ALBA TAKARÉKSZÖVETKEZET

ALBA TAKARÉKSZÖVETKEZET Székesfehérvár, Táncsics M. u. 2. Internet: www.albatksz.hu

Cégjegyzék száma: 07-02-000507 Cégbíróság neve: Fejér Megyei Bíróság, mint Cégbíróság

ÉVES BESZÁMOLÓ és Üzleti jelentés

2013.

Mérleg Eredmény-kimutatás Cash-Flow Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés Üzleti jelentés 1

TARTALOMJEGYZÉK

MÉRLEG……………………………………………………………………………………3 EREDMÉNYKIMUTATÁS…………………………………………………………………9 Költségnemek ..................................................................................................................................................... 5

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET ...................................................................................... 13 I. Általános rész ................................................................................................................................................ 13 1. A Takarékszövetkezet bemutatása ............................................................................................................. 13 2. Számviteli politika ..................................................................................................................................... 16 3. Számviteli változások................................................................................................................................. 18 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) ............................................................................... 18 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása ..................... 18 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása ........................................................ 18 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok ............................................................................................... 31 1. Általános előírások szerinti bemutatások ................................................................................................... 31 2. Tételes bemutatások a mérleghez ............................................................................................................... 36 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések ................................................................................ 45 1. Általános előírások szerinti kiegészítések .................................................................................................. 45 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz ......................................................................... 45 IV. Tájékoztató rész…………………………………………………………………………………………. 49 1. Tételes tájékoztató adatok .......................................................................................................................... 49 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések ............................................................................................................... 53 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás ............................................................................................. 53 3) Értékvesztés alakulása ............................................................................................................................... 54 5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel ............................................. 55 6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása ........................................................................................................... 55 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása ..................................................................................................... 55 8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint ............................................................................................... 56 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok ...................................................... 57 14. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása ....................... 58 15.) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés: nem leges! ................................................. 58 17. Függővé tett kamat és más tételek bemutatása ......................................................................................... 58 21.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: ..................................................................... 59 30. Az immateriális javak részletezése (fajtánként) ....................................................................................... 60 31. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) .............................................................. 60 32. Készletek leltára ....................................................................................................................................... 61 1.sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS ....................................................................................................... 64

KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS ............................................................................... 65 Üzleti Jelentés …………………………………………………………………………………………………..67 2

3

MÉRLEG KS H szám:10044063-6419-122-07 Cégjegyzék szám:07-02-000507

ALBA T akaré kszöve tke ze t M É RLE G adatok ezer Ft-ban

S.sz.M e g n e v e z és 2012.év a. b. c. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök 585 944 02 2.Állampapírok 2 063 972 03 a) forgatási célú 507 294 04 b) befektetési célú 1 556 678 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 0 06 3.H itelintézetekkel szembeni követelések 3 545 727 07 a) látra szóló 0 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 3 545 727 09 ba) éven belüli lejáratú 3 545 727 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 1 584 sz. 387 12 - MNB -vel szemben 0 13 - elszámolóházzal szemben 0 14 bb) éven túli lejáratú 0 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 0 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 17 - MNB -vel szemben 0 18 - elszámolóházzal szemben 0 19 c) befektetési szolgáltatásból 0 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 22 - elszámolóházzal szemben 0 23 3/A. H itelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 7 111 388 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 7 111 388 26 aa) éven belüli lejáratú 2 738 172 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 0 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben0 29 ab) éven túli lejáratú 4 373 216 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 0 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben0 32 b) befektetési szolgáltatásból 0 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 0 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben0 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 0 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k.0 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. 0

38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49

bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni követelés 0 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 0 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 5. H itelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a 14 360 rögzített kamatozásúakat is a) H elyi önkormányzatok és egyéb államháztartási 0 szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az aa) forgatási célú 0 ab) befektetési célú 0 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 14 360 ba) forgatási célú 0 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 0 - visszavásárolt saját kibocsátású 0

2013.év d. 789 3 210 353 2 856

062 085 296 789 0 1 254 000 0 1 254 000 1 254 000 1 254 000

0

0 7 060 052 7 060 052 1 667 982

5 392 070

0

0 401 579 0 0 0 401 579 0 0 0 0

4

bb) befektetési célú 14 360 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 14 360 5/A. H itelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 0 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 0 a) részvények, részesedések forgatási célra 0 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 0 b) változó hozamú értékpapírok 0 ba) forgatási célú 0 bb) befektetési célú 0 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 61 0 értékelési különbözete 62 7. Részvények, részesedések befektetési célra 82 496 63 a) részvények, részesedések befektetési célra 82 496 64 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 72 096 65 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 0 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 0 7/A. B efektetési célú részvények, részesedések 67 0 értékelési különbözete 68 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 0 69 a) részvények, részesedések befektetési célra 0 70 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 0 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 0 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 0 73 9. Immateriális javak 14 356 74 a) immateriális javak 14 356 75 b) immateriális javak értékhelyesbítése 0 76 10. Tárgyi eszközök 717 346 77 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 717 346 78 aa) ingatlanok 543 256 79 ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 55 016 80 ac) beruházások 119 074 81 ad) beruházásra adott előlegek 0 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. 0 83 ba) ingatlanok 0 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 0 85 bc) beruházások 0 86 bd) beruházásra adott előlegek 0 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 88 11. Saját részvények 0 89 12. Egyéb eszközök 1 133 713 90 a) készletek 784 884 91 b) egyéb követelések 348 829 92 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő 93 vállalkozással szembeni követelés 0 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 0 95 12/B . Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 96 13. Aktív időbeli elhatárolások 174 954 97 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 174 954 98 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 0 99 c) halasztott ráfordítások 0 100 E sz köz ök össz esen 15 444 256 Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6. 101 8 510 850 ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - B EFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 102 6 758 452 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei]

50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60

401 579 0 401 579 0 0

0

0 79 176 79 176 79 176 0 0 10 000 10 000

13 599 13 599 539 538 485 40 12

645 684 924 544 216 0 961 961

886 738 536 455 350 283

0 0 116 708 112 765 3 943 14 360 644 4 951 078

9 292 858

5

01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39

F O R R Á S O K ( PASSZÍVÁK ) 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 1 156 152 a) látra szóló 0 b) meghatározott időre lekötött 1 156 152 ba) éven belüli lejáratú 35 986 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 - MNB-vel szemben 0 - elszámolóházzal szemben 0 bb) éven túli lejáratú 1 120 166 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 - MNB-vel szemben 0 - elszámolóházzal szemben 0 c) befektetési szolgáltatásból 0 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb.0 - elszámolóházzal szemben 0 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete0 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 12 519 565 a) takarékbetétek 12 507 181 aa) látra szóló 0 ab) éven belüli lejáratú 12 507 181 ac) éven túli lejáratú 0 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 12 384 ba) látra szóló 12 384 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással12 sz. 384 bb) éven belüli lejáratú 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 bc) éven túli lejáratú 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 c) befektetési szolgáltatásból 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 0 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k.0 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség 0

cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, 40 központi szerződő féllel szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete

1 360 905 1 360 905 0 0 0 0 1 360 905 1 342 745 0 0 0

12 200 212 52 686 24 463 25 187 3 036 12 147 526 2 190 679

9 923 947

32 900

0

0 0 0

6

43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57

58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104

3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 6 363 a) kibocsátott kötvények 6 363 aa) éven belüli lejáratú 6 363 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 ab) éven túli lejáratú 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 ba) éven belüli lejáratú 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 bb) éven túli lejáratú 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 0 ca) éven belüli lejáratú 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő 0 cb) éven túli lejáratú 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő 0 4. Egyéb kötelezettségek 371 973 a) éven belüli lejáratú 371 973 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 0 b) éven túli lejáratú 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 0 5. Passzív időbeli elhatárolások 119 439 a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 7 352 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 112 087 c) halasztott bevételek 0 6. Céltartalékok 136 401 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 0 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre 29 011 c) általános kockázati céltartalék 42 990 d) egyéb céltartalék 64 400 7. H átrasorolt kötelezettségek 4 151 a) alárendelt kölcsöntőke 4 151 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 0 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 8. Jegyzett tőke 130 000 Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 0 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 0 10. Tőketartalék 0 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 0 b) egyéb 0 11. Általános tartalék 157 888 12. Eredménytartalék (+,-) 709 879 13. L ekötött tartalék 94 633 14. Értékelési tartalék 0 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 0 b) valós értékelés értékelési tartaléka 0 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) 37 812 F orrá s ok ös s z e s e n 15 444 256

Ebből: - RÖVID L EJÁRATÚ KÖTEL EZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa 105 )+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A]

106 107

23 531 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

23 531 23 531 0 0 0 0 0 94 373 94 373 0 0

72 2 61 8 48

48 4 4

0 0 0 0 0 998 411 931 656 647 0 24 0 623 151 151 0 0

0 0 0 0 130 000 0 0 0 0 0 0 846 049 81 665 0 0 0 -501 887 14 360 644

12 927 524

12 282 180

- H OSSZÚ L EJÁRATÚ KÖTEL EZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7]

1 124 317

1 400 992

- SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15)

1 130 212

555 827

Ke lt ,S zé ke sf e h é rvá r, 2 0 1 4 . á p rilis h ó 1 0 .n a p Krebsz János általános ügyvezető

Korb Tiborné ügyvezető főkönyvelő

7

MÉR LE GEN KÍVÜ LI T ÉT ELE K 201. Függő köte le ze ttsé ge k 202. Jövőbe ni köte le ze ttsé ge k 203. Mé rle ge n kívüli köve te lé se k

565 683 54 594 620 277

385 001 48 623 433 624

565 683 0 63 501 0 0 0 502 182

385 001 0 65 693 0 0 0 319 284

0 0 0 0

0 0 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

24

0

0

0

0

0 54 594 54 594 0

0 48 623 48 623 0

0 620 277

0 433 624

MÉR LE GEN KÍVÜ LI T ÉT ELE K 201. Függő köte le ze ttsé ge k 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3.§ (8) 14.] 202. Jövőbe ni köte le ze ttsé ge k 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3.§ (8) 15.p.)g 203. Mé rle ge n kívüli köve te lé se k

8

EREDMÉNYKIMUTATÁS KSH szám:10044063-6419-122-07 Cégjegyzék szám:07-02-000507 ALBA Takarékszövet kezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I . (f üggőleges t agolás) S.sz. Me g n e ve z é s a. b. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 02. után kapott (járó) kamatbevételek 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 12. 3. Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből 13. (osztalék, részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből 14. (osztalék,részesedés) 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 19. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési 20. tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 22. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési 27. tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 29. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 30. 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 33. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 34. - értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 36. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 37. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 38. - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység 39. bevétele) 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 41. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 42. - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 43. - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési 44. tevékenység ráfordításai) 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 46. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 47. - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 48. - értékelési különbözet

adatok ezer Ft-ban 2012.év 2013.év c. d. 1 461 551 1 138 231 0 0 0 1 461 551 0 1 455 832 664 686 0 0 796 865 1 795

174 624

963 607 129 309 448 378

689 853 755

0

0

0

0

1 795 365 167 332 158 0 0

755 343 828 343 828

33 009

0

0 0 57 706 54 599 0 0

38 304 38 304

3 107

0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

7 907 12 104

4 213

16

0 0

0 0 0 0

9

49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70. 71. 72. 73. 74. 75. 76. 77. 78. 79. 80. 81.

7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - készletek értékvesztésének visszaírása 8. Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 9. Értékcsökkenési leírás 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) egyéb ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre

82. 12/A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő 83. vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési 84. viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 85. 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] 86. - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS 87. EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 88. 16. Rendkívüli bevételek 89. 17. Rendkívüli ráfordítások 90. 91. 92. 93. 94. 95. 96. 97. 98. 99.

18. Rendkívüli eredmény (16-17) 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 20. Adófizetési kötelezettség 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 25. Mérleg szerint i eredmény (+,-21-/+22+23-24)

37 334 17 566 0 0 19 768 0 0 0 778 938 561 860 389 292 49 918 0 0 122 650 122 650 0 217 078 44 863 319 485 7 300 0 0 312 185 0 0 4 370

282 781 262 536

100 878

595 244

51 862

568 594

49 016

26 650

172 735

48 169

152 730

19 154

20 005

29 015

20 245

727 515 336 61

927 583 636 020 0

117 927 97 361 0 212 344 38 218 617 270 255 447

361 823

102 059

0 0

0

0 72 026

-643 670

61 760

-650 759

10 266

7 089

4 161

4 161

620

382

3 541 75 567 8 795 66 772 -6 677 0 22 283 0 0 37 812

3 779 -639 891 19 884 -659 775 157 888 0 0 0 0 -501 887

Kelt ,S zékesf ehérvár, 2014. április hó 10.nap Krebsz János általános ügyvezető

Korb Tiborné ügyvezető főkönyvelő

10

Költségnemek 01. 51111 51112 51113 5112 5113 5119 02.

Anyagköltség Áramdíjak Fűtőanyagok Egyéb energia költség Üzemanyagköltség Nyomtatvány, irodaszer Egyéb anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke

28 941 6 748 5 758 759 4 549 10 189 938 170 757

5121 Tárgyi eszközök fenntartási költségei 5122 Utazási és kiküldetési költség

169 1 200

5123 H írlap, folóyirat, szakkönyvek költségei 5124 5125 51261 51262

Postaköltésg Giro üzemeltetés díja, egyéb kommunik. ktg Pénzszállítás költsége Pénzfeldolgozás költsége

5127 Gépkocsi javítás költsége 51281 51282 5129 5131 51411 51414

Telefon költség Külső-belső komm. csatorna Egyéb anyagjell. szolgáltatás költsége Egyéb szállítási költség Ingatlanok bérleti díja Egyéb eszközök bérleti díja

51421 Reklámköltség 51422 5143 5144 51452 51453 51461 51462

Egyéb hírdetési díjak Szakértői díjak Oktatás, továbbképzés költsége B ankbizt. berend. felügyeleti díja ATM felügyeleti díjak szoftver követés Szamítástechnikai szolgáltatás

5149 Egyéb igénybevett nem anyagjell. szolg. ktgei 561 03. 5181 5182 5184 5185 5191

Nem anyag jellegű szolg.(B érleti díj, szakértői díj, oktatás) költség Egyéb szolgáltatások értéke Vagyonbiztosítás Gépkocsi biztosítási díj Illetékek B ankkártya költség OTSZ és megyei szöv. részére fiz. fenntart. ktg

5192 Kamarai tagdíj 5193 B ISZ, B AR díjak 5199 Egyéb szolgáltatások díjai OTSZ és megyei szöv. részére fizetett fenntartási 563 költség 564 H atósági díjak I.

Anyagjellegű ráfordítások

293 15 63 2 9

213 844 432 810

3 331 4 275 25 394 8 871 283 2 836 15 108 7 729 935 8 988 45 12 646 4 208 686 61 23 3 318 247 4 000 103 212 344

11

06.

Bérköltség 5211 Teljes midőben fogl. munkaváll. bérköltsége 5212 Részmunkaidős mvállalók bérköltsége 5213 Nyugdíjas munkaváll. bérköltsége

336 636 283 499 4 183 24 809 -

5215 Tisztségviselők tiszteletdíja 5216 Jutalom 07.

Személyi jellegű egyéb kifizetések

5217S,5218S, Egyéb bér,juttatás 5235,52351S 5221 5223 5226 52271 52272 5243 5256S 5229 52390S

Étkezési hozzájárulás Munkábajárással kapcs. költségtérítések Munkáltatót terhelő táppénz Adóköteles reprezentációs költség Adóköteles üzleti ajándék Önkéntes nyugdíjpénztár munkáltatói hozzájárulás Prémium és járulékai elhatárolás Egyéb személyi jellegű kifizetések B eiskolázási támogás

5233 Munkaváll. javára kötött biztosítás díja 5234 5237 52391 52392 5238 5241 08. 52911 52912 52913 52914 52915 5293 5294 5295 52916 5298 5299 II. III.

5.

