Nr. 53
Afgiftekantoor: Antwerpen X – Amonis Magazine – Erkenningsnummer: P404054
M
A
G
A
Z
I
N
E
Tweemaandelijks Mei - Juni 2015 www.amonis.be
Best Belgian Pension Fund 2014
Administratieve stappen
Pensioenplanning
Een goede start
3e en 4e pijler: u kunt niet zonder
Praktisch advies
Gelijkgestelde tijdvakken
Fiscale controle? Dat hoeft geen drama te zijn!
Uw studiejaren regulariseren
EDITO
© Jan Pollers
De start van de carrière, een sleutelperiode
De aanvang van het professionele leven bekroont doorgaans een periode van aangehouden inspanningen. Ongeduldig om zich volledig op de praktijk toe te leggen, schuiven onze jonge collega’s alles wat met paperassen te maken heeft gemakkelijker aan kant. Jammer, want zich nu even hierop concentreren vergemakkelijkt het verdere verloop van hun carrière. De start van het professionele leven is een sleutelmoment, en hierin spelen onze adviseurs een zinvolle rol. De jongeren, onafhankelijk van hun beroep, zijn over het algemeen nogal onwetend over de administratieve taken die hun te wachten staan: conventionering, accreditatie, diverse uitwisselingen met het RIZIV, sociale zekerheid, fiscaliteit … We geven hen advies gebaseerd op jarenlange ervaring, waarbij al meegedacht wordt over de verdere stappen in hun professionele loopbaan. Zo kunnen ze zich volledig toeleggen op hun hoofdactiviteit en bij een volgende sleutelmoment in hun carrière ontmoeten we elkaar terug. Want elke situatie en context heeft haar eigen specificiteit.
Tom Mergaerts
Dr. Herwig Van Dijck
Chief Executive Officer
Voorzitter van de Raad van Bestuur
2.
M A G A Z I N E
Korte berichten
Inhoud
Gepensioneerden
4. Pas afgestudeerden
Persoonlijke bijdrage VAP en wettelijk pensioen
Een goede start
Door een wijziging in KB nr.38 en de recente hervorming van de toegestane activiteiten, allebei op 1 januari 2015 in werking getreden, is het voor zelfstandigen die genieten van de uitbetaling van hun wettelijk rustpensioen niet meer mogelijk nog een VAPZ-bijdrage te storten, zelfs niet indien ze nog geen 65 jaar zijn.
6. Fiscaliteit Fiscale controle? Dat hoeft geen drama te zijn!
Indien u reeds geniet van de uitbetaling van uw wettelijk rustpensioen, kunt u dus geen bijdrage VAP storten, ongeacht uw leeftijd of zelfs het feit dat u uw beroep blijft uitoefenen in het kader van de toegestane activiteit voor gepensioneerden. ••
8. Pensioen 3e en 4e pijler: u kunt niet zonder
Zelfstandigen en loontrekkenden
10. Pensioen
Wettelijk pensioen
Uw studiejaren regulariseren
Minimum
Maximum
Alleenstaande
1.071,00 euro
1.274,40 euro
Met gezinslast
1.403,73 euro
1.592,99 euro
© V.R.
De bedragen van het wettelijk pensioen werden begin van het jaar aangepast. De tabel hieronder herneemt de bedragen voor een volledige loopbaan (45 jaar) op 1 februari 2015. ••
Zelfstandige
Jaarlijks loonplafond waarmee rekening gehouden werd voor de berekening van het rustpensioen van zelfstandigen: 55.576,94 euro
Loontrekkende Alleenstaande
1.123,34 euro
2.209,19 euro
Met gezinslast
1.403,73 euro
2.761,48 euro
Jaarlijks loonplafond waarmee rekening gehouden werd voor de berekening van het rustpensioen van loontrekkenden: 52.972,54 euro
3.
Administratieve stappen
Een goede start U hebt uw diploma op zak en bent klaar om een vliegende start te maken met uw carrière. Voordat u begint, zijn er echter een paar administratieve zaken die u moet regelen.
V
oordat u uw medisch beroep kunt uitoefenen, moet u een visum krijgen. Dit document vormt een soort bevestiging van uw diploma en uw geschiktheid om te werken als beroepsbeoefenaar in de gezondheidszorg. Er bestaat een automatische procedure, ingevoerd in samenwerking met de universiteiten die de noodzakelijke gegevens over de afgestudeerden aan de FOD Volksgezondheid bezorgen. De FOD Volksgezondheid stuurt het visum vervolgens op naar het huisadres van de jonge gediplomeerden. Na ontvangst van het visum, kunnen artsen en apothekers zich inschrijven
in de Orde van hun beroep. Artsen richten zich tot de Provinciale raad van de provincie waar ze hun hoofdactiviteit gaan uitvoeren. Apothekers schrijven zich in bij de Provinciale raad van de orde van de provincie waar ze wonen, of van de provincie waar hun apotheek is gevestigd, als ze titularis zijn.
