Adószámítás R12-ben Bihari Tibor (
[email protected]) 2014 március 24. HOUG
ni.com
Témák •
A National Instruments-ről
Tax általánosságban • Tax számítás R12-ben • Tax az NI-nál •
•
Tapasztalatok/Tanácsok
ni.com
2
A National Instrumentsről •
USA (Austin, TX) központú, méréssel és automatizálással foglalkozó cég (profil: hardver, szoftver)
•
2013-as árbevétel: $ 1.17 Mrd
•
7100 munkavállaló
•
Több, mint 50 országban folytat tevékenységet o
•
2 szerver (Amerika, Európa & Ázsia)
1994 óta használ Oracle Applications-t o
ni.com
CRM, Order Management, Mfg, PO, AP, AR, OIE, GL, Hyperion
3
TAX általánosságban Legtöbb esetben az adó a legnagyobb az adminisztratív és kereskedelmi költségeink után • Az adóhivatalok a pénzügyi adataink legnagyobb felhasználói • Hianyosságok egyharmada az adóra vezethető vissza • Minden pénzügyi tranzakció hatással van az adóra • Kritikus riportálási szempontból (NAV, SOX) • Globálisan fokozódik az adószámítás komplexitása és nő a büntetés mértéke •
"In this world nothing is certain but death and taxes.” – Benjamin Franklin ni.com
4
Tax típusai •
Helyi adók (vagyoni, kommunális típusú, iparűzési)
•
Személyi jövedelmet terhelő adók
•
Tranzakcionális adók (VAT, GST, Sales Tax, VÁM, ÁFA)
•
Környezetvédelmi díj….
•
Belföldi, EU-n belüli, EU-n kívüli...
ni.com
5
TAX általánosságban – VAT Company “A”
Company “B”
Company “C”
Vevő
Termék előállítás
Érték hozzáadása és kereskedelem
Végső termék előállítása és végfelhasználói értékesítés
Nincs ÁFA regisztráció
Pl. Erdészet/ Tüzép
Pl. Bútorasztalos
Pl. Bútorbolt
Pl. Te vagy én
Eladás / AR Bevétel Output VAT (@ 20%) Eladási Számla Totál
100 20 ---120
400 80 ---480
1500 300 ---1800
100 20 ---120
400 80 ---480
300 -80 --220
Total
--20
80 -20 --60
100 20
300 60
1100 220
1500 300
Beszerzés / AP Költség Input VAT (@ 20%) Beszerzési Számla Totál
---1800
ÁFA visszaigénylés / VAT Return Output VAT (@ 20%) Input VAT (@ 20%)
from AR from AP
Nettó fizetendő adó ÁFA Részletező / VAT Explanation Hozzáadott érték / Value Added Nettó fizetendő adó / Net VAT (@ 20%)
ni.com
20
6
300
TAX általánosságban – Sales Tax, GST •
Vevői adó az U.S.-ban adókörzetenként (Jurisdiction) ahol a tax összeadódik • • • •
•
Állam (State) Megye (County) Város (City) Körzet (District)
Vevői adó a kanadai provinciákban • GST - Goods and Services Tax (federal sales tax) • PST - Provincial Sales Tax (regional sales tax) • HST - Harmonized Sales Tax (regional and federal sales tax together) • Added Tax : 7%(PST) + 5%(GST) = 12% • Compounding Tax : 7%(PST) * 5%(GST) = 12.35%
ni.com
7
TAX 11i vs R12 •
11i alatt •
két adó táblázat AR … ÁFA az értekesítés után o AP … ÁFA a beszerzés után o
• •
•
adó változás esetén módosítások AP és AR oldalon is jelentős manuális utómunkálatok rendszeren kívül
R12 alatt •
ni.com
Központosított szabályvezérelt adószámítás/riportálás
8
11i Transactions
Purchasing
AP or AR Tax Engine Payables
Tax Code
Determine Tax Rate, Calculate Tax
Sales Orders
Receivables
P2P or O2C Tax Setup
… ni.com
O2C : Order to 9 Cash P2P : Procure to Pay
AP/AR Tax Transactions
R12 •
• Payables Purchasing
Projects
E-Business Tax
•
• Receivables
Inventory
•
• Assets
Other Cash Mgmt ni.com
10
Központosított szabályvezérelt adószámítás/ riportálás Egy helyen tárolt és karbantartott konfigurációs adatok Integráció más adószámító programokhoz (Vertex/ Taxware/Golden Tax) Tax Simulator a beállítások ellenőrzésére Oracle által teljesen támogatott Folyamatos fejlesztés allatt, hogy megfeleljen az újabb kihívásoknak
4P Az adószámítás „változói” •
Party: az adószámítás résztvevői (eladó, vevő, adómentesség, adószám)
•
Process: Tranzakció típusa (értekesítés, beszerzés, ..).
•
Product: Termék és/vagy szolgáltatás (adómentesség, környezetvédelmi adó…)
•
Place: Tranzakció helyei (kiszállítás/kézbesítés, számlázás címe)
ni.com
11
Az adószámítás szabályaiban használt elemek az NI-nál
•
Party Tax Profiles (Tax Exemptions) Product Exceptions Configuration Owners (Global, LE, OU) Fiscal Classifications “Tax Override” Accounting Tax Zones (francia guyana és francia polinézia, U.S. tax.) Tax Registration (EU vevő reg. szám nélkül) Regime / Tax / Tax Status / Tax Rate
•
Egyéb modulokból felhasznált elemek:
• • • • • • •
• • • • •
ni.com
TCA’s Geography Model TCA’s Party Classification Model Legal Entity Model Inventory Item Categorization Model Accounting Event Classes 12
R12 Transactions 1000
10,000
10
1000
1000
Purchasing Parties Single Interface for Transactions
Payables
Places Products
Sales Orders
Processes
Determine Applicable Tax Status Regimes Taxes & Rate
Taxable Basis
Transparent Integration with Tax Partner Services
Receivables
… ni.com
Calculate Tax Amount
Tax Transactions 13
Taxes, Rules
R12 Transactions 1000
10,000
10
1000
1000
Purchasing Parties Single Interface for Transactions
Payables
Places Products
Sales Orders
Processes
Determine Applicable Regimes Taxes
Tax Status & Rate
Taxable Basis
Transparent Integration with Tax Partner Services
Receivables
… ni.com
Calculate Tax Amount
Tax Transactions 14
Taxes, Rules
R12 Transactions 1000
10,000
10
1000
1000
Purchasing Parties Single Interface for Transactions
Payables
Places Products
Sales Orders
Processes
Determine Applicable Regimes Taxes
Tax Status & Rate
Taxable Basis
Transparent Integration with Tax Partner Services
Receivables
… ni.com
Calculate Tax Amount
Tax Transactions 15
Taxes, Rules
R12 Transactions 1000
10,000
10
1000
1000
Purchasing Parties Single Interface for Transactions
Payables
Places Products
Sales Orders
Processes
Determine Applicable Regimes Taxes
Tax Status & Rate
Taxable Basis
Transparent Integration with Tax Partner Services
Receivables
… ni.com
Calculate Tax Amount
Tax Transactions 16
Taxes, Rules
Tax az NI-nal •
Regime > 50
•
Tax > 150
•
Tax Status > 1200
•
Tax Rate > 1700 (+ US rates)
•
US Tax számítás Vertex-el
ni.com
17
“HU VAT” Tax Regime
ni.com
18
“HU VAT” Tax
ni.com
19
“HU VAT STANDARD” Tax Rate
ni.com
20
“HU VAT” Tax Rate Accounting
ni.com
21
“HU VAT” Tax-hoz tartozó szabályok
ni.com
22
“HU VAT” Tax-hoz tartozó szabályok
ni.com
23
“HU VAT” Tax-hoz tartozó szabályok
ni.com
24
Tanácsok •
Standard nevek használata (pl.: “HU VAT”)
•
Használjunk alkalmasabb elnevezéseket, ahol az segít (pl.: Fiscal Classification -> Tax Override)
•
Automatizáljuk amit csak lehet és csak ott adjunk mozgásteret a felhasználóinknak, ahol az feltétlenül szükséges
•
Upgrade előtt töröljük a szükségtelen adatokat, ezzel csökkentve az upgrade idejét és növelve a rendszer sebességét
•
Upgrade után töröljük a 11i-s táblák adatait, ezzel elkerülve a hibás riportálást/feldolgozást 11i-s custom programjainkkal. pl.:
ni.com
•
AR_VAT_TAX_ALL_B
•
AP_TAX_CODES_ALL 25
Fiscal Classification (“Tax Override”) •
Fiscal classification, amit felhasználhatunk a szabályokban
ni.com
26
Fiscal Classification (“Tax Override”) •
A “Fiscal classification”-t átnevezve “Tax override”-ra logikusabb felhasználóink számára
ni.com
27
Tapasztalatok •
Elégedett felhasználók
•
Pár tábla mérete jelentős: •
•
ZX_LINES >40 GB , >50 millió sor
Erőforrás igényes, finomhangolható folyamat: •
VAT Selection
•
Adókalkulálást segítő átmeneti táblák száma ~ 30
•
Adó beállítást és számított adót ~ 100 tábla segíti Túlnyomó része konfiguráció és csak ~10 tábla tárolja az adószámítas eredményet
•
US Sales Tax és a Kanadai Tax esetén a címeket a “Geography Name Referencing Program” validálja
ni.com
28
Köszönöm a figyelmet! Kérdések?
[email protected]
ni.com
29
