1. ÁLTALÁNOS INFORMÁCIÓK 1.1. A Pénztár bemutatása 1.1.1. A Pénztár alapadatai A nyugdíjpénztár neve: Székhelye: Telefon: Telefax: E-mail: Internet: Nyilvántartási szám: Adószám: Felügyeleti szerv: Tevékenységi engedély napja: Számlavezetı: Letétkezelı: Vagyonkezelık 2008-ban: Könyvvizsgáló: Alkalmazottak 2008. 12. 31-én: Egységes tagdíj: Vagyon (mérlegfıösszeg) 2008.12.31-én: Taglétszám 2008.12.31-én:
MOBILITÁS Plusz Önsegélyezı Pénztár 1111 Budapest, Bartók Béla út 54. 279-22-70 279-19-46
[email protected] www.mobilitas.org.hu 11.Pk.60.507/2004/2. 18251816-1-43 Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete 2004. október 21. UniCredit Bank Hungary ZRt. UniCredit Bank Hungary ZRt. a pénztár nem alkalmazott vagyonkezelıt KARANTA Könyvszakértı, Adó- és Racionalizálási Tanácsadó Kft. (Dömötörfy József) 0 fı havi 3.000 Ft 250.644 eFt 1.950 fı
1.1.2. A Pénztár rövid története A MOBILITÁS Plusz Önsegélyezı Pénztár 2004. május 12-én alakult 16 magánszemély alapító tag részvételével. A pénztárat a Fıvárosi Bíróság (a Fıvárosi Ítélıtábla jóváhagyó másodfokú végzése alapján) 2004. szeptember 14-én vette nyilvántartásba, míg a PSZÁF tevékenységi engedélyét 2004. október 21. napján kapta meg. A jogerıs tevékenységi engedély megszerzését követıen a Pénztár nyilvántartását szerzıdés keretében kihelyezte megfelelı engedélyekkel rendelkezı szolgáltatóhoz, a MOBILITÁS Nyugdíjpénztárhoz. A Pénztár székhelyét, a pénztármőködéshez szükséges infrastruktúrát szintén szerzıdéses keretek között a MOBILITÁS Nyugdíjpénztár biztosítja. Az önsegélyezı pénztár nyílt, országos pénztárként alakult, de elsısorban a MOL Nyrt. és a MOLCsoport vállalatai munkavállalóiból álló tagsági kör kialakítására számítottunk és törekszünk. 1.2. Befizetések tartalékok közötti felosztási arányszámai A Pénztár 2008-ban az alábbi felosztási arányszámokat alkalmazta a befizetések tartalékok közötti felosztása során: Fedezeti tartalék
Mőködési tartalék
Likviditási tartalék
92,0 % 0,0 % 94,0%
7,9 % 100,0 % 5,9%
0,1 % 0,0 % 0,1%
2008. év Egységes tagdíj Belépéskor elsı havi egységes tagdíj Egységes tagdíjon felüli befizetések
1.3. A számviteli politika ismertetése 2/9
A MOBILITÁS Plusz Önsegélyezı Pénztárban meghatározásra kerültek a számviteli törvény alapján a pénztári ágazat sajátosságainak megfelelı számviteli szabályok. A számviteli politika alapelve, hogy olyan számviteli rendszer funkcionáljon, amelynek alapján megbízható és valós információt tartalmazó negyedéves jelentés és éves pénztári beszámoló állítható össze, és amely számviteli rendszer egyidejőleg a vezetıi döntések számára is alkalmas információs bázisul szolgálhat. A beszámoló valódiságát az biztosítja, hogy a Pénztár könyvviteli rendszere – a fıkönyvi és analitikus könyvelése – és az azt alátámasztó bizonylati rendszere megfelel a számviteli alapelveknek, a számviteli törvénynek a számviteli bizonylatokra vonatkozó elıírásainak, továbbá a pénztár beszámoló készítésének és könyvvezetésének sajátosságairól szóló kormányrendelet elıírásainak. A fı szabályokat a Számviteli politika címő dokumentum tartalmazza. A számviteli politika alapján a mérlegkészítés napja 2009. február 28. A számviteli politika keretében kerül elkészítésre: • az eszközök és a források értékelési, leltárkészítési és leltározási, valamint selejtezési szabályzata, • a pénzkezelési szabályzat, • a tartalékok képzésére vonatkozó szabályzat, • a hozamfelosztási szabályzat, • a számlarend. 