RIZIV-nummer Met dit kostbare nummer, dat regelmatig in het nieuws komt vanwege de aangekondigde beperking, mag u zorgattesten afgeven aan uw patiënten, zodat ze een terugbetaling kunnen
Uw sociale voordelen RIZIV De sociale voordelen RIZIV zijn er alleen voor geconventioneerde zorgverleners, dat wil zeggen degenen die het akkoord respecteren waarin maximale honoraria zijn afgesproken. Dit systeem van conventionering bestaat voor artsen, tandartsen, apothekers en kinesitherapeuten. In ruil krijgen de geconventioneerde zorgverleners een jaarlijkse premie van het RIZIV, die voor elk beroep verschillend is. Het bedrag van de premie moeten ze investeren in een aanvullende sociale voorziening: een sociaal vrij aanvullend pensioen of een verzekering gewaarborgd inkomen die zorgt voor een uitkering bij arbeidsongeschiktheid. Vanaf het jaar waarin u afstudeert, hebt u recht op een evenredig deel van het jaarbedrag. Laat deze gratis financiering van uw aanvullende voorzieningen niet aan u voorbijgaan. Hoe vraagt u de premie aan? Onze adviseurs geven u gratis advies op 0800/ 96.119.
4.
M A G A Z I N E
krijgen. Hoe komt u aan dit RIZIVnummer? Artsen moeten een volledig stagedossier verzenden aan de FOD Volksgezondheid, samen met het selectieattest uitgereikt door hun universiteit en het bewijs van inschrijving bij de Orde van Geneesheren. Huisartsen moeten bovendien hun diploma van de theoretische huisartsenopleiding meesturen. Tandartsen moeten ook een stagedossier, samen met hun selectieattest van de universiteit en hun loonovereenkomst naar de FOD Volksgezondheid verzenden. Algemene tandartsen moeten daarnaast ook het gevolgde opleidingsprogramma en het onderwerp van hun eindwerk meesturen. Zodra het stageplan is goedgekeurd, krijgen artsen en tandartsen een voorlopig RIZIV-nummer zodat ze kunnen werken tijdens hun stage. Als hun stage is beëindigd en hun erkenning in orde is, krijgen ze een definitief nummer met de bevoegdheidscode voor hun specialisatie. Kinesitherapeuten krijgen automatisch een RIZIV-nummer nadat ze hun erkenning hebben ontvangen van de FOD Volksgezondheid. Apothekers moeten daarentegen een aanvraagformulier invullen dat verkrijgbaar is bij het RIZIV. Dan krijgen ze hun persoonlijk identificatienummer van het RIZIV. Dit nummer is niet gebonden aan de apotheek waar ze werken.
Pas afgestudeerden
Na afloop van de stageperiode moeten artsen en tandartsen een erkenning aanvragen bij de FOD Volksgezondheid. Daarna krijgen ze hun definitieve RIZIVnummer. Apothekers en kinesitherapeuten zijn erkend zodra ze hun unieke RIZIVnummer hebben ontvangen. Kinesitherapeuten moeten ook een conformiteitsverklaring opsturen naar het RIZIV, waarin ze aangeven dat hun praktijk voldoet aan de eisen van de nomenclatuur. Als de kinesitherapeut een vervanging doet in de praktijk van een collega, moeten de vervangingsperiode en de identificatiegegevens van de vervangen kinesitherapeut worden vermeld op de verklaring.
Welk statuut? Zelfstandige of loontrekkende? Bij deze keuze zult u zich laten leiden door uw persoonlijke ambities of de mogelijkheden die zich aanbieden. Als u arts bent, valt u
in uw stageperiode onder het statuut sui generis. Ten laatste na uw stage moet u een statuut kiezen. Tandartsen vallen daarentegen al onder het statuut van zelfstandige tijdens hun stage. Kinesitherapeuten en apothekers moeten hun keuze maken zodra ze aan hun beroepsloopbaan beginnen. NB: als u kiest voor het statuut van zelfstandige moet u zich onmiddellijk aansluiten bij een sociaal verzekeringsfonds en u inschrijven bij de Kruispuntbank van Ondernemingen. U moet zich bovendien, ongeacht uw statuut (zelfstandige of loontrekkende) of uw medisch beroep, verplicht inschrijven bij een ziekenfonds.
Beroepsaansprakelijkheid Een belangrijke verzekering voor zorgverleners is de beroepsaansprakelijkheidsverzekering. Deze verzekering dekt de eventuele schadevergoeding die u zou moeten betalen als u een medische fout begaat. Tijdens hun stage zijn artsen-
© V.R.
Erkenning
specialisten verzekerd via de verzekering van hun ziekenhuis. Het wordt echter wel aanbevolen om te verifiëren of deze dekking zich ook uitstrekt tot hulp aan personen in gevaar. Huisartsen zijn tijdens hun stageperiode verzekerd via de vzw die hun loon betaalt.