Saját gépkocsi használata miatt fiz. ktgtér. B etegszabadság idejére történő kifizetések Adómentes természetbeni hozzájárulás Adóköteles természetbeni hozzájárulás Táppénz hozzájárulás Munkáltatót terhelő Szja Bérjárulékok TB jár. Eg.bizt. alapot megill. része TB jár. ,Nyugd.bizt. alapot megill. része Egészségügyi hozzájárulás -százalékos Egészségügyi hozzájárulás -tételes Startjárulék Munkaadói járulék Szakképzési hozzájárulás Rehabilitációs foglalkoztatási hozzájárulás Szociális hozzájárulási adó Munkáltatót terhelő szja Egyéb járulékok Személyi jellegű ráfordítások

Értékcsökkenés 5511 Immat. javak terv szerinti écs 5512 Tárgyi eszk. terv szerinti écs 5513 Kisértékű eszk. écs Költségek

21 480 2 664 61 020 4 853 21 327 3 053 3 108 220 19 158 575 6 341 38 812 380 614 541 117 927 10 347 5 078 4 528 87 014 10 961 515 583 38 218 9 228 25 884 3 105 766 145

12

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett.1 Az éves beszámolót Korb Tiborné (leánykori név: Juhász Ildikó,Lakcím: Mór, Kodály Z.u.7. ) főkönyvelő, vállalkozói szakon 150051 számon regisztrált és pénzügyi szakon is végzett (regisztráció folyamatban), könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze.

I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása2 A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése: Cégjegyzék száma: Adószáma: A vállalakozás bejegyzés szerinti országa A vállalakozás székhelye Internetes honlapjának címe: A vállalakozás jogi formája A beszámoló egy vállalkozásra, vagy vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak átlagos stat. létszáma 2013-ban:

A beszámoló pénzneme: A beszámolóban közölt adatok számításának nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak:

ALBA Takarékszövetkezet 0702000507 10044063-2-07 Magyarország Székesfehérvár, Táncsics M.u.2. www.albatksz.hu Szövetkezeti hitelintézet Egy vállalkozásra 94 fő Forint Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve 2013.december 31. és 2013.01.01.-2013.12.31.

A takarékszövetkezet jogelődje a Mór és Vidéke Takarékszövetkezet, amely takarékszövetkezetbe olvadt a Mezőség Takarékszövetkezet 2001-ben. A cégbírósági bejegyzés dátuma: 2001.február 28. A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (jogelőd Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete) által engedélyezett 3 következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi:

Az Sztv. 88.§.(8) bek. szerinti közlés Az Sztv 88.§ (1), 89.§(5) szerint 3 I-72/2001. sz. PSZÁF határozat 1 2

13

Hpt. (1) bekezdés a) betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása, b) hitel és pénzkölcsön nyújtása, c) pénzügyi lízing, d) pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, g) váltóval, illetve csekkel kizárólag saját számlára történő kereskedelmi tevékenység, h) pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) j) széfszolgáltatás, Hpt. (2) bekezdés a) pénzváltási tevékenység, az MNB által kiadott engedély szerint. A biztosítókról és a biztosítási tevékenységről szóló 2013.évi LX. törvény alapján  biztosítási ügynöki tevékenység A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. A tevékenység központja Székesfehérvár, Táncsics M. u. 2. sz. alatt van. Telephelyek bemutatása: Kirendeltségek: Bakonycsernye Bodajk Fehérvárcsurgó Kincsesbánya Magyaralmás Mór Pusztavám Csákberény Csókakő Budapesti. Székesfehérvár Dunaújváros Előszállás Mezőfalva Nagyvenyim Perkáta Rácalmás Kulcs

8056.Rákóczi u. 120./A. 8053. Május 1 u. 13. 8052.Dózsa u. 39. 8044.Kincsesi u. 37. 8071. Fő u.25/b. 8060.Vértes u. 8. 8066.Nickelsdorf tér 1. 8073.Hősők tere 8074.Kossuth u.41-43. 1111.Budafoki út 20. 8000.Várkörút 11. 2400.Apáczai Csere J.u.4-6. 2424.Fő tér 4. 2422.Kinizsi u.46. 2421.Fő u.43. 2431.Révay u.1. 2459.Széchenyi tér 10. 2458.Kossuth u.40/a.

22/592-010 22/581-011 22/578-011 22/584-011 22/596-021 22/563-350 22/577-020 22/564-020 22/583-011 1/457-0751 22/514-400 25/502-290 25/505-360 25/506-920 25/507-430 25/507-560 25/508-430 25/509-030

A takarékszövetkezetet 6 fős igazgatóság és 5 fős felügyelő-bizottság irányítja.

14

A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés természetes személy tagok Összesen:

Fő

2012.XII.31. Részjegy 200 130 000 200 130 000

Fő

2013.XII.31. Részjegy 208 24 867 208 24 867

A részjegyek legmagasabb névértéke: 1.000 Ft. A Takarékszövetkezet tulajdonosai kizárólag természetes személyek. A jegyzett tőke 130.000 eFt. 2013-ban részjegy tőke csökkenés történt 105.133 eFt összegben. A tőkecsökkenés cégbírósági bejegyzése még nem történt meg, 2014-ben várható, közgyűlést követően MNB engedély alapján. 2014-ben a Takarékszövetkezet rossz tőkehelyzetére tekintettel a tisztségviselők egy része visszafizette részjegyeit. 2014. április 10ig visszafizetett részjegyek összege: 38.212 eFt. A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása:4 Leányvállalat: Név: Saját tőke: Jegyzett tőke Tartalékai: A birtokolt részesedési arány (szavazatok aránya)

MÓRTAK Kft. 10.000.000 Ft 10.000.000 Ft 100 %

2013. üzleti év mérleg szerinti eredménye

2.612.390.- Ft 13.648.788.- Ft (Bankszámla egyenlege: Követelés a leányvállalattal szemben 2013.12.31-én) dec.31-én: Kötelezettség a leányvállalattal szemben dec.31-én: Kötelezettségre képzett céltartalék ill. annak felhasználása A 2013. évi beszámolóban a Részesedések, kapcsolt vállalkozásban soron szerepel, míg a 2012. évi beszámolóban a Részesedések befektetési célra mérlegsoron. Egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozások: (2013. évi előzetes adatok alapján) Név:

Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt.

Székhelye:

1122 Budapest, Pethényi köz 10.

Saját tőke: Jegyzett tőke Részesedés értéke

15.472.000 (2012.évi adat)

4

3.389.704.78.776

AgrárVállalkozási Hitelgarancia Alapítvány 1054 Budapest, BajcsyZsilinszky út 4246. 26.264.451 987.416 200

Banküzlet Vagyonkezelő és Hasznosító Zrt. 1132 Budapest, Victor Hugo u. 18-22. 1365.500 79.200 100

Garantiqua Hitelgarancia Zrt. 1082 Budapest, Kisfaludy 32.

20.415.340 7.839.600 100

Sztv. 89.§(1)a) alapján 15

2. Számviteli politika A kötelező számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél:5 Megnevezés Számviteli Rend Számviteli Politika

Igazgatósági Utolsó határozat módosítás 26/2013. MTB 2013.11.29. IG-6/13/2013. 2013.12.02 MTB

Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata Fedezetértékelési szabályzat Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör Eszközök,források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata

IG-6/13/2013. 2013.12.02 MTB 5/2014.(01.14) 2014.01.01

Pénz-és értékkezelési szabályzat Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata Határidős,opciós és swap ügyletekről, valamint a fedezeti ügyletek meghatározásáról és elkülönített kezeléséről szóló szabályzat

6/2013.(02.27) 2013.02.27 5/2000.(07.27) 2000.07.27.

4/2014.(01.14) 2014.01.01 2/2001.(04.12) 2011.08.01 4/2011.(04.12) 2011.04.12

1/2009.(06.25)

2009.06.25

A fenti szabályzatok közül jelentős hatással van a beszámolóra a minősítési szabályzat, melynek főbb elemeit a számviteli politika keretében ismertettük. A takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény –a továbbiakban: Szt.- alapján összeállított, érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében 4 db szabályzat készült el, ezek közül az Eszköz-forrás értékelési szabályzat közvetlen hatással van a számviteli politikára. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet – továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott.  A beszámoló összeállításának szabályrendszere és főbb jellemzői  A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1.sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2.sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni.  A mérlegkészítés időpontja: 2014. január 31.  A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következő: havonta  A „lényeges”, a „jelentős”, a „nem lényeges”, a „nem jelentős”, kategóriák minősítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbiak szerint határoztuk meg:  A „jelentős összegű hiba”: Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a  A megbízható és valós összképet lényegesen befolyásoló hiba mértékét a saját tőke 5

Sztv. 88.§ (3), 250/2000.(XII.24.) Korm.r. 16

értékét +/- 20%-kal módosító  A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet, az un. vezetői számvitel még nem került kialakítására.  Az értékcsökkenés elszámolásának szabályai és módszere  A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása negyedévenként történik, a tárgynegyedévi nyitóállomány alapján. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét 5 évben határozta meg a takarékszövetkezet.  A Szt. 80.§ (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet a 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja.  Alkalmazott értékelési eljárások  A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli.  Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg.  A 397/2007. (XII.27.) Korm. r. 6.§-a, illetve a 250/2000. (XII.24) Korm. r. 7.sz. melléklet előírásainak figyelembevételével a takarékszövetkezet elkészítette módosította az Eszköz-forrás értékelési szabályzatát és meghatározta az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének új szabályait. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. A szavatoló tőke 1 %-át és azt meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál csoportos egyszerűsített minősítési eljárást – elsősorban a késedelem időtartamához kötődően - alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül összetett szempontok alapján minősíti a takarékszövetkezet. Ez alól kivételt képez a folyószámlahitel keret le nem hívott része, ami egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozik. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik.  A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek.  A takarékszövetkezet alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A piaci értéken történő értékelés elveit és módszereit az alábbiakban határoztuk meg és végeztük el az értékelést:Sztv.57.§ (3)  A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. (Sztv. 59/A.§)  Egyéb számvitel-politikai elemek A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot nem képez 2012-től. 2013-ban eredménytartalék javára törvényi előírás hatására – át kellett vezetni a veszteségre való felhasználás után fennmaradó részt. A fel nem használt általános kockázati céltartalék összege után 19%-os adót kellett bevallani és pénzügyileg teljesíteni. Adóneme: Hitelintézeti hozzájárulási adó. 17

3. Számviteli változások és hatásuk A takarékszövetkezet az előző (2012.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit jogszabályi módosítások miatt változtatta. Törvényi kötelezettség hatására az elszámolási módszereket, értékelési eljárásokat, illetve mértékeket változtatta meg, a kötelező számviteli szabályzatokon keresztül. Lényeges változást okozott a Fedezetértékelési Szabályzat és a Monitoring Eszközértékelési, Értékvesztés-elszámolási és Céltartalék képzési Szabályzat. A fentiek együttesen hatása az eredményre, pénzügyi- és vagyoni helyzetre nagyon jelentős. 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) A számviteli becslést nem alkalmazunk. 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása Hivatk. Mérleg/eredménykimutatás 2011.év 2012.év 2013.év sora előjellel A Takarékszövetkezet ellenőrzései során nem tártak fel jelentős összegű hibát. 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2012dec.31-i 15.444.256 ezer Ft-ról 14.360.644 eFt-ra csökkent változása:  a saját tőke csökkenése 574.908 eFt  a kötelezettség csökkenése 374.509 eFt  az átmenő passzívák csökkenése 46.441 eFt  a céltartalék csökkenése 87.754 eFt Összesen: 1.083.612 eFt Megállapítható, hogy a csökkenés a jellemző, minden forráscsoportot érint. Oka: a szabályozói környezet jelentős szigorítása a szektorban történő konszolidációs folyamatok során. Az Integrációs törvény hatására egységesített minősítési, értékelési, fedezetértékelési szabályzatok, amelyeket 2013-ban elfogadtak, 2014-től hatályosak, de a 2013. év zárásánál már alkalmazni kellett. Jelentősen megnövelték a Takarékszövetkezetnél az értékvesztés nagyságát, ez komoly veszteséget okozott.

18

a. Az eszközállomány és összetételének alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 1.Tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete Megnevezés 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. 1. Pénzeszközök 585 944 3,8% 789 062 2. Állampapírok 2 063 972 13,4% 3 210 085 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 3 545 727 23,0% 1 254 000 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 7 111 388 46,0% 7 060 052 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 96 856 0,6% 490 755 6. Immateriális javak 14 356 0,1% 13 599 7. Tárgyi eszközök 717 346 4,6% 539 645 8. Saját részv.,egyéb eszközök 1 133 713 7,3% 886 738 9. Aktív időbeli elhatárolások 174 954 1,1% 116 708 ESZKÖ ZÖ K 15 444 256 100,0% 14 360 644

Mo. Elt.+,5,5% 1,7% 22,4% 9,0% 8,7% -14,2% 49,2% 3,1% 3,4% 2,8% 0,1% 0,0% 3,8% -0,9% 6,2% -1,2% 0,8% -0,3% 100,0%

A takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából kedvezően alakult az eszközállomány összetétele, mivel megnőtt az ügyfelekkel szembeni követelések aránya, ugyanakkor a befektetett pénzügyi eszközök, valamint a hitelintézetekkel szembeni követelések aránya csökkent. Oka: a jegybanki alapkamat sorozatos csökkenése eredményeként a bankközi piacról a kihelyezés iránya áttevődött az állampapírok felé, ahol ez a hatás még nem jelentkezik ilyen direkt módon. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2013.év végén 7.944.740 eFt volt, melyet a mérlegben csökkentett a 884.688 eFt-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez 19

viszonyítva 51.336 eFt-al csökkent nettó értéken, s így aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 49 % lett. Ez a belső részarány 2012-ben 46% volt. A hitelezés magasabb jövedelmezőséget biztosított, de magasabb a kockázata is. Lejáratot tekintve is a hosszabb lejárat a megfelelőbb az ügyfeleknek. 2.Tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása MEG NEVEZÉS 1.) Hitelintézetekkel szembeni látraszóló 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i

MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ.

2012.XII.31.

Me g o s zlá s

3 545 727 2 738 172 4 373 216 10 657 115

0,0% 33,3% 0,0% 0,0% 25,7% 41,0% 0,0% 100,0%

2013.XII.31. 1 254 000 1 667 982 5 392 070 8 314 052

Me g o s zlá s

0,0%

Eltérés 0%

15,1% -18,2% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 20,1% -5,6% 64,9% 23,8% 0,0% 0,0% 100,0%

A fentieket szemléltetik a következő diagramok:

A 2.sz.tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések 35 százalékponttal csökkentek. A szerkezeti változás tudatos üzletpolitika következménye, hiszen a jegybanki alapkamat csökkent folyamatosan és a hitelezési irányokat meg kellett változtatni. A lejárati idő alapján csoportosítva a követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya összességében 46 %-ra csökkent, az éven túliak 23%-kal. A legjobb hozamot az állampapírok biztosítják, ez a legmegfelelőbb mind a lakosság, mind a 20

Takarékszövetkezet részére. Ezáltal az állam finanszírozása részben belföldről történik. HITEL ÁLLOMÁNY Állomány

Állomány

Állományváltoz ás

S.sz.

HITELFAJTÁK

01.

folyószámlahitelek:

2012.XII.31. 138 965

1,82%

2013.XII.31. 139 996

1,76%

02.

fogyasztási hitelek:

1 707 283

22,39%

1 317 238

16,58% -

390 045

03. 04. 05.

kamattámogatott hitelek: deviza alapú hitelek: gyűjtőszámlahitelek:

469 054 934 608 658

6,15% 12,26% 0,01%

441 362 876 383 2 238

5,56% 11,03% 0,03%

27 693 58 225 1 580

jelzáloghitelek:

449 827

5,90%

544 211

6,85%

94 384

14 305

0,19%

10 367

0,13% -

3 937

1 571 504

20,61%

1 425 258

17,94% -

146 245

06. 7.

MFB Lakossági Energiatak. Hitelprogram hitelei:

Me goszlá s

Me goszlá s

1 030

8.

devizakiváltó kölcsönök:

9.

záloghitelek:

32 311

0,42%

36 827

0,46%

10.

Egyéb hitelek:

151 465

1,99%

26 647

0,34% -

11.

LAKOSSÁGI H ITELEK

5 469 982

71,73%

12.

folyószámlahitelek:

393 273

5,16%

922 610

11,61%

529 337

13.

Széchenyi kártya hitel:

171 952

2,25%

195 224

2,46%

23 272

14.

MNB-NHP hitelek:

0

0,00%

412 902

5,20%

412 902

Konzorciális hitelek:

155 474

2,04%

135 280

1,70% -

20 194

Deviza alapú hitelek:

57 590

0,76%

43 729

0,55% -

13 861

15. 16. 17.

Egyéb hitelek:

18.

VÁLLALKOZÓI H ITELEK

19.