1.3.1. A 2008. évi értékelés áttekintése Az eszközöket és a kötelezettségeket a könyvvezetés, a negyedéves jelentés és az éves pénztári beszámoló elkészítése során egyedileg rögzítette és értékelte. 2008 év folyamán a pénztár értékvesztést nem számolt el. 1.3.2. Amortizációs politika Az értékcsökkenést a használatba vett (aktivált) immateriális és tárgyi eszközök után az üzembe helyezést, illetve a használatba vételt követı negyedév elsı napjától kezdıdıen a kormányrendeletben meghatározott leírási kulcsokkal számolja el a Pénztár, az eszköz kivezetésének napjáig. A 100 ezer forint egyedi beszerzési, elıállítási érték alatti tárgyi eszközök beszerzési, vagy elıállítási költségét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként, egy összegben számolja el a Pénztár. 2. A PÉNZTÁR VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZETE 2.1. A Pénztár eszközei és forrásai Adatok ezer forintban A Pénztár mérlegfıösszege/vagyona Ennek összetevıi: Befektetett eszközök Forgóeszközök A Pénztár forrásai: Saját tıke Tartalékok Kötelezettségek
2007 327.101
2008 250.644
0 327.101
0 250.644
16.275 309.216 1.610
27.054 223.195 395 3/9
2.2. A Pénztár vagyonának változása az alakulástól: (millió Ft) Alakuláskor 0,0
2004 9,7
2005 398,3
Tervezett vagyon1: Tény záró vagyon:
2006 437,0
2007 327,1
2008 250,6
207.513 eFt 250.644 eFt
A tény záró vagyon jelentısen felülmúlta a 2008. évi pénzügyi tervben szereplı mértéket. Az eltérés okai a következık voltak: A pénztár jellegébıl adódóan a be- és kifizetések mértékét rendkívül nehéz tervezni. A Pénztári vagyon alakulására a pénztárnak viszonylag csekély ráhatása lehet, hiszen a szolgáltatások kifizetése folyamatos, a befektetések eredménye jóval kisebb szerepet játszik, mint egy nyugdíjpénztárnál. 2.3. A tartalékok alakulása 2008-ban
Nyitó állomány (eFt) Megoszlás % Záró állomány (eFt) Megoszlás %
Fedezeti tartalék 302.831 97,94 215.342 96,48
Mőködési tartalék 4.430 1,43 5.784 2,59
Likviditási tartalék 1.955 0,63 2.069 0,93
Tartalékok összege 309.216 100,00 223.195 100,00
2.4. A kötelezettségek alakulása 2008-ban Adatok ezer forintban Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök Egyéb passzív pénzügyi elszámolások Összesen
2007.12.31. 53 1.557 1.610
2008.12.31. 0 395 395
A passzív pénzügyi elszámolások állománya az alábbi tételekbıl adódik: Adatok ezer forintban Elıre utalt befizetések Visszautalandó befizetések Pénztártaghoz nem rendelhetı befizetés Összesen
2007.12.31.
2008.12.31. 5 190 1.362 1.557
0 0 395 395
3. A SZEMÉLYI JELLEGŐ RÁFORDÍTÁSOK, A FOGLALKOZTATOTTAK LÉTSZÁMÁNAK ALAKULÁSA A pénztár alkalmazottat nem foglalkoztatott. 2007-ben a tisztségviselık egységesen 20.000 Ft/hó/fı tiszteletdíj jutatásban részesültek. 2008-ban a tisztségviselık már nem részesültek tiszteletdíj jutatásban. A 2008. év folyamán kifizetett személyi jellegő ráfordítások részletezése az alábbi: Adatok ezer forintban Tiszteletdíj Járulékok Reprezentáció Összesen
1
2007.12.31. 1.911.429 554.314 25.382 2 491 125
2008.12.31. 0 0 10.252 10.252
A Pénzügyi terv adatsoron a 2008.05.15-i Közgyőlés által elfogadott, módosított Pénzügyi terv adatai szerepelnek. 4/9
