untuk kredit yang bermasalah dengan melakukan pemantauan secara berkala  Kecukupan perangkat organisasi dalam mendukung tercapainya manajemen risiko Terdapat 4 divisi yang sesuai dengan penerapan manajemen risiko.  Kebijakan, prosedur dan penetapan limit Kebijakan bank terhadap manajemen risiko tetap tegas dan konsisten sehingga kualitas aset dipertahankan pada tingkat yang sehat. 3. Proses Manajemen Risiko, kecukupan sumber daya manusia, dan kecukupan sistem informasi manajemen  Proses manajemen risiko Proses manajemen risiko pada umumnya baik dan sesuai dengan tingkat manajemen risiko yang diambil a) Menentukan batasan eksposur seperti konsentrasi kredit pada sektor industri tertentu. b) 2.Memantau portofolio kredit secara berkala. c) 3.Melakukan post mortem review terhadap debitur secara berkala d) 4.Melakukan stress test dengan memperhitungkan dampak skenario terburuk terhadap portofolio ataupun debitur-debitur tertentu.  Kecukupan SDM Kecukupan sumber daya manusia dengan adanya 4 divisi dan yang memiliki tanggungjawab dan wewenang.  Kecukupan sistem informasi manajemen Tidak adanya kecukupan sistem informasi manajemen yang memadai 4. Kecukupan sistem pengendalian Risiko,dengan memperhatikan karakteristik dan kompleksitas usaha Bank  Kecukupan pengendalian internal Dengan adanya dewan komisaris, direksi dan komite kebijakan kredit dan komite kredit senior serta divisidivisi yang terkait dengan risiko kredit sehingga kecukupan pengendalian internal BNI dapat terpenuhi.  Kecukupan kaji ulang oleh pihak independen Setiap tahunnya BNI selalu membentuk Satuan Kerja Manajemen Risiko (SKMR) dan pihak independen yang 78

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

0

0

0

10

10

10

10

10

10

bertanggungjawab dan melakukan pengecekan atau pengawasan secara berkala misalnya Komite kredit senior dan komite kebijakan kredit serta 4 divisi yang terkait. 2) Risiko Pasar Tabel 20 : Penskoringan penilaian penerapan manajemen risiko pasar PT Bank CIMB Niaga tahun 2009-2011 2009 2010 2011 1. Tata kelola manajemen risiko  Tingkat risiko yang akan diambil 10 10 Dengan Value at Risk (VaR) memberi kontribusi 10 yang dominan dalam mewakili tingkat toleransi terhadap risiko pasar secara keseluruhan. Dimulai dengan sasaran bisnis Treasury termasuk mempertimbangkan perilaku risiko pasar secara historis, indikator tingkat risiko dan limit risiko pasar ditetapkan. 10 10  Kecukupan pengawasan aktif oleh dewan 10 komisaris dan direksi Pada umumnya perusahaan melaksanakan penerapan manajemen risiko dengan baik yang sesuai dengan peraturan Bank Indonesia mengenai penerapan manajemen risiko bagi bank umum. Dalam tata kelola manajemen risiko, Dewan Komisaris diharuskan melakukan wewenang dan tanggungjawabnya yaitu dengan memberikan persetujuan dan melakukan evaluasi atas kebijakan manajemen risiko, alokasi tanggung jawab kepada manajemen untuk melaksanakan kebijakan manajemen risiko serta memutuskan kategori transaksi yang memerlukan persetujuan Dewan Komisaris. 2. Kerangka manajemen risiko  Strategi manajemen risiko yang searah sesuai tingkat risiko yang akan diambil Dimulai dengan sasaran bisnis Treasury termasuk mempertimbangkan perilaku risiko pasar secara historis, indikator tingkat risiko dan limit risiko pasar ditetapkan.  Kecukupan perangkat organisasi dalam mendukung tercapainya manajemen risiko Terdapat Market risk management group dan Market management group.

79

10

10

10

10

10

10



Kebijakan, prosedur dan penetapan limit CRM telah menetapkan kebijakan risiko pasar yang baru bagi Bank hasil merger yang digunakan sebagai panduan bagi pelaksanaan proses manajemen risiko terutama paparan risiko pasar dalamportofolio Trading Book. 3. Proses Manajemen Risiko, kecukupan sumber daya manusia, dan kecukupan sistem informasi manajemen  Proses manajemen risiko CRM bertanggung jawab untuk memastikan proses Manajemen Risiko Pasar dilaksanakan dengan baik dan didukung oleh Kebijakan Manajemen Risiko Pasar yang memadai selain infrastruktur yang dapat diandalkan untuk mengidentifikasi, mengukur dan memantau eksposur risiko pasar.  Kecukupan SDM Kecukupan sumber daya manusia sangat memadai dengan market risk commitee.  Kecukupan sistem informasi manajemen Tidak adanya kecukupan sistem informasi manajemen yang memadai 4. Kecukupan sistem pengendalian Risiko,dengan memperhatikan karakteristik dan kompleksitas usaha Bank  Kecukupan pengendalian internal Dengan adanya dewan komisaris, direksi dan komite-komite serta divisi-divisi yang terkait dengan risiko kredit sehingga kecukupan pengendalian internal CIMB Niaga dapat terpenuhi.  Kecukupan kaji ulang oleh pihak independen Setiap tahunnya CIMB Niaga selalu membentuk Satuan Kerja Manajemen Risiko (SKMR) dan pihak independen yang bertanggungjawab dan melakukan pengecekan atau pengawasan secara berkala Market Risk Commitee (MRC).

80

10

10

10

10

10

10

10

10

10

0

0

0

10

10

10

10

10

10

3) Risiko likuiditas Tabel 21 : Penskoringan penilaian penerapan manajemen risiko likiuiditas PT Bank CIMB Niaga tahun 2009-2011 2009 2010 1. Tata kelola manajemen risiko  Tingkat risiko yang akan diambil Analisa gap likuiditas, analisa likuiditas saat stress, dan juga melakukan analisa rasio likuiditas.  Kecukupan pengawasan aktif oleh dewan komisaris dan direksi Pada umumnya perusahaan melaksanakan penerapan manajemen risiko dengan baik yang sesuai dengan peraturan Bank Indonesia mengenai penerapan manajemen risiko bagi bank umum. Dalam tata kelola manajemen risiko, Dewan Komisaris diharuskan melakukan wewenang dan tanggungjawabnya yaitu dengan memberikan persetujuan dan melakukan evaluasi atas kebijakan manajemen risiko, alokasi tanggung jawab kepada manajemen untuk melaksanakan kebijakan manajemen risiko serta memutuskan kategori transaksi yang memerlukan persetujuan Dewan Komisaris. 2. Kerangka manajemen risiko  Strategi manajemen risiko yang searah sesuai tingkat risiko yang akan diambil Melakukan pemantauan secara berkala hal ini ditunjukkan CRM dalam melakukan pemuktahiran terhadap kebijakan manajemen risiko likuiditas dan limitnya.  Kecukupan perangkat organisasi dalam mendukung tercapainya manajemen risiko Terdapat Komite Asset& Liabilities (ALCO).  Kebijakan, prosedur dan penetapan limit Perusahaan menetapkan beberapa limit dari ukuranukuran ini dan menetapkan parameter untuk menggolongkan tingkat risiko. 3. Proses Manajemen Risiko, kecukupan sumber daya manusia, dan kecukupan sistem informasi manajemen  Proses manajemen risiko - Perusahaan telah melakukan penyesuaian framework dengan Group dan Regulasi baru Bank Indonesia tentang risiko likuiditas, dimana

81

2011

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

framework tersebut sejalan dengan Basel II. Perusahaan sedang mempersiapkan infrastruktur Mempersiapkan untuk implementasi Basel III dalam cakupan risiko likuiditas.  Kecukupan SDM Kecukupan sumber daya manusia sangat memadai dan memiliki tanggungjawab dan wewenang.  Kecukupan sistem informasi manajemen Tidak adanya kecukupan sistem informasi manajemen yang memadai 4. Kecukupan sistem pengendalian Risiko,dengan memperhatikan karakteristik dan kompleksitas usaha Bank  Kecukupan pengendalian internal Dengan adanya dewan komisaris, direksi dan komite-komite serta divisi-divisi yang terkait dengan risiko likuiditas sehingga kecukupan pengendalian internal CIMB Niaga dapat terpenuhi.  Kecukupan kaji ulang oleh pihak independen Setiap tahunnya Niaga selalu membentuk Satuan Kerja Manajemen Risiko (SKMR) dan pihak independen yang bertanggungjawab dan melakukan pengecekan atau pengawasan secara berkala misalnya Komite Asset & Liabilities (ALCO) dan RiskManagement Committee dan juga kepada unitunit bisnis. -

82

10

10

10

0

0

0

10

10

10

10

10

10

4) Risiko Operasional Tabel 22 : Penskoringan penilaian penerapan manajemen risiko operasional PT Bank CIMB Niaga tahun 2009-2011 2009 2010 2011 1. Tata kelola manajemen risiko 10 10 10  Tingkat risiko yang akan diambil Dalam hal pengembangan upaya mitigasi risiko operasional, Perusahaan telah mengembangkan dan menerapkan beberapa sistem dan perangkat manajemen risiko operasional yang lebih komprehensif guna mendukung proses identifikasi,mengukur, memonitor dan memitigasi risiko operasional. Pengembangan yang dilakukan mulai dari yang bersifat pencegahan, kecukupan terhadap kontrol sesuai dengan kondisi yang dihadapi, hingga yang sifatnya forward looking dalam melihat kemungkinan kejadian di masa depan yangdikembangkan secara terus menerus. 

Kecukupan pengawasan aktif oleh dewan 10 komisaris dan direksi Pada umumnya perusahaan melaksanakan penerapan manajemen risiko dengan baik yang sesuai dengan peraturan Bank Indonesia mengenai penerapan manajemen risiko bagi bank umum. Dalam tata kelola manajemen risiko, Dewan Komisaris diharuskan melakukan wewenang dan tanggungjawabnya yaitu dengan memberikan persetujuan dan melakukan evaluasi atas kebijakan manajemen risiko, alokasi tanggung jawab kepada manajemen untuk melaksanakan kebijakan manajemen risiko serta memutuskan kategori transaksi yang memerlukan persetujuan Dewan Komisaris. 2. Kerangka manajemen risiko  Strategi manajemen risiko yang searah sesuai 10 tingkat risiko yang akan diambil perusahaan secara aktif dan konsisten menerapkan prinsip kehatihatian pada setiap kegiatan usaha Perusahaan. Melalui penerapan manajemen risiko operasional secara komprehensif dan terintegrasi, maka: Setiap karyawan bertanggung jawab untuk meminimalkan kemungkinan terjadinya risiko dalam aktivitas operasional Perusahaan sehari-hari, dengan menerapkan mekanisme build-in control dan

83

10

10

10

10

memastikan kepatuhan terhadap kebijakan dan prosedur yang berlaku pada setiap aktifitas.  Bank Quality Assurance dan Audit secara periodic memastikan bahwa kebijakan & prosedur dijalankan dengan baik dan benar, memonitor serta memastikan bahwa setiap temuan di lapangan ditindaklanjuti oleh unit kerja terkait untuk memitigasi risiko yang mungkin timbul.  Kecukupan perangkat organisasi dalam mendukung tercapainya manajemen risiko terdapat unit bisnis dan unit risiko dalam proses analisa kredit.  Kebijakan, prosedur dan penetapan limit BNI menyusun Kebijakan Perkreditan Bank (KPB) dan menyusun pedoman penerapan manajemen risiko kredit. 3. Proses Manajemen Risiko, kecukupan sumber daya manusia, dan kecukupan sistem informasi manajemen  Proses manajemen risiko - Loss Event Management, - Key Risk Indikator - Risk and Control Self Assessment - Business Continuity Management  Kecukupan SDM Kecukupan sumber daya manusia dengan adanya pihak komite dan unit  Kecukupan sistem informasi manajemen Tidak adanya kecukupan sistem informasi manajemen yang memadai 4. Kecukupan sistem pengendalian Risiko, dengan memperhatikan karakteristik dan kompleksitas usaha Bank  Kecukupan pengendalian internal Dengan adanya dewan komisaris, direksi dan komite kebijakan kredit dan komite kredit senior serta divisidivisi yang terkait dengan risiko operasional sehingga kecukupan pengendalian internal dapat terpenuhi.  Kecukupan kaji ulang oleh pihak independen Setiap tahunnya CIMB Niaga selalu membentuk Satuan Kerja Manajemen Risiko (SKMR) dan pihak independen yang bertanggungjawab dan melakukan pengecekan atau pengawasan secara berkala misalnya Komite Risiko Operasional (Operational Risk Committee atau ORC).

84

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

0

0

0

10

10

10

10

10

10

5) Risiko Reputasi Tabel 23 : Penskoringan penilaian penerapan manajemen risiko reputasi PT Bank CIMB Niaga tahun 2009-2011 2009 2010 1. Tata kelola manajemen risiko 10  Tingkat risiko yang akan diambil Pengelolaan risiko dilakukan antara lain dengan memantau isu-isuyang beredar, informasi atas perkembangan pasar, persepsi stakeholders juga memantau publikasi dari media cetak baiksurat pembaca maupun artikel termasuk di dalamnya keluhannasabah.  Kecukupan pengawasan aktif oleh dewan 10 komisaris dan direksi Pada umumnya perusahaan melaksanakan penerapan manajemen risiko dengan baik yang sesuai dengan peraturan Bank Indonesia mengenai penerapan manajemen risiko bagi bank umum. Dalam tata kelola manajemen risiko, Dewan Komisaris diharuskan melakukan wewenang dan tanggungjawabnya yaitu dengan memberikan persetujuan dan melakukan evaluasi atas kebijakan manajemen risiko, alokasi tanggung jawab kepada manajemen untuk melaksanakan kebijakan manajemen risiko serta memutuskan kategori transaksi yang memerlukan persetujuan Dewan Komisaris. 2. Kerangka manajemen risiko  Strategi manajemen risiko yang searah sesuai 10 tingkat risiko yang akan diambil Terkait dengan penanganan keluhan nasabah, CIMB Niaga berupaya menyelesaikan penanganan keluhan nasabah secara baik dan cepat. Upaya ini antara lain melibatkan unit Customer Care di struktur Direktorat Sales & Distribution dan melalui call center.  Kecukupan perangkat organisasi dalam 10 mendukung tercapainya manajemen risiko CIMB Niaga juga telah membentuk Marketing and Communication Committee, sebuah Komite Eksekutif yang antara lain bertanggung jawab memberikan arahan yang jelas dalam pengelolaan brand CIMB Niaga termasuk strategi, value proposition dan positioning.

85

2011

10

10

10

10

10

10

10

10

10  Kebijakan, prosedur dan penetapan limit CIMB Niaga juga memiliki kebijakan dan prosedur untuk membantu mempercepat penyelesaian proses intermediasi Bank Indonesia dalam hal penanganan kasus sampai pada tahap tersebut 3. Proses Manajemen Risiko, kecukupan sumber daya manusia, dan kecukupan sistem informasi manajemen 10  Proses manajemen risiko CIMB Niaga berupaya memastikan agar aktivitas usaha senantiasa dilakukan sesuai ketentuan dan berdasarkan etika bisnis. CIMB Niaga melakukan manajemen risiko reputasi dengan melakukan aktivitas public relations, Corporate Social Responsibility (CSR), dan penerapan Good Corporate Governance yang konsisten. 10  Kecukupan SDM Kecukupan sumber daya manusia pada umumnya sangat memadai. 

0 Kecukupan sistem informasi manajemen Tidak adanya kecukupan sistem informasi manajemen yang memadai 4. Kecukupan sistem pengendalian Risiko,dengan memperhatikan karakteristik dan kompleksitas 10 usaha Bank  Kecukupan pengendalian internal Dengan adanya dewan komisaris, direksi dan komite Marketing and Communication Committee, serta sebuah Komite Eksekutif sehingga kecukupan 10 pengendalian internal CIMB Niaga dapat terpenuhi.  Kecukupan kaji ulang oleh pihak independen Setiap tahunnya CIMB Niaga selalu membentuk Satuan Kerja Manajemen Risiko (SKMR) dan pihak independen yang bertanggungjawab dan melakukan pengecekan atau pengawasan secara berkala misalnya Marketing and Communication Committee dan Komite Eksekutif.

86

10

10

10

10

10

10

0

0

10

10

10

10

6) Risiko Kepatuhan Tabel 24 : Penskoringan penilaian penerapan manajemen risiko kepatuhan PT Bank CIMB Niaga tahun 2009-2011 2009 2010 2011 1. Tata kelola manajemen risiko 10 10 10  Tingkat risiko yang akan diambil Pengelolaan Risiko Kepatuhan dilakukan melalui pembentukan budaya kepatuhan. Budaya Kepatuhan dibentuk melalui komitmenDewan Komisaris dan Direksi serta dengan penerapan program kepatuhan secara berkesinambungan.  Kecukupan pengawasan aktif oleh dewan 10 10 10 komisaris dan direksi Pada umumnya perusahaan melaksanakan penerapan manajemen risiko dengan baik yang sesuai dengan peraturan Bank Indonesia mengenai penerapan manajemen risiko bagi bank umum. Dalam tata kelola manajemen risiko, Dewan Komisaris diharuskan melakukan wewenang dan tanggungjawabnya yaitu dengan memberikan persetujuan dan melakukan evaluasi atas kebijakan manajemen risiko, alokasi tanggung jawab kepada manajemen untuk melaksanakan kebijakan manajemen risiko serta memutuskan kategori transaksi yang memerlukan persetujuan Dewan Komisaris. 2. Kerangka manajemen risiko 10 10  Strategi manajemen risiko yang searah sesuai 10 tingkat risiko yang akan diambil Dengan melakukan aktifitas restrukturisasi dan pemulihan kredit untuk kredit yang bermasalah dengan melakukan pemantauan secara berkala 10 10  Kecukupan perangkat organisasi dalam 10 mendukung tercapainya manajemen risiko Cukup mendukung, dengan terbentuknya Compliance Management di bawah Direktorat Compliance, Corporate Affairs & Legal 0 0 0  Kebijakan, prosedur dan penetapan limit Tidak ada kebijakan, prosedur dan penetapan limit 3. Proses Manajemen Risiko, kecukupan sumber daya manusia, dan kecukupan sistem informasi manajemen 10 10 10  Proses manajemen risiko Program Kepatuhan dimulai dari administrasi database peraturan, sosialisasi dan training

87

mengenai ketentuan, uji kepatuhan atas kebijakan dan produk/aktivitas bank, konsultasi, pemantauan, dan pelaporan status kepatuhan. unit yang bertanggung jawab atas implementasi program kepatuhan adalah Compliance Management di bawah Direktorat Compliance, Corporate Affairs & Legal.  Kecukupan SDM Sumber daya manusia cukup memadai karena adanya pihak independen dalam melakukan penerapan manajemen risiko reputasi.  Kecukupan sistem informasi manajemen Tidak adanya kecukupan sistem informasi manajemen yang memadai 4. Kecukupan sistem pengendalian Risiko, dengan memperhatikan karakteristik dan kompleksitas usaha Bank  Kecukupan pengendalian internal Dengan adanya dewan komisaris, direksi dan komite sehingga kecukupan pengendalian internal CIMB Niaga dapat terpenuhi.  Kecukupan kaji ulang oleh pihak independen Setiap tahunnya CIMB Niaga selalu membentuk Satuan Kerja Manajemen Risiko (SKMR) dan pihak independen yang bertanggungjawab dan melakukan pengecekan atau pengawasan secara berkala misalnya Compliance Management di bawah Direktorat Compliance, Corporate Affairs & Legal.

10

10

10

0

0

0

10

10

10

10

10

10

h. Good Corporate Governance Tahun 2009 1. Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Dewan Komisaris = peringkat 1 a) Anggota Dewan Komisaris berjumlah 6 (enam) orang sehingga memenuhi ketentuan Bank Indonesia yang menyatakan bahwa jumlah anggota dewan komisaris paling kurang 3 orang dan paling banyak sama dengan jumlah anggota direksi. Jumlah tersebut telah sesuai dengan ukuran serta kompleksitas usaha Bank.

88

b) Jumlah Komisaris Independen sebanyak 3 (tiga) orang, ekuivalen dengan 50% lima puluh persen) dari jumlah anggota Dewan Komisaris. c) Seluruh anggota Dewan Komisaris mampu bertindak dan mengambil keputusan secaraindependen. d) Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Dewan Komisaris telah sepenuhnya memenuhi prinsip-prinsip GCG, serta telah berjalan efektif dan tidak ada kelemahan minor. e) Rapat Dewan Komisaris terselenggara dengan sangat efektif dan efisien. f) Aspek transparansi anggota Dewan Komisaris sangat baik dan tidak pernah melanggarketentuan atau peraturan yang berlaku.

2. Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Direksi = peringkat 1 a) Jumlah, komposisi, integritas dan kompetensi anggota Direksi sangat sesuai dengan ukuran dan kompleksitas usaha Bank serta telah memenuhi ketentuan yang berlaku dimana jumlah Direksi sebanyak 11 (sebelas) Direktur. Direksi mempunyai integritas, berpengalaman paling kurang 5 (lima) tahun di bidang operasional sebagai Pejabat Eksekutif Bank atau institusi keuangan. Direksi tidak mempunyai rangkap jabatan. b) Seluruh Direksi mampu bertindak dan mengambil keputusan secara independen. c) Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Direksi telah memenuhi prinsip-prinsip GCG, berjalan sangat efektif dan tidak ada kelemahan minor. d) Rapat Direksi terselenggara secara efektif dan efisien dan setiap keputusan Rapat Direksi dituangkan dalam Notulen Rapat Direksi. e) Aspek transparansi anggota Direksi baik dan tidak pernah melanggar ketentuan. f) perundangan yang berlaku.

89

3. Kelengkapan dan pelaksanaan tugas Komite = peringkat 1 a) Komposisi dan kompetensi anggota komite-komite sangat sesuai dibandingkan denganukuran dan kompleksitas usaha Bank. b) Pelaksanaan tugas komite-komite telah berjalan sangat efektif dan tidak ada kelemahan minor. c) Rekomendasi komite-komite, sangat bermanfaat dan dapat dipergunakan sebagaibahan acuan keputusan Dewan Komisaris. d) Penyelenggaraan rapat komite-komite berjalan sesuai dengan pedoman intern danterselenggara secara sangat efektif dan efisien.

4. Penanganan benturan kepentingan = peringkat 1 a) Bank telah memiliki kebijakan intern, sistem dan prosedur mengenai benturan kepentingan antara lain sebagaimana dimuat dalam CreditPolicy Committee, Code of Conduct serta Anggaran Dasar. Disamping itu Bank telah memiliki ketentuan tentang pemberian kredit kepada calon debitur yang memiliki hubungan keluarga maupun yang mengandung benturan kepentingan dengan pemrosesan dan atau pemutus kredit. b) Bank telah mengungkapkan adanya benturan kepentingan dalam setiap keputusankhususnya yang terkait dengan persetujuan kredit maupun pengadaan barang dan jasa yang telah diadministrasikan dan terdokumentasi dengan baik. Sebab-sebab pengalihan proses atau pengambilan keputusan kredit karena adanya benturan kepentingan diinformasikan dalam Perangkat Aplikasi Kredit (PAK). c) Perangkat Aplikasi Kredit (PAK) beserta data dan dokumen lain dalam rangka pemberian kredit disimpan/didokumentasi sesuai

90

ketentuan yang berlaku, untuk melindungi kepentingan Bank dan pihak-pihak yang terkait. d) Dewan Komisaris, Direksi dan pegawai Bank berusaha semaksimal mungkin untukmengurangi atau menghindari adanya benturan kepentingan dalam menjalankan operasional perbankan. Kebijakan intern mengenai benturan kepentingan yang diterapkan Bank dapat menghindarkan terjadinya benturan kepentingan yang dapat merugikan ataumengurangi keuntungan Bank.

5. Penerapan fungsi kepatuhan = peringkat 1 a) Beberapa ketentuan prudential, seperti Capital Adequacy Ratio (CAR),

Giro

Wajib

Mimimun(GWM),

Batas

Maksimum

Pemberian Kredit(BMPK), Net Open Position (NOP), Non Performing Loan (NPL), Posisi Devisa Neto (PDN) dan Penyisihan KualitasAktiva Produktif dan Non Produktif pada umumnya telah dipenuhi, b) Pelaksanaan tugas dan independensi Direktur Kepatuhan dan Divisi Kepatuhan sebagaisatuan kerja kepatuhan telah berjalan efektif, antara lain dari pengujian kepatuhan yang telah berjalan dan pemantauan kepatuhan melalui review kepatuhan yang dilakukan di segenap unit organisasi secara rutin, berkala, mendadak, dan khusus. c) Pedoman, sistem dan prosedur kerja tersedia cukup lengkap di setiap unit organisasi,dilakukan up dating sejalan dengan ketentuan dan perundang-undangan yang berlaku.Bank secara terus menerus melakukan pemantauan kepatuhan terhadap ketentuan yang berlaku, melakukan review secara berkala mengenai kepatuhan seluruh satuan kerja operasional, dan menanamkan pengertian serta mendorong kepada segenap unit organisasi untuk menjaga kepatuhan terhadap ketentuan yang berlaku.

91

6. Penerapan fungsi audit intern = peringkat 1 a) Pelaksanaan fungsi audit intern pada umumnya telah berjalan secara efektif. Pedomanintern sesuai dengan standar minimum yang diterapkan dalam SPFAIB b) Satuan Pengawasan Intern telah berusaha menjalankan tugas secara independen danobyektif.

7. Penerapan fungsi audit ekstern = peringkat 1 a) Audit dilakukan oleh akuntan publik Muhammad Jusuf Wibisana dari Kantor Akuntan Publik (KAP) Haryanto Sahari&Rekan yang terdaftar di Bank Indonesia dan Bapepam & LK. Akuntan Publik tersebut mulai melakukan audit sejak tahun buku 2005 sehingga belum melampaui batas maksimum 5 (lima) tahun secara berturutturut. b) Pelaksanaan audit oleh Akuntan Publik efektif dan sesuai dengan persyaratan minimum yang ditetapkan dalam ketentuan c) Kualitas dan cakupan hasil audit akuntan publik sangat baik d) Kontrak dengan KAP berikut lampirannya mewajibkan kecukupan kapasitas,

legalitas,ruang

lingkup,

standar

profesional

dan

komunikasi dengan Bank Indonesia. e) Akuntan Publik telah melaksanakan audit dengan sangat independen, serta memenuhikriteria yang ditetapkan. f) Penyampaian hasil audit lebih cepat dari ketentuan dalam kontrak.

8. Penerapan manajemen risiko termasuk sistem pengendalian intern = peringkat 1 a) Manajemen efektif dalam mengidentifikasi dan mengendalikan seluruh risiko Bank dengan menerapkan kerangka kerja Enterprise

92

Wide Risk Management.Kerangka ini secara efektif memastikan penerapan tata kelola manajemen risiko secara konsisten. b) Manajemen aktif melakukan pemantauan kebijakan, prosedur dan penetapan limit, sistem informasi manajemen yang komprehensif dan efektif untuk memelihara kondisi internal Bank yang sehat. c) c.Bank berusaha untuk menentukan prosedur dan penerapan pengendalian intern secarakomprehensif dan sesuai dengan tujuan, ukuran dan kompleksitas usaha dan risiko yang dihadapi Bank yang antara lain dilakukan Bank melalui pelaksanaan proses validasi dansertifikasi oleh divisi-divisi terkait terhadap Policy dan Standard Operating Procedure(PP Online), review berkala terhadap limit- limit risiko kredit, risiko pasar, risiko likuiditas dan risiko operasional, Pembentukan Operational Risk Self Assessment (ORSA)untuk memetakan peristiwa risiko operasional Bank di segenap unit, pengembangan tool Perangkat Risiko Operasional “PERISKOP”, Pengelolaan Risiko Pasar Cabang Luar Negeri antara lain pelaporan eksposur/aktivitas Cabang Luar Negeri serta review seluruh StandardOperating Procedure baik yang terkait dengan proses bisnis maupun penunjang. d) Manajemen efektif memantau kesesuaian kondisi Bank dengan prinsip pengelolaan Bank yang sehat, ketentuan yang berlaku serta sesuai dengan kebijakan dan prosedur intern Bank. e) Secara umum fungsi manajemen risiko dan pengendalian intern telah berfungsi baik. Analisis skenario dan/atau stress test untuk mengantisipasi dampak perubahan eksternal dan/atau gejolak ekonomi global terhadap kinerja Bank telah dilakukan dan hasilnya tidak terjadi skenario yang buruk.

93

9. Penyediaan dana kepada pihak terkait (related party) dan penyediaan dana besar (large exposure) = peringkat 1 a) Pengambilan keputusan pemberian kredit telah dilakukan secara independen antara lain dengan menerapkan four eyes principle. b) Konsultasi pemberian kredit besar dan kepada pihak terkait dilakukan secara efektif. c) Melakukan evaluasi, penyempurnaan dan review secara periodik Internal Rating System, Loan Portfolio Management, Recovery Rate dan Loan Exposure Limitper segmen, per sektor ekonomi dan per regional. d) Melakukan scenario analysis dan / atau stress test terhadap debitur yang memiliki eksposurbesar. e) Tidak ada pelampauan dan pelanggaran BMPK. f) Pengambilan keputusan dalam penyediaan dana kepada pihak terkait dan penyediaan dana besar dilakukan secara independen.

10. Transparansi kondisi keuangan dan non keuangan Bank, laporan pelaksanaan Good Corporate Governance dan pelaporan internal = peringkat 1 a) Bank transparan dalam menyampaikan informasi keuangan dan non-keuangan kepadapublik melalui homepage dan media yang memadai. b) Cakupan informasi keuangan dan nonkeuangan tersedia secara tepat waktu, lengkap,akurat, kini dan utuh. c) Bank transparan menyampaikan informasi produk dan jasa, menerapkan pengelolaanpengaduan nasabah dengan efektif serta memelihara data dan informasi pribadi nasabahsecara memadai. d) Cakupan laporan pelaksanaan GCG lengkap, akurat, kini dan utuh, telah disampaikansecara tepat waktu kepada stakeholder sesuai ketentuan yang berlaku.

94

e) Sistem Informasi Manajemen Bank khususnya terkait Sistem Pelaporan Internal Bank mampu menyediakan data dan informasi dengan tepat waktu, akurat, lengkap dan handal serta efektif untuk pengambilan keputusan manajemen. f) SIM Bank yang tersedia (EIS, Ctrl-D, PMS, dsb) dapat diakses sesuai dengan periode pelaporan yang ditetapkan (harian, mingguan, ataupun bulanan). Bank mengusahakan penerapan standar manajemen mutu terhadap pengelolaan IT Security ISO 9001:2000 dan dalam tahapan implementasi ISMS (Information SecurityManagement System) 27001 pada Bank untuk menunjang keselarasan terhadap kehandalan IT Security System pada Bank.

11. Rencana strategis Bank = peringkat 1 a) Rencana jangka pendek Bank (Rencana Bisnis Bank/Business Plan) sesuai dengan Visi dan Misi Bank serta rencana jangka panjang (RencanaKorporasi/Corporate Plan). b) Rencana Korporasi (Corporate Plan) dan Rencana Bisnis Bank (Business Plan) disusun realistis dan telah memperhatikan seluruh faktor eksternal dan faktor internal, prinsip kehati-hatian dan azas perbankan yang sehat. c) Realisasi rencana bisnis sesuai dengan Rencana Bisnis Bank (Business Plan). d) Penilaian risiko komposit atas risiko strategi berada pada tingkat Low Strategic Risk Rating. (Sumber laporan tahunan BNI 2009)

95

Tahun 2010

1. Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Dewan Komisaris = peringkat 1 a) Anggota Dewan Komisaris berjumlah 8 (delapan) orang sehingga memenuhi ketentuan Bank Indonesia yang menyatakan bahwa jumlah anggota dewan komisaris paling kurang 3 orang dan paling banyak sama dengan jumlah anggota direksi. Jumlah tersebut telah sesuai dengan ukuran serta kompleksitas usaha Bank. b) Jumlah Komisaris Independen sebanyak 4 (empat) orang, ekuivalen dengan 50% (lima puluh persen) dari jumlah anggota Dewan Komisaris. c) Seluruh anggota Dewan Komisaris mampu bertindak dan mengambil keputusan secaraindependen. d) Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Dewan Komisaris telah sepenuhnya memenuhi prinsip-prinsip GCG, serta telah berjalan efektif dan tidak ada kelemahan minor. e) Rapat Dewan Komisaris terselenggara dengan sangat efektif dan efisien. f) Aspek transparansi anggota Dewan Komisaris sangat baik dan tidak pernah melanggarketentuan atau peraturan yang berlaku.

2. Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Direksi = peringkat 1 a) Jumlah, komposisi, integritas dan kompetensi anggota Direksi sangat sesuai dengan ukuran dan kompleksitas usaha Bank serta telah memenuhi ketentuan yang berlaku dimana jumlah Direksi sebanyak 12 (sebelas) Direktur. Direksi mempunyai integritas, berpengalaman paling kurang 5 (lima) tahun di bidang operasional sebagai Pejabat Eksekutif Bank atau institusi keuangan. Direksi tidak mempunyai rangkap jabatan.

96

b) Seluruh Direksi mampu bertindak dan mengambil keputusan secara independen. c) Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Direksi telah memenuhi prinsip-prinsip GCG, berjalan sangat efektif dan tidak ada kelemahan minor. d) Rapat Direksi terselenggara secara efektif dan efisien dan setiap keputusan Rapat Direksi dituangkan dalam Notulen Rapat Direksi. e) Aspek transparansi anggota Direksi baik dan tidak pernah melanggar ketentuan/ f) perundangan yang berlaku.


4. Penanganan benturan kepentingan = peringkat 1 a) Anggaran dasar perusahaan menjelaskan bahwa apabila perusahaan mempunyai kepentingan yang berbenturan dengan kepentingan pribadi seorang direktur sehubungan dengan suatu proposal, perjanjian atau kontrak maka perusahaan akan diwakili oleh anggota

Direksi

lainnya

yang

tidak

memiliki

bernturan

kepentingan. Dalam hal perusahaan mempunyai kepentingan yang berbenturan dengan kepentingan seluruh anggota Direksi maka perusahaan akan diwakili oleh Dewan komisaris.

97

b) Bank telah mengungkapkan adanya benturan kepentingan dalam setiap keputusankhususnya yang terkait dengan persetujuan kredit maupun pengadaan barang dan jasa yang telah diadministrasikan dan terdokumentasi dengan baik. Sebab-sebab pengalihan proses atau pengambilan keputusan kredit karena adanya benturan kepentingan diinformasikan dalam Perangkat Aplikasi Kredit (PAK). c) Perangkat Aplikasi Kredit (PAK) beserta data dan dokumen lain dalam rangka pemberian kredit disimpan/didokumentasi sesuai ketentuan yang berlaku, untuk melindungi kepentingan Bank dan pihak-pihak yang terkait. d) Dewan Komisaris, Direksi dan pegawai Bank berusaha semaksimal mungkin untukmengurangi atau menghindari adanya benturan kepentingan dalam menjalankan operasional perbankan. Kebijakan intern mengenai benturan kepentingan yang diterapkan Bank dapat menghindarkan terjadinya benturan kepentingan yang dapat merugikan ataumengurangi keuntungan Bank.

5. Penerapan fungsi kepatuhan = peringkat 1 a) Beberapa

ketentuan

prudential,

seperti

Capital

Adequacy

Ratio(CAR), Giro Wajib Mimimun(GWM), Batas Maksimum Pemberian Kredit(BMPK), Non Performing Loan (NPL), Posisi Devisa Neto (PDN), Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN) aset

keuangan

terhadap

aset

produktif

dan

Penyisihan

KualitasAktiva Produktif dan Non Produktif pada umumnya telah dipenuhi. b) Pelaksanaan tugas dan independensi Direktur Kepatuhan dan Divisi Kepatuhan sebagaisatuan kerja kepatuhan telah berjalan efektif, antara lain dari pengujian kepatuhan yang telah berjalan dan pemantauan kepatuhan melalui review kepatuhan yang

98

dilakukan di segenap unit organisasi secara rutin, berkala, mendadak, dan khusus. c) Pedoman, sistem dan prosedur kerja tersedia cukup lengkap di setiap unit organisasi,dilakukan up dating sejalan dengan ketentuan dan perundang-undangan yang berlaku.Bank secara terus menerus melakukan pemantauan kepatuhan terhadap ketentuan yang berlaku, melakukan review secara berkala mengenai kepatuhan seluruh satuan kerja operasional, dan menanamkan pengertian serta mendorong kepada segenap unit organisasi untuk menjaga kepatuhan terhadap ketentuan yang berlaku.

6. Penerapan fungsi audit intern = peringkat 1 a) Pelaksanaan fungsi audit intern pada umumnya telah berjalan secara efektif. Pedomanintern sesuai dengan standar minimum yang diterapkan dalam SPFAIB b) Permasalahan yang terkait dengan kecukupan pengendalian intern telah dilaporkan kepada Direksi dan langkah-langkah tindak lanjut telah dilakukan untuk meminimalkan risiko. c) Satuan Pengawasan Intern telah berusaha menjalankan tugas secara independen danobyektif.

7. Penerapan fungsi audit ekstern = peringkat 1 a) Audit dilakukan oleh akuntan publik Muhammad Jusuf Wibisana dari Kantor Akuntan Publik (KAP) Tanudiredja, Wibisana&Rekan yang terdaftar di Bank Indonesia dan Bapepam & LK. Akuntan Publik tersebut mulai melakukan audit sejak tahun buku 2010 sehingga belum melampaui batas maksimum 5 (lima) tahun secara berturut-turut. b) Pelaksanaan audit oleh Akuntan Publik efektif dan sesuai dengan persyaratan minimum yang ditetapkan dalam ketentuan c) Kualitas dan cakupan hasil audit akuntan publik sangat baik

99

d) Kontrak dengan KAP berikut lampirannya mewajibkan kecukupan kapasitas,

legalitas,ruang

lingkup,

standar

profesional

dan

komunikasi dengan Bank Indonesia. e) Akuntan Publik telah melaksanakan audit dengan sangat independen, serta memenuhikriteria yang ditetapkan. f) Penyampaian hasil audit lebih cepat dari ketentuan dalam kontrak.

8. Penerapan manajemen risiko termasuk sistem pengendalian intern = peringkat 1 a) Manajemen efektif dalam mengidentifikasi dan mengendalikan seluruh risiko Bank dengan menerapkan kerangka kerja Enterprise Wide Risk Management.Kerangka ini secara efektif memastikan penerapan tata kelola manajemen risiko secara konsisten. b) Manajemen aktif melakukan pemantauan kebijakan, prosedur dan penetapan limit, sistem informasi manajemen yang komprehensif dan efektif untuk memelihara kondisi internal Bank yang sehat. c) Bank berusaha untuk menentukan prosedur dan penerapan pengendalian intern secarakomprehensif dan sesuai dengan tujuan, ukuran dan kompleksitas usaha dan risiko yang dihadapi Bank yang antara lain dilakukan Bank melalui pelaksanaan proses validasi dansertifikasi oleh divisi-divisi terkait terhadap Policy dan Standard Operating Procedure(PP Online), review berkala terhadap limit- limit risiko kredit, risiko pasar, risiko likuiditas dan risiko

operasional,

Pembentukan

Operational

Risk

Self

Assessment(ORSA)untuk memetakan peristiwa risiko operasional Bank di segenap unit, pengembangan tool Perangkat Risiko Operasional “PERISKOP”, Pengelolaan Risiko Pasar Cabang Luar Negeri antara lain pelaporan eksposur/aktivitas Cabang Luar Negeri serta review seluruh StandardOperating Procedurebaik yang terkait dengan proses bisnis maupun penunjang.

100

d) Manajemen efektif memantau kesesuaian kondisi Bank dengan prinsip pengelolaan Bank yang sehat, ketentuan yang berlaku serta sesuai dengan kebijakan dan prosedur intern Bank. e) Secara umum fungsi manajemen risiko dan pengendalian intern telah berfungsi baik. Analisis skenario dan/atau stress test untuk mengantisipasi dampak perubahan eksternal dan/atau gejolak ekonomi global terhadap kinerja Bank telah dilakukan dan hasilnya tidak terjadi skenario yang buruk.


10. Transparansi kondisi keuangan dan non keuangan Bank, laporan pelaksanaan Good Corporate Governance dan pelaporan internal = peringkat 1 a) Bank transparan dalam menyampaikan informasi keuangan dan non-keuangan kepadapublik melalui homepage dan media yang memadai.

101

b) Cakupan informasi keuangan dan nonkeuangan tersedia secara tepat waktu, lengkap,akurat, kini dan utuh. c) Bank transparan menyampaikan informasi produk dan jasa, menerapkan pengelolaanpengaduan nasabah dengan efektif serta memelihara data dan informasi pribadi nasabahsecara memadai. d) Cakupan laporan pelaksanaan GCG lengkap, akurat, kini dan utuh, telah disampaikansecara tepat waktu kepada stakeholder sesuai ketentuan yang berlaku. e) Sistem Informasi Manajemen Bank khususnya terkait Sistem Pelaporan Internal Bank mampu menyediakan data dan informasi dengan tepat waktu, akurat, lengkap dan handal serta efektif untuk pengambilan keputusan manajemen. f) SIM Bank yang tersedia (EIS, Ctrl-D, PMS, dsb) dapat diakses sesuai dengan periode pelaporan yang ditetapkan (harian, mingguan, ataupun bulanan). Bank mengusahakan penerapan standar manajemen mutu terhadap pengelolaan IT Security ISO 9001:2000 dan dalam tahapan implementasi ISMS (Information SecurityManagement System) 27001 pada Bank untuk menunjang keselarasan terhadap kehandalan IT Security System pada Bank.

11. Rencana strategis Bank = peringkat 1 a) Rencana jangka pendek Bank (Rencana Bisnis Bank/Business Plan) sesuai dengan Visi dan Misi Bank serta rencana jangka panjang (Rencana Korporasi/Corporate Plan). b) Rencana Korporasi (Corporate Plan) dan Rencana Bisnis Bank (Business Plan) disusun realistis dan telah memperhatikan seluruh faktor eksternal dan faktor internal, prinsip kehati-hatian dan azas perbankan yang sehat. c) Realisasi rencana bisnis sesuai dengan Rencana Bisnis Bank (Business Plan).

102

d) Penilaian risiko komposit atas risiko strategi berada pada tingkat Low Strategic Risk Rating. (Sumber laporan tahunan CIMB Niaga 2010)

Tahun 2011

1. Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Dewan Komisaris = peringkat 1 a) Anggota Dewan Komisaris berjumlah 8 (delapan) orang sehingga memenuhi ketentuan Bank Indonesia yang menyatakan bahwa jumlah anggota dewan komisaris paling kurang 3 orang dan paling banyak sama dengan jumlah anggota direksi. Jumlah tersebut telah sesuai dengan ukuran serta kompleksitas usaha Bank. b) Jumlah Komisaris Independen sebanyak 4 (empat) orang, ekuivalen dengan 50% (lima puluh persen) dari jumlah anggota Dewan Komisaris. c) Seluruh anggota Dewan Komisaris mampu bertindak dan mengambil keputusan secaraindependen. d) Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Dewan Komisaris telah sepenuhnya memenuhi prinsip-prinsip GCG, serta telah berjalan efektif dan tidak ada kelemahan minor. e) Rapat Dewan Komisaris terselenggara dengan sangat efektif dan efisien. f) Aspek transparansi anggota Dewan Komisaris sangat baik dan tidak pernah melanggarketentuan atau peraturan yang berlaku.

2. Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Direksi = peringkat 1 a) Jumlah, komposisi, integritas dan kompetensi anggota Direksi sangat sesuai dengan ukuran dan kompleksitas usaha Bank serta telah memenuhi ketentuan yang berlaku dimana jumlah Direksi sebanyak 10 (sepuluh) Direktur. Direksi mempunyai integritas,

103

berpengalaman paling kurang 5 (lima) tahun di bidang operasional sebagai Pejabat Eksekutif Bank atau institusi keuangan. Direksi tidak mempunyai rangkap jabatan. b) Seluruh Direksi mampu bertindak dan mengambil keputusan secara independen. c) Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Direksi telah memenuhi prinsip-prinsip GCG, berjalan sangat efektif dan tidak ada kelemahan minor. d) Rapat Direksi terselenggara secara efektif dan efisien dan setiap keputusan Rapat Direksi dituangkan dalam Notulen Rapat Direksi. e) Aspek transparansi anggota Direksi baik dan tidak pernah melanggar ketentuan/ f) perundangan yang berlaku.


4. Penanganan benturan kepentingan = peringkat 1 a) Anggaran dasar perusahaan menjelaskan bahwa apabila perusahaan mempunyai kepentingan yang berbenturan dengan kepentingan pribadi seorang direktur sehubungan dengan suatu proposal, perjanjian atau kontrak maka perusahaan akan diwakili oleh anggota

Direksi

lainnya

yang

tidak

memiliki

bernturan

kepentingan. Dalam hal perusahaan mempunyai kepentingan yang

104

berbenturan dengan kepentingan seluruh anggota Direksi maka perusahaan akan diwakili oleh Dewan komisaris. b) Bank telah mengungkapkan adanya benturan kepentingan dalam setiap keputusankhususnya yang terkait dengan persetujuan kredit maupun pengadaan barang dan jasa yang telah diadministrasikan dan terdokumentasi dengan baik. Sebab-sebab pengalihan proses atau pengambilan keputusan kredit karena adanya benturan kepentingan diinformasikan dalam Perangkat Aplikasi Kredit (PAK). c) Perangkat Aplikasi Kredit (PAK) beserta data dan dokumen lain dalam rangka pemberian kredit disimpan/didokumentasi sesuai ketentuan yang berlaku, untuk melindungi kepentingan Bank dan pihak-pihak yang terkait. d) Dewan Komisaris, Direksi dan pegawai Bank berusaha semaksimal mungkin untuk e) mengurangi atau menghindari adanya benturan kepentingan dalam menjalankan operasional perbankan. Kebijakan intern mengenai benturan kepentingan yang diterapkan Bank dapat menghindarkan terjadinya

benturan

kepentingan

yang

dapat

merugikan

Capital

Adequacy

ataumengurangi keuntungan Bank.

5. Penerapan fungsi kepatuhan = peringkat 1 a) Beberapa

ketentuan

prudential,

seperti

Ratio(CAR), Giro Wajib Mimimun(GWM), Batas Maksimum Pemberian Kredit(BMPK), Net Open Position (NOP), Non Performing Loan(NPL), Posisi Devisa Neto (PDN), Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN) aset keuangan terhadap aset produktif dan Penyisihan KualitasAktiva Produktif dan Non Produktif pada umumnya telah dipenuhi. b) Pelaksanaan tugas dan independensi Direktur Kepatuhan dan Divisi Kepatuhan sebagaisatuan kerja kepatuhan telah berjalan

105

efektif, antara lain dari pengujian kepatuhan yang telah berjalan dan pemantauan kepatuhan melalui review kepatuhan yang dilakukan di segenap unit organisasi secara rutin, berkala, mendadak, dan khusus. c) Pedoman, sistem dan prosedur kerja tersedia cukup lengkap di setiap unit organisasi,dilakukan up dating sejalan dengan ketentuan dan perundang-undangan yang berlaku.Bank secara terus menerus melakukan pemantauan kepatuhan terhadap ketentuan yang berlaku, melakukan review secara berkala mengenai kepatuhan seluruh satuan kerja operasional, dan menanamkan pengertian serta mendorong kepada segenap unit organisasi untuk menjaga kepatuhan terhadap ketentuan yang berlaku.

6. Penerapan fungsi audit intern = peringkat 1 a) Pelaksanaan fungsi audit intern pada umumnya telah berjalan secara efektif. Pedomanintern sesuai dengan standar minimum yang diterapkan dalam SPFAIB b) Permasalahan yang terkait dengan kecukupan pengendalian intern telah dilaporkan kepada Direksi dan langkah-langkah tindak lanjut telah dilakukan untuk meminimalkan risiko. c) Satuan Pengawasan Intern telah berusaha menjalankan tugas secara independen danobyektif.

7. Penerapan fungsi audit ekstern = peringkat 1 a) Audit dilakukan oleh akuntan publik Muhammad Jusuf Wibisana dari Kantor Akuntan Publik (KAP) Tanudiredja, Wibisana&Rekan yang terdaftar di Bank Indonesia dan Bapepam & LK. Akuntan Publik tersebut mulai melakukan audit sejak tahun buku 2010 sehingga belum melampaui batas maksimum 5 (lima) tahun secara berturut-turut.

106

b) Pelaksanaan audit oleh Akuntan Publik efektif dan sesuai dengan persyaratan minimum yang ditetapkan dalam ketentuan c) Kualitas dan cakupan hasil audit akuntan publik sangat baik d) Kontrak dengan KAP berikut lampirannya mewajibkan kecukupan kapasitas,

legalitas,ruang

lingkup,

standar

profesional

dan

komunikasi dengan Bank Indonesia. e) Akuntan Publik telah

melaksanakan audit dengan sangat

independen, serta memenuhikriteria yang ditetapkan. f) Penyampaian hasil audit lebih cepat dari ketentuan dalam kontrak.

8. Penerapan manajemen risiko termasuk sistem pengendalian intern = peringkat 1 a) Manajemen efektif dalam mengidentifikasi dan mengendalikan seluruh risiko Bank dengan menerapkan kerangka kerja Enterprise Wide Risk Management.Kerangka ini secara efektif memastikan penerapan tata kelola manajemen risiko secara konsisten. b) Manajemen aktif melakukan pemantauan kebijakan, prosedur dan penetapanlimit, sistem informasi manajemen yang komprehensif dan efektif untuk memelihara kondisi internal Bank yang sehat. c) Bank berusaha untuk menentukan prosedur dan penerapan pengendalian intern secarakomprehensif dan sesuai dengan tujuan, ukuran dan kompleksitas usaha dan risiko yang dihadapi Bank yang antara lain dilakukan Bank melalui pelaksanaan proses validasi dansertifikasi oleh divisi-divisi terkait terhadap Policy dan Standard Operating Procedure(PP Online), review berkala terhadap limit- limit risiko kredit, risiko pasar, risiko likuiditas dan risiko operasional, Pembentukan Operational Risk Self Assessment (ORSA)untuk memetakan peristiwa risiko operasional Bank di segenap unit, pengembangan tool Perangkat Risiko Operasional “PERISKOP”, Pengelolaan Risiko Pasar Cabang Luar Negeri antara lain pelaporan eksposur/aktivitas Cabang Luar Negeri serta

107

review seluruh StandardOperating Procedure baik yang terkait dengan proses bisnis maupun penunjang. d) Manajemen efektif memantau kesesuaian kondisi Bank dengan prinsip pengelolaan Bank yang sehat, ketentuan yang berlaku serta sesuai dengan kebijakan dan prosedur intern Bank. e) Secara umum fungsi manajemen risiko dan pengendalian intern telah berfungsi baik. Analisis skenario dan/atau stress test untuk mengantisipasi dampak perubahan eksternal dan/atau gejolak ekonomi global terhadap kinerja Bank telah dilakukan dan hasilnya tidak terjadi skenario yang buruk.


10. Transparansi kondisi keuangan dan non keuangan Bank, laporan pelaksanaan Good Corporate Governance dan pelaporan internal = peringkat 1

108

a) Bank transparan dalam menyampaikan informasi keuangan dan non-keuangan kepadapublik melalui homepage dan media yang memadai. b) Cakupan informasi keuangan dan nonkeuangan tersedia secara tepat waktu, lengkap,akurat, kini dan utuh. c) Bank transparan menyampaikan informasi produk dan jasa, menerapkan pengelolaanpengaduan nasabah dengan efektif serta memelihara data dan informasi pribadi nasabahsecara memadai. d) Cakupan laporan pelaksanaan GCG lengkap, akurat, kini dan utuh, telah disampaikancsecara tepat waktu kepada stakeholder sesuai ketentuan yang berlaku. e) Sistem Informasi Manajemen Bank khususnya terkait Sistem Pelaporan Internal Bank mampu menyediakan data dan informasi dengan tepat waktu, akurat, lengkap dan handal serta efektif untuk pengambilan keputusan manajemen. f) SIM Bank yang tersedia (EIS, Ctrl-D, PMS, dsb) dapat diakses sesuai dengan periode pelaporan yang ditetapkan (harian, mingguan, ataupun bulanan). Bank mengusahakan penerapan standar manajemen mutu terhadap pengelolaan IT Security ISO 9001:2000 dan dalam tahapan implementasi ISMS (Information SecurityManagement System) 27001 pada Bank untuk menunjang keselarasan terhadap kehandalan IT Security System pada Bank.

11. Rencana strategis Bank = peringkat 1 a) Rencana jangka pendek Bank (Rencana Bisnis Bank/Business Plan) sesuai dengan Visi dan Misi Bank serta rencana jangka panjang (Rencana Korporasi/Corporate Plan). b) Rencana Korporasi (Corporate Plan) dan Rencana Bisnis Bank (Business Plan) disusun realistis dan telah memperhatikan seluruh faktor eksternal dan faktor internal, prinsip kehati-hatian dan azas perbankan yang sehat.

109

c) Realisasi rencana bisnis sesuai dengan Rencana Bisnis Bank (Business Plan). d) Penilaian risiko komposit atas risiko strategi berada pada tingkat Low Strategic Risk Rating. (Sumber laporan tahunan CIMB Niaga 2011)

110

DAFTAR RIWAYAT HIDUP

A. DATA DIRI Nama

: Loynda Yonando

NIM

: 232009184

TTL

:

Surabaya, 17 Oktober 1991

Alamat

:

Jl. Bogangin I / 50 Surabaya – Jawa Timur

Jenis Kelamin

: Perempuan

Agama

:

Telepon

: 085230776059

E-mail

: [email protected]

Katolik

B. PENDIDIKAN 2009- 2013

: Universitas

Kristen

Satya

Wacana,

SalatigaFakultas

Ekonomika dan Bisnis, Jurusan Akuntansi 2006 – 2009

: SMAK Santo Yusup Karangpilang Surabaya

2003 – 2006

: SMPK Santo Yosef Surabaya

1997– 2003

: SDKSanto Yusup Surabaya

1995-1997

: TKK Santo Yusup Surabaya

C. PENGALAMAN PRIBADI Pengalaman Organisasi 

Team “Persekutuan Doa Pembaharuan Karismatik Katolik St. Yohanes Pembaptis” Salatiga 2010 – 2013



Panitia retret “Hidup Baru dalam Roh kudus” 2011



Fungsionaris “Senat Mahasiswa Fakultas” FEB sebagai anggota “Point Card” periode 2011 - 2012

111

ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN METODE RGEC (Studi Kasus pada PT Bank Negara Indonesia Tbk dan PT Bank CIMB Niaga Tbk Periode )

Recommend Documents