M IND ÖSSZESEN:

1377160

18,06%

2 155 448

28,27%

7 625 430

Munkáltatói hitelállomány

3 349

100,00%

4 820 528

1 414 468 3 124 212 7 944 740

02. fogyasztási hitelek:

124 818

60,68% - 649 454

17,80%

37 308

39,32%

968 764

100,00%

319 310

2 724

01. folyószámlahitelek:

2012.évi hitelállomány megoszlása

4 515

2013.év végi hitelállomány megoszlása

01. folyószámlahitelek: 02. fogyasztási hitelek:

03. kamattámogatott hitelek:

03. kamattámogatott hitelek:

04. deviza alapú hitelek:

04. deviza alapú hitelek:

05. gyűjtőszámlahitelek:

05. gyűjtőszámlahitelek:

06. lakáscélú jelzáloghitelek:

06. lakáscélú jelzáloghitelek:

7. MFB Lakossági Energiatak. Hitelprogram hitelei: 8. devizakiváltó kölcsönök:

7. MFB Lakossági Energiatak. Hitelprogram hitelei: 8. devizakiváltó kölcsönök:

9. záloghitelek:

9. záloghitelek:

10. Egyéb hitelek:

10. Egyéb hitelek:

12. folyószámlahitelek:

12. folyószámlahitelek:

13. Széchenyi kártya hitel:

13. Széchenyi kártya hitel:

14. MNB-NHP hitelek:

14. MNB-NHP hitelek:

15. Konzorciális hitelek:

15. Konzorciális hitelek:

16. Deviza alapú hitelek:

16. Deviza alapú hitelek:

17. Egyéb hitelek:

17. Egyéb hitelek:

21

b. Az eszközállomány minősége Összes minősítendő tétel BRUTTÓ Mérlegen kívüli tételek

megoszlás

Egyéb eszközök

megoszlás

82%

382 389

38%

384 977

253 524

3%

205 191

20%

130 313

2%

408 454

Kétes

339 292

4%

Rossz

729 814

9%

7 944 740

100%

Megnevezés

Hitelek

Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti

6 491 797

Összes:

Összesen

megoszlás

89%

7 259 163

77,3%

0

0%

458 715

4,9%

41%

0

0%

538 767

5,7%

-

0%

0

0%

339 292

3,6%

11 461

1%

48 646

11%

789 921

8,4%

100%

433 624

100%

9 385 859

1 007 495

megoszlás

100%

A Hpt 86.§ előírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített hitelállomány a takarékszövetkezetnél 2013.XII.31.-én 1.452.943 eFt volt, 390.982 eFt-tal több az előző évinél. 3.Tábla Hitelportfolió elemzés – minősítés (bruttó) Hitelportfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megoszlás 2013.XII.31. Vá ltozá s össze ge Megoszlás Eltérés+,6 563 469 86,1% 6 491 797 71 672 81,7% -4,4% 370 218 4,9% 253 524 116 694 3,2% -1,7% 105 155 1,4% 130 313 25 158 1,6% 0,3% 147 083 1,9% 339 292 192 209 4,3% 2,3% 439 505 5,8% 729 814 290 309 9,2% 3,4%

Megnevezés Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz

2012.XII.31.

Mérleg tételek mindösszesen:

7 625 430

100

7 944 740

2012.évi hitel portfólió megoszlása 147 083

319 310

100

0,0%

2013.évi hitelportfólió megoszlása

439 505

339 292

105 155

729 814

130 313 Problémamentes

370 218

Külön figyelendő

Problémamentes Külön figyelendő

253 524

Átlag alatti

6 563 469

Kétes Rossz

Átlag alatti 6 491 797

Kétes Rossz

22

Hitelportfolió elemzés – minősítés (nettó) Hitelportfolió-minősítés elemzés (nettó) Mo.% 2013.XII.31. Vá ltozá s össze ge Megoszlás Eltérés+,6 563 469 92% 6 491 797 71 672 92% -0,3% 351 493 5% 246 212 105 281 3% -1,5% 82 081 1% 102 973 20 892 1% 0,3% 77 076 1% 179 262 102 186 3% 1,5% 37 269 1% 39 809 2 540 1% 0,0%

Megnevezés Problémamentes Külön figyíelendő Átlag alatti Kétes Rossz

2012.XII.31.

Mérleg tételek mindösszesen:

7 111 388

Portfolió átlagosztályzata bruttó sz.

100

7 060 053

4,64

ÉV képzés:

51 335

100

0,0%

4,44

2012.12.31 1 061 961 547 919 514 042

Bruttó Minősített hitelállomány: Nettó Minősített hitelállomány:

-

2013.12.31 1 452 943 568 256 884 687

Változás eFt 390 982 20 337 370 635

Változás % 137 % 103 % 172 %

A minősítési szabályok miatt átrendeződött a minősített állomány szerkezete. Nőtt az értékvesztés, ezáltal nőtt a minősített állomány nagysága. Ennek megfelelően átrendeződött a minősített portfólió struktúrája. Jellemzően a PM és KF állomány csökkent, míg a ÁA, Kétes, Rossz nőtt. OKA: a jelentősen megváltozott szabályozási előírások hatására a súlysávok nőttek, a fedezetek figyelembe vehető mértéke csökkent. E kettő hatás együttesen okozott jelentős portfólió romlást és értékvesztés növekedést. A hatások változásához kapcsolódik a következő táblázat: Értékvesz tés alakulása ( Korm.r.25.§ 3.pont) mérleg sz ámlák köz ött Ssz .

M egnevez és

Nyitó

01 Hitelintézetekkel szembeni követelés 02 Ügyfelekkel szembeni követelés 03 Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés Halasztott fizetéssel eladott 04 értékpapírok, részesedések, követelések 05 Értékpapírok, részesedések forg.i célra 06 Értékpapírok, részesedések bef.i célra 07 Követelés fejében átvett eszköz (készlet) 08 Egyéb követelés 09 ÉRTÉKVESZTÉS össz esen:

514 041

N öve ke dé s Csökke né s

770 453

399 807

Záró 884 687

Érté kve szté s a la kulá sa (Korm.r.25.§ 3.pont) e re dmé nykimuta tá sba n ÉV ké pzé s/ rá fordí ÉV vissza írá s tá s

- 563 468

-

-

-

10 644 3 133

6 699

9 421 1 723

112 703 8 109

- 102 059 5 126

1 773 -

527 818

888 631

410 951

1 005 499

-

19 154

111 480

Nyitóállomány megoszlása

-

-

17 381

670 653

-

Záróállomány megoszlása

10 644 8 109 112 703 02 Ügyfelekkel szembeni követelés

02 Ügyfelekkel szembeni követelés

07 Követelés fejében átvett eszköz (készlet) 514 041

7a ebből: átvett értékpapírok

07 Követelés fejében átvett eszköz (készlet) 884 687

08 Egyéb követelés

23

c. Források összetételének alakulása 4./A Tábla Az idegen és saját forrás megoszlása A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés Saját források

2012.XII.31. 1 266 613

Mo. 8,2%

Idegen források

14 177 643

91,8%

13 756 170

95,8%

FORRÁSOK

15 444 256

100

14 360 644

100

Mo. Eltérés 4,2% -4,0%

2013.XII.31. 604 474

4,0%

A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen források állománya csökkent, de belső részarányának változása 4 % növekedést mutat. OKAI: Idegen forrás változás 1. Az ügyvezetés igyekezett a csökkenő alapkamat ellenére megfelelő árazás mellett a betétgyűjtést folytatni. 2. Növeltük aktivitásunkat a gyengülő gazdasági környezet ellenére. Részt vettünk az MNB/NHP Hitelprogramban, ami jelentős, közel 500 MFt-os állománynövekedést hozott. Mivel az a konstrukció csak refinanszírozási forrásból folyósítható, a hitelállomány növekedésével párhuzamosan nőtt a refinanszírozási hitelállomány is. Ez forint alapú refinanszírozási hitel. 3. Takarékszövetkezetünk korábban végzett devizahitelezést CHF alapon Raiffeisen-es refinanszírozással. 20 éves egyösszegű lejáratú ref. hitelekből előtörlesztettünk 900.000 svájci frankot előtörlesztési díj nélkül, majd az Integrációs törvény előírásainak megfelelően a fennmaradó 3.845 eCHF állományt az MTB-hez átvezettük. Az idegen források összetételének alakulása A kötelez ettségek sz erkez etének alakulása M egnevez és 1.) H itelintéz etekkel sz embeni rövid 2.) Ügyfelekkel sz embeni rövid

3.) Egyéb rövid Rövid lejáratú kötelez ettségek 4.) H itelintéz etekkel sz . hossz ú 5.) Ügyfelekkel sz embeni hossz ú 6.) Egyéb hossz ú H ossz ú lejáratú kötelez ettségek K Ö T E L E Z E T T S É G EK

2012.XII.31.

Mo.

35 986

0,3%

12 519 565

89,1%

497 775

3,5%

12 927 524

1 120 166

92,0%

2013.XII.31. -

Mo.

Eltérés +,-

0,0%

-0,3%

12 164 276

88,9%

-0,2%

117 904

0,9%

-2,7%

89,8%

-2,2%

12 282 180

8,0%

1 360 905

9,9%

2,0%

-

0,0%

35 936

0,3%

0,3%

4 151

0,0%

4 151

0,0%

0,0%

1 124 317 14 051 841

8,0%

1 400 992

100 13 683 172

10,2%

2,2%

100

24

Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében 319.353 eFt-al csökkent. Oka: főként a jegybanki kamat változása, valamint az erős piaci környezet, konkurencia. De a változás nem jelentős. A források összetétele lejárati idő szerint kis mértékben változott, a rövid lejáratú források aránya csökkent, 11,1 százalékponttal az eredeti lejáratot figyelembe véve. A hosszú távú betételhelyezésben még nem gondolkodnak az ügyfelek. BETÉTÁLLOMÁNY ALAKULÁSA Sorsz .

01 02 03

04 05 06 07 08

BETÉTFAJTA Takarékbetétek Életciklus betétek: START számla Lakáscélú megtakarítások: ifjúsági és otthonteremtő betét Betét I. Lakossági számlák,számlajellegű betétek Vállalkozói számlák,számlajellegű betétek Betét II.

Állomány Állomány Me goszlá s Me goszlá s 2012.XII.31. 2013.XII.31.

Állományváltoz ás

53 104 22 451

0,42% 0,18%

52 686 26 597

0,43% 0,22%

-418 4 146

6 225 81 780

0,05% 0,65%

6 303 85 586

0,05% 0,70%

78 3 806

11 224 872

89,70%

10 854 165

88,80%

-370 707

1 109 107

8,86%

1 260 461

10,31%

151 354

Takarékszelvény betéti okirat Kamatjegy betéti okirat Takaréklevél és tőkésített kamata Betét III.

12 333 979 8 512 82 910 6 363 97 785

98,57% 0,07% 0,66% 0,05% 0,78%

12 114 626 5 808 15 036 2 687 23 531

99,11% 0,05% 0,12% 0,02% 0,19%

- 219 354 -2 704 -67 874 -3 676 -74 254

M indössz esen

12 513 544

100%

12 223 743

100%

- 289 802

Saját forrás változása: 1. A szabályozói környezet változásának hatására a Takarékszövetkezet jelentős veszteséget számolt el 2013-ban, a 2014-től hatályos, de 2013-ban már alkalmazandó előírások hatására. Takarékszövetkezetünk a törvényi előírásoknak megfelelően ezeket a kötelezettségeket, ÉV romlást, adóterheket teljesítette jogkövető módon. Az elszámolt összes veszteség eredményezte részben a forrásokon belül a saját tőke részarányának belső változását, 4%-os csökkenését. A szabályozói változás hatása nélkül a Takarékszövetkezet eredménye a 2013-ra tervezett összegben teljesült volna. 2. A saját tőke összegét 1.130.212 eFt 2012-ben táblázatunkban kiegészítette a megképzett CT állomány: 136.401 eFt és így alakult ki a saját forrás összegeként a 1.266.613 eFt. 2013-ban azonban szintén törvényi kötelezettség hatására az Általános Kockázati CT 85.390 eFt összegét át kellett vezetni 19% adó után az eredménytartalékba.

25

4./B Tábla A saját tőke üzleti éven belüli változása M egnevez és

Vá ltozá s

2012.12.31

Jegyz ett tőke

N öve ke dé s

Csökke né s

2013.12.31

-

-

130 000

-

-

0 0

130 000

Ebből: leányvállalati Tőketartalék

-

Általános tartalék

Eredménytartalék

Lekötött tartalék Értékelési tartalék M érleg sz erinti eredmény

+ Általános tartalék képzés + Előző évi mérleg szerinti eredmény +Ált.kockázati ct. átvezetése +Fejlesztési tart. átvezetése + Lekötött tartalék átvezetése + Vagyon értékelés + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, Előző évi mérleg szerinti eredmény

Saját tőke

157 888

-

157 888

0

37 812

-

85 390

-

12 968

-

94 633

-

12 968

81 665

-

-

-

0

37 812

-

1 130 212

136 170

709 879

539 699 710 555

846 049

-501 887 555 827

Mérleg szerinti eredmény Értékelési tartalék Lekötött tartalék

Eredménytartalék

2013.évi

Általános tartalék

2012.évi

Toketartalék Ebbol: leányvállalati Jegyzett toke -1 000 000

-500 000

-

500 000

1 000 000

26

d. Tőkemegfelelés-ICAAP6 A Takarékszövetkezet 2013-ban nem módosította tőkekövetelmény számítási módszerét. A változás 2014-től aktuális, az új Basel3-as szabályozás miatt. A belső tőkekövetelmény számítás (ICAAP) tehát egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy - mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek megfelelően azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait; -

a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart;

-

megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet, és azt folyamatosan fejleszti.

Standard módszer: A belső-tőke szabályozása 2013-ban a szavatoló tőkéhez köti a Pillér és Pillér2 alatt a különböző kockázatok mérését és figyelembe vételét (+) a SREP útmutató alapján követendő tőketúllépések számítását. A belső tőke számításának módszere egységes és irányított az adatszolgáltatáson keresztül a törvény szerinti feltételeknek megfelelően. 2013-ban a saját tőke jelentősen változott a szabályozási környezet előírásai végrehajtásaként keletkezett veszteség okán, ami a szavatoló tőke változását is előidézte. Jelentősen lecsökkent, hatására olyan negatív változások generálódtak, amelyek szinte kezelhetetlenné váltak. Lásd: a lecsökkent szavatoló tőke alapján lecsökkent az alap szavatoló tőke érték, amihez a hitelek kitettségét hasonlítottuk. Túllépéseket generált, elszámolódott, tovább csökkent a szavatoló tőke, újra limittúllépés. 6.tábla Tőkekövetelmény alakulása M NBkód M egnevez és előz ő év tárgyév Index/eltérés CAB211 Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény 632 920 488 032 77% CAB212 IRB-n alapuló módszer tőkekövetelménye 0 0 0% Összes tőkekövetelmény hitelezési és partner CAB21 kockázatokra 632 920 488 032 77% CAB22 Elszámolási kockázat tőkekövetelménye 0 0 0% Tőkekövetelmény: pozíció, devizaárfolyam, árú CAB23 kockázatokra 4 982 21 501 432% CAB24 Működési kockázat tőkekövetelménye 185 500 193 211 104% CAB26 Egyéb és átmeneti tőkekövetelmény 0 0 0% CAB2 Tőkekövetelmény minimális sz intje 823 402 702 744 85% Felügyeleti felülvizsgálat hatása (SREP) 1 029 253 878 430 85% Belső tőkemegfelelés értékelés (ICAAP) hatása 1 029 253 878 430 85% Össz es tőkekövetelmény 1 029 253 878 430

A folyamat kezelésére az Integrációs Szervezeten keresztül lehet hosszú távon megoldást találni egyrészt. Másrészt az átmeneti vonatkozó Bázeli szabályozás eredményeként 2014-ben január és február hónapban több a szavatoló tőkénk, mint 2013-ban. Oka: az átmeneti rendelkezés szerint a limittúllépéseket 2014.03.31-ig nem kell figyelembe venni. Sajnos a 01.,02. hóban keletkezett pozitív eredményt sem, de ez a korábbi szabályozásban is így volt. 6

inter Capital Adequacy Assesment- tőkemegfelelés belső értékelési folyamata 27

Tőkekövetelmény Sz tenderd módsz er sz erinti tőkekövetelmény sz erkez ete 1CS_1 2CS_1 6CS_1 7CS_1 8CS_1 9CS_1 10CS_1 15CS_1

Kp.i kormánynal sz. kitettség Reg.korm.-Önkorm. Hitelint.-bef.i vállalkozás Vállalkozással sz. Lakossággal sz. Ingatlannal fedezett Késedelmes tételek Egyéb Összesen:

Előző é v

0 0 81 401 52 442 141 855 106 776 102 361 148 085 632 920

Kite ttsé gi te lje s é rté k

T á rgy é v

264 0 65 216 64 039 91 662 120 307 32 438 114 106 488 032

előző év

Index

0% 0% 80% 122% 65% 113% 32% 77% 77%

2 077 677 0 4 145 502 655 519 2 364 248 3 086 108 958 568 2 231 250 15 518 872

kocká za tta l súlyozott kite ttsé gi é rté k

tárgy év

0 0 1 017 517 655 519 1 773 187 1 334 701 1 279 511 1 851 059 7 911 494

A hitelezési kitettség alakulásának elemzése: Kitettségi érték ill. tőkekövetelmény eltérés (+,-) Ebből: a kulcshatás (a fajtánkénti átlagkulcs) a volumenhatás (kitettség telj.é alakulása) a szerkezetváltozás hatása

kocká za tta l súlyozott kite ttsé gi é rté k

Kite ttsé gi te lje s é rté k

Átl.súly%

0,0% 0,0% 24,5% 100,0% 75,0% 43,2% 133,5% 83,0% 51,0%

3 425 118 0 2 345 525 1 470 504 1 527 700 3 497 442 431 700 1 779 859 14 477 848

-1 811 086 -657 002 -530 712 -623 372

Átl.súly%

3 298 0 815 202 800 494 1 145 775 1 503 836 405 474 1 426 329 6 100 408

0,1% 0,0% 34,8% 54,4% 75,0% 43,0% 93,9% 80,1% 42,1%

-144 888

7.Tábla Szavatoló tőke számítása és a fizetőképességi mutató A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz.