Conventionering en sociale voordelen Zoals u weet, geeft de conventionering u recht op de sociale voordelen RIZIV zodra u afgestudeerd bent. Geconventioneerd zijn, betekent dat u de conventie aanvaardt die is afgesloten tussen het RIZIV, de ziekenfondsen en de vertegenwoordigers van uw beroep. Dat is vrijwel altijd het geval bij het begin van de loopbaan. Het bedrag dat u daarvoor ontvangt, kan worden gebruikt om een aanvullend pensioen op te bouwen, een verzekering gewaarborgd inkomen te financieren, of een combinatie van de twee. Nadat u aan al deze voorwaarden hebt voldaan, kunt u met een gerust hart beginnen aan een mooie en lange carrière. Rest ons nog u veel succes te wensen! ••
Advies op maat Neem gerust contact op met een van onze adviseurs op 0800/96.119. Zij staan tot uw beschikking gedurende uw hele loopbaan.
Praktisch advies
Fiscale controle? Dat hoeft geen drama te zijn! Het vooruitzicht van een fiscale controle is de nachtmerrie van talloze belastingplichtigen. Als u echter een paar elementaire gedragsregels toepast, hoeft het niet echt traumatisch te zijn.
D
e controle is een radertje in het fiscale mechanisme van België. De belastingplichtige moet alle documenten die nodig zijn om de verschuldigde belasting te berekenen ter beschikking stellen van de belastingdienst. De fiscus heeft vervolgens 3 jaar de tijd gerekend vanaf 1 januari van het aangiftejaar om te controleren of de ingediende aangifte wel degelijk juist is. Met andere woorden, voor uw inkomsten van 2015 begint de termijn van 3 jaar op 1 januari 2016 en eindigt hij op 31 december 2018. Als er aanwijzingen van fraude zijn, kan deze termijn verlengd worden met nog eens 4 jaar.
Geen willekeurige controles meer Een tiental jaar geleden heeft de belastingdienst de willekeurige controles afgeschaft. Het idee dat een zelfstandige om de drie jaar gecontroleerd wordt is dus achterhaald. Tegenwoordig gaat de belastingdienst meer uit van statistische gegevens om te bepalen wie een controle krijgt. Als de dienst bijvoorbeeld vaststelt dat de verhouding tussen uw beroepskosten en uw winst sterk afwijkt van die van uw collega’s, is de kans groot dat u om aanvullende toelichtingen wordt gevraagd. Andere, meer concrete zaken kunnen ook aanleiding geven
6.
M A G A Z I N E
tot een controle, bijvoorbeeld als u onroerend goed aankoopt zonder een lening af te sluiten. De belastingdienst zal dan ongetwijfeld willen weten waar u het geld voor deze aankoop heeft gehaald. Spontane aangiftes (van een voormalige vennoot, ex-echtgenoot, buren enz.) kunnen ook de aandacht trekken van de belastingdienst, ook al komt dit minder vaak voor.
Verschillende vormen van controle
brief waarop u binnen 30 dagen moet antwoorden. Als u de belastingdienst de gewenste inlichtingen kunt verschaffen, is de controle hiermee afgelopen. Als u dat niet kunt of wilt, zal de fiscus overgaan tot een correctie. Als u niet hebt gereageerd binnen 30 dagen, ontvangt u een kennisgeving van aanslag van ambtswege. Dan ligt de bewijslast bij u: als u van mening bent dat de aanslag niet juist is, zult u met documenten moeten aantonen dat de fiscus een fout heeft gemaakt.
De fiscale controle kan op diverse manieren worden uitgevoerd. De meest voorkomende is een verzoek om inlichtingen, in de vorm van een
De fiscale controle kan ook de vorm aannemen van een bezoek door een controleur. U ontvangt daar eerst een bericht over. Tijdens
Niet al uw rekeningen Als de controleur uw rekeninguittreksels wil uitpluizen, moet hij zich in principe beperken tot uw zakelijke rekening. Uw privérekening valt dus niet onder de fiscale controle. Het is wel belangrijk dat u uw privérekening uitsluitend voor privédoeleinden gebruikt! Als u zakelijke transacties hebt uitgevoerd vanaf uw eigen rekening (de rekening van een leverancier betaald, de betaling voor een prestatie ontvangen), zet u de deur open voor de belastingdienst. Die zal dan niet aarzelen om ook de transfers die in principe privé zijn te onderzoeken.
© V.R.
Fiscaliteit
de controle mag de ambtenaar alle boekhoudkundige en sociale documenten raadplegen die verband houden met uw beroepsactiviteit. Omdat deze documenten in de praktijk vaak bij de boekhouder liggen, is het zeer goed denkbaar dat u de controleur uitnodigt om de controle uit te voeren in het kantoor van uw boekhouder. Na het bezoek stelt de controleur een verificatieverslag op. Als er onregelmatigheden zijn vastgesteld, ontvangt u een bericht van wijziging, waartegen u binnen 30 dagen bezwaar kunt aantekenen. Het is minder bekend bij het grote publiek dat er ook onaangekondigde controles kunnen plaatsvinden. Deze moeten echter vooraf goedgekeurd worden door een vrederechter en
mogen uitsluitend plaatsvinden tijdens de openingsuren voor een onderneming, of tussen 5 en 21 uur voor een particulier. Bij een natuurlijke persoon vindt de controle plaats in zijn woning, bij bedrijfsleiders op het vestigingsