AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánpénztári Ágazat 2008. éves beszámolójának
KIEGÉSZÍT
Cégnév: Székhelye:
MELLÉKLETE
AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 1091 Budapest Üll i út 1.
Pénztári Azonosító: Tevékenységi engedély szám: Tevékenységi engedély kelte:
0008 PF/1681/5/1997 1997. szeptember 12.
Adószám:
18076334-1-43
Igazgatótanács Elnöke, a Pénztári Éves Beszámoló aláírására jogosult:
Bánfalvi István 1133, Budapest, Kárpát utca 35.
Budapest, 2009. április 25.
Bánfalvi István IT elnök
I. A Pénztári éves beszámoló Mérlege és Eredmény-kimutatása 1. A 2008. évre érvényes számviteli politika ismertetése Az éves beszámolót alátámasztó könyvvezetés során a Pénztár a 2000. évi C. Törvény és a 222/2000. évi Kormányrendelet el írásai szerint járt el, a felsorolt jogszabályokban foglalt számviteli el írásoktól és értékelési eljárásoktól a pénztári vagyon egyik elemének értékelésekor sem térnek el a pénztári nyilvántartások. A mérleg a Pénztár vagyonát befektetett eszközök, forgóeszközök és aktív id beli elhatárolások f csoportosításban mutatja. Az eszközök befektetett ill. forgóeszközzé való min sítését az eszköz bekerülésekor kell elvégezni. Az eszközök min sítése annak figyelembevételével történik, hogy az a Pénztár tevékenységéhez tartósan legalább egy éven túl vagy egy éven belül kapcsolódik. A Pénztár a tevékenységet egy éven belül szolgáló eszközöket forgóeszköznek min síti. A Pénztár a mérlegében szerepl összvagyont a következ f csoportokba sorolja: a Pénztár m ködését szolgáló (m ködési célú) vagyonrész, a nyugdíjszolgáltatás fedezetét jelent vagyonrész, likviditási és kockázati fedezetet szolgáló (biztonsági célú) vagyonelemek. A Pénztár befektetési tevékenysége során vásárolt értékpapírok besorolását mindig a vásárlástól a lejáratig számított id tartam, valamint a vásárláskor érvényesített szándék alapján kell eldönteni. Az értékpapírokat negyedévente újra kell értékelni és min síteni. Azt a befektetett eszközök között szerepl értékpapírt, amely az adott fordulónapon a lejáratig hátralév napok száma alapján már forgóeszköznek számít, át kell sorolni a forgóeszközök közé. A pénztár befektetési portfoliója (fedezeti és likviditású célú értékpapírjai) piaci értéken történ értékelése negyedévente történik. Az értékpapírok könyv szerinti értékei és piaci árfolyamai közötti különbözet a könyvviteli nyilvántartásokban az eszközöknél értékelési különbözetként, a forrásoknál értékelési különbözetb l képzett tartalékként jelenik meg. A bevételek (befizetések) között kell kimutatni az azonosított, egyéni számlán jóváírt tagdíj-, illetve az egyéb - nem tagdíj jelleg - bevételeket, továbbá az azonosított, m ködési célra, valamint a likviditási és kockázati célra jóváírt bevételeket. Az azonosítatlan (függ ) befizetések azonosításakor annak összegét jóváírt tagdíjként kell elszámolni az egyéb rövid lejáratú kötelezettség csökkentésével egyidej leg. Az azonosítatlan (függ ) befizetések azonosításának id pontjára vonatkozóan, azok befektetéséb l származó nettó hozam likviditási és kockázati tartalékban kimutatott, egyéni számlákat megillet összegét az egyéni számlán belül a hozambevételekb l képzett céltartalékra kell átvezetni. A fedezeti, valamint a likviditási céltartalékokat az ilyen címen nevesített ráfordításokkal szemben kell képezni. A céltartalékok közötti átcsoportosítást a céltartalékok között közvetlenül kell elszámolni. A fedezeti tartalékon belül elkülönítetten kell kimutatni az egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekb l, valamint az egyéni számlák fedezetét képez eszközök befektetéséb l származó hozambevételekb l képzett céltartalékot, továbbá az egyéni számlákról a nyugdíjszolgáltatások finanszírozására a szolgáltatási tartalékba átvezetett összeget, valamint a fedezeti tartalék befektetéseinek értékelési különbözetét.
Analitikus nyilvántartás keretében biztosítani kell, hogy az egyéni számlák egyenlege, valamint a tárgyid szaki forgalma pénztártagonkénti bontásban megállapítható legyen. A felhalmozási id szakban a taggal szembeni kötelezettséget az egyéni számla kötelezettség alszámláján kell elszámolni. Az önkéntes ágazatban a tagdíjkövetelések negyedévet követ hónap 25-éig, magán ágazatban a tárgynegyedévben pénzügyileg nem rendezett összegét meg nem fizetett tagdíjak tartalékaként kell megképezni a ráfordításokkal szemben. A befolyt tagdíjhátralék összegét utólag befolyt tagdíjak bevételeként kell elszámolni a meg nem fizetett tagdíjak tartalékának felhasználásával. A pénztártag tagsági viszonyának megsz nésekor a taggal szembeni kötelezettségeket kell növelni az egyéni számla, illetve a szolgáltatási számla kötelezettségek teljesítése alszámlájával szemben. A tagsági viszony megsz nésekor az alapszabályban meghatározott, a pénztártag egyéni számláján nyilvántartott összegb l levont szolgáltatási költséget a m ködési tevékenység egyéb bevételeként kell elszámolni. A más pénztárból átlép tagok által áthozott fedezeti céltartalékot az egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekb l, valamint az egyéni számlák fedezetét képez eszközök befektetéséb l származó hozambevételekb l képzett céltartalék megbontásban kell kimutatni. Más pénztártól átlép pénztártagok egyéni számlájának, illetve járadékfedezetének (szolgáltatási számlájának) átvételekor, az azok fedezetéül kapott befektetések és pénzeszközök összegével növelni kell a megfelel eszközszámlák értékét a fedezeti tartalékban lév egyéni, illetve szolgáltatási számlákkal szemben. A pénztártag más pénztárba történ átlépésekor, vagy tagsági viszonyának egyéb módon történ megsz nésekor a pénztárnál kimutatott tagdíjhátralékának összegét az egyéb ráfordítások között hitelezési veszteségként kell elszámolni a tagdíjkövetelések csökkentésével egyidej leg, valamint a meg nem fizetett tagdíjak tartalékát felhasználásként kell elszámolni az egyéb bevételekkel szemben. A tartalékt ke és a fedezeti, illetve a likviditási céltartalékok közötti átcsoportosítást a tartalékt ke és a céltartalékok között közvetlenül kell elszámolni.
2. A beszámoló tételei
Befektetések értékelése Az értékpapírok piaci értékelése 2002. július 1-t l a letétkezel napi eszközértékelése alapján történik. Az értékpapírok értékelési különbözete a f könyvben negyedévente elszámolásra kerül. Befektetések alakulása A Pénztár portfolióját a befektetési politika szerinti vagyonelemek: diszkont kincstárjegyek, rövid- és hosszú lejáratú államkötvények, részvények, jelzáloglevelek, befektetési jegyek, önkormányzati, vállalati kötvények, határid s ügyletek, és repók alkotják. A Pénztár befektetett eszközeinek értékpapír típusonkénti megoszlását a kiegészít melléklet számszaki része tartalmazza. 2007. második felét l az értékpapír kölcsönzést is beindította a Pénztár. A befolyt tagdíjakat a Pénztár felosztja a m ködési, likviditási és fedezeti tartalékok között. Befektetésre a fedezeti tartalék és a likviditási tartalék pénzeszközei kerülnek.
Meg nem fizetett tagdíjak A meg nem fizetett tagdíjak céltartalékának képzését a vonatkozó kormányrendelet el írásainak megfelel en végeztük. Pénzeszközök A Pénztár részére átutalt tagdíjak folyamatosan befektetésre kerülnek. Saját t ke alakulása 2008. évben a saját t ke alakulására a m ködési bevételek, valamint költségek, ráfordítások különbözeteként adódó tárgyévi eredmény (129,9 mFt), és az UNIQA Nyugdíjpénztár 2008. június 30-i beolvadásával annak saját t kéje (415,7 mFt) gyakorolt hatást. Céltartalékok alakulása 2008. évben a fedezeti tartalék állománya, a pénztártagok egyéni és szolgáltatási számláinak összessége 51,528 milliárd forinttal növekedett. Az állományváltozás összetev it a kiegészít melléklet számszaki része tartalmazza. A likviditási és kockázati céltartalékok állománya 89,5 millió forinttal növekedett. Az UNIQA Nyugdíjpénztár 2008. június 30-i beolvadásával 33,346 MrdFt-al, a likviditási és kockázati céltartalékok állománya 24,1 mFt-al növekedett. A céltartalékok képzése a pénztári bevételek pénzügyi tervben rögzített megoszlási aránya szerint történt. A céltartalékok alakulása a kiegészít melléklet számszaki részében bemutatatásra került. M ködési tevékenység alakulása A Pénztár m ködéséhez szükséges költségek fedezetére a pénzügyileg ténylegesen realizálódott bevételek m ködési célú része fedezetet nyújtott. Értékelési különbözet változása A Pénztár befektetett pénzügyi eszközeinek és forgóeszközök között kimutatott értékpapírjainak értékelési különbözete változását a számszaki rész tartalmazza. Egyéb eszközzel az értékelési különbözet szempontjából a Pénztár a pénzeszközök között rendelkezik pénzeszközök átértékelésével. Átcsoportosítás céltartalékok között 2008-ban nem történt átcsoportosítás céltartalékok között. Fedezeti céltartalék portfoliójának befektetési teljesítménye A fedezeti céltartalék befektetései adják a Pénztár befektetéseinek dönt hányadát. A Pénztár egészére vetítve a 2008. éves realizált nettó hozamrátája -17,18 %, referencia hozamrátája -15,44 %.
3. A beszámolók ellen rzése Jelent s összeg hiba: ha a hiba feltárásának évében, a különböz ellen rzések során, egy adott üzleti évet érint en (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások értékének együttes (el jelt l független) összege meghaladja a 30 millió forintot. Nem jelent s összeg hiba: ha a hiba feltárásának évében, a különböz ellen rzések során, egy adott üzleti évet érint en (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - m ködési eredményt, nyugdíj-szolgáltatási, illetve likviditási célú tartalékokat növel -csökkent értékének együttes (el jelt l független) összege nem haladja meg a jelent s összeg hiba szerinti értékhatárt. Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba: ha a jelent s összeg hibák és hibahatások összevont értéke a nyugdíj-szolgáltatási, illetve likviditási célú tartalékok értékét lényegesen, a hiba feltárásának évét megel z üzleti év mérlegében kimutatott nyugdíjszolgáltatási, illetve likviditási célú tartalékok együttes összegét 3 százalékkal megváltoztatja, és ezért a már közzétett - a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetre vonatkozó - adatok megtéveszt k. Amennyiben az ellen rzés, az önellen rzés az el z év(ek) éves beszámolójában elkövetett jelent s összeg hibát(kat) állapított meg, akkor az el z év(ek)re vonatkozó a mérlegkészítés napjáig megismert és nem vitatott, nem fellebbezett, joger ssé vált megállapítások miatti módosításokat a mérleg és az eredménykimutatás minden tételénél az el z év adatai mellett be kell mutatni. Azok nem képezik részét a mérleg és az eredménykimutatás tárgyévi adatainak. Ez esetben a mérlegben is, az eredénykimutatásban is külön-külön oszlopban szerepelnek az el z évi adatok, a lezárt év(ek)re vonatkozó módosítások, valamint a tárgyévi adatok. A Pénztár jelent snek min sít az éves pénztári beszámolóra vonatkozóan a megbízható és valós összkép kialakítását befolyásoló minden olyan információt, amely a hiba feltárásának évét megel z üzleti év mérlegében kimutatott nyugdíj-szolgáltatási, illetve likviditási célú tartalékok együttes összegét 3 százalékkal megváltoztatja. Nem jelent s információ, amely hatása nem haladja meg a hiba feltárásának évét megel z üzleti év mérlegében kimutatott nyugdíjszolgáltatási, illetve likviditási célú tartalékok együttes összegének 3 százalékát.
II. A 2008. évre érvényes befektetési politika értékelése A Pénztár befektetését a lehet minimális kockázat vagyongyarapodás érdekében fekteti be. A befektetések során:
mellett
elérhet
legnagyobb
maximális biztonság, folyamatos likviditás, maximális hozam teljesülése a döntéshozatal alapja. A Pénztár vagyonkezel je, a jogszabályokban foglalt befektetési és likviditási szabályok valamint a gazdasági környezet figyelembevételével a tárgyévi befektetési irányelvek és piaci értéken vett portfolió arányok szerint kezeli a Pénztár portfolióját: Az egyéni fedezeti portfolióban a mindenkori éves befektetési politikában foglalt irányelveknek megfelel , hitelviszonyt és tulajdonviszonyt megtestesít értékpapírok szerepelhetnek.
A stratégiai eszközallokáció és referenciaindex összetétel 2008-ban:
Kötvények
58 % MAX
Magyar Részvények Nemzetközi Részvények
8,5 % BUX 17 % MSCI World 9 % CETOP20
Ingatlan Alapok
2,5 % BIX
Kockázati T ke
2,5 % (ZMAX + 3 %)
Származékos Alap
2,5 % (ZMAX + 3 %)
2008-ban a Magánnyugdíjpénztár hozama benchmark alatti volt (114bp-tal), de a 16,87%-os teljesítmény nem mondható rossznak a versenytársakhoz képest, ami a nyugdíjpénztári átállás halasztásával magyarázható. A nyugdíjpénztári portfolió alulteljesítése 2008 egészében részben a részvény alulsúlyozás pozitív hatásából és részben a kötvényportfolióban elszenvedett veszteségb l adódott össze (utóbbinak részét képezik a vállalati kötvények és total return portfoliók is). Duration túlsúlyunk hátrányt jelentett az eladási hullámok folyamán, amit némileg ellensúlyozott a kamatemelés ellen véd , a hozamgörbe közepét alulsúlyozó barbell pozíció. Az év elején kamatswapokkal rövidítettünk, de veszteséget szenvedtünk el, amikor a swap szpredek felrobbantak. Negatívan hatott a teljesítményre a MOL, OTP és Gazprom kitettségünk is (hosszú lejáratú, fix kamatozású, euróban denominált kötvények) és az összességében 1 százalékpontos alulteljesítést az off-benchmark 2016/C, 2017/B, 2020/A, OTP 5,27% 09/19/2016 és MOL 10/5/2015 papírokkal magyarázhatjuk. A total return kitettségek is meglehet sen rosszul szerepeltek relatív értelemben, részben az ambiciózus benchmark miatt (ZMAX+3%). Devizastratégiánk jól m ködött az év els három negyedében, ám azután veszteséget szenvedtünk el a forint long pozíción az októberi válság miatt.
Az alulteljesítés felbontása Kötvény
-105
KKE részvény (magyar is)
77
Globális részvény
87
Total Return
-74
Ingatlan
-3
Stratégiai allokáció és deviza
-86
Forrás: AEGON Mo. Alapkezel Zrt.
Az allokációt illet en, részvény short pozíciónk jól szerepelt 2008 folyamán, amit a kelet-középeurópai (KKE) és globális részvényportfoliók teljesítménye mutat habár az ország- és részvényválasztások gyakran tompították ezt a pozitív hatást.
A vagyonkezelt befektetések megoszlása a negyedévek fordulónapjain:
Id pont
Duration Kötvények Hazai Nemzetközi KözépTotal aránya részvények (%) kelet Return (%) aránya részvények európai eszközök (%) aránya részvények (%) (%)
2007.12.31
4,95
71,9%
11,4%
12,1%
1,7%
2,9%
2008.03.31 2008.06.30 2008.09.30 2008.12.31
4,20 4,40 5,06 5,07
64,4% 68,3% 56,8% 63,9%
8,6% 8,2% 11,0% 9,2%
18,0% 15,5% 21,0% 14,8%
7,7% 6,6% 7,3% 8,7%
1,4% 1,4% 3,9% 3,4%
Eszközallokáció (+): Az els negyedévi magasabb részvénysúly nem segített, de a harmadik negyedévbeli alacsonyabb már jól jött, amikor a piacokon hatalmas esések következtek. Régióválasztás (+): Az év folyamán el nyben részesítettük a fejlett piacokat (-34%, forintban) a KKE országokkal és a BUX-szal szemben (-50% illetve 53% forintban). Egyedi részvényválasztás ( ): Részben küls ok (OTP eladási tilalma) de f képp nem teljesít eszközeink (amerikai és nyugat-európai biztosítók, orosz részvények, magas OTP arány a harmadik negyedévben, Ablon kitettség) festették sötétre ezt a képet. Pozitívumként stop-loss rendszerünket említhetjük, ami megóvott minket további jelent s veszteségekt l (mint az AIG, Gazprom, Immoeast). Egyébként az év során még a legnagyobb nevek is pánikszer eladás alá kerültek, így az egyedi részvénykiválasztás általánosságban nem m ködött a piacon. Kockázatvállalás október óta: A Lehman Brothers sokkszer összeomlását követ en (amikor a globális piacokon megn tt a vállalati- és partnerkockázat) egy +/ 10%-os referenciaindexekhez képesti alul- és túlsúly limitet vezettünk be az egyedi részvényválasztásra és regionális allokációra vonatkozóan. Ez segítette a teljesítményt az elmúlt két hónapban, az egyre gyengébb részvényindexek ellenére is.
Befektetési Politika 2009-re A magánpénztári ágazat befektetési politikája 2009. január 1-én változott, amelynek legjelent sebb változása, hogy a jogszabályok alapján megalakításra és beindításra került 3 választható portfolió befektetési stratégiai allokációját, attól való eltérés mértékét, az alkalmazható instrumentumok fajtáit szabályozza. A Klasszikus portfolió a leginkább kockázatkerül , a Kiegyensúlyozott portfolió valamivel nagyobb kockázatot vállal. Ez felel meg leginkább a 2008. évi Fedezet portfolió allokációjának. E két portfoliót az önkéntes ágazat ugyanezen portfolióihoz harmonizálta a Pénztár befektetési szempontból. A Növekedési portfolió a legkockázatosabb, itt található legmagasabb arányban a részvények és más magas kockázat mellett várhatóan magas hozamot ígér befektetések. Ebbe a portfolióba várja a Pénztár azoknak a tagoknak a vagyonát, akiknek legalább 15 évük van a nyugdíjba menetel id pontjáig. Az alapvet en kockázatkerül bb befektetési elvárás hatására a Klasszikus portfolióban az RMAX benchmark 50%, míg a MAX szintén 50 %. A Kiegyensúlyozott portfolióba nem kikerültek olyan alternatív eszközök, mint a kockázati t ke alapok, és a származtatott alapok. 2009-re további változtatást a befektetési politikában nem tervezett a Pénztár. A befektetési portfoliók stratégiai eszközallokációja körül megengedett sávban a Vagyonkezel hozhat befektetési taktikai döntéseket. Ez a mozgástér jelenleg megfelel a jelenlegi pénz és t kepiaci viszonyok között.
III. Általános kiegészítések az Éves pénztári beszámolóhoz 1. A mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés id pontja között lényeges, az éves beszámolót befolyásoló esemény nem történt. 2. A beszámoló készítésekor az ellen rzések megállapításaiból adódóan jelent s hatás nem került kimutatásra. 3. A tárgyévi cash-flow kimutatást a kiegészít melléklet számszaki része tartalmazza. 4. A gazdálkodási körülményekben továbbra is jelent s tényez a Központi Beszedési Rendszer folyamata, azonban ez nem jelentett rendkívüli eseményt a Pénztár m ködési eredményében. A Központi Beszedési Rendszer a tartalékok alakulását a pénzügyi tervhez képest lényegesen befolyásolta. A 2008. évi pénzügyi terv befektetési teljesítését akadályozó tényez volt az egész világot érint az USA-ból indult jelzálog hitelezési piaci problémákból kialakult reálgazdaságra átterjedt gazdasági válság, amely kedvez tlenül hatott a hozamokra. A Pénztárnak nincsen függ , a beszámolóban nem szerepl , illetve származékos ügyletekb l ered kötelezettsége. 5. A befektetési szabályok érvényesülésére, a hozamok alakulására, a befektetések összetételének változására jelent s hatást gyakoroltak a gazdasági válság hatására kialakult nagymérv t zsdei ingadozások, a forint jelent s esése más devizákhoz képest, valamint a felkészülés a választható portfoliós rendszer bevezetésére. 6. A céltartalékok képzése tagdíjak felosztása tekintetében a pénzügyi tervben meghatározottak alapján történt. A céltartalékok között a jöv beni kockázatokra képzett m ködési tartalék terhére nem történt átvezetés a likviditási tartalék javára. A fedezeti céltartalék változása a pénzügyi tervt l lényegesen eltér a Központi Beszedési Rendszer, valamint a mérlegtagolás változása következtében. A Központi Beszedési Rendszer teljes kiépítésének az elhúzódása miatt 2007-ben csak kb. 7 havi bevallás került feldolgozásra és beazonosításra a tagdíj fizetményekkel. 2008. évben is csúszott a bevallások feldolgozása a bevallás file szerkezet pénztárak részére történ kései átadás miatt, azonban a 2007. évi maradvánnyal együtt kb. egy évnyi adat a mérleg forduló napjáig feldolgozásra került. A magánnyugdíj-pénztárak beszámoló-készítési és könyvvezetési kötelezettségeit meghatározó kormányrendelet változás következtében két új elemmel b vült a fedezeti céltartalékok meghatározása: A mérlegkészítés id pontjáig beérkezett bevallási adatok alapján el írt, pénzügyileg rendezett, a mérlegfordulónapon függ portfolióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekb l képzett céltartalék, valamint A mérlegkészítés id pontjáig beérkezett bevallási adatok alapján el írt, de a mérlegfordulónapot követ en esedékes szolgáltatási célú bevételekb l képzett céltartalék. A fentiek hatására a fedezeti céltartalék kb. 14-15 havi bevallással beazonosodott tagdíj fizetménnyel b vült 2008. évre vonatkozóan 7. A tartalékok megoszlása a jogszabályi el írásoknak megfelel. A fedezeti céltartalék hiánya miatt tartalékátcsoportosítás nem történt. 8. A m ködési tevékenység alakulásában rendkívüli tényez volt az UNIQA Nyugdíjpénztár beolvadása, de emiatt külön, nevesítetten m ködési céltartalékot nem kellett képezni. 9. A m ködési tevékenység eredménye összegében m ködési céltartalék nem képz dött. A megképzett m ködési céltartalék a mérleg-fordulónapot követ en történt beazonosodások
eredményhatását ellensúlyozzák ki. A Pénztár m ködéséhez szükséges költségek fedezetét a tagoktól illetve a munkáltatóktól befolyt tagdíjak, valamint az egyéb bevételek képezték. Az anyagjelleg ráfordítások jelentik a m ködési ráfordítások lényegi részét. 10. A pénztár bér- illetve létszámváltozása bár az el z évhez képest jelent sen, több mint a duplájára növekedett a m ködési kiadásokra jelent s hatást nem gyakorolt. A jelent s növekedés oka az UNIQA Nyugdíjpénztár 2008. június 30-i beolvadása, amikor 14 dolgozó került az AEGON Nyugdíjpénztárba, de munkaviszonyuk 2008. év folyamán megsz nt. A Pénztárnál foglalkoztatottak közül 4 f munkáját az AEGON Pénztárszolgáltatónál folytatja tovább.
IV. A Központi Beszedés Rendszere 2008. évben 2007. január 1-t l érvényes 1997/LXXX. törvény 50. §-a alapján a tagdíjat az adóbevallásban kell az adóhatósághoz a járulékkal egyidej leg bevallani és befizetni (korábban a magánnyugdíjpénztár volt a tagdíj bevallásának és befizetésének a címzettje.) 2007. évi bevallások ennek megfelel en már a Központi Beszedési Rendszerrel az APEH-en keresztül teljesít dtek. A bevallások tekintetében sajnos továbbra is fennmaradt az az állapot, hogy a bevallási adatszerkezet 2008. évi megváltoztatásának eredményeképpen a pénztárnál a függ számla egyenlege rendkívül magas volt. A bevallási adatszerkezet véglegesítésére 2008. júniusában került sor, így az Uniqa Nyugdíjpénztár beolvadása és a Központi Beszedési Rendszer feladatianak egymásra tolulása eredményeképpen a fejlesztésre csak 2008. negyedik negyedévében kerülhetett sor. A teljes függ számla egyenlege 2008. december 31-ig 63,6 Mrd Ft volt, mely a decemberben megindult bevallás feldolgozás következtében 27,7 Mrd Ft-al csökkent. A további bevallás feldolgozások januárban zajlottak, mely további 32,7 Mrd Ft-al csökkentette a függ állományt. 2008. évi vonatkozási id szakra összesen 1.249.485 db bevallás érkezett az APEH-tól, melyb l 1.215.849 db min sült hibátlannak, azaz a beérkezett bevallások 97,3%-a feldolgozható volt. A 2008. évi bevallások összértéke 60.4 Mrd Ft volt, melyb l 57,3, Mrd Ft kerül tagi egyéni számlára a mérlegkészítésig. A bevallási állományok késve történ átadása, azok szerkezetének kés i meghatározása 2008ban valamennyi pénztárat érint probléma volt. A bevallási adatszerkezet 2009. év elején ismét átalakításra került, ami újabb fejlesztéssel jár együtt. A Központi Beszedési Rendszer m ködési elvéb l következ en az eddigi 1 havi helyett átlagosan 2 havi tagdíj mindig a Nyugdíjpénztár függ számláin lesz, mert a pénzátutalások 2 hónappal megel zik a bevallások érkezését. A Központi Beszedési Rendszer miatt kialakult helyzet a teljes magánnyugdíjpénztári piacot érinti, aminek oka, hogy az adóhatóság 2007. év folyamán késve építette ki az IT rendszerét a bevallások fogadása és továbbítása érdekében, valamint az évenkénti módosítások átvezetése is egyel re nehézkesebben folynak. Pénztárunk a helyzet normalizálása érdekében mindent megtett az adóhatósági egyeztetések, és informatikai fejlesztések folyamán a tagjaink tagdíjainak minél gyorsabb beazonosítása érdekében. A Központi Beszedési Rendszer miatt késve történt tagdíj beazonosítás a tagokat nem érinti hátrányosan, mert az adóhatóságtól átutalt tagdíjakat Pénztárunk a függ portfoliójában befektette hozamképzés érdekében. A miel bbi és zökken mentes adatátadások, valamint hibás adatok javítása érdekében az APEHel folyamatosan egyeztetünk.