01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22

Megnevezés Jegyzett tőke (3A111) Tőketartalék (3A112) Eredménytartalék Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon Általános tartalék Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig Mérleg szerinti eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve - Befizetett, jegyzett tőkébe tartozó visszavásárolt saját részvények névértéke Immateriális javak , a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya ALAPVETŐ TŐKE Alárendelt kölcsöntőke Értékelési tartalék (számviteli) Járulékos tőkelemek csökkentése 3A2132, 3A22 JÁRULÉKOS TŐKE Levonások előtti szavatoló tőke 3A3 Tőkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentő t. Limit túllépések tőkekövetelménye 3A51 Egyéb korrekciók +,SZAVATOLÓ TŐKE ( sz olvencia ráta sz ámlálója) Fiz etőképességi mutató- TM M Tőkemegfelelési mutató- ICAAP

2012.XII.31. 130 000 709 879 94 633 157 888 38 691 37 812

2013.XII.31. 130 000 846 049 81 665 501 887

14 356 1 154 547 4 151 1 154 547 1 154 547 11,220 8,970

Index% 100% 119% 86% 0% 0% -1327%

105 133

-

13 599 437 095 4 151 437 095 503 231 66 136 0,76 0,61

95% 38% 100%

38%

A takarékszövetkezet tőke-megfelelési mutatója a 2. pillér alatt – 0,61 %, az előirt 8 %-kal szemben. A szavatoló tőke alakulása a Hpt. előírásai szerint fontos prudenciális szabály. Ezért a decemberi előzetes adatok alapján, amikor először szembesült a Takarékszövetkezet az előzetes, de veszteséges adatokról a könyvvizsgálóval közös tájékoztatást adtak törvényi kötelezettségünknek megfelelően az MTB és MNB felé. 28

kulcsha tá s

3 298 0 239 491 -670 010 -1 -8 762 -170 766 -50 253 -657 002

e. Jövedelmezőség Szövetkezetünk adózás előtti nyeresége Adóterhei: TAO/elvárt adó: Hitelintézeti hozzájárulási adó:

-639.891 eFt - 3.660 eFt, ami az össz. árbevétel * 2% *10% - 16.224 eFt - 659.775 eFt Adózott Eredmény

A nyereség csökkenése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők s.sz. 01 02 03 04 05 06 07 08 08a 09 10 11 12 13 14 14

15 16 17 18

Tényező megnevezése Kamatkülönbözet alakulása +Bevételek értékpapírokból +Kapott jutalék- és díjbevételek -Fizetett jutalék- és díjráfordítások +Pénzügyi műveletek nettó eredménye +Egyéb bevételek Pénzügyi és befektetési szolgáltatás fedezete -Általános igazgatási költségek -Ebből: szem.i jellegű ráford. -Értékcsökkenési leírás -Egyéb ráfordítások -Értékvesztés és céltartalékképzés követelésekre és mérlegen kívüli tételekre +Értékvesztés visszaírása -Értékvesztés és céltartalékképzés értékpapírok, részvények,részesedések után Értékvesztés visszaírása Pénz ügyi és befektetési sz olg. eredmény alakulása + nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei - nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási Nem pénz ügyi és befektetési sz olg. eredménye Sz okásos üz leti tevékenység eredménye össz esen: Rendkívüli eredmény AD ÓZÁS ELŐTTI ERED M ÉNY

A tényező hatása az eredményre -107 012 -1 040 -21 339 -19 402 7 907 477 101 605 -51 011 -46 277 -6 645 49 638

tá rgyé v

796 865 689 853 1 795 755 365 167 343 828 57 706 38 304 0 7 907 19 768 20 245 1 125 889 1 024 284 778 938 727 927 561 860 515 583 44 863 38 218 312 185 361 823

494 366

100 878

595 244

-124 566

172 735

48 169

0

0

0

0 712 519 244 970 248 147 3 177 715 696 238 -715 458

-

e lőző é v

0 0 61 760 -650 759 17 566 262 536 7 300 255 447 10 266 7 089 72 026 -643 670 3 541 3 779 75 567 -639 891

A kamatkülönbözet növekedése a tevékenység volumen emelkedésének köszönhető, rontó tényező volt a kamatrés színvonal csökkenése. A piacot a csökkenő jegybanki alapkamat irányítja, ezt a Takarékszövetkezet termékei árazásánál figyelembe veszi. A behajtási tevékenység fokozása és a minősített portfólió kezelése érdekében a 2 éve alkalmazott kockázatkezelő irányításával 2 fővel egy Work-out területet és további 2 fővel egy kockázatkezelő csoportot alakított ki és működtet a Takarékszövetkezet 2013. november 1. óta. Ennek a területnek az eredményessége jövedelmezőségi oldalról érezhető, és szükséges a korábban képződött veszteség visszakorrigálása miatt.

29

Az Általános igazgatási költségek nagysága 51.010 eFt-al és 6,5%-kal csökkent az előző évihez képest. Oka: A megnövekedett terheket igyekszünk először költség oldalról racionalizálni. 9.tábla Jövedelmezőségi mutatószámok

Jövedelmezőségi mutatószámok S.sz.Megnevezés 1 2 3 4

Me. Előző év Tárgyév Jövedelmezőségi mutatók Bevételarányos nyereség % 3,6% -37,1% Eszközarányos bevétel % 12,1% 12,4% Eszközarányos nyereség % 0,4% -4,6% Saját tőke arányos nyereség % 5,9% -118,7%

Eltérés+,-40,7% 0,3% -5,0% -124,6%

A bevételarányos eredmény 40,7 %-ponttal csökkent, míg az eszközarányos bevétel 0,3 %ponttal. A tőkearányos eredmény 124,6 %-ponttal romlott a fentiek következtében. Oka: Egyértelműen a megnövekedett ÉV képzés. A szabályozási változások hatására elszámolt ÉV jelentősen megnövelte a Takarékszövetkezet veszteségét, ezáltal jelentősen romlott a bevétel és a saját tőke is. Ennek következtében minden mutató, ami a bevételhez, a vagyoni helyzethez, vagy éppen a prudenciális működéshez kötődik a szavatoló tőkén keresztül romlott, negatív változás indexet generált.

30

f. Likviditás 2013. évben a takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette. A tartalékköteles források 100 %-át készpénzben és számlapénzben kellett elhelyezni. 10.Tábla Kötelező jegybanki tartalék teljesítése Év 2013. 2013. 2013. 2013. 2013. 2013. 2013. 2013. 2013. 2013. 2013. 2013.

Hónap január február március április május június július augusztus szeptember október november december

Kötelező tartalék Napi átlag (e Ft) (e Ft) 253 451 250 098 257 167 257 946 257 050 252 164 253 033 250 225 241 419 243 049 240 729 243 454

254 604 251 600 268 566 258 866 257 050 257 277 261 038 248 715 242 456 243 062 240 729 259 568

Eltérés (e Ft)

-

1 153 1 502 11 399 920 5 113 8 005 1 510 1 037 13 16 114

7. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentősen érintő – a beszámolóban meg nem jelenő - pénzügyi kötelezettségek  jövőbeni nyugdíjfizetési kötelezettségek:  végkielégítési kötelezettségek:  kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek:II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok 1. Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva változott az alábbiak szerint: - A 961 eFt összegű képzőművészeti alkotások megjelenítése a 2012. évi mérleg tévesen a 10. ab) pénzügyi, befektetési célú tárgyi eszközök sorra sorolódtak, míg 2013-ban ez a 10.bb) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök között kerülnek kimutatásra. - A 10.000 eFt összegű Mórtak Kft.,mint kapcsolt vállalkozás részesedésének összege a 7.a) Részvények,részesedések, befektetési célra mérlegsoron jelent meg 2012-ben. A 2013-as évben megjelenítése a 8.a) Részvények,részesedések kapcsolt vállalkozásban soron történik. 31

b. Tételátrendezések helyei A mérlegben tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Mérlegformátum változásának indokolása A mérleg formátuma nem változott, a standard előírások szerint készítjük. d. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések A 2013.12.31. időszakra vonatkozó éves beszámoló készítését megelőzően alkalmazott szabályok, főbb értékelési szempontok bemutatása: Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése jelentősen változott, az új szabályozási változások hatására. ALBA Takarékszövetkezet a kintlévőségek értékvesztése és a céltartalék képzés szabályait az Igazgatóság által megtárgyalt, 8/2012. (december 18.) számú határozatával elfogadott Ügyletminősítési és értékelési szabályzatában rögzítette. A takarékszövetkezet a könyvvizsgálójával egyeztetett szabályzatot a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 250/2000. (XII. 24.) Korm. rendeletben (a továbbiakban: Hitkr.) foglaltak figyelembe vételével készítette el. A szabályzat szerint az ügyletminősítés és értékelési szabályzat lényegi elemei: Az ALBA Takarékszövetkezet a Hitkr.-ben meghatározott alábbi tételek: a) hitelintézetekkel szembeni és ügyfelekkel szembeni pénzügyi és befektetési szolgáltatásból eredő követelések, követelésjellegű aktív időbeli elhatárolások (bevétel elhatárolások) (a továbbiakban együtt: kintlévőségek), b) befektetési, forgatási célú, valamint tulajdoni részesedést jelentő értékpapírok (a továbbiakban: befektetések), c) követelések fejében kapott és készletként nyilvántartásba vett eszközök (a továbbiakban: követelések fejében kapott készletek), d) függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségek (a továbbiakban: mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének-, a mérlegbe állítandó könyv szerinti értékének-, valamint értékvesztésének és kockázati céltartalékának a meghatározására. minősítésére az egyedi értékelést használta, csoportos értékelést nem alkalmazott. Az egyedi értékelés teljes körű és egyszerűsített minősítési eljárással történt havonta, a minősítés fordulónapja a hó utolsó naptári napja. Egyedi értékelés egyszerűsített minősítési eljárás főbb jellemzői: A Takarékszövetkezet egyedi értékelést egyszerűsített minősítési eljárással az alábbi esetekben alkalmazott:  A lakossági ügyféllel szembeni fogyasztási hitelből adódó, a jelzáloghitelből eredő követelések és mérlegen kívüli tételek, valamint a kisösszegű követelések esetében. Kisösszegűnek az alábbi tételek minősülnek: = Nem lakossági ügyféllel szembeni követelések és mérlegen kívüli tételek közül ügyletenként 20 millió Ft összeghatárig. Az egyedi értékelés egyszerűsített minősítési eljárás alapdokumentuma a Hitelminősítési lista volt. Az egyszerűsített minősítési eljárás során a törlesztési rend betartása (késedelmi idő) és a fedezetként felajánlott biztosítékok értéke, mobilizálhatósága, hozzáférhetősége és az ezekben bekövetkezett változás, mint értékelési szempontok vizsgálatát végezte.

32

Az eszközminősítési kategóriák, (a 100% felosztásával) az egyes kategóriákhoz tartozó súlysávok, valamint késedelmes napok számának összefoglalása: Késedelmes Késedelmes napok Eszközminősítési kategória Súlysáv % napok száma száma (vállalkozás) (lakosság) Problémamentes 0 0-30 0-15 Külön figyelendő 1-10 31-60 16-60 Átlag alatti 11-30 61-90 Kétes 31-70 91-365 Rossz 71-100 366Egyedi értékelés teljeskörű minősítési eljárás főbb jellemzői: A Takarékszövetkezet a nem lakossági ügyféllel szembeni követelések és mérlegen kívüli tételek közül ügyletenként 20 millió forint összeghatár feletti tételek esetén az egyedi értékelés teljeskörű minősítést az alábbi szempontok alapján végezte: Ügyfélminősítésből várható veszteség kiszámítása: ügyfélminősítés A B C D E Ügyfélminősítés változásából várható veszteség kiszámítása: A B C A 10 % 15 % B 10 % C D E Késedelmes napok számából várható veszteség kiszámítása: Késedelmes napok száma 0-15 ill. 30 (31 ) ill. 16 – 60 61 – 90 91 – 365 366 felett

Várható veszteség %-a 10 15 20 25 30

D 25 % 20 % 20 %

E 30 % 30 % 30 % 30 %

Várható veszteség %-a 0 3,5 16 44 83

Ország kockázat: jelenleg magyar partnerekkel állunk kapcsolatban, ezért az ország kockázatból származó veszteség 0 %. Egyéb figyelembe vehető tényezőkből várható veszteség kiszámítása:  devizahitelek árfolyam-, kamat-kockázata: 10 – 30 %  egyösszegű lejárat: 10 %  rendszeresen előforduló törlesztési késedelem: 20 %  ágazati kockázat: 10 30 %  az ügyfél vagy ügyfélcsoport bármely tagja pénzügyi pozíciójának romlása:  Prolongált hitele vagy újratárgyalt szerződése van: 20 %  Felmondott hitele van: 40 %  Csőd-, Felszámolási- vagy végrehajtási eljárás indult: 50 %  az ügyfélcsoport más tagjának 15 napon túli fizetési késedelme van: 10 %  KCB / IG döntés alapján %-os mérték meghatározása (a döntési hatáskör a várható veszteség meghatározásra megegyezik az kintlevőség engedélyezési hatáskörével)



Konzrociális hitelek esetében a takarékszövetkezet a konzorcium vezetőjének ajánlását figyelembe véve (elfogadja vagy felülbírálhatja) egyedileg dönt az ügyletminősítés %-os mértékéről. 33

Mindkét eszközminősítési eljárás során a fedezetként felajánlott biztosítékok esetén a hozzáférhetőség és mobilizálhatóság vizsgálaton kívül a takarékszövetkezet az egyes biztosíték típusok fedezeti értékének várható veszteség csökkentésére fordítható hányadot az ún. veszteségcsökkentő hányadot vett figyelembe. Az óvatosság elve alapján a fedezet korrigált értékét mindig az alacsonyabb értéken vette figyelembe. Biztosíték típusonként a veszteségcsökkentő hányad mértéke: Biztosítéktípus Lakóingatlan Nyaraló Gazdasági célú létesítmény Irodahelyiség Üzlethelyiség Építési telek Termőföld Egyéb ingatlan Gép, berendezés Gépjármű Készlet Saját betét Idegen betét Részvény Értékpapír Állami garancia Banki garancia Egyéb garancia Engedményezés Engedményezés Azonnali inkasszó Kézizálogjog Ügyfél jövedelme Ügyfél jövedelme Közraktárjegy Váltó Vagyont terhelő zálogjog Egyéb

Veszteségcsökkentő hányad 80 80 30 60 40 60 70 45 60 40 10 100 100 50 20 80 80 70 20 20 1 50 20 20 50 50 40 80

Az éves beszámoló készítésekor alkalmazott (új) szabályzat: A szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvény (a továbbiakban: ISz Tv.) 1. § (4) és 15. § (2) a) bekezdéseiben foglalt rendelkezéseknek megfelelően a Kockázatkezelési Szabályzat részeként meghatározza az ügyletminősítés és az értékvesztés elszámolás/céltartalék képzés szabályait. Tekintettel arra, hogy az ügyletminősítés, az ügyletminősítés gyakorlati lebonyolítását jelentő monitoring, illetve a monitoring során felmért kockázatok alapján meghatározandó értékvesztés elszámolás/céltartalék képzés szervesen egymásra épülő, egymásból következő tevékenységek, így a velük összefüggő eljárásokat, kapcsolódó rendelkezéseket, ellátandó feladatokat egy utasítás keretében szabályozzuk. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. által megküldött szabályzatot az ALBA Takarékszövetkezet igazgatósága 3/2014. (01.14.) számú határozatával fogadta el. A Takarékszövetkezet az új szabályozás szerint felajánlott lehetőségek közül a fedezetek figyelembe vételét alkalmazó B) verziót választotta.