4. A PÉNZTÁRI ALAPOK VÁLTOZÁSA (Ezer Ft) A) Fedezeti alap I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15.
Egyéni számlák
Induló tıke nyitó állománya Induló tıke tárgyévi változása Induló tıke záró állománya Tıkeváltozások nyitó állománya Tıkeváltozások tárgyévi változása Tıkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likviditási tartalék nyitó állománya Likviditási tartalék tárgyévi változása Likviditási tartalék záró állománya Egyéni számlák nyitó állománya (01+04+07+10) Egyéni számlák tárgyévi változása (02+05+08+11) Egyéni számlák záró állománya (03+06+09+12)
II.
0 0 0 14 973 9 917 24 890 302 831 -157 405 160 236 0 55 106 55 106 317 804 -77 572 240 232
Szolgáltatási számlák
16. Induló tıke nyitó állománya 17. Induló tıke tárgyévi változása 18. Induló tıke záró állománya 19. Tıkeváltozások nyitó állománya 20. Tıkeváltozások tárgyévi változása 21. Tıkeváltozások záró állománya 22. Befektetett tartalék nyitó állománya 23. Befektetett tartalék tárgyévi változása 24. Befektetett tartalék záró állománya 25. Likviditási tartalék nyitó állománya 26. Likviditási tartalék tárgyévi változása 27. Likviditási tartalék záró állománya 28. Szolgáltatási számlák nyitó állománya (16+19+22+25) 29. Szolgáltatási számlák tárgyévi változása (17+20+23+26) 30. Szolgáltatási számlák záró állománya (18+21+24+27) Fedezeti alap nyitó állománya (13+28) Fedezeti alap tárgyévi változása (14+29) Fedezeti alap záró állománya (15+30)
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 317 804 -77 572 240 232
B) Mőködési alap 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.
Induló tıke nyitó állománya Induló tıke tárgyévi változása Induló tıke záró állománya Tıkeváltozások nyitó állománya Tıkeváltozások tárgyévi változása Tıkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya
0 0 0 1 286 851 2 137 0 0 0 4 430 5/9
11. 12. 13. 14. 15.
Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Mőködési alap nyitó állománya (01+04+07+10) Mőködési alap tárgyévi változása (02+05+08+11) Mőködési alap záró állománya (03+06+09+12)
1 354 5 784 5 716 2 205 7 921
C) Likviditási alap 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15.
Induló tıke nyitó állománya Induló tıke tárgyévi változása Induló tıke záró állománya Tıkeváltozások nyitó állománya Tıkeváltozások tárgyévi változása Tıkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Likviditási alap nyitó állománya (01+04+07+10) Likviditási alap tárgyévi változása (02+05+08+11) Likviditási alap záró állománya (03+06+09+12)
0 0 0 16 11 27 0 0 0 1 955 114 2 069 1 971 125 2 096
D) Pénztári alapok együttesen Adatok ezer forintban Fedezeti alap Mőködési alap Likviditási alap Összesen
Nyitó egyenleg 317.804 5.716 1.971 325.491
Záró egyenleg 240.232 7.921 2.096 250.249
Pénzügyi terv 200.927 4.461 2.125 207.513
A mőködési alap a tervnél kedvezıbben, a likviditási alap a pénzügyi tervnek megfelelıen alakult, míg a fedezeti alap jelentısen felülmúlta a tervezettet. Az okok megegyeznek a 2.2. pontban leírtakkal. 5. MUNKÁLTATÓI KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK A pénztárral szerzıdéses viszonyban lévı munkáltatók a szerzıdésben foglalt kötelezettségüket 2008-ban maradéktalanul teljesítették.
6. KIEGÉSZÍTİ VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉG A Pénztár 2008. év folyamán kiegészítı vállalkozási tevékenységet nem folytatott. 7. ÁTCSOPORTOSÍTÁS A pénztár a 2008. év folyamán az átcsoportosításokat hajtotta végre: •
A jogszabályi elıírásoknak, illetve a Pénztár alapszabályában megfogalmazottaknak megfelelıen a Pénztár a tagdíjat nem fizetı tagok egyéni számláin jóváírt hozam terhére 1.639 e Ft-ot csoportosított át a mőködési alap tartalékába és 13 e Ft-ot a likviditási alap tartalékába a fedezeti alap tartalékából. 6/9
•
A Pénztár adminisztrációs hibából kifolyólag egy tag kilépésével egyidejőleg, tévesen fizetett ki egy szolgáltatást 6 e Ft értékben. Tekintettel az összeg nagyságára, a Pénztár a 6 e Ft-ot átcsoportosította a likviditási alap tartalékából az érintett tag egyéni számlájára.
8. RENDKÍVÜLI ESEMÉNYEK 2008-ban rendkívüli esemény nem volt. 9. AZ IGÉNYBEVETT SZOLGÁLTATÁSOK BEMUTATÁSA A Pénztár adminisztrációját a megalakulástól kezdıdıen a MOBILITÁS Nyugdíjpénztár végzi. Az igénybevett szolgáltatások köre a következı: Fıkönyvi és analitikus könyvelés, és az ahhoz kapcsolódó beszámolási, tájékoztatási kötelezettségek teljesítése A PSZÁF, a Pénztár Közgyőlése, Igazgatótanácsa, Ellenırzı Bizottsága részére történı jelentéstételi és beszámolási kötelezettség teljesítéséhez szükséges okiratok elkészítése A Pénztártörvényben megfogalmazott elıírások teljesítéséhez szükséges tanácsadói feladatok elvégzése (szabályzatmódosítások, Közgyőlések lebonyolítása, jogi tanácsadás, stb.) Ügyfélszolgálat mőködtetése (telefonos, személyes, internetes, stb.) Házipénztár kezelése Belsı ellenırzési tevékenység Irattározás Munkáltatói kapcsolattartás Pénztári szolgáltatási tevékenység támogatása Internet oldal mőködtetése A fentiek alapján 2008. évben az adminisztrációs és nyilvántartási szerzıdés értelmében 7.073 eFt díj került kifizetésre a szolgáltató számára (a 2007. évi adat 23.729 eFt). Az adminisztrációs díj csökkenését a tagdíjbevételek jelentıs visszaesése okozta, illetve az, hogy a pénzforgalmi szemlélet miatt a 2007. elsı negyedévben fizetett díj vetítési alapja még a magasabb, 2006. negyedik negyedévi tagdíjbevétel volt. 10. A TAGLÉTSZÁM ALAKULÁSA A Pénztár taglétszáma 2008. évben csökkenı volt. A nyitó létszám 2.632 fı, míg az év végén 1.950 fı volt tagja a Pénztárnak. A pénztár tervezett és tényleges taglétszámának alakulása 2008. évben: Megnevezés Nyitó Növekedés Új belépı Ide átlépı Csökkenés Kilépı, kizárt Innen átlépı Elhalálozott Egyéb Összes változás Záró
2007. tény 2.952 114 113 1 434 417 5 2 10 -320 2.632
2008. terv 2.632 54 54 0 675 658 9 8 0 -621 2.011
2008. tény 2.632 47 33 14 729 715 9 1 4 -682 1.950
A záró taglétszám kis mértékben alulmúlta a tervet. Az eltérés túlnyomó része a kilépık, illetve kizártak számának alábecslésébıl eredt.
7/9
Bár az Üzleti jelentésben kifejtett, kedvezıtlen jogszabályváltozások 2008-ra áthúzódó negatív hatását nem lehetett elıre pontosan megítélni, a tényadatok tükrében megállapítható, hogy a Pénztár csaknem pontosan becsülte meg a jogszabályváltozások okozta károkat. 11. A SZOLGÁLTATÁSOK ALAKULÁSA A Pénztár 2008-ban az alábbiak szerint nyújtott szolgáltatásokat.