V. 2008. évi gazdálkodás UNIQA Nyugdíjpénztár beolvadása A 2008. év m ködését jelent sen befolyásolta az UNIQA Nyugdíjpénztár a Pénztárak közgy lései által eldöntött 2008. június 30-i fordulónappal történt beolvadása az AEGON Nyugdíjpénztárba. A magánpénztári ágazat ezzel kb. 10 %-al növekedett létszám és vagyon szempontjából is. Az UNIQA Nyugdíjpénztár magánpénztári ágazatának mérlegadatai a következ k: Mérleg - Eszközök
Mérleg - Forrás
Nagyságrend: ezer forint
Nagyságrend: ezer forint
Tárgyévi beszámoló 2008.06.30i záró adatai
Tárgyévi beszámoló 2008.06.30i záró adatai
Megnevezés
Eszközök (akítvák) összesen Befektetett eszközök I. Immateriális javak
36 668 290 28 068 513 1 339
II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök Aktív id beli elhatárolások
209 28 066 965 8 456 733 0 1 049 482 6 528 376 878 875 143 044
Megnevezés
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN D. Saját t ke I. Induló t ke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-) III. Tartalék t ke IV. M ködés mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék E. Céltartalékok I. M ködési céltartalék II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 2. Szolgáltatási tartalékon III. Likviditási és kockázati céltartalék IV. Függ befizetések befektetési hozamának céltartaléka V. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka F. Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív id beli elhatárolások
36 668 290 415 691 0 0 389 346 26 345 0 33 346 104 28 690 33 178 978 33 178 978 0 24 090 -8 328 122 674 2 898 473 0 2 898 473 8 022
Az UNIQA Nyugdíjpénztár Magánpénztári ágazatának eredmény-kimutatás adatai a következ : Eredménykimutatás - Pénztár m ködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint
Megnevezés
M ködési célú bevételek összesen M ködéssel kapcsolatos ráfordítások Szokásos m ködési tevékenység eredménye Befektetési tevékenység bevételei összesen
Tárgyévi beszámoló 2008.06.30-i záró adatai 151 891 134 093 17 798 9 195
Befektetési tevékenység ráfordítási összesen
648
Befektetési tevékenység eredménye Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény
8 547 0 0 0
M ködés mérleg szerinti eredménye
26 345
Az UNIQA Nyugdíjpénztár Magánpénztári ágazatának mérleg adatait a választott könyvvizsgálója auditálta, amely alapján a beolvadás napjára vonatkozóan végleges vagyonmérleg készült, amelyet végleges vagyonleltár támasztott alá. A beolvadás pénzügyi adatait tartalmazó beolvadó pénztár, a befogadó (beolvasztó pénztár, és jogutód pénztár vagyonmérlegeit, és vagyonleltárait a PriceWaterhauseCoopers KFT. képviseletében Balázs Árpád könyvvizsgáló auditálta. A beolvadó pénztári eszközöket és forrásokat a beolvasztó pénztár megfelel eszközei és forrásai közé sorolta, könyvelte be. A beolvadó pénztár eszközeinek és forrásainak leltáranalitikáját a beolvasztó pénztár megfelel eszközeinek és forrásainak analitikái közé emelte be. Pénztárunk a beolvadó pénztár kezdetekt l képz dött analitikus forgalmi adatainak áttöltését saját rendszerünkbe a beolvadást követ en azonnal megkezdte. Taglétszám A Pénztár létszámának alakulását a számszaki rész tartalmazza. 2008. december 31-én 53.184 f olyan tag van, akik az önkéntes és a magánnyugdíjpénztárnak is tagjai. Szolgáltatások igénybevétele 2008. évben 1 173 f vett igénybe rokkant egyösszeg szolgáltatást, 966 f öregségi nyugdíjszolgáltatást. A nyugdíjszolgáltatási kötelezettségek fedezete teljes mértékben biztosított. A szolgáltatási kifizetés tárgyévi összege 298.519 ezer forint. Az el z id szakhoz viszonyítva összességében ez 66.349 ezer Ft-os növekedést jelent a szolgáltatási kifizetésekben. A szolgáltatások folyósításával kapcsolatban felmerült dologi kiadások összege az adminisztratív szolgáltató szervezetnél jelentkezik. Az elért eredmények, a m ködést jellemz mutatók elemzése: A pénztár m ködési tevékenységének eredménye 129.952 eFt tárgyévben, amelynek kialakulására a következ tényez k gyakoroltak jelent s hatást: A tagdíjbevételek összege 3.293.148ezer Ft-tal növekedett 4.911.052ezer Ft záró értéket mutatott. Azonban az azonosítatlan tagdíjcélú m ködési bevételek záró értéke 433.363ezer Ft. 2007. évben ezen a címen 1.304.241ezer Ft volt kimutatva, miután 2007.évt l a Központi Beszedési Rendszeréb l adódóan volt szükséges ezt az értéket kimutatni. Tehát összességben 2.422.270ezer Ft-tal n tt a tagdíjcélú m ködési bevétel. A növekedésnek oka a taglétszám
77.194 f s b vülése. A m ködési célú bevételek 2007. évhez képest összesen 2.424.959ezer Ftos növekedést mutattak, melynek záró értéke 5.364.484ezer Ft. A m ködéssel kapcsolatos ráfordítások 2.399.101ezer Ft-os növekedéssel 5.335.380ezer Ft-ra emelkedett. Ezen tétel leglényegesebb eleme az adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj, amely 169.051ezer Ft-tal csökkent az el z évhez képest 2.366.636ezer Ft-ra, azonban 2007-ben az adminisztrációs tevékenység részeként volt kimutatva a tagszervezési tevékenység. Tagszervezésért fizetett díjak 2008-ban már külön kimutatva 611.085 eFt volt. M ködéssel kapcsolatos a befektetési tevékenység eredménye 48.675 ezer Ft-tal n tt, záró értéke 81.598ezer Ft. Rendkívüli eredmény 19.250 ezer Ft. A pénztár likviditási és kockázati céltartalékának változása az el z évi 89.549 e Ft növekedését a biztosításmatematikai jelentés tartalmazza. Tartalékok tárgyévi tagdíjbevétele Tartalékok tárgyévi összes bevétele
=
94 300 006 128 600 878
=
73,33%
A tagdíjbevétel aránya 73,33%. A tartalékok bevételeinek nagyobbik részét a tagok és foglalkoztatók rendszeres befizetései alkotják. A tárgyévre bekövetkezett változás (28,98 %-os a mutató növekedése) jelent s. A mutató növekedésének magyarázata, hogy 2007. évben indult a Központi Beszedési Rendszere, aminek eredményeképp a bevallások feldolgozása nem volt akadálymentes. A 2007. évi bevallások feldolgozása 2007. december végén indult, melynek következtében a tárgyévi bevallások tagokra beazonosodása 50,89%-os volt, így a tagdíjbevétel is arányosan alacsony volt. 2008. évi beszámoló azonban tartalmazza a teljes évre vonatkozó, valamint kiegészülve az el z beszámolóban még be nem mutatott hányad feldolgozott, tagdíjakkal beazonosítható bevallásokból származó bevételekkel. Tartalékok tárgyévi befektetési hozam és kamatbevétele Tartalékok tárgyévi összes bevétele
=
33 438 210 128 600 878
=
26,00%
A befolyt tagdíjak befektetéséb l és egyéb kamatokból származó bevételek az összes bevételnek a 26,00 %-át teszik ki. A tárgyévre bekövetkezett változás (27,39 %-os mutató csökkenés) jelent s. A mutató ilyen mérték csökkenése két tényez re vezethet vissza. Az USA-ból 2007-ben kiindult jelzálogpiaci válság 2008-ra világméret gazdasági válsággá n tt, aminek hatására a pénz,- és t kepiacok indexei jelent sen zuhantak. E hatás alól Pénztárunk sem tudta kivonni magát, a befektetések hozamai jelent sen estek A mutató csökkenése azzal is magyarázható, hogy a befizetett tagdíjak beazonosodása 2008. évre vonatkozóan a Központi Beszedés Rendszere sajátosságai, valamint a mérlegstruktúra változása miatt a bevételek 14-15 havi értéket mutatnak, így a bázis magas, amihez a hozamokat viszonyítjuk. Bér és személyi jelleg kiadások M ködéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások
=
81 805 5 335 380
=
1,53%
A bér és személyi jelleg kiadások az összes m ködéssel kapcsolatos költségnek mindössze 1,53 %-át teszik ki, mely több (54,190mFt-al), mint a pénzügyi tervben meghatározottak. Ennek oka a III./10. pontban részletezett UNIQA Nyugdíjpénztár beolvadás dolgozói létszámhatása.
Igénybe vett szolgáltatások kiadásai M ködéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások
=
3 007 054 5 335 380
=
56,36%
Az igénybe vett szolgáltatások kiadásai alkotják a tárgyévi költségek 56,36 %-át. Ezen költségek tartalmazzák a szolgáltatóknak fizetett díjakat is. A mutató változása az igénybevett szolgáltatások volumenének 30,47 %-os csökkenését jelzi. A 2008. évi átlagos infláció feletti igénybe vett szolgáltatások értékének növekedése jelent s, aminek az oka az UNIQA Nyugdíjpénztár beolvadásából fakadó migrációs költségek, mint például IT, auditálási, kiértesítési (postai, nyomdai) költségek merültek fel. Torzítja a mutató érétkét a nevez re vonatkozóan a Központi Beszedési Rendszer sajátossága miatti beazonosodás id beli elcsúszásából és a mérleg adatstruktúra változásából adódó megnövekedett m ködési költségek és ráfordítások. Likviditási tartalék egyes tartalékai / Likviditási tartalék záró állománya A Pénztár a likviditási tartalékon lév pénzeszközeit egyéb likviditási célokra képezte meg. A likviditási tartalék záró állománya 316,809 millió Ft, amely az el z évi 227,260 millió Ft záró állományhoz képest 39,40 %-al n tt. Függ befizetések befektetési hozamának céltartaléka/ Függ befizetések záró állománya A függ befizetések befektetési hozama 172,4 millió Ft-tal növekedtek az el z évhez képest, így a záró állománya 14,6 millió Ft. A f gg befizetések záró állománya a mérleg-fordulónapon: Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhet befizetések értéke 35 942 millió Ft. Egyéb azonosítatlan (függ ) befizetések értéke 3 291 millió Ft. Negyedéven túl azonosítatlan (függ ) befizetések értéke 19 839 millió Ft. Éves átlagos taglétszám A Pénztár tárgyévi éves átlagos taglétszáma 561 055 f , amely átlagban 10,16%-os növekedést jelent. A növekedés els sorban az UNIQA Nyugdíjpénztár beolvadásának volt köszönhet . Taglétszám életkor szerinti megoszlása A tagdíjfizet k életkor szerinti alakulását a számszaki rész tartalmazza. Egy f re jutó nyugdíjszolgáltatás átlagos értéke járadéktípusonként 2008. évben járadéktípusú nyugdíjszolgáltatás folyósítására nem került sor. Egy f re jutó átlagos havi befizetés értéke Az 1 f re jutó havi átlagos befizetés 2008. évben 14.006.- forint, míg 2007-ben 6.362.-Ft volt. A mutató rendkívüli növekedésének az oka: A Központi Beszedési Rendszer teljes kiépítésének az elhúzódása miatt 2007-ben csak kb. 7 havi bevallás került feldolgozásra és beazonosításra a tagdíj fizetményekkel. 2008. évben is csúszott a bevallások feldolgozása a bevallás file szerkezet pénztárak részére történ kései átadás miatt, azonban a 2007. évi maradvánnyal együtt kb. egy évnyi adat a mérleg forduló napjáig feldolgozásra került. A magánnyugdíj-pénztárak beszámoló-készítési és könyvvezetési kötelezettségeit meghatározó kormányrendelet változás következtében két új elemmel b vült a fedezeti céltartalékok meghatározása:
A mérlegkészítés id pontjáig beérkezett bevallási adatok alapján el írt, pénzügyileg rendezett, a mérlegfordulónapon függ portfolióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekb l képzett céltartalék, valamint A mérlegkészítés id pontjáig beérkezett bevallási adatok alapján el írt, de a mérlegfordulónapot követ en esedékes szolgáltatási célú bevételekb l képzett céltartalék. A fentiek hatására a fedezeti céltartalék kb. 14-15 havi bevallással beazonosodott tagdíj fizetménnyel b vült 2008. évre vonatkozóan. Ha a figyelembe vett hónapok torzítását kisz rjük, akkor 2008-ban 14.006*12/14,5=11.591.Ft/hó, 2007-ben 6.362*12/7=10.906.-Ft/hó az átlagos befizetés. A növekedés 2008-ban 6,03 %-os, ami a járulékköteles jövedelem növekedését mutatja 2007. évhez képest.
Befektetések lejárat szerinti megoszlása A befektetések megoszlását a számszaki rész tartalmazza. A részvényeket a Pénztár rövidlejáratú értékpapírként tartja nyilván. Szolgáltatási szerz dések A Pénztár 1997-ben megkötött szerz dése az AEGON Magyarország Pénztárszolgáltató Zrt-vel meghatározza bels gazdálkodását. A Pénztár m ködéséhez szükséges tárgyi feltételeket az AEGON Magyarország Pénztárszolgáltató Zrt biztosítja, melynek következtében a Pénztár immateriális javakkal, tárgyi eszközökkel nem rendelkezik, így ezekkel kapcsolatban költsége nem merül fel. Az AEGON Magyarország Pénztárszolgáltató Zrt. biztosítja a szakmai, személyi feltételeket is. A Pénztár bér- és személyi jelleg kiadása 2008. évben 81.805 eFt volt. Az ügyvezet igazgató, az igazgató tanács tagjai, valamint az ellen rz bizottság tagjai részére az üzleti évre vonatkozóan a tevékenységükért nem került járandóság kifizetésre. Összevont pénztári állományi létszám alakulása: Állományi létszám(f Nyitó Növekedés Csökkenés Záró
) 22 18 20 20
A feltüntetett létszám értékek a teljes pénztári állományi adatokat tartalmazzák.
Kiegészít melléklet számszaki része a 2008. évi pénztári beszámolóhoz
AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magán ágazat
Adószám: Cím:
18076334-1-43
1091 Budapest, Üll i út 1.
Budapest, 2009.04.25 Cégszer aláírás: Bánfalvi István IT elnök
Cash-Flow kimutatás 2008. év
Sorszám
PSZÁF kód
001
73MD01
002
73MD02
003
73MD03
004
73MD04
005
73MD05
006
73MD06
007
73MD07
008
73MD08
009 010
73MD09 73MD10
011
73MD11
012
73MD12
013
73MD13
014
73MD14
015
73MD15
016 017 018
73MD16 73MD17 73MD18
019
73MD19
020
73MD20
021
73MD21
022 023
73MD22 73MD23
024
73MD24
025
73MD25
026
73MD26
Megnevezés
M ködés mérleg szerinti eredménye (+/-) Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Immateriális javakra adott el legek állományváltozása (+/-) Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra és felújításra adott el legek kivételével) nettó értékben bekövetkezett állományváltozás (+/-) Beruházások és beruházásra, felújításra adott el legek állományváltozása (+/-) Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állományváltozása (+/) Készletek (készletekre adott el legek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Készletekre adott el legek állományváltozása (+/-) Követelésállomány változása (+/-) Tartalékt ke állomány változása (+/-) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-) M ködési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-) Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka állományának változása (+/-) Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-) Tagokkal szembeni kötelezettségek állomány változása (+/-) Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-) Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) Hitel, kölcsön visszafizetés (-) Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhet befizetések állományának változása (+/-) Egyéb azonosítatlan (függ ) befizetések állományváltozása (+/-) Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-) Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-) Hossuú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) Aktív id beli elhatárolások állomány változása (+/-) Passzív id beli elhatárolások állomány változása (+/-) Fedezeti céltartalékképzés (+)
Nagyságrend: ezer forint M El z év Tárgyév ód 1 2 3 c
d
36 164
129 952
0
0
0
0
0
0
0
0
12 673 291 -43 263 267
0
0
0
0
-30 766 679 0
-9 921 064 415 692
-65 859 987
-9 034 692
0
1 938 198
8 953 876
-8 022 984
0
0
339 546
10 123
6 602 920 0 0
3 945 217 0 0
24 167 413
11 774 655
-1 228 316
1 985 173
69 316
-890 319
0 0
0 0
-1 304 241
-575 532
220 239
799 938
42 309 539
22 322 597
Sorszám
PSZÁF kód
027
73MD27
028
73MD28
029
73MD29
030
73MD30
031
73MD31
032
73MD32
033
73MD33
034
73MD34
035
73MD35
036
73MD36
037
73MD37
038
73MD38
039
73MD39
040
73MD40
041
73MD41
042
73MD42
043
73MD43
044
73MD44
045
73MD45
046
73MD46
047
73MD47
048
73MD471
049
73MD472
Megnevezés
Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási és kockázati céltartalékból (+) Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartalékt kéb l (+) Más pénztártól átlép pénztártagok áthozott tagi követelése (+) Likviditási és kockázati céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékb l (-) Más pénztárba átlép pénztáragok átvitt tagi követelése (-) Társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe visszalép pénztártag miatt fedezeti céltartalék felhasználása (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozása (+/-) Likviditási és kockázati céltartalékképzés (+) Likviditási és kockázati céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) Likviditási és kockázati céltartalékba átcsoportosítás tartalékt kéb l (+) Likviditási és kockázati céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) Likviditási és kockázati céltartalékból átcsoportosítás tartalékt kébe (-) Egyéb likviditási és kockázati céltartalék állományváltozás (+/-) Függ befizetések befektetési hozamára céltartalék képzés (+) Függ befizetések befektetési hozamának céltartalékából átcsoportosítás fedezeti céltartalékon belül az egyéni számlákon a hozambevételekb l képzett céltartalékra Függ befizetések befektetési hozamának céltartalékából átcsoportosítás a likviditási és kockázati céltartalékon belül az egyéb kockázatokra képzett céltartalékba Függ befizetések befektetési hozamának céltartalékából átcsoportosítás tartalékt kébe Függ befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék egyéb állományváltozása Pénzeszköz változás Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) Számlapénzt (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása
El z év
Tárgyév
1 c
2 d
M ód 3
0
-2 699 511
0
0
16 067 144
15 146 806
0
0
8 902 664
14 938 517
1 178 835
2 664 453
253 203
309 280
232 170
298 519
1 359 825
34 968 660
-98 107
8 758
0
0
0
0
0
0
0
0
-1 678 429
80 791
0
-2 527 128
0
-2 699 511
0
0
0
0
0
0
1 296 642
1 080 805
0
0
1 296 642
1 080 805
Fedezeti céltartalék 2008. év Nagyságrend: ezer forint
Sorszám
001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031
PSZÁF kód
El z év
Tárgyév
1
2
c
d
Megnevezés
73MEA1 I. Egyéni számlákon 73MEA101 Nyitó állomány 270 248 713 319 421 487 Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási 73MEA102 28 556 796 89 778 551 célú bevételek (+) Más pénztárból átlép tagok által áthozott tagi 73MEA103 16 067 144 15 146 806 követelés egyéni számlákon (+) 73MEA104 Egyéni számlákat megillet hozambevételek (+) 50 167 412 44 952 720 Egyéni számlákat megillet értékelési különbözet 73MEA105 -14 855 712 -18 303 427 (+/-) Likviditási, kockázati tartalékokb l átcsoportosítás 73MEA106 0 0 (+) 73MEA107 Tartalékt kéb l átcsoportosítás (+) 0 0 Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás 73MEA108 229 032 294 769 szolgáltatási tartalékba (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek, munkáltatóknak 73MEA109 253 203 309 280 visszatérítés (-) Nyugdíjbiztosítási Alapba egyéni számláról átutalás 73MEA110 1 178 835 2 664 453 (-) Likviditási és kockázati tartalék feltöltés egyéni 73MEA111 0 0 számlákról (-) 73MEA112 Más pénztárba átlép tag követelésének átadása (-) 8 902 664 14 938 517 Egyéni számlákat terhel szolgáltatási célú egyéb 73MEA113 146 569 122 593 ráfordítások (-) Egyéni számlákat terhel befektetésekkel 73MEA114 21 412 388 93 982 654 kapcsolatos ráfordítások (-) 73MEA115 Egyéb változás (+/-) 1 359 825 32 269 149 73MEA116 Egyéni számlák záróállománya 319 421 487 370 953 020 73MEA2 II. Szolgáltatási tartalékon 73MEA201 Nyitó állomány 8 061 4 923 Egyéni számláról tárgyévben átcsoportosított 73MEA202 229 032 294 769 szolgáltatások fedezete (+) Más pénztárból átlép tagok által hozott tagi 73MEA203 0 0 követelés (+) Szolgáltatási tartalékot megillet hozambevételek 73MEA204 0 0 (+) Szolgáltatási tartalékot megillet értékelési 73MEA205 0 0 különbözet (+/-) Likviditási és kockázati tartalékokból átcsoportosítás 73MEA206 0 0 (+) 73MEA207 Tartalékt kéb l átcsoportosítás (+) 0 0 Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári 73MEA208 232 170 298 519 szolgáltatások (-) Biztosítóintézett l vásárolt szolgáltatás fedezetének 73MEA209 0 0 átadása (-) 73MEA210 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) 0 0 Likviditási és kockázati tartalék feltöltés szolgáltatási 73MEA211 0 0 tartalékból (-) Más pénztárba átlép tag szolgáltatási fedezetének 73MEA212 0 0 átadása (-) Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások 73MEA213 0 0 (-)
M ó d 3
Sorszám
032 033 034
PSZÁF kód
Megnevezés
El z év
Tárgyév
1 c
2 d
Szolgáltatási számlákat terhel befektetéssel kapcsolatos kiadások (-) 73MEA215 Egyéb változás (+/-) 73MEA216 Szolgáltatási tartalék záró állománya 73MEA214
M ó d 3
0
0
0 4 923
0 1 173
Likviditási, kockázati céltartalékok 2008. év Nagyságrend: ezer forint
Sorszám PSZÁF kód
001 002
73MEB1 73MEB101
003
73MEB102
004
73MEB103
005
73MEB104
006 007
73MEB105 73MEB106
008
73MEB107
009
73MEB108
010 011 012
73MEB109 73MEB21 73MEB2101
013
73MEB2102
014
73MEB2103
015
73MEB2104
016
73MEB2105
017
73MEB2106
018
73MEB2107
019
73MEB2108
020
73MEB2109
021
73MEB2110
022
73MEB2111
011 012
73MEB22 73MEB2201
Megnevezés
I. Demográfiai kockázatokra Nyitó állomány Tárgyévben demográfiai kockázatra képzett céltartalék (+) Demográfiai kockázati tartalék feltöltése egyéni számláról (+) Demográfiai kockázati tartalék feltöltése szolgáltatási tartalékból (+) Tartalékt kéb l átcsoportosítás (+) Demográfiai kockázati tartalék egyéb bevételei (+) Demográfiai kockázati tartalék átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Demográfiai kockázati tartalék felhasználás egyéb célra (-) Demográfiai kockázati tartalék záróállománya II. Saját tevékenységi kockázatra Nyitó állomány Tárgyévben saját tevékenységi kockázatra képzett céltartalék (+) Saját tevékenységi kockázat tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) Saját tevékenységi kockázat tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Saját tevékenységi kockázat tartalékába átcsoportosítás m ködési céltartalékból (+) Saját tevékenységi kockázat tartalékának egyéb bevételei (+) Saját tevékenységi kockázat tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) Saját tevékenységi kockázat tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Saját tevékenységi kockázat tartalékából m ködési célra (-) Saját tevékenységi kockázat tartalékának felhasználása egyéb célra (-) Saját tevékenységi kockázat tartalékának záró állománya III. Egyéb kockázatokra Nyitó állomány
El z év
Tárgyév
1
2
c
d 0
0
0
0
0
0
0
0
0 0
0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
36 007
225 211
M ó d 3
Sorszám PSZÁF kód
013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034
El z év
Megnevezés
73MEB2202 Tárgyévben egyéb kockázatra képzett céltartalék (+) Egyéb kockázati tartalékba átcsoportosítás egyéni 73MEB2203 számláról (+) Egyéb kockázati tartalékba átcsoportosítás 73MEB2204 szolgáltatási tartalékból (+) Egyéb kockázati tartalékba átcsoportosítás m ködési 73MEB2205 céltartalékból (+) 73MEB2206 Egyéb kockázati tartalék egyéb bevételei (+) Egyéb kockázati tartalékból átcsoportosítás egyéni 73MEB2207 számlára (-) Egyéb kockázati tartalékból átcsoportosítás 73MEB2208 szolgáltatási tartalékba (-) Egyéb kockázati tartalékból átcsoportosítás m ködési 73MEB2209 célra (-) 73MEB2210 Egyéb kockázati tartalék felhasználás egyéb célra (-) 73MEB2211 Egyéb kockázati tartalék záró állománya 73MEB23 IV. Likviditási portfolió értékelési különbözetére 73MEB2301 Nyitó állomány Tárgyévben likviditási portfolió értékelési 73MEB2302 különbözetére képzett céltartalék (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába 73MEB2303 átcsoportosítás egyéni számláról (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába 73MEB2304 átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába 73MEB2305 átcsoportosítás m ködési céltartalékból (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának 73MEB2306 egyéb bevételei (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából 73MEB2307 átcsoportosítás egyéni számlára (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából 73MEB2308 átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából 73MEB2309 átcsoportosítás m ködési célra (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának 73MEB2310 felhasználása egyéb célra (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának 73MEB2311 záró állománya
Tárgyév
1 c 216 441
2 d 1 380
0
0
0
0
0
0
67 366
127 249
0
0
0
0
0
0
94 603 225 211
46 459 307 381
189 574
2 049
-187 525
7 379
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2 049
9 428
M ó d 3
Céltartalék állománya összesen 2008. év Nagyságrend: ezer forint
Sorszám
PSZÁF kód
001 002
73MED01 73MED011
003
73MED012
Megnevezés
M ködési céltartalék jöv beni kötelezettségekre m ködési portfolió értékelési különbözetére
Nyitó állomány
Tárgyévi változások
Záró állomány
Mó d
1
2
3
4
c
d
e
0 0
1 938 198 1 938 198
1 938 198 1 938 198
0
0
0
Sorszám
PSZÁF kód
004
73MED02
005
73MED021
006
73MED022
007 008 009 010 011 012 013 014 015
73MED03 73MED031 73MED032 73MED033 73MED034 73MED04 73MED041 73MED042 73MED043
016
73MED05
017
73MED051
018
73MED052
019
73MED053
020
73MED06
Megnevezés
Fedezeti céltartalék egyéni számlákon (értékelési különbözettel együtt) szolgáltatási tartalékon (értékelési különbözettel együtt) Likviditási és kockázati céltartalék demográfiai kockázatokra saját tevékenységi kockázatra egyéb kockázatokra értékelési különbözetre Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka m ködési célú fedezeti célú likviditási és kockázati célú Függ befizetések befektetési hozamának céltartaléka bevallási adatokhoz nem rendelhet befizetések befektetési hozamára egyéb azonosítatlan (függ ) befizetések befektetési hozamára függ befektetési portfolió értékelési különbözetére Összesen:
Nyitó Tárgyévi Záró állomány változások állomány 1 2 3 c d e 319 426 410 51 527 783 370 954 193 319 421 487
51 531 533 370 953 020
4 923
-3 750
1 173
227 260 0 0 225 211 2 049 10 780 090 578 170 10 195 935 5 985
89 549 0 0 82 170 7 379 -8 022 984 -512 342 -7 510 653 11
316 809 0 0 307 381 9 428 2 757 106 65 828 2 685 282 5 996
-157 774
172 383
14 609
-587 354
-2 264 918
-2 852 272
429 580
-404 247
25 333
0
2 841 548
2 841 548
330 275 986
45 704 929 375 980 915
Mó d 4
Függ tételek korosított táblázata 2008.
Sávok (nap) 0-30 31-60 61-90 91-120 121-150 151-180 181Total
Összeg (Ft) 6 287 205 168 7 499 915 841 5 607 230 812 5 623 547 882 5 670 434 043 2 406 079 308 6 138 905 280 39 233 318 334
negyedéven belüli függ negyedéven túli függ Total
19 394 351 821 19 838 966 513 39 233 318 334
Függ mozgás 2008 negyedéves bontásban 2008q1 nyitó bejöv pénz 0-30 31-60 61-90 91-120 121-150 151-180 181beazonosítás záró
25 473 538 508 20 752 678 456 -7 288 675 336 -1 665 709 760 -1 129 990 199 -1 112 059 825 -1 030 110 621 -995 390 619 -5 338 029 021 -18 559 965 381 27 666 251 583
2008q2 27 666 251 583 19 920 179 432 -1 185 716 358 -3 986 720 561 -434 108 127 -1 845 201 690 -1 916 157 223 -1 467 560 205 -8 983 773 121 -19 819 237 285 27 767 193 730
2008q3 27 767 193 730 20 466 674 831 -370 618 020 -3 283 712 044 -61 823 480 -9 077 298 -8 774 668 -11 328 913 -154 245 176 -3 899 579 599 47 197 398 175
2008q4 47 197 398 175 21 660 647 238 -115 910 044 -1 780 980 053 -363 432 737 94 000 517 -9 495 063 -3 314 075 789 -24 134 833 910 -29 624 727 079 39 233 318 334
Függ mozgás 2008 havi bontásban Adatok Ft-ban Q1 január
Q2
február
március
április
május
Q3 június
július
augusztus
Q4 szeptember
október
november
december
Nyitó Bejöv pénz
25 473 538 508
17 875 206 236
22 764 804 300
27 666 251 583
18 057 279 801
25 624 604 517
27 767 193 730
35 750 582 598
44 871 686 073
47 197 398 175
52 918 301 299
62 499 910 380
5 138 764 213
9 599 555 038
6 014 359 205
5 319 223 142
8 583 164 467
6 017 791 823
5 330 691 122
9 472 030 988
5 663 952 721
6 203 378 072
9 209 649 953
6 247 619 213
0-30
-2 349 320 435
-4 709 956 974
-229 397 927
138 751 119
-548 768 641
-775 698 836
-64 504 211
-241 641 293
-64 472 516
-43 361 199
-38 234 471
-34 314 374
31-60
-1 604 702 834
0
-61 006 926
-1 019 500 611
-86 570 569
-2 880 649 381
-24 389 992
-48 467 358
-3 210 854 694
-67 621 590
-47 940 214
-1 665 418 249
61-90
-1 043 926 096
0
-86 064 103
-317 287 095
-46 204 556
-70 616 476
-7 844 618
-51 067 673
-2 911 189
-354 464 201
-2 608 387
-6 360 149
91-120
-1 024 830 070
0
-87 229 755
-1 797 019 612
-49 683 666
1 501 588
-7 176 705
-1 036 461
-864 132
-1 390 650
-332 787
95 723 954
121-150
-942 930 494
0
-87 180 127
-1 779 306 317
-106 281 606
-30 569 300
-8 898 347
735 287
-611 608
-2 557 989
2 657
-6 939 731
151-180
-909 220 894
0
-86 169 725
-1 379 924 387
-61 828 706
-25 807 112
-10 537 877
66 810
-857 846
-726 676
-145 502
-3 313 203 611
181Összese n beazono sodás
-4 862 165 662
0
-475 863 359
-8 773 908 021
-116 502 007
-93 363 093
-87 059 717
-9 516 825
-57 668 634
-12 352 643
461 217 832
-24 583 699 099
-12 737 096 485
-4 709 956 974
-1 112 911 922
-14 928 194 924
-1 015 839 751
-3 875 202 610
-210 411 467
-350 927 513
-3 338 240 619
-482 474 948
371 959 128
-29 514 211 259
Egyenleg
-7 598 332 272
4 889 598 064
4 901 447 283
-9 608 971 782
7 567 324 716
2 142 589 213
5 120 279 655
9 121 103 475
2 325 712 102
5 720 903 124
9 581 609 081
-23 266 592 046
záró
17 875 206 236
22 764 804 300
27 666 251 583
18 057 279 801
25 624 604 517
27 767 193 730
35 750 582 598
44 871 686 073
47 197 398 175
52 918 301 299
62 499 910 380
39 233 318 334
Taglétszám alakulása 2008. év
Megnevezés
Id szak elején Id szak alatti változás Új belép Átlép más pénztárból Átlép más pénztárba Elhalálozott Visszalépett Rokkant, nyugellátottá vált Öregségi nyugdíjra jogosulttá vált Egyéb megsz nés Id szak végén Ebb l: számlatulajdonos szolgáltatást igénybe vev 40.sorból: férfi n
Önkéntesen biztosított
Kötelez en biztosított
Összesen
1
2
3
c
d
e
408 011 65 987 52 878 29 109 14 922 402 1 955 997 958 -1 279 473 998 1 472 96 224 551 249 447
122 043 11 207 20 827 -2 9 329 46 184 176 8 59 133 250 0 0 70 327 62 923
530 054 77 194 73 705 29 107 24 251 448 2 139 1 173 966 -1 220 607 248 1 472 96 294 878 312 370
Pénztári alkalmazottak állományának alakulása Nyitó létszám 22
Záró létszám 20
Pénztári alkalmazottak bérköltségének alakulása
Megnevezés Bérköltség Ny.bizt.járulék (munk.) ÖPT tagdíj EHO Munkaadói járulék Összesen
Nyitó érték 0 0 0 0 0 0
I.n.év 5 588 508 1 625 168 270 614 14 813 167 655 7 666 758
II.n.év III.n.év 3 774 180 17 853 958 1 099 023 5 181 811 221 424 1 706 054 11 730 67 418 113 226 531 228 5 219 583 25 340 469
IV.n.év 31 572 340 9 456 060 1 584 514 18 608 945 893 43 577 415
Összesen 58 788 986 17 362 062 3 782 606 112 569 1 758 002 81 804 225
Értékpapír állomány
ezer Ft-ban
Nyitó Értékpapírok
Beszerzési érték
Befektetési célú Magyar 176 701 477 államkötvények Forgatási célú Magyar 249 647 államkötvények
Értékelési különbözet
Változás Piaci érték
4 880 743 181 582 220
Záró
Beszerzési Értékelési érték különbözet
Piaci érték
Beszerzési érték
13 474 864
8 241 337
21 716 201 190 176 341
Értékelési különbözet
Piaci érték
13 122 080 203 298 421
12 312
261 959
-249 647
-12 312
-261 959
0
0
0
Diszkont kincstárjegyek
4 501 928
43 451
4 545 379
-3 676 362
-23 904
-3 700 266
825 566
19 547
845 113
Jelzáloglevelek
1 470 678
134 369
1 605 047
5 844 350
441 235
6 285 585
7 315 028
575 604
7 890 632
Befektetési jegyek
46 518 117
455 307
46 973 424
24 398 525
-6 028 557
18 369 968
70 916 642
-5 573 250
65 343 392
Magyar részvények
45 335 815
-690 608
44 645 207
-1 193 450 -10 772 549 -11 965 999
44 142 365 -11 463 157
32 679 208
Nemzetközi részvények
30 231 466
-1 950 729
28 280 737
16 897 916
-7 994 661
8 903 255
47 129 382
-9 945 390
37 183 992
Kötvények
13 951 720
-29 843
13 921 877
13 751 677
-702 591
13 049 086
27 703 397
-732 434
26 970 963
Összesen
318 960 848
2 855 002 321 815 850
69 247 873 -16 852 002
52 395 871 388 208 721 -13 997 000 374 211 721
Értékelési különbözet mozgása 2008. év Ezer Forintban Értékelési különbözet
Nyitó
Befektetési célú magyar államkötvények
Tárgyid szaki növekedés
Tárgyid szaki csökkenés
Záró
4 880 743
-11 233 929
19 475 266
Forgatási célú magyar államkötvények
12 312
4 617
-16 929
13 122 080 0
Diszkont kincstárjegyek
43 451
-70 501
46 597
19 547
Jelzáloglevelek
134 369
322 665
118 570
575 604
Befektetési jegyek
455 308
-6 028 557
0
-5 573 249
Magyar részvények
-690 608
-2 246 352
-8 526 198
-11 463 158
-1 950 728
-7 994 662
0
-9 945 390
Kötvények
-29 843
20 970
-723 561
-732 434
Összesen
2 855 004
-27 225 749
10 373 745
-13 997 000
Tárgyid szaki növekedés
Tárgyid szaki csökkenés
Nemzetközi részvények
Nemzetközi részvény, kötvény, befeketetési jegy, alap Értékelési különbözet Árhatás
Nyitó
Záró
-927 888
-17 697 568
-1 590 557
-20 216 013
Árfolyamhatás
-2 211 453
5 788 866
0
3 577 413
Összesen
-3 139 341
-11 908 702
-1 590 557
-16 638 600
Gazdálkodást közvetlenül jellemz mutatók 2008. év
Mutatószám 1.
A) tartalékok tárgyévi tagdíjbevétele
el z év
tárgyév
INDEX
B) tartalékok tárgyévi összes bevétele A)
94 300 006
B)
128 600 878
44,35%
73,33%
165,34%
Mutatószám 2.
tartalékok tárgyévi befektetési hozam- és kamatbevételei
el z év
tárgyév
INDEX
tartalékok tárgyévi összes bevétele A)
33 438 210
B)
128 600 878
53,39%
26,00%
48,70%
Mutatószám 3
bér és személyi jelleg kiadások
el z év
tárgyév
INDEX
m ködéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások A)
81 805
B)
5 335 380
4.
igénybe vett szolgáltatások kiadásai
Mutatószám
m ködéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások
el z év
A)
3 007 054
B)
5 335 380
5
0,96%
likviditási tartalék egyes tartalékai
1,53%
tárgyév 86,83%
el z év
56,36%
tárgyév
160,14%
INDEX 64,91%
INDEX
likviditási tartalék záró állománya demográfiai kockázatokra
0,00%
0,00%
n/a
értékelési különbözetre
0,90%
2,98%
330%
99,10%
97,02%
98%
0,00%
0,00%
n/a
egyéb kockázatokra saját tevékenységi kockázatokra
Egyéb mutatók
Mutatószám (ezer f ben) el z év
1.
tárgyév
éves átlagos taglétszám: a negyedéves adatok id szak eleji és végi értékeinek számtani átlagaiból ezen értékek számtani átlaga 512,64
2.
INDEX
taglétszám életkor szerinti megoszlása melléklet szerint
561,06
109,44%
el z év 3
tárgyév
INDEX
egy f re jutó átlagos havi befizetés értéke 6 362
Taglétszám kor szerinti megoszlása 2008. év
szul
F
N
Végösszeg
1936
1
1
1937
1
1939
1
1
2
1940
1
0
1
1941
3
1
4
1942
2
0
2
1943
2
1
3
1944
3
6
9
1945
11
5
16
1946
23
10
33
1947
45
22
67
1948
94
33
127
1949
188
70
258
1950
380
305
685
1
1951
826
969
1 795
1952
1 379
1 722
3 101
1953
2 201
2 604
4 805
1954
2 713
3 307
6 020
1955
3 008
4 000
7 008
1956
3 316
4 357
7 673
1957
3 789
5 012
8 801
1958
4 282
5 482
9 764
1959
4 765
6 019
10 784
1960
4 997
6 191
11 188
1961
5 067
6 276
11 343
1962
5 509
6 679
12 188
1963
5 884
7 027
12 911
1964
6 162
7 424
13 586
1965
6 962
7 791
14 753
1966
7 712
8 768
16 480
1967
8 186
9 331
17 517
1968
8 638
9 260
17 898
1969
8 795
9 440
18 235
1970
8 878
9 664
18 542
1971
9 550
10 080
19 630
1972
10 702
11 271
21 973
1973
13 520
14 207
27 727
1974
14 383
14 848
29 231
1975
14 746
15 315
30 061
1976
14 784
15 517
30 301
1977
14 665
15 113
29 778
1978
13 505
14 359
27 864
1979
12 346
12 646
24 992
1980
11 607
11 714
23 321
14 006
220,15%
szul
F
N
Végösszeg
1981
10 414
10 366
20 780
1982
9 376
9 296
18 672
1983
8 382
8 366
16 748
1984
8 145
7 450
15 595
1985
7 194
6 119
13 313
1986
6 090
4 874
10 964
1987
4 809
3 899
8 708
1988
3 371
2 552
5 923
1989
2 042
1 504
3 546
1990
1 060
834
1 894
1991
327
228
555
1992
29
33
62
1993
4
1994
1
1997
1
1
2
2002
1
1
2
294 878
312 370
607 248
Végösszeg
4 1
This document was created with Win2PDF available at http://www.daneprairie.com. The unregistered version of Win2PDF is for evaluation or non-commercial use only.