34

A korábbi és a jelenlegi minősítési szempontok összehasonlítása: A Takarékszövetkezet korábban egyedi egyszerűsített és egyedi teljeskörű minősítést végzett, jelen szabályozás szerint csoportos és egyedi minősítést végez. A jelenlegi csoportos minősítés értékelési szempontjai a korábbihoz hasonlóan a késedelmes napok számát és az ügylet mögött figyelembe vehető fedezetet vizsgálja. A minősítési kategóriák, késedelmes napok száma és az alkalmazott súlysávok („-tól – ig” határa) azonosak, azonban lényeges eltérés a két eszközminősítési szempontrendszer között:

1.) egyrészt az alkalmazott súlysávokon belüli értékhatárnál az egyes sávokon belüli „közép” értéket vette figyelembe a takarékszövetkezet, jelen szabályok a felső határt veszik figyelembe 2.) másrészt a figyelembe vehető fedezetek értéke az új szempontrendszer alapján közel harmadára csökkent, néhány példán keresztül bemutatva: a) lakóingatlanok esetén a takarékszövetkezet korábbi fedezetértékelési szabályzatában 80-90%os korrigált értéken vette figyelembe, és a minősítés során ezt a szerződésre eső értéket korrigálta további veszteségcsökkentő hányaddal – lakóingatlanok esetén 60%; az új szabályozás alapján a biztosítéktípus minősítéskor figyelembe vehető értéke: 70% b) üzlet, irodahelyiséget szerződésre eső korrigált fedezeti értékként a kiindulási érték 90%-án vette általában figyelembe, és ezt korrigálta az összefoglaló táblázatban bemutatott 40-60%-os veszteségcsökkentő hányaddal az új szabályozás alapján a biztosítéktípus minősítéskor figyelembe vehető értéke: 50% c) jövedelem figyelembe vétele: korábbi fedezetértékelési szabályzat szerint fennálló futamidőre felszorozva a készfizető kezes jövedelme, ez minősítéskor figyelembe véve: korr.fedezeti érték x 20%) az új szabályozás alapján a biztosítéktípus minősítéskor figyelembe vehető értéke: éves jövedelem 33%-a, max. 2 millió forint értékhatárig Az értékelési szabályok előbb bemutatott változásának az éves beszámolóra gyakorolt hatását számszerűsítve a 2013. 11. 30. és a 2013.12.31. időszak millió forintban kimutatott adatainak összehasonlításával az alábbi táblázatban mutatjuk be:

8 677 507,743

8 329 716,395

(ezer forintban) Változás Változás %-ban Ft-ban -347 791,348

ebből min. hitelállomány:

8 234 829,951

7 944 739,011

-290 090,940

min. hitelkeret és bankgar.:

442 677,792

384 977,384

-57 700,408

Értékvesztés, CT mindösszesen: ebből értékvesztés:

549 733,248 549 732,928

884 687,283

334 954,035

884 686,912

334 953,984

céltartalék:

0,320

0,364

0,044

8 329 716,395 884 687,283

-80 887,122 522 215,576

2013.11.30 Minősített állomány

Decemberben megszűnt hitelek:

265 899,712

Megszűnt hitelek ÉV:

187 261,541

Korr. minősített állomány: Korr. minősített állomány ÉV, CT:

8 411 608,031 362 471,707

2013.12.31

99,03% 244,07%

35

2. Tételes bemutatások a mérleghez a . Immateriális javak, tárgyi eszközök és beruházások állományának alakulása (vagyoni értékű jogokkal együtt) a. Imateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91§ d.) Megnevezés

Immateriális javak

Beruházási előleg

Műszaki berenBeruházások dezések

Ingatlanok

1. Bruttó érték Nyitó 125 748 614 470 Növekedés 10 120 9 814 - ebből átsorolás Csökkenés 0 64 263 - ebből átsorolás Záró 135 868 560 021 2.Halmozott écs. (beruházási előlegnél értékvesztés ) Nyitó 111 392 71 214 Növekedés 10 877 7 546 Csökkenés 4 662 Záró 122 269 74 097 3. Tárgyévi écs 10 877 7 546 4. Nettó érték Nyitó 14 356 543 256 Növekedés 10 120 14 476 Csökkenés 10 877 71 809 Záró 13 599 485 923

395 358 6 285 38 514 363 129

119 074 26 218 133 076 12 216

340 343 19 795 38 514 321 624 19 795 55 016 44 799 58 309 41 506

-

-

-

119 074 26 218 133 076 12 216

-

Immateriális javakat és tárgyi eszközöket érintő átsorolások: Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem volt. b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása 12.sz.tábla b.Elsz ámolt értékcsökkenési leírás rész letez ése M egnevez és

Immat.jav.

1. Terv szerinti össz. a) lineáris b)degresszív c)telj.ar. d)egyéb (kis.é) 2. Terven felüli écs.

10 877 9 228 1 649 -

3. TFÉCS. visszaírása 4. Elszá molt t.é vi é cs.

10 877

Ingatlanok 7 546 7 546 7 546

Műsza ki be re nde zé se k

19 795 18 339 1 456 19 795

BeruháÖssz esen: z ások 38 218 35 113 3 105 -

38 218

ba) A maradvány érték újbóli megállapítás hatásának bemutatása A Takarékszövetkezet terven felüli értékcsökkenést nem számolt el és nem változott az egyes eszközök maradványértéke.

36

c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása Értékpapír/részesedés azonosítója

Bekerülés időpontja

Bekerülési érték alapja

Bekerülési érték (HUF)

DE000A1HDOV8

2013.02.08 Kötvényjegyzés

266 625 000

HU0000351283

2012.10.24 vétel

120 000 000

HU0000346473

2010.11.24 vétel

14 360 000

HU0000124698

2013.10.21 részvénycsere

HU0000102611

1995.05.30 vétel

78 759 409

-

2002.01.28 vétel

3 000 000

-

1995.06.30 vétel

100 000

-

Mezőség TKSZ 2001.02.28 beolvadásával Mezőség TKSZ 2001.02.28 beolvadásával 1999.08.02 alapítás

16 923

100 000 200 000 10 000 000 493 161 332

Értékpapír/rész Eszközérték Aktuális Aktuális Aktuális esedés Aktuális időszak felülvizsálatának minősítés időszak ÉV nettó könyv felülvizsgálatána ÉV (HUF) alapja kategória % szerinti érték k dátuma Jegyzett tőke 2013.12.31 PM 0 - Ft 267 219 000 Saját tőke arány Jegyzett tőke 2013.12.31 PM 0 - Ft 0 Saját tőke arány Jegyzett tőke 2013.12.31 PM 0 - Ft 0 Saját tőke arány Jegyzett tőke 2013.12.31 PM 0 - Ft 0 Saját tőke arány Jegyzett tőke 2013.12.31 PM 0 - Ft 0 Saját tőke arány Jegyzett tőke 2013.12.31 ROSSZ 100 3 000 000,00 Ft -3 000 000 Saját tőke arány Jegyzett tőke 2013.12.31 PM 0 - Ft 0 Saját tőke arány Jegyzett tőke 2013.12.31 PM 0 - Ft 0 Saját tőke arány Jegyzett tőke 2013.12.31 PM 0 - Ft 0 Saját tőke arány Jegyzett tőke 2013.12.31 PM 0 - Ft 0 Saját tőke arány 3 000 000 264 219 000

Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs, kivéve járulékos vállalkozás. Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-nek 78.776 e Ft-tal, az Agrárvállalkozási Hitelgarancia Alapítvány-nak 200 eFt-tal, a Garantiqua Hitelgarancia Zrt-nek 100 eFt-tal és a Banküzlet Vagyonkezelő és Hasznosító Zrt-nek 100 eFt-tal. Név:

Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt.

Székhelye:

1122 Budapest, Pethényi köz 10.

Saját tőke: Jegyzett tőke Részesedés értéke

15.472.000 (2012.évi adat)

3.389.704 78.776

AgrárVállalkozási Hitelgarancia Alapítvány 1054 Budapest, BajcsyZsilinszky út 42-46. 26.264.451 987.416 200

Banküzlet Garantiqua Vagyonkezelő Hitelgarancia és Hasznosító Zrt. Zrt. 1132 1082 Budapest, Budapest, Kisfaludy 32. Victor Hugo u. 18-22. 1365.500 20.415.340 79.200 7.839.600 100 100

37

d. Egyéb követelések M érleg esz köz 12.b. Egyéb követelések Főkönyvi szá mla szá m

Megnevezés

Tárgyévi társasági adó Tárgyévi hitelintézeti különadók: 46113 H itelintézeti különadó 46118S Pénzintézeti szervezetek különadója 46333 Táppénz hozzájárulás kötelezettség számla 461383 Illeték 46911 Postai elszámolási számla

46111,46112

Összeg 3 904 15 336 16 482 399 463 0

46991

Rendezetlen tételek

38239 3884

Egyéb követelés lakossággal szemben Klíringelsz. Szlák

0 0

38121,38127

Magán-lakásép.tám.-val kapcs.elszám.

0

38136

Szechenyi kártyahitel tám.elsz.szla. Egyéb kam.tám.elszám.számla Szállítóknak adott egyéb előleg

1 931 2 361 0 64 4 352 1 437 8 274 350 2 0 2 242

382232

H itelint. Szembeni köv. megbízásos tevre Mvállaló által fiz kárt.ből szármköz Kilépett mvállaló tartozásai Zálogház elsz. Számla Bankkártya elszám.számla H G Rt-vel elsz. Szla Forint Konverziós pozíciós szla. Állomány átértékelés elsz.szla. H itelkeret technikai számla D evizaszámláról Ft felvét, D ev.átut. elsz. szla Megbízásos valutaforgalmazás elszámolása

38124,38141,381 43,38145,38147

Egyéb hit.tám-val kapcs.elszám.

38135,38138S

Megelőlegezett lakásép.kedv.elszám.számla

38211,38213S

Belföldi vevők

38218S

Biztosítókkal szembeni köv. Munkáltatói hitel/megbízásos tev. elszámolási számla

38139 38216 38222 38321 38322 38915 38916,46912 38918 38924,389213 38928 38971 382231

38224-38229 38911-38919

Egyéb pénzügyi szolg. elszámolási számla

46442S

Részjegytőke évközi változása B ruttó érték össz esen Egyéb követelések értékvesztése Ö ssz esen nettó érték:

3851

682

0

0 77 427 0 192 057 2 214 0 204 105 133 358 391 -8 108 350 283 38

A Mérlegben Eszköz oldalon kimutatott 12.B/Egyéb követelések Tartozik Egyenleget mutató számlák Eszköz és Forrás oldalon, egyaránt, amelyek más mérlegsoron nincsenek kiemelve. Az egyéb követelések összegének jelentős része mérlegkészítésig vagy legkésőbb a 2014. I. negyedévében pénzügyi rendezésre vagy intézésre kerül. Egyéb követelések értékvesztése Főkönyvi szám

38512S

Megnevezés

Kapcsolódó állományi számla

Egyéb követelés/Lakosság értékvesztése 38322 38322

38513S

Lakosság összesen: Egyéb követelés/Vállalkozás értékvesztése 38911 38211 38211 38213S Vállalkozás összesen: Össz esen ( eFt)

állományi érték

megképzett minősítés értékvesztés

2 779

2 779 R/100 %

1 573

1 573 R/100 %

4 352

4 352

204 367 265 188 700 189 536 193 888

204 367 265 2 920 3 756 8 108

R/100 % R/100 % R/100 % KF/1,5 %

39

e. Egyéb kötelezettségek M érleg forrás 4.a. Egyéb kötelez ettségek Főkönyvi szá mla szá m

Megnevezés

Hitelintézetekkel szembeni egyéb Tranzakciós illeték Tárgyévi hitelintézeti adók: 46136 Hitelintézeti járadék 46117S Hitelintézeti hozzájárulási adó 46121 Munkavisz.szárm.SZJA elszám. 46124 Lakossági betétek forásadója 46125 Munkáltatót terhelő SZJA 46122,46123 Egyéb összevonandó és lineáris adózás alá 46127 Osztalék forrásadó 46131 Egészségbizt. és Munkaerőpiaci 46133 Rehabilitációs foglalkoztatási hozzájárulás 46134 Szakképzési hozzájárulás 46137,461397 Cégautó adó 46161,461691 Iparűzési adó 46143 ÁFA pénzügyi teljesítése 46211,46218S, Belföldi szállítók 4631 Jövedelem elszámolási számla 46224,46225S Munkáltatói hit.elszámolási technikai számla 46913,4691302 Hietelelszámolás technikai számla 46921,46924 GIRO-ból fogadott tételek 46994 Kölcsöntúlfizetés elszámolási számla 46992 Pénztártöbblet 46331,463311S Társadalombizt. kötelezettség 463321 Társadalombizt. kötelezettség 46334 Szociális hozzájárulási adó 46351 Önkéntes nyugdíjpénztárakkal szembeni köt. 46362,46353 Önkéntes egészségpénztár 463612,463613,463619 Százalékos EHO 46431 Alaprészjegy kifizetendő osztaléka 4638 Érdekképviseleti kötelezettség 46938 Biztosító elszámolási számla 46953 Deviza hitelelszámolási technikai számla 46915 Pénzforgalmi technikai számla 46916 Egyéb készpénzforgalom hídszámla 491 Nyitómérleg számla Munkabér előleg/egyéb beszerzre kiadott 38311,38313 előleg Lakásép., vásárlási kedvezmény meglévő 38138S gyermek esetén (szocpol) 3291 értékpapír elsz.szla Ö ssz esen

41133 46117

Összeg 3 987 13 236 3 814 16 224 1 464 4 346 2 072 2 150 29 338 1 133 362 282 1 772 71 16 542 32 351 303 4 175 18 10 2 393 1 676 6 175 894 738 4 480 2 699 1 856 1 2 200 369 0 3 143 33 94 373 40

A Mérleg Forrás oldalán kimutatott 4.a) Egyéb kötelezettségek azok a kötelezettségek, amelyek K egyenleget mutatnak és a Források között a Mérlegben nincsenek kiemelve. Ahol a kötelezettség pénzügyi rendezést jelent, annak teljesítése a mérlegkészítésig teljesítésre kerül. Ha analitikus vagy más rendezést igényel az adott tétel, akkor a 2014. I. negyedévben teljesítődik. f. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés Forrás/6 Céltartalékok A céltartalék-képzést az V.2. pontban ismertetjük. Ehhez magyarázatként az alábbi kiegészítést fűzzük: Kiemelném a táblázatom Általános Kockázati CT és az általános tartalék sorát. M egnevez és

Vá ltozá s

2012.12.31

Jegyz ett tőke

N öve ke dé s

Csökke né s

2013.12.31

-

-

130 000

-

-

0 0

130 000

Ebből: leányvállalati Tőketartalék Általános tartalék

Eredménytartalék

Lekötött tartalék Értékelési tartalék M érleg sz erinti eredmény

+ Általános tartalék képzés + Előző évi mérleg szerinti eredmény +Ált.kockázati ct. átvezetése +Fejlesztési tart. átvezetése + Lekötött tartalék átvezetése + Vagyon értékelés + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, Előző évi mérleg szerinti eredmény

Saját tőke

157 888

-

157 888

0

37 812

-

85 390

-

12 968

-

94 633

-

12 968

81 665

-

-

-

0

37 812

-

1 130 212

136 170

709 879

539 699 710 555

846 049

-501 887 555 827

Mérleg szerinti eredmény Értékelési tartalék Lekötött tartalék

Eredménytartalék

2013.évi

Általános tartalék

2012.évi

Toketartalék Ebbol: leányvállalati Jegyzett toke -1 000 000

-500 000

-

500 000

1 000 000

41

A 2013. évben szabályozási változás hatására az Általános Kockázati Céltartalékot át kellett vezetni mérlegszámlák közé, és egy új adónem a Hitelintézeti hozzájárulás keletkezésével 19%-kal a hitelezési veszteségre fel nem használt részt le kellett adóznunk. Számítás alapja: 85.390 eFt adója 16.224 eFt Adótartalmát bevallottuk és befizettük a 14P90es nyomtatványon a törvényi előírás szerinti határidőben és módon 2014.03.10-ig. A másik változás a tartalékokat illetően: a Takarékszövetkezet 2013 évi eredménye, a szigorúbb és új minősítési fedezetértékelési és egyéb szabályozók hatására – 659.775 eFt. A negatív eredmény, mint veszteség rendezése fel kell oldani az Általános Tartalék 157.888 eFt összegét.