Megnevezés
Eseti jellegő
Rendszeres (járulékjellegő)
Egyéni számláról finanszírozott
Egyéni számláról finanszírozott
Szolgáltatási kiadás (eFt)
Szolgáltatás esetszám (db)
Szolgáltatási kiadás (eFt)
Szolgáltatás esetszám (db)
Összesen Szolgáltatási kiadás
Kiegészítı önsegélyezı szolgáltatások
86 391
3 302
780
13
87 171
ebbıl: gyermekekkel kapcsolatos ellátások gyermek születéséhez kapcsolódó ellátások nevelésiév-kezdési, tanévkezdési( beiskolázási támogatás) munkanélküliségi ellátások betegséghez, egészségi állapothoz kapcsolódó segélyek megváltozott egészségi állapotú személyek életvitelét megkönnyítı speciális eszközök vételárának, valamint lakókörnyezetük szükségleteihez igazodó átalakításának költségtámogatása gyógyszer vételárának támogatása gyógyászati segédeszköz vételárának támogatása hátramaradottak segélyezése halál esetén
27 417
242
0
0
27 417
26 485
182
0
0
26 485
932
60
0
0
932
0
0
780
13
780
976
33
0
0
976
8 005
68
0
0
8 005
28 447
1 979
0
0
28 447
19 338
920
0
0
19 338
2 109
18
0
0
2 109
97
41
0
0
97
2
1
0
0
2
vizitdíj kórházi ápolási díj Életmódjavító önsegélyezı pénztári szolgáltatások gyógyteák vételárának támogatása
122
46
0
0
122
109
38
0
0
109
fog és szájápolók árának támogatása
13
8
0
0
13
Önsegélyezı pénztári szolgáltatások összesen
86 513
3 348
780
13
87 293
A Pénztár 2008.01.07-ig a következı szolgáltatásokat is folyósította: rendszeres (járadékjellegő) Megnevezés
keresıképtelenek (megváltozott munkaképesség, szülés, beteg gyermek ápolása miatt, stb. keresıképtelenek) segélyezése
szolgáltatási szolgáltatás kiadás (eFt) esetszáma (db)
402
19
lakásfenntartási támogatás
694
30
rendszeres szociális segély
2 777
108
gyermeknevelési támogatás
9 467
470
13 340
627
Összesen
8/9
A Pénztár 2008.03.20. és 2008.06.05. között a következı szolgáltatásokat is folyósította: rendszeres (járadékjellegő) Megnevezés
szolgáltatás szolgáltatási kiadás (eFt) esetszáma (db)
keresıképtelenek (megváltozott munkaképesség, szülés, beteg gyermek ápolása miatt, stb. keresıképtelenek) segélyezése
4 391
51
lakásfenntartási támogatás
5 631
56
rendszeres szociális segély
25 338
252
gyermeknevelési támogatás
91 785
1 005
68
2
127 213
1 366
ápolási segély Összesen
A szolgáltatások folyósításának hátterérıl az Üzleti jelentés ad bıvebb tájékoztatást. 12. A BEFEKTETÉSEK ALAKULÁSA A pénztár, tekintettel a méretgazdaságosság követelményeire is, vagyonát 2008. évben is likvid, éven belüli lejáratú diszkont kincstárjegyekben, folyószámlán és lekötött betétben tartotta. Az év során hozamjóváírás a tagok részére negyedévente történt, összesen 17.504 eFt értékben. A tagok számláján jóváírt nettó hozam 2008-ban 8,73% volt. A Pénztár saját maga végzi a vagyonkezelést, ahhoz megfelelı végzettségő tisztségviselıvel rendelkezik. A befektetések állománya 2008. december 31-én a következı volt: Megnevezés DKJ 090408 DKJ 090603 Lekötött betét Összesen
Névérték 58 130 000 83 000 000 27 000 000
Könyv szerinti érték Piaci ár 55 77 27 160
337 351 898 363 000 000 235 715
56 80 27 163
809 577 054 496 076 148 940 221
9/9
