ÁFA Áfa gyűjtő az áfa nyilvántartásban A könyvelési rendszerbe az áfa nyilvántartást az un áfa gyűjtő segítségével tudjuk megvalósítani. Az áfa gyűjtő segítségével részletes áfa szétbontást, automatikus fordított áfa könyvelést, vám áfa nyilvántartást tudunk megvalósítani, a bevallási sorokhoz rendelve a bevallási nyomtatvány szerinti kimutatást tudunk elkészíteni. Illetve el tudjuk készíteni a bevallási nyomtatványt. Adógyűjtőket úgy kell kialakítani, hogy minimálisan feleljenek meg a bevallás soraival. Természetesen elegendő csak annyi gyűjtőt felvenni, amelyeket használjuk. Az áfa gyűjtő használatának bekapcsolása: Lépjünk be a „műveletek” / „Rendszer paraméterek” / „Áfa paraméterek” menüpontba.
Itt kell „I”-re állítani, ha az áfa gyűjtőt használni szeretnénk, illetve megadhatjuk, hogy melyik hónaptól kedve akarjuk az áfa gyűjtő használni. Figyelem! Amennyiben az automatikus fordított áfa könyvelést, vagy a mezőgazdasági, vagy termékimport kibővített kezelést szeretnénk elérni, akkor az áfa gyűjtő használatát be kell kapcsolnunk. Az áfa gyűjtős könyvelésnek a bevallási információ szolgáltatás az „adógyűjtős áfalisták” között van. A rendszerben benne marad az adókategóriás áfa nyilvántartás, hogy aki nem tér át áfa gyűjtős nyilvántartásra, az is le tudja kérni az áfa nyilvántartást. Felhívom a figyelmet, hogy az áttérés után kizárólag az Adógyűjtős áfa listákból dolgozzanak, mivel az adókategóriás lekérdezések pontosságát nem tudjuk garantálni. Az adókategóriás áfa nyilvántartás fejlesztését befejeztük. A rendszerből elhagyása folyamatosan történik, a windows-os rendszerben már csak és kizárólag áfa gyűjtős nyilvántartás fog megvalósulni.
Az áfa gyűjtő beállítása Az áfa gyűjtő beállításához az „Áfa paraméterezése” ablakban üssük le az F7 billentyűt. Az év megadása után az alapértelmezett áfa gyűjtők megjelennek.
Itt lehetőség van új áfa gyűjtő felvételére, módosítására, illetve törlésére. Felvitelhez üssük le az U betűt, javításhoz álljunk rá a javítandó áfa gyűjtőre és üssük le a J vagy az Enter billentyűt. Hatására a következő képernyő jelenik meg.
a, A gyűjtőnek meg kell adnunk a nevét. b, Abev kód hozzárendelése a gyűjtőhöz. Szükséges ahhoz, hogy az áfa nyilvántartást a bevallási nyomtatványnak megfelelően tudja szolgáltatni a program. Beállításhoz lépjünk az „Abev kódok (f9)” mezőre ,és üssük le az F9 billentyűt.
A space, enter leütésével tudunk bevallási sort hozzárendelni a gyűjtőhöz. Amennyiben egy áfa gyűjtő értéke több sorban kell megjeleníteni (az összesítőket is beleértve), akkor több sorba kell az X-et bejelölnünk.
c, Az „adókategória”, és „adómérték” megadásával meghatározzuk az áfa %-át, illetve biztosítjuk, hogy az adókategória szerinti adatszolgáltatás is működjön. d, „Aktiv” mező „N”-re állítva a inaktívvá tehetjük a gyűjtőt. Így lehetőségünk van elrejteni egy nem használt gyűjtőt, melynek rögzítés közben vesszük hasznát, mivel az inaktív gyűjtők nem jelennek a választási listában. e, „Típus”-nál megadhatjuk a fordított áfa típusát (F9). Részletezése később a fordított áfa kezelésénél. f, „Automatik.tétel” a járulékos tételek/fordított áfa kezelésnél jut szerephez. Részletezése később. g, „Jellegek (T,K) Segítségével megadhatjuk az áfa gyűjtő jellegét, amelynek segítségével szűkíthetjük a választható áfa gyűjtők számát. (Ennek főleg pénzforgalom rögzítésénél látjuk használt, mivel ott az alap rögzítésénél az áfa számlát még nem látja a rendszer).
h, „Bizonylatok” mezőben, F9 leütésével felnyílik az aktuális év bizonylatai, és kiválasztott gyűjtőhöz hozzárendelhetjük azokat a bizonylatokat, amelyekben szeretnénk használni a gyűjtőt. Segítségével megteremtjük a kapcsolatot a bizonylat típusok és gyűjtők között. A könyvelésnél csak azokat a gyűjtőket kínálja fel a rendszer, amelyek a bizonylattal kapcsolatban vannak.
Itt Space, vagy Enter billentyűvel tudjuk a kijelölést, vagy a kijelölés törlést beállítani. (A kijelöltek előtt egy X van)
i. „Áfaszámlák” mezőben, F9 leütésével felnyílik az áfa számla ablak, ahol a kiválasztott gyűjtőhöz hozzárendelhetjük azokat az áfa számlákat, amelyeknél szeretnénk használni a gyűjtőtt.
Itt Space, vagy Enter billentyűvel tudjuk a kijelölést, vagy a kijelölés törlést beállítani. (A kijelöltek előtt egy X van) j, Az áfa gyűjtőhöz lehetőségünk van vámtarifaszámokat rendelni. A VTSZ számok (F9) mezőn az F9 leütésére egy ablak nyílik fel, amelyben a vámtarifaszámokat felvihetjük. Amennyiben meghatározásra kerülnek vámtarifa számok, akkor a bejövő, kimenő számla rögzítésénél csak a felsorolt VTSZ számokat fogadja el a rendszer.
Itt Space, vagy Enter billentyűvel tudjuk a kijelölést, vagy a kijelölés törlést beállítani. (A kijelöltek előtt egy X van). Ha a gyűjtőnek több sorban is kell szerepelnie, akkor több helyre kell raknunk a kijelölést. Áfa gyűjtő hozzákapcsolása a bizonylathoz Korábban leírtuk, hogyan lehetséges egy gyűjtőhöz hozzárendelni bizonylat típusokat. Lehetőség van ennek a fordítottjára is (a végeredmény szempontjából mellékes, hogy melyik lehetőséget használjuk). „Az áfa paraméterezése” ablakban üssük le az „F8” billentyűt. Az év kiválasztása után megjelenik a bizonylat típus törzs.
Itt rá kell lépnünk a beállítandó bizonylatra, és „Enter” leütése után megjelennek az áfa gyűjtők
Láthatjuk, hogy a bizonylathoz milyen gyűjtők vannak hozzárendelve. „Enter” vagy „Space” leütésével választhatunk a hozzárendelésen.
Áfa gyűjtő hozzákapcsolása az áfa számlához Korábban leírtuk, hogyan lehetséges egy gyűjtőhöz hozzárendelni áfaszámlákat. Lehetőség van ennek a fordítottjára is (a végeredmény szempontjából mellékes, hogy melyik lehetőséget használjuk). „Az áfa paraméterezése” ablakban üssük le az „F9” billentyűt. Az év kiválasztása után megjelennek az áfa számlák.
Itt rá kell lépnünk a beállítandó áfa számlára, és „Enter” leütése után megjelennek az áfa gyűjtők
Láthatjuk, hogy az áfa számlához milyen gyűjtők vannak hozzárendelve. „Enter” vagy „Space” leütésével választhatunk a hozzárendelésen.
Áfa gyűjtő használata a könyvelésben A számlázásban, számlarögzítésben, és a pénzforgalom rögzítésben egy mező jelenik meg „Áfa gyűjtő” néven. A mezőre akkor enged rá a rendszer, ha az időszak alapján megfelel az áfa gyűjtő használatának kezdetével. Ebben az esetben F9-el bekérhetjük az áfa gyűjtő listát (Csak azok jelennek meg, amelyek a bizonylat típus, áfa számla alapján lehetséges értékek lehetnek. Amennyiben nincs ott a kiválasztandó áfa gyűjtő, akkor tekintsük át újra az áfa gyűjtő-bizonylat, áfa gyűjtő-áfa számla kapcsolatot). Az adókategóriát és a százalékot a program a gyűjtő alapján tölti fel, nem engedi módosítani. Amennyiben az áfa gyűjtő kezdete előtti bizonylatot viszünk fel, vagy módosítunk, akkor az áfa gyűjtő mezőre nem enged rá a program, és az adókategóriát, és a mértékét a korábbiak szerint kell megadni.
Áfa gyűjtő törlési lehetőség Lehetőség van a nem használt áfa gyűjtők törlésére. Az áfa gyűjtő karbantartásánál ’D’ betűvel, egyesével törölhetjük a kijelölt áfa gyűjtőt. A listán X-el jelöli a rendszer a nem használt áfagyűjtőket.
Az áfa gyűjtő karbantartásába való belépéskor megkeresi a rendszer azokat az áfa gyűjtőket, amelyek nincsenek használva. Ez idő alatt egy ablakban mutatja a folyamatot. Többcéges rendszerben az összes cég könyvelési adatait végig elemzi a program.
Ha olyan áfa gyűjtőt akarunk törölni, amelyik használva van, akkor üzenetet kapunk, hogy a „Nem törölhető” üzenetet kapjuk.
Fordított áfa / járulékos tételek Változás történt a fordított áfa kezelésében. A funkció ki lett bővítve, hogy nem csak áfa, hanem egyéb járulékos tétel rögzítése is alkalmas legyen, két tételről három tételre bővült a tételek száma, lehetőség van az érték, alap módosítására, illetve egyszerű vegyes tétel mellett lehetőség van folyószámla előírásra, illetve feltételes folyószámla teljesítéséhez kötött – vegyes tétel rögzítésére. A járulékos tételek rögzíthetőségét az áfa gyűjtőnél kell beállítani.
Itt az „Automatik.tétel” értékét Igen-re kell állítani. A „Típus” értékét fordított áfánál kell beállítani a megfelelő értékre, egyébként ’Normal’ értéken kell hagyni. A típus állításával az automatikus tételek rögzítésében különbséget nem érünk el, kizárólag csak plusz adatok bekérését szabályozzuk, amely adott fordított áfához tartozik (p,: importnál vámhatározat …). Járulékos tételek rögzítése – pénzforgalomban, számlarögzítésben - akkor lehetséges, ha olyan áfa gyűjtőre könyvelünk, amelynél beállítottuk az „Automatik.tétel” értéket. Ebben az esetben a tétel felvitelkor egy második ablak jelenik meg.
Itt három tétel megadására van lehetőség, mely a számla előírásától függetlenül könyvelődik le mint vegyes, vagy előírásként. A leírásban az „alapszámla” alatt azt a számlát értjük, amelyhez a járulékos tételeket rögzítjük. (jelen esetben 12/B-000001) A „Könyvelje” a következő értékeket lehet megadni:
Nem könyvelés Vegyes könyvelés Előírás
- A tételből nem keletkezik tétel a főkönyvben - Automatikusan könyvelődik egy vegyes tétel a főkönyven - Egy olyan tétel kerül be a könyvelésbe, amely megjelenik egy vevő/szállító (függetlenül az alapszámla vevő/szálítójától) folyószámlán mint előírás. Alap számla teljesítésekor - Ez a tétel akkor kerül lekönyvelésre, ha az alapszámla – amelyhez a járulékos tételeket rögzítettük – teljesítésre kerül. 1. Tétel teljesítésekor - Ez a tétel akkor kerül könyvelésre, ha az 1. tételre pénzügyileg teljesítésre kerül. Értelemszerűen ez csak akkor lehetséges, ha az első tétel mint előírás kerül lerögzítésre. Természetesen ennek a beállítása csak a 2. és a 3. tételben lehetséges. (A 2. 3. tétel teljesítésekor gyakorlatilag ugyanúgy működik, csak a 2. illetve 3. tételen szereplő előírásra vonatkozik.) A helyi beállításoknak megfelelően plusz mezők jelenhetnek meg a tételeknél (munkaszám, szervezet, eseménykód…), amelyek kitöltése a szokásos módon történik