Az aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevői és ezek időbeli alakulásának a bemutatása: Hiv.

Megnevezés

AKTÍV időbeli elhatárolások Kamatbevételek aktív időbeli elhatárolása 39312,393123S Hitelintézettel szemben 39313 Kormányzati szektorral szemben 39316,39316S,39356 Jogi személyiségű vállalkozással szemben 39317,39357 Kisvállalkozással szemben 39318 PBBS intézménnyel szemben 39319 Háztartásokat segítő nonprofit int-nyel szemben 39321,39361,3932102 Lakossággal szemben 39323,39363 Egyéni vállalkozással szemben Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása 39332,39372,39372S Hitelintézettel szemben 39336 vállalkozásokkal szemben 39337 Kisvállalkozásokkal szemben 39349 szektorra nem bontható 39341 Lakossággal szemben 39343 Egyéni vállalkozással szemben 5a. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 39114 Önkormányzatokkal szemben 39129 Szektorálisan nem bontható költségek

Eltérés +,-

2012.

2013.

174 954

116 708

171 520 13 348 100 410 17 407 1 452 59 231 34 503 4 110 3 434 0 702 33 278 2 359 62 174 954

112 461 626 72 926 11 357 573 21 40 25 795 1 122 305 275 0 0 30 0 0 112 765

-702 -33 -248 -2 359 -62 - 62 189

0 0

0 3 943

0 3 943

- 58 246 -59 059 -12 722 -27 484 -6 050 -879 -38 -191 -8 708 -2 988 -3 129

5b.

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

0

3 943

3 943

5c.

Halasztott bevételek

0

0

0

42

Hiv.

Megnevezés

PASSZÍV időbeli elhatárolások

2012.

2013.

119 439

72 998

Eltérés +,- 45 807

45337 Kisvállalkozásokkal szemben szektor szerint nem bontható 5a. bevételek passzív időbeli elhatárolása

634 589 1 223

0 2 411 2 411

-634 1 823 1 823

Kamatráfordítások passzív időbeli elhatárolása

86 824 1 6 421 92 185 85 999 6 114 25 264 9 447 1 7 091 309 755 7 662 112 087

59 810 5 0 3 233 442 131 58 939 3 53 2 121 0 0 121 0 0 1 999 61 931

-27 014 5 -1 -2 -188 350 -55 -27 060 -3 -60 -23 143 -9 447 0 -6 969 -309 -755 -5 663 - 50 156

6 129

8 656

2 526

45228S-45349

452123 45214 45215 45216 45217 45219 45221 45222 45223

Hit.inttől kapott kölcsöntőke Önkormányzattal szemben Költségvetési intézménnyel szemben Jogi személyiségű vállalkozással szemben Kisvállalkozásokkal szemben Háztartásokat segítő nonprofit sz. szemben Lakossággal szemben Külföldiekkel szemben Egyéni vállalkozásokkal szemben Egyéb ráfordítások,költségek passzív időbeli elhatárolása

45272 45235 45236 45277,5 45249 451 5b.

Hitelintézettel szemben Egyéb ráf. passzív id. elhat. ktgvetési.int. szemben Egyéb ráf. passzív id. elhat. J.sz. váll. szemben Kisvállalkozásokkal szemben szektor szerint nem bontható Költségek passzív időbeli elhatárolása

5c.

Halasztott bevételek passzív időbeli elhatárolása

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

A bázis időszakban a támogatáshoz kapcsolódó halasztott bevétel kimutatása az a) pontban történt.

43

g.) A lekötött tartalék az alábbi jogcímeken szerepel: Tartalmát tekintve:

0

0

Összesített Egyenleg 44.094 eFt

2011-ben: 30.000 eFt

2011-ben:9.461 eFt 2012-ben:12.968 eFt 0 2013-ban: 0Ft 22.429 eFt

64.633 eFt 51.665 eFt 81.665 eFt 81.665 eFt 81.665 eFt

Képzés 44.094 eFt

Összesített:

Értékelési tartalék az 1994. évi egyszeri ingatlan értékelés összege Fejlesztési tartalék

Fejlesztési tartalék

2012-ben:30.000 eFt 2013-ban:0 Ft 60.000 eFt

Felhasználás

h.) A hosszú lejáratú kötelezettségekből a rövid lejáratúba átrendezett tételek összege Nem volt szükség átsorolásra. i) Azon kötelezettségek bemutatása, amelyek futamideje nagyobb, mint 5 év Mérlegsor hivatkozás, megnevezés 1. Hitelintézetekkel kapcsolatos kötelezettségek /Ref.hitel 2. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek

Összeg 1.360.905 32.900

j) A zálogjoggal, és hasonló jogokkal biztosított kötelezettségek Mérleghivatkozás megnevezése

Biztosíték fajtája

Forrás: Hitelintézettel szembeni kötelezettség/ref. hitelek

MÁK: 2015/B,2018/A,2019/B

Mérlegen kívüli köt: Swap ügylet kamata

óvadék

Kötelezettség értéke

Fedezet

1.369.105

2.077.002

48.623

104.503

k) A környezetvédelemmel kapcsolatos kiegészítések    

A környezetvédelemmel kapcsolatos tárgyi eszközök bemutatása: nemleges Környezetre káros anyagok készlete: nemleges Környezetvédelemmel kapcsolatos céltartalék képzés nem volt, nem kellett Környezetvédelemmel kapcsolatosan költséget nem kellett elszámolni

44

III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések

1. Általános előírások szerinti kiegészítések a. Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. b. Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése A 2012. Évi eredmény-kimutatás 4/b. sora helyesen a 6/a. sorba tartozik. c. Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása Eredmény-kimutatást érintő - értékelési eljárásból fakadó - változás 2012.évhez viszonyítva történt. Az értékvesztés képzés módja jelentősen szigorodott, megváltozott az új Integrációs törvény szabályozása hatására. 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a. A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása

9821 8821 8823 8842

Megnevezés Rendkívüli bevételek: véglegesen visszatérült pénzeszköz Rendkívüli ráfordítások: Végleges visszatérítési köt. nélkül adott pénzeszköz, adomány Térítés nélkül átadott eszköz Elengedett devizaköv. könyv szerinti értéke

2012. 4 161 4 161 620

2013. 4 161 4 161 382

310

190

0 310

80 112

A rendkívüli bevételek és ráfordítások érintették a társasági adóalapot, a 88-as számlák 382 eFt-os egyenlege adóalap növelő.

45

A kapott támogatások bemutatása: (nem visszatérítendő)7 Jogcím, év Fejlesztési támogatás/2012 TE beszerzésre/ informatikai eszköz

Kapott összeg

Folyósított ö. Halasztott bevételként elszámolva

10.290.000 Ft

10.290.000 Ft

2012-ben: 4.160.581.- Ft 2013-ban: 4.160.581.- Ft

45413. Halasztott bevételként továbbvitt összeg 2013.12.31: 1.968.838.- Ft b. Valutában, devizában elszámolt bevétel Ft összege Valutában elszámolt bevétel összege 0 Ft. Devizában elszámolt bevétel összege 69.750 EUR. Tartalma: Lombard devizakötvény kamata 2013.12.15-i jóváírási nappal, 17.506.692 Ft értékben.

c. A pénzügyi szervezetek különadója8 és a hitelintézeti járadék bemutatása A pénzügíi szervezetk különadó bemutatása:

2009 évi adóalap levezetése

2013. év

Adóalap Mérlegfőösszeg auditált /2009. év Bankközi betét Hitelintézeti bankszla/MTB fszla Hitelintézeti részvény Egyéb/Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Csökkentő tételek össz: Módosított mérlegfőösszeg=Különadó alapja

14.507.891 - 3.083.174

0

-187.531 - 72.096 -436.900 -3.779.701

0

10.728.190

0

Pénzügyi szervezetek különadója 16.092.285 16.092.285 = különadó alapja +0,15% 16.092.285 2013 évi kötelezettség Bevallva: 2014.03.10 14P90 Befizetve: 2014.03.10 4.023 eFt/I.név

7 8

A visszatérítendő támogatást is be kell mutatni (kötelezettség) 2006.évi LIX.tv. 46

A 2006.évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: (1329-01-02) Főkönyv száma

Sorszám

Termék típuskódja

1. 2. 3.

20014 21057 21085

Széchenyi kártyahitel Kiegészítő kamattámogatás Megelőlegezett lakásépítési kedv.

33425 35519 35518

4. 5.

21286 B1460

Kiegészítő kamattámogatás szocp. Otthonteremtési kamattámogatás Összesen:

35519 35519

Termék elnevezése

5%-os hitelintézeti járadék alapja: Kötelezettség előírása 2013-ban Bevallása:1329 TAO/2014.05.31. Pénzügyi teljesítés: 2014.02.17.

Sorszá m

Termék típuskódja

1.

GYSZ

Termék elnevezése Gyűjtőszámlahitel

Időszakban ügyfél által megfizetett Kamat és Késedelmi Kamat összege kamatjellegű kamat összege bevétel összesen 16 250 487 650 279 16 900 766 21 781 737 15 650 21 797 387 0 0 0 225 659 1 422 099 39 679 982

309 383 666 621

225 968 1 422 482 40 346 603

40 346 603 2 017 330

Főkönyv száma 35535

2013. I. negyedév 621 142

Mentesített követelésrész 2013. II. 2013. III. 2013. IV. 2013. negyedév negyedév negyedév összesen 695 448 814 190 843 808 2 974 588

50%-os hitelintézeti járadék alapja: 2 974 588 Kötelezettség előírása 2013-ban 1 487 294 Bevallása:1301 Havi kötelezettségek/2014.02.17 Pénzügyi teljesítés: 2014.02.17.

d. A kapcsolt felekkel lebonyolított lényeges ügyletek bemutatása, ha nem a szokásos piaci feltételek szerint jöttek létre9 Nincs nem szokásos piaci feltétel szerinti ügyletünk a járulékos/kapcsolt vállalkozással A kapcsolt fél neve A fennálló kapcsolat jellege 1.Ügylet megnevezése és éves összege 2.Ügylet megnevezése és éves értéke Egyéb információ

9

MÓRTAK Kft. Járulékos vállalkozás Ingatlan bérbeadása 3.600.000 Ft /év -

Szvt. 89.§ (6) 47

e. A társasági adóalapot módosító tételek A társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők: Társasági adóalapot módosító tételek Adózás előtti eredmény Hiv.

- 639 891

Adóalapot növelő tételek 1 Céltartalék képzés

26 651

2 Értékcsökkenési leírás Számviteli tv. szerint

47 572

3 Egyéb

940

4 Jogerős határozattal megállapított bírságok

52

Adóalapot növelő tételek összesen:

80 341

Adóalapot csökkentő tételek: 2 Céltartalék felszabadítás

29 015

4 Adótörvény szerinti értékcsökkenési leírás

33 945

7 Kapott osztalék (MTB)

755

27 Adományok

-

43 Adóalapot csökkentő tételek összesen

63 715

Adóalap:

-656 517

f) A hitelintézeti különadó bemutatása A hitelintézetek különadójának bemutatása: Hiv:1329 Megnevezés 01-02/34 Adózás előtti eredmény 01-02/35 Adózás előtti eredményt növelő tétel 01-02/36 Adóalap

-639 891 16 092 -623 799

01-02/37 Különadó fizetési kötelezettség

-

01-02/38 A Tksz. Kjtv.4/A.§ (6)a) fiz.ő különadó A pü.i szervezet különadójának módosított 01-02/39 összege

-

Rendelkezés a pü.i sz. különadó 01-02/40 összegének módosításaként jelentkező adótúlfizetés összegéről

16 092

-

48

IV. Tájékoztató rész

1. Általános információk a.) Szövetkezetünk tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak. A tárgyévet illető tagsági díjat teljes egészében befizettük. b.) Részt veszünk a takarékszövetkezetek integrációjában. c.) A takarékszövetkezetnél többségi, vagy befolyásoló részesedés nincs. 2. Tételes tájékoztató a). Munkavállalók adatai S.sz. 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07.

Állománycsoport Teljes munkaidős szellemi Teljes munkaidős fizikai Részmunkaidős szellemi Részmunkaidős fizikai Foglalkoztatott nyugdíjas Állományon kívüliek Összesen:

Átlagos stat. létszám 79 1 0 8 6 12 106

Bérköltség 283.000 1.224 0 4.773 21.413 21.480 331.890

Személyi jellegű egyéb kifizetés 22.117 271 0 600 605 0 23.593

49

b). Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek (Sztv. 90.§ (3)c, (4) MÉR LE GEN KÍVÜ LI T ÉT ELE K 201. Függő köte le ze ttsé ge k 202. Jövőbe ni köte le ze ttsé ge k 203. Mé rle ge n kívüli köve te lé se k

MÉR LE GEN KÍVÜ LI T ÉT ELE K 201. Függő köte le ze ttsé ge k 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3.§ (8) 14.] 202. Jövőbe ni köte le ze ttsé ge k 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3.§ (8) 15.p.)g 203. Mé rle ge n kívüli köve te lé se k

adatok ezer Ft-ban

565 683 54 594 620 277

385 001 48 623 433 624

adatok ezer Ft-ban

565 683 0 63 501 0 0 0 502 182

385 001 0 65 693 0 0 0 319 284

0 0 0 0

0 0 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

24

0

0

0

0

0 54 594 54 594 0

0 48 623 48 623 0

0 620 277

0 433 624

50

A mérlegben nem szereplő azon megállapodások jellegéről, üzleti céljáról és pénzügyi kihatásairól, (kockázatok, előnyök), amelyek lényegesek a pénzügyi helyzet bemutatása szempontjából:  Swap ügylet: 1 db élő szerződés, névleges névértéke: 1.000.000 CHF Ügylet bonyolítása Raiffeisen Bankon keresztül történt Lejárata: 2014. szeptember 10. Kamatfizetés: lejáratkor esedékes A kamat összegére a Raiffeisen Bank határidős árfolyamon alapuló összegére 100 % céltartalék képezve. Összege: 48.623 eFt A kamatfizetés cash flow-ja CHF-ben rendelkezésre áll a Takarékszöv. svájci frank számláján. c). Az éves beszámolót aláírni köteles személy adatai10 Név Krebsz János Korb Tiborné

Lakóhely 8060 Mór, Vasút u. 4. 8060 Mór, Kodály Z. u. 7.

d). A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, folyósított előleg, nevükben vállalt garanciák és a 2013.év után járó járandóságok összege Megnevezés Éves tiszteletdíj Folyósított előleg Folyósított előleghez kapcsolódó kamat Egyéb feltételek a kockázatvállalásban Visszafizetett összeg, visszafizetés feltételei Folyósított kölcsön Folyósított kölcsönhöz kapcsolódó kamat Egyéb feltételek a kockázatvállalásban Visszafizetett összeg, visszafizetés feltételei Nevükben vállalt garanciák 10

Vezető tisztségviselők 3.840

Igazgatóság

Felügyelő Bizottság

9.600

8.040

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

Sztv. 89.§(4)d) 51

e). A korábbi vezető tisztségviselők, igazgatósági és FB tagjaival szembeni nyugdíjfizetési kötelezettség teljes összege Megnevezés Korábbi vezető tisztségviselők Korábbi FB tagok Korábbi igazgatósági tagok

Nyugdíjfizetési kötelezettség teljes összege -------

g). A könyvvizsgáló díjazása Az éves beszámolót Lendvai és Tsa Kft. könyvvizsgáló társaság vizsgálta felül. A könyvvizsgáló által felszámított díjak: (éves szinten, az üzleti évhez kapcsolódóan) A könyvvizsgálat díja Egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatások díja Adótanácsadás díja Nem könyvvizsgálói szolgáltatások díja Összesen:

3.048 eFt ------3.048 eFt

h) A mérlegre és mérlegen kívüli tételekre jelentős hatást gyakorló megállapodások bemutatása -

Kockázatokat hordozó megállapodások: -

-

Jelentős előnyöket hordozó megállapodások: -

52

V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések11 1.) A Takarékszövetkezet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelentős tevékenységeket nem végez. 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás Mérlegen kívüli tételek minősítése ssz.

Megnevezés

Főkönyvi szám

1. 2. 3. 4. 5.