Vegyes könyvelés
- Időszak/áfa
- időszaknak a könyvelendő vegyes tétel időszakát kell megadni. Az időszak csak azonos vagy nagyobb lehet mint az alapszámla időszaka - Bizszám - nem használt vegyes tételnél - Fők.szla - Első mezőben (T/K) adjuk meg, hogy tartozik, vagy követel a főkönyvi számla - Ellenszla - Ellenszámla megadása - Áfa gyűjtő - Amennyiben áfát érintő tétel (főkönyvi számla vagy ellenszámla áfaszámla), akkor meg kell adni, hogy a tétel milyen áfa gyűjtőn kerüljön nyilvántartásra. Egyébként Figyelmen kívüli áfa gyűjtőt kell megadni. - Érték - A könyvelés értéke - Alap - Amennyiben áfát érintő tételt könyvelünk (pl.: fordított áfa), akkor meg kell adni az alapot is, mely az áfa nyilvántartásba kerül rügzítésre. - Napló száma - A könyvelés naplószáma Példa egy vegyes könyvelési tételre:
Főkönyvi karton
Előírás - Időszak/áfa - Bizszám
- Fők.szla - Ellenszla - Áfa gyűjtő - Érték - Alap - Napló száma
- időszaknak a előírás tétel időszakát kell megadni. Az időszak csak azonos vagy nagyobb lehet mint az alapszámla időszaka - Meg kell adni a számlaszámot, amelyen az előírásnak meg kell történnie. Amennyiben olyan bizonylattípust adunk, amely gépi sorszámos, akkor a sorszámot automatikusan adja a rendszer (a könyvelés végén), amennyiben nem gépi sorszám, akkor meg kell adnunk egy egyedi számla sorszámot. Gépi sorszám esetén megjelenik a számla sorszám, amelyen a könyvelés történt. - Első mezőben (T/K) adjuk meg, hogy tartozik, vagy követel a főkönyvi számla miután előírásról van szó, csak vevő vagy szállító lehet. - Ellenszámla megadása - Áfa gyűjtő megadása - A könyvelés értéke - Előírásnál nincs funkcionális jelentősége. - A könyvelés naplószáma
Példa az előírás könyvelési tételre:
Főkönyvi karton
Folyószámla
Alap számla teljesítésekor Ez a tétel akkor kerül lekönyvelésre, ha az alapszámla – amelyhez a járulékos tételeket rögzítettük – teljesítésre kerül. - Időszak/áfa
- Értéket akkor kap, amikor teljesül az alapszámla. Az időszak a teljesítés időszaka, amennyiben kisebb az időszak, mint az alapszámla időszaka, akkor az alapszámla időszakán lesz könyvelve. - Bizszám - Értéket akkor kap amikor pénzügyileg teljesítve lesz az alapszámla. Értéke a pénzügyi tejesítés bizonylatszáma. - Fők.szla - Első mezőben (T/K) adjuk meg, hogy tartozik, vagy követel a főkönyvi számla - Ellenszla - Ellenszámla megadása - Áfa gyűjtő - Amennyiben áfát érintő tétel (főkönyvi számla vagy ellenszámla áfaszámla), akkor meg kell adni, hogy a tétel milyen áfa gyűjtőn kerüljön nyilvántartásra. Egyébként Figyelmen kívüli áfa gyűjtőt kell megadni. - Érték - A könyvelés értéke - Alap - Amennyiben áfát érintő tételt könyvelünk (pl.: fordított áfa), akkor meg kell adni az alapot is, mely az áfa nyilvántartásba kerül rögzítésre. - Napló száma - A könyvelés naplószáma
Példánkban a tétel akkor kerül könyvelésre, amikor a B/00001-es számla teljesítése megtörténik. Teljesítés előtt a főkönyv állapota.
Teljesítés után a főkönyv állapota.