Folyószámlahitel fel nem használt része Ki nem folyósított hitel, egyéb hitelkeretek Garanciavállalás Határidős ügyletből származó kötelezettségek Peres ügy miatti kötelezettségek

0521 0523 0571 0513 0573

MKT bruttó minősíté si Megképzett ka te gória céltartalék érték 231 182 88 102 65 693 48 623

I. I. I. V. V.

24

Összesen

433 624

0 48 623 24 48 647

A tárgyévi céltartalékképzés és felhasználás(25.§2.)

S.sz. 01 02 03 04 05 06.

Megnevezés Céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre Kockázati céltartalék függő és biztos jövőbeni kötelezettségekre Általános kockázati céltartalék Egyéb céltartalék Céltartalékok összesen: Ebből: kapcsolt vállalkozásra

Nyitó -

+Képzés/

-+Átvezetés

-

29 011

28

42 990 64 400 136 401 -

26 623 26 651 -

-

Fe lha s zná lá s / +Vis s za v e ze té s

Záró

-

-

-

-

29 015

24

42 400 42 400 -

85 390 114 405 -

48 623 48 647 -

11

A hivatkozások a 198/1996.(XII.22.) Korm. rendelet 25. § sorszámai. A fel nem sorolt tételek a takarékszövetkezetre nem vonatkoznak. 53

Magyarázat: 03. sorhoz:

Általános kockázati céltartalék nyitóállománya Nem felhasznált ált. k. céltartalék visszarendezése (deviza végtörlesztés miatt)

= 42.990 +42.400 = 85.390 -85.390

2013.évi adózási szabályok alapján 483. Eredménytartalék számlára átvezetve. Átvezetést követően 19% adótartalommal bevallva és leadózva, jogalkotói szándék szerint. Általános kockázati céltartalék záróállománya

0 04. sorhoz:

Egyéb céltartalék nyitóállománya/deviza kockázati CT Nem felhasznált ált. k. céltartalék átvezetése (deviza végtörlesztés miatt) Tárgyidőszak képzése deviza kockázatra/swap ügylet kamatára Deviza kockázati CT/swap ügylet záróállománya = Átvilágítási Projekt Iroda közlése szerint

=64.400 -42.400 +26.623 = 48.623

3) Értékvesztés alakulása Értékvesz tés alakulása ( Korm.r.25.§ 3.pont) mérleg sz ámlák köz ött Ssz .

M egnevez és

Nyitó

01 Hitelintézetekkel szembeni követelés 02 Ügyfelekkel szembeni követelés 03 Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés Halasztott fizetéssel eladott 04 értékpapírok, részesedések, követelések 05 Értékpapírok, részesedések forg.i célra 06 Értékpapírok, részesedések bef.i célra 07 Követelés fejében átvett eszköz (készlet) 08 Egyéb követelés 09 ÉRTÉKVESZTÉS össz esen:

N öve ke dé s Csökke né s

514 041

770 453

399 807

Záró 884 687

Érté kve szté s a la kulá sa (Korm.r.25.§ 3.pont) e re dmé nykimuta tá sba n ÉV ké pzé s/ rá fordí ÉV vissza írá s tá s

- 563 468

17 381

-

-

-

10 644 3 133

6 699

9 421 1 723

112 703 8 109

- 102 059 5 126

1 773 -

527 818

888 631

410 951

1 005 499

-

19 154

111 480

-

-

-

670 653

Záróállomány megoszlása

Nyitóállomány megoszlása

8 109

10 644 112 703

02 Ügyfelekkel szembeni követelés

02 Ügyfelekkel szembeni követelés 07 Követelés fejében átvett eszköz (készlet) 514 041

07 Követelés fejében átvett eszköz (készlet) 884 687

08 Egyéb követelés

7a ebből: átvett értékpapírok

54

Az értékvesztés alakulásának elemzése Minősített mérlegtételek(hitelek) összesen Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen Az értékvesztés alakulásának elemzése Az értékvesztés növ.e(+), csökk.e (-) Ebből: a kategóriánkénti átlagkulcs vált. a volumenhatás (állományvált.) összetételhatás

Bruttó 6 563 469 370 218 105 155 147 083 439 505 7 625 430

Előző időszak Érté kve szté s Kulcs Nettó 6 563 469 0 0,0% 351 493 18 725 5,1% 82 081 23 074 21,9% 77 076 70 007 47,6% 37 269 402 236 91,5% 7 111 388 514 042,00 6,7%

Bruttó 6 491 797 253 524 130 313 339 292 729 814 7 944 740

Tárgyidőszak Nettó Értékvesztés Kulcs kulcsha tá s 6 491 797 0 0,0% 0 246 212 7 312 2,9% -5 511 102 973 27 340 21,0% -1 254 179 262 160 030 47,2% -1 463 39 809 690 005 94,5% 22 078 7 060 053 884 687 11,1% 13 850

370 645 13 850 21 525 335 270

4.) A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt. 79.§-ának (1) bekezdése szerint nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek:12 Hitelek Értékpapírok Részesedések Váltó,csekk Vállalt kötelezettségek Pénzügyi lízingből származó követelés Összesen:

503 231 503 231

5.) Betétbiztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel Sorszám

01. 02. 03.

Alap/intézmény megnevezése Országos Betétbiztosítási Alap Intézményvédelmi Alap: OTIVA tagdíj SZHISZ tagdíj

Hozzájárulás az alaphoz 4.665 2.966 1.978

6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása Eszközcsoport

Pénznem Összeg

Kötvény

HUF

Kamatláb 0 Ft változó

Esedékesség időpontja (év) 5-10 év

7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása Kötelezettség csoport

Pénznem Összeg

Alárendelt kölcsöntőke

HUF

12

Kamatláb

4.151 eFt változó

Esedékesség időpontja (év) 5-10 év

az 575/2013/EU rendelet szerinti 55

8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint Lejárati összhang: Időszak

Eszközök

Források

Mérlegen Eredménykívüli Fedezettség Fedezettség I. tételekkel Fedezettség III. II. tételekkel korr. korr.

2013.12.31 735,355 -0,007

Lejárt

1 047,500

312,145

0-30 nap

1 619,329

4 843,588

-3224,259

31-90 nap

1 029,718

5 649,225

434,967

181-365nap

735,348

0

735,348

-20,074

-3244,333

16,897

-3227,436

-4619,507

-92,472

-4711,979

36,28

-4675,699

435,404

-0,437

-65,098

-65,535

101,589

36,054

1 425,288

1 040,454

384,834

-80,854

303,98

203,233

507,213

1-2 év

1 184,117

60,039

1124,078

-57,104

1066,974

370,603

1437,577

2-3 év

1 840,861

77,919

1762,942

-69,969

1692,973

290,718

1983,691

3-5 év

2 099,514

1 066,116

1033,398

-13,317

1020,081

417,827

1437,908

5-10 év

2 312,321

107,897

2204,424

-0,33

2204,094

565,781

2769,875

840,721

0,000

840,721

-2,707

838,014

256,167

1094,181

1 414,071 656,933 15 248,407 14 249,720

757,138

0 -401,932

757,138

0 2 259,095

757,138

91-180 nap

10 év felett Lejárat nélkül Összesen:

9.) Saját eszköz terhére adott zálogjog és ahhoz hasonló jogok tételenkénti bontásban Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok Eszköz megnevezés

Könyv sz. értéke

Mérlegen kívüli köt. A kötelezettség értéke lejárata

2015/B HU0000402482

344 764

352 510

2015.12.22

2018/A HU0000402631

700 239

703 230

2018.12.20

2019/B HU0000402649

1 031 999

1 070 110

2019.05.20

104 503

104 503

2014.09.10

2 181 505

2 230 353

óvadéki betét

Zárolt eszközök összesen:

10.) Valódi penziós ügyletek bemutatása Nemleges.

56

11.) A mérleg eszköztételeiben mérlegtételenkénti bontásban

szereplő,

Az értékpapír megnevezése Lombard kötvény

tőzsdén

jegyzett

értékpapírok

Éven túli Év.en bel. Összesen 267 219 0 267 219 0 0 0 0 0 267 219 0 267 219

Mindösszesen:

12. Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása: A valuták fordulónapi értékelése: Záróssz. Valutanem készlet

árf.12.31.

érték Ft

EUR

12 010

296,91

3 565 889

USD CHF

2 930 650

215,67 242,14

631 913 157 391 4 355 193

Összesen:

Devizás tételek PSZÁF kód

Megnevezés

ezer Ft-ban, főkönyvi devizanemben Euro

1AB0

Deviza össz:

eEUR

eCHF

eUSD

Esz köz ök össz esen:

átértékelés hatása 1AB11 Valuta 1AB15 Nostro 1AB5 Hitelek 1AB7

Egyéb deviza

devizában

Aktív kamatelh.

3 566 -

789 137 849 784 630

4 355 137 849 784 630

12,01 -

0,65 569,29 3 240,40

1 021

4 107

5 128

3,44

16,96

931 028

931 028

0

3 845

0

753

3 988

3,11

0

0

0

1B0 Források össz esen: átértékelés hatása 1B3 Felvett hitelek Passzív 3 235 1B5 kamatelh. Egyéb passzív 1B6 elsz.

-

-

10,90 0

2,93 -

Külföldi értékpapír nincs tulajdonunkban. 57

13. Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek 1 db ügylet, lejárata 2014.szeptember 10. 14. Az egyéb ráfordításokon belül a nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása

KÖ LT SÉ GN E M E K S .sz.Me gne ve zé s 01.

Anyagköltség

02.

Igénybevett szolgáltatások értéke

03.

Egyéb szolgáltatások értéke

04.

Eladott áruk beszerzési értéke

05.

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

I.

Anyagjellegű ráfordítások

06.

Bérköltség

07.

Személyi jellegű egyéb kifizetések

08.

Bérjárulékok

II.

Személyi jellegű ráfordítások

III.

Értékcsökkenési leírás

*

I.-II.-III. Össze se n

2012.év 35 632 127 060 54 386 217 078

2013.év 28 941 170 757 12 646

389 292 49 918

336 636 61 020

122 650 561 860 44 863 823 801

117 927 515 583 38 218 766 145

212 344

15.) Meg nem képzett céltartalék13, el nem számolt értékvesztés (Hpt.5.sz.mell.) : nincs 16.) Cash -flow kimutatás ( A ) : mellékelve 17.) Függővé tett kamat és más tételek bemutatása Megnevezés Függővé tett ügyleti és kés.i kamat Függővé tett kamat jellegű jutalék Szkr.17.§ (2) bek. Szerinti díjak összege Összesen: 2013.évben befolyt az előző években függővé tett: - kamatból - kamat jellegű jutalékokból - pénzügyi szolg.i díjakból Összesen:

13

ezer Ft 608 755 1 824 103 927 714 506

27 498 1 843 5 654 34 995

az 575/2013/EU rendelet szerinti 58

18.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: Értékpapírok bemutatása M egnevez és

Névérték

Állampapír befektetési célú Állampapír forgatási célú Kötvény forgatási célú Kötvény befektetési célú

Könyv sze rinti é rté k

2 930 000 358 000 120 000 14 360 267 219 31 678 31 678 3 721 257 3 721 257

hitelintézeti kötvény vállalkozói kötvény

Részvény forgatási célú R é szvé ny be fe kte té si cé lú (sta rté gia i be fe kte té s)

Részesedés összesen: Idegen tulajdonú értékpapír ÖSSZESEN: ebből: nyomdailag előállított ebből: elszámolóházban őrzött más helyen őrzött dematerializált:

2 856 789 353 296 120 000 14 360 267 219 89 176 89 176 3 700 840 3 700 840

Piaci érték 2 993 908 353 724 120 000 14 360 267 219 89 716 89 716 3 838 927 3 838 927

19.) Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai részletezése: s.sz. Megnevezés Értékpapír forgalomba hozatal 01. szervezési tev. 02. Bizományosi tevékenység 03. Kereskedelemi tevékenység Letétkezelési, letéti őrzési és 04. portfoliókezelési tev. 05. Egyéb Mindösszesen:

Ráfordítás

Bevétel 0 0 0

0 0 0

0 -

0 16,00 16,00

20.) Pénzfeldolgozási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez. 21.) Az általános tartalék képzésről: adózott eredményből képződik. Alapja az adózott eredmény, mértéke 10 %. 2013-ban a Takarékszövetkezetnek vesztesége volt, a meglévő állományt az adózott eredmény számlára átvezette, a veszteség kompenzálása céljából. Nagysága: 157.888 eFt 22.) Azonnali deviza adás-vételi ügyletekből a mérleg fordulónapjáig nem teljesült ügyletek: nincs.

59

23.) Az immateriális javak részletezése (fajtánként)

b.Elsz ámolt értékcsökkenési leírás rész letez ése M egnevez és

Immat.jav.

1. Terv szerinti össz. a) lineáris b)degresszív c)telj.ar. d)egyéb (kis.é) 2. Terven felüli écs.

10 877 9 228 1 649 -

3. TFÉCS. visszaírása 4. Elszá molt t.é vi é cs.

10 877

Ingatlanok 7 546 7 546 7 546

Műsza ki be re nde zé se k

19 795 18 339 1 456 19 795

BeruháÖssz esen: z ások 38 218 35 113 3 105 -

38 218

60

24.) Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) Földhasználati jog Haszonélvezetii jog Bérleti jog Szolgalmi jog Közmű használati jog Egyéb jogok Összesen:

0 0 0 0 2 699 140 2 839

0 0 0 0 2 181 133 2 314

25.) Készletek leltára Követelés fejében átvett eszközök kimutatása: Főkönyvi szám 232 232 232 232 232 232

Megnevezés Zámolyi ingatlan Fvárcsurgói 2 db ingatlan Balatonlellei ingatlan Budapest XIV.ker/2 db lakás Kulcs - egészségház Kulcs Eü. Ház - orvosi műszerek

Állományba állományi vétel érték időpontja

megkép zett értékves ztés 45 6 967 1 604 0 93 403 4 410

minősítés

2003.06.16 2008.12.18 2009.08.11 2011.11.16 2012.05.08 2012.05.08

450 27 212 16 041 14 512 366 034 15 208

232 Szfvári ingatlan

2012.11.22

21 486

0 PM

232 Seregélyesi üzleti célú ingatlan

2012.12.18

16 400

0 PM

232 Mór/Tímárpusztai ingatlan

2013.05.29

2 769

0 PM

232 Hévíz 5 lakásos társasház

2013.12.31

160 730

0 PM

233 Zálogház készlete Összesen (eFt)

2001.01.01

6 273 6 273 R 647 116 112 703

KF/10% ÁA/25,6% KF/10% PM ÁA/25,52% ÁA/29%

Vásárolt készletek: Nyomtatvány készlet leltár alapján 2.042 eFt állományi érték.

26.) Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya: nem képeztünk céltartalékot, nincs ilyen kötelezettségünk. 27.) Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya: 0 Ft

61

28.) A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott és adott eszközök, garancia- és kezességvállalások Fedezetek, biztosítékok teljes értéken Pénzfedezet Bankgaranciák és készfizető kezességek Központi kötségvetés garanciái Egyéb garancia és kezességvállalás Értékpapírok Engedményezés Készletre bejegyzett zálogjog Jelzálogok Egyéb Összesen:

Pénzügyi sz. 815 653 92 098 618 636 122 320 9 517 527 1 580 536 12 746 770

Bíztosítékként, fedezetként, óvadékként adott garanciák, kezességek

Befektetési sz. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

65 693

0

29.) A befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok állományáról Értékpapírok bemutatása ( V.21.) M egnevez és Állampapír befektetési célú Állampapír forgatási célú Kötvény befektetési célú

hitelintézeti kötvények

Névérték 2 930 000 358 000 120 000 14 360

Könyv sze rinti é rté k

2 856 789 353 296 120 000 14 360

Piaci érték 2 993 908 353 724 120 000 14 360

30.) Az átstruktúrált hitelek (követelések) szerződés szerint fennálló tőkekövetelésre vonatkozó összegét és könyv szerinti (nyilvántartási) értékének bemutatása: - 2013.dec.31-én az átstruktúrált ügyletek darabszáma 127 - A minősített tőkekövetelés bruttó értéke 236.941 eFt - Elszámolt értékvesztés 15.058 eFt - Minősített tőkekövetelés nettó értéke 221.883 eFt 31.) Sajátos értékelés alá vont tételek bemutatása Ilyen tétele nincs a takarékszövetkezetnek. 32.) A javadalmazási politikában meghatározott mutatók számítási módszere és értéke A Javadalmazási politika jogszabályi hátterét nemzetközi és kapcsolódó nemzeti jogszabályok adják. (Külső jogszabályok) Ezt egészítik ki belső szabályzatok ( juttatási, munkaügyi, gépjárműhasználat stb.), amelyek mérése a használat, igénybevétel során történik. A vállalatirányítási rendszer része, amelyet az intézmény egészében érvényre kell juttatni, biztosítva ezáltal a munkavállaló számára a világos, átlátható, pontosan tervezhető juttatási rendszert. Juttatás során mérési szempontok: - Betétállomány változás; - Hitelállomány változás; - Értékvesztés állomány alakulása; - Nyereséges gazdálkodás. A változás mérésére egy szempontrendszer került kialakításra és az együttes hatások eredményeként a juttatás mértékének meghatározása.