1. Tétel teljesítésekor Ez a tétel akkor kerül könyvelésre, ha az 1. tételre pénzügyileg teljesítésre kerül. Értelemszerűen ez csak akkor lehetséges, ha az első tétel mint előírás kerül lerögzítésre - Időszak/áfa - Értéket akkor kap, amikor teljesül a számla (1.tétel). Az időszak a teljesítés időszaka, amennyiben kisebb az időszak, mint az alapszámla időszaka, akkor az alapszámla időszakán lesz könyvelve. - Bizszám - Értéket akkor kap amikor pénzügyileg teljesítve lesz a számla (1.tétel). Értéke a pénzügyi tejesítés bizonylatszáma. - Fők.szla - Első mezőben (T/K) adjuk meg, hogy tartozik, vagy követel a főkönyvi számla - Ellenszla - Ellenszámla megadása - Áfa gyűjtő - Amennyiben áfát érintő tétel (főkönyvi számla vagy ellenszámla áfaszámla), akkor meg kell adni, hogy a tétel milyen áfa gyűjtőn kerüljön nyilvántartásra. Egyébként Figyelmen kívüli áfa gyűjtőt kell megadni. - Érték - A könyvelés értéke - Alap - Amennyiben áfát érintő tételt könyvelünk (pl.: fordított áfa), akkor meg kell adni az alapot is, mely az áfa nyilvántartásba kerül rögzítésre. - Napló száma - A könyvelés naplószáma
Főkönyvi karton
Folyószámla
Főkönyvi karton teljesítés után
Folyószámla teljesítés után
Termékimport áfa-vámhatósági kivetéssel A termékimport áfát fordított áfa funkcióval tudjuk lekezelni. 1, Példában a termékimport áfát külön áfa főkönyvi számlán vezetjük : 466-6000 2, Áfa gyűjtő beállítás Használatához szükséges három áfa gyűjtő - Bejövő számla előírására egy technikai áfa gyűjtő (példában 0016-os ) A példából látszik, hogy ez egy technikai figyelmen kívüli áfa gyűjtő.
-
Igényelhető áfa könyvelésére áfa gyűjtő
-
Figyelmen kívüli
3, Bejövő számla lekönyvelése Példánkban faáru behozatala történik Értéke: Árfolyam: Vámérték: Vámértéket növelő érték: Vámügyintéző:
3657 Euro. 287.67 1052009 12500 Trivium KFt
2. lap
Itt két járulékos tétel kerül lekönyvelésre. 1, tétel egy előírás mely azonnal lekönyvelődik, a második tétel akkor fog lekönyvelésre kerülni, ha az első tétel pénzügyileg teljesül. Főkönyvi karton
Folyószámla
5, Vámáfa átutalás
Főkönyvi karton
Folyószámla
Áfa lista
Vám részletezés
Termékimportot terhelő, önadózással fizetendő áfa A termékimport áfát fordított áfa funkcióval tudjuk lekezelni. 1, Példában a termékimport áfát külön áfa főkönyvi számlán vezetjük : 466-6000 , 467-6000 2, Célszerű (bár nem szükséges) egy külön „bejövő számla” bizonylat típust létrehozni, amelyen a vámhatósági kivetés előírása történik. Példánkban 12/X bizonylat típust hoztunk létre. 3, Áfa gyűjtő beállítás Használatához szükséges három áfa gyűjtő - Bejövő számla előírására egy technikai áfa gyűjtő A példából látszik, hogy ez egy technikai figyelmen kívüli áfa gyűjtő.
-
Igényelhető áfa könyvelésére áfa gyűjtő
-
Fizetendő áfa könyvelésére áfa gyűjtő
4, Bejövő számla lekönyvelése Példánkban faáru behozatala történik Értéke: Árfolyam: Vámérték: Vámértéket növelő érték:
2. lap
Főkönyvi karton
Áfa részletezés
Áfa összesítés
Import részletezés
3657 Euro. 287.67 1052009 12500
Fordított adózás mezőgazdasági termékbeszerzés után Áfa gyűjtő beállítás Használatához szükséges három áfa gyűjtő - Bejövő számla előírására egy technikai áfa gyűjtő A példából látszik, hogy ez egy technikai figyelmen kívüli áfa gyűjtő.
-
Igényelhető áfa könyvelésére áfa gyűjtő
-
Fizetendő áfa könyvelésére áfa gyűjtő
4, Bejövő számla lekönyvelése
2. lap
Főkönyvi karton
Áfa részletezés
Áfa összesítés
Gabona részletezés