62

VI. Záradék: 1) Az éves beszámolót a Felügyelőbizottság a Hpt.66.§ (3).bek.c) pont szerint ellenőrizte, erről elfogadó határozatot hozott. A határozat száma: 1/2014.(április 10.) Felügyelő Bizottsági határozat 2) Az Igazgatóság 1/2014.(április 10.) sz. határozatával terjesztette a közgyűlés elé az éves beszámolót az alábbi eredmény-felosztási javaslattal:

Eredmény-felosztási javaslat (Igazgatóság) eFt 1. 2. 3. 4. 5. 5a. 6.

Adózás előtti eredmény

ebből: igénybevett eredménytartalék

-639.891 19.884 -659.775 157.888 0 0

Mérleg szerinti eredmény

-501.887

Fizetendő adó Adózott eredmény Általános tartalék felhasználás Osztalék

3) A megbízható és valós kép bemutatásához megítélésünk szerint egyéb információ nem szükséges. Az éves beszámolót a Takarékszövetkezet 2014. május 30-án tartandó Közgyűlése …….. sz. határozattal hagyja jóvá a fenti eredményfelosztással egyezően. Székesfehérvár, 2014. április 10. ……………..……………………. ALBA Takarékszövetkezet Krebsz János Korb Tiborné általános ügyvezető ügyvezető-főkönyvelő

63

1.sz. mell. CASH

FLOW KIMUTATÁS C AS H - FLO W KIM U TATÁS

01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

25 26 27 28

29 30 31 32 33 34

Kamatbevételek

adatok ezer Ft-ban 1 138 231

+ Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. 355 931 visszaírás és +ÉK kiv.) + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven 20 245 felüli leírás kivételével) + B efektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el)16 + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 262 536 + Osztalék bevétel 755 + Rendkívüli bevétel 4 161 - Kamatráfordítások 448 378 - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el) 42 517 - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, 259 764 valamint terven felüli leírás kivételével) - B efektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai 255 447 - Általános igazgatási költségek(+écs) 766 146 - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó 382 fizetési köt.) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség 19 884 - Kifizetett osztalék 22 283 M űködési pénz áramlás 11 642 Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha 375 032 csökkenés -) Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 2 088 826 Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 146 370 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok 155 771 állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) B efektetett eszközök között kimutatott értékpapírok 1 694 010 állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) B eruházások (beleértve az előleget is) állományának változása 106 858 (ha növekedés -, ha csökkenés +) Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 10 120 Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományának változása (ha növekedés -, ha 86 678 csökkenés +) Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, 58 246 ha csökk. +) Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha 46 441 csökk. -) + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon 0 ált. tartalék felhasználása 157 888 hátra sorolt kötelezettség változás céltartalékok változása 87 754 eredményváltozás 540 276 eredménytartalék vált. 136 170 lekötött tartalék változása 12 968 részjegy változás 105 133 N ettó pénz áramlás 203 118 ebből: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása számlapénz (az MNB -nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú 203 118 betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla)

64

KÖNYVVIZSGÁLÓI jelentés

65

66

Üzleti Jelentés Tisztelt Közgyűlés! Az Igazgatóság nevében tisztelettel és szeretettel köszöntöm, a megjelent takarékszövetkezeti tagságunkat, köszöntöm takarékszövetkezetünk dolgozóit. Külön köszöntöm Lendvai Kálmánnét, könyvvizsgálónkat.

A Takarékszövetkezet 2013. évre kettős célt tűzött ki,egyrészről, eredményes gazdálkodást valamint biztosítani a takarékszövetkezet fizetőképességét, likviditását. Takarékszövetkezetünk gazdálkodását - és elmondhatjuk hogy a szövetkezeti hitelintézetek mindegyikének gazdálkodását - a válság kitöréséig a hitelezés felfutása jellemezte – lakossági és vállalkozói és természetesen ebből fakadóan a magas jövedelmezőségről adtunk tájékoztatást. A válság éveiben a gazdaság teljesítménye jelentősen visszaesett, a hiteleinket felvett ügyfeleink fizetőképessége nagymértékben csökkent vagy esetlegesen az elvesztett munkaviszonyuk miatt teljességgel megszűnt. A 2013-as esztendőre is jellemzőként mondhatjuk ezt el. Ezen ténymegállapítás után elmondhatjuk, hogy kialakult egy rossz eszközszerkezet. Azt is mondhatnám, hogy megnőtt azon hitelek állománya akik nem fizetnek megállapodásunknak megfelelően. A lakosság bizonytalanságérzése miatt a hitelezési aktívitás jelentősen visszaesett. Az előző évhez képest lényegesen változtak a szövetkezeti hitelintézetekre vonatkozó szabályzók: Ami lényegesen változott, az MNB kamatpolitikája, piacra került a Növekedési hitel /NHP/ melynek kamatozása alacsony / 2.5 %/ a kihelyezése, a hitel állományt pozitívan befolyásolta, de a jövedelmezőséget nem javítja. A Takarékszövetkezetünk jövedelmezőségét, erősen befolyásolta a tranzakciós illeték bevezetése, illetve a tranzakciós illeték egyszeri különadója, a különadó 52 milló forintot jelentett a takarékszövetkezetünknek. A működési szempontjából döntő változást hozott a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és az egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 67

2013. évi CXXXV. törvény, az uj szövetkezeti hitelintézeti integrációs törvény, 2013. júliusi hatályba lépése. Az állam által kikényszerített integráció az üzleti együttmüködésben a közös szinergiák kialakításában,szükségszerű hogy hozzon előrelépést,fontos hogy mi akik benne szerepelünk mindig azonos érdekeket képviseljünk. A hatályba lépést követően kötelesek voltunk mintaszabályzatokat alkalmazni, például: minősítési, fedezetértékelés szabályzat melynek szabályai rendkívül hátrányosan érintették takarékszövetkezetünket. Különös tekintettel azon tényre, hogy a 2014.-től hatályos szabályzat, előírásait már 2013.-ban is alkalmazni kellett. Az Integrációs Szervezet felé, kötelesek vagyunk az adatszolgáltatásra, kötelesek vagyunk végrehajtani a kiadott üzleti intézkedéseket,számlavezetés csak a Takarékbanknál lehetséges, le nem kötött pénzeszközeinket csak a Takarékbanknál illetve az általa forgalmazott instrumentumokban tarthatjuk. Tisztelt Közgyűlés! Takarékszövetkezetünk a felsorolt negatív befolyásoló tényezők miatt, 2013.évben pozitív eredményről számot adni nem tud. Adózás előtti eredmény 640 millió mely negatív. Az ügyfelekkel szembeni kockázatvállalásra megképzett értékvesztés többlet 560 millió. Ft. A követelés fejében átvett eszközökre, könyvvizsgálói egyetértéssel megképeztünk 100 millió forintot, valamennyi készletre vett eszközt újraértékeltettünk. Egyéb követelésre képzés 5 millió. Az eddig pozitívnak értékelt általános kockázati céltartalék is újraszabályozásra került át kellett vezetni eredménytartalékba és átvezetésével adózandóvá vált, 19 %-kal,16 milliót meghaladóan fizettünk utána. Takarékszövetkezetünk a törvényi előírásoknak megfelelően ezeket a kötelezettségeket, Év. romlást, adóterheket jogkövető módon teljesítette. A veszteség elszámolás következtében a Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje a 2012. évi auditált 1.154.547 E Ft-ról 437.095 E Ft-ra esett, az ebből adódó nagykockázati limittúlépések 503.231 E Ft levonását követően pedig a kockázatok fedezésére figyelembe vehető szavatoló tőke -66.136 E Ft értéket vett fel. Az elszámolt összes veszteség eredményezte részben a forrásokon belül a saját tőke részarányának belső változását 4 %-kal csökkent. 68

2012. év végén 1 milliárd 200 millió volt 2013.év végén 560 millió forint a takarékszövetkezetünk Saját tőkéje és ez pozitív. A takarékszövetkezet passzív pénzpiaci tevékenységének középpontjában 2013. évben is a lakossági betétgyűjtés állt, ennek aránya a mérleg fordulónapján elérte a betétállomány közel 90 %-át (89,70%). A jegybanki alapkamat fokozatos csökkentését a takarékszövetkezet több lépcsőben lekövette. A csökkenő kamatkörnyezet a lakossági betétek éves 4 %-os lemorzsolódását eredményezte, amit a vállalkozói betétek emelkedése kisebb mértékben kompenzált, így a betétállományi csökkenés -2 %, volumenében közel 300 millió forint.(-289,80 M Ft). Takarékszövetkezetünk 2013.év végi ügyfelekkel szembeni kötelezettségállománya 12.2 milliárd forint volt. A rendelkezésre álló információk szerint a betétkiáramlás iránya az állampapírpiac volt, ezt pozitívnak is értékelhetjük, hiszen jutalékbevétel gyarapodást jelent. A takarékszövetkezet aktív pénzpiaci tevékenységét kettősség jellemezte. Lakossági oldalon új kihelyezésre érdemben nem került sor, így az állományi zsugorodás csaknem 12%-ot tett ki. Vállalkozási oldalon a növekedés, közel 1 milliárd (968,76 M Ft)forint. amihez az MNB NHP közel 500 M Ft-tal járult hozzá. A két hatás eredője 320 millió Ft-nyi bővülés, ami 4, %-ot jelent. Az ügyfelekkel szembeni követelések állománya 7.1 milliárd forint. A Takarékszövetkezet jövedelmezősége negatívba fordult. A pénzügyi és befektetési szolgáltatások eredménye -650,759 M Ft lett, amit a nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás nyeresége, valamint a rendkívüli eredmény mérsékelt -643,670 M Ft adózás előtti szintre. A Takarékszövetkezet működésében rejlő tartalékokat jelzi, hogy jelen állapotban a közel 1.840 M Ft bruttó összegű nem teljesítő eszközállomány ellenére is a rendkívüli értékvesztési és adó elszámolás nélkül kalkulált adózás előtti eredmény +30,572 M Ft-ot mutat. A Takarékszövetkezet eszközminősége az elmúlt évben romlott. Az ügyfelekkel szembeni bruttó kockázatvállalások 82 %-a problémamentes, a kétes és rossz minősítésű állományok együttes aránya a 2012. évi 8 %-ról 14 %-ra változott. Az értékvesztéssel való fedezettség lényegesen javult, így a nettó minősítési portfolió összetétele érdemben nem változott. 69

A követelés fejében átvett eszközök értékesítését, hasznosítását mielőbb meg kell oldani. A hitel-forrás mutató 2012-ben 56 %, 2013. év végén 59 %, ami érdemi változást nem mutat. A Takarékszövetkezet likviditása ugyanakkor kiegyensúlyozott, az azonnali likviditást nyújtó eszközök nagysága 3 milliárd 400 millió forint, amiből 1.3 milliárd forint betét, 2.2 milliárd forint pedig állampapír. Kiemelendő, hogy ezen likvideszköz nagyság a nem termelő teljes bruttó eszközállomány 185%-a, nettó értéket viszonyítva pedig 307%-a, azaz a betétállomány szintjének és megfelelő árazásának fenntarthatóságát feltételezve a Takarékszövetkezet kellő fedezettel bír a nem termelő eszközállomány, termelő állománnyal való pótlásához.

A Takarékszövetkezet átlagos állományi létszáma 2013-ban 93 fő volt, változás az előző évhez nem volt.2013.-évben béremelés nem valósult meg 13. havi bérkifizetés nem volt. A személy jellegű ráfordítások 8,24%-os (46,28 M Ft) csökkenését hozták magukkal. A kirendeltségek létszámállománya a székesfehérvári kirendeltségek összekapcsolása és a budapesti két kirendeltség összevonása mellett fokozatosan csökkent, ugyanakkor a központi alkalmazotti létszám 4 fővel bővült. Tisztelt Közgyülés! A Takarékszövetkezet igazgatósága és ügyvezetése a tőkekövetelményeknek való meg nem felelés észlelését követően haladéktalanul megbeszélést kezdeményezett a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezeténél (SzHISz), és a Takarékbanknál. A megbeszélés eredményeként, a SzHISz 2014. február 6-án kelt 156/IV/2014 számú határozatával a Takarékszövetkezet saját hatáskörű kockázatvállalási limitét az akkori előzetes adatok alapján még 426,65 M Ft összegű szavatoló tőke 2,5%-ra redukálta, valamint előírta, hogy a testületek tagjai a részjegyükben bekövetkezett változtatásokat állítsák helyre a 2013 július 01-i állapotnak megfelelően. A testületek tagjai az előírásnak megfelelően teljesítettek.. Továbbá a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. az Átvilágítási Projektiroda a Deloitte független könyvvizsgáló céget bízta meg takarékszövetkezetünk 70

átvilágításával. Amihez kérte az egyedileg minősített eszközök tételes bemutatását, a 2013. évi eredményt lényegesen befolyásoló gazdasági események hatásának tételes kimutatását, valamint a saját tőke változásának levezetését. Az előírásnak a Takarékszövetkezet határidőben eleget tett. Az Alba Takarékszövetkezet felett felügyeletet gyakorló Magyar Nemzeti Bank, tisztelt tagságunk által megkapott napirendi pontban szereplő határozat számmal a tőkehelyzet rendezése érdekében felügyeleti intézkedések tárgyában , határozatot juttatott el számunkra. Feladatként kimondta, hogy 2014.május hó 31.napjáig a prudens müködés szabályainak feleljünk meg.( 5. napirendi pont) A prudencia rendezése érdekében a Takarékszövetkezet Ügyvezetése az Igazgatóság egyetértésével a Felügyelő bizottság jóváhagyásával, felvette a kapcsolatot a szövetkezeti hitelintézetek meghatározó csoportjával. Ügyvezetésünk a MNB-t mint felügyeleti hatóságot tájékoztatta azon tényről, hogy igazgatóságunk egyesüléssel kívánja rendezni, helyreállítani a tőkekövetelmény jogszabályban előirt szintjét valamint a SREP tőkekövetelményének való megfelelését. 2014. május hó 27. napján 6 szövetkezeti hitelintézet szándéknyilatkozatot írt alá. Kinyilvánításra került, hogy a stabilitásunk, fejlődésünk, piaci részesedésünk és hatékonyságunk növelése, valamint munkavállalóink számára stabil munkahelyek megőrzése céljából üzleti alapon történő, később kidolgozott feltételek szerinti cégjogi értelemben vett egyesülésben vagyunk érdekeltek. A Magyar Nemzeti Bank részére az aláirt szándéknyilatkozat eredetiének megküldésével, egy határídő módosító kérelemet jutattunk el, melynek indoklása hogy törvényi módosítások várhatók mely változások, valószínűsíthető hogy elősegítik az egyesülés folyamatát, ezért kérjük a határidő meghosszabbítását. 2014. évre megalapozott üzleti tervet az egyesülés megvalósulása után közösen fogunk készíteni. Az üzleti tevékenységet a SzHISz lépései, valamint az ahhoz kapcsolódó üzleti, üzemi, szervezeti és szabályzási elvárások fogják megszabni. Tagságunk tájékoztatására : az Integációs szervezet törvényben meghatározott feladatának megfelelően szabályozza – a számviteli rendet, _ a belső ellenőrzést - a vezető tisztségviselők alkalmasságát - tagok megsegítésének szabályait - a biztonsági tartalék feltöltését 71

- a tagok fizetőképességét egyedi alapon monitoringolja. - csatlakozó és kizárandó tagokról dönt - hozzájárulása szükséges a tag vezető tisztségviselőjének kinevezéséhez Cél : a takarékszövetkezetekkel kapcsolatosan méretarány növelése, a jelenleg alacsony színvonalú termékfejlesztés javítása, a kockázatkezelési gyakorlat változtatása. Tisztelt Közgyűlés! Igazgatóságunk ennyiben kívánta tájékoztatni tagságunkat a 2013.év gazdálkodásáról, valamint a jelen időben zajló folyamatokról.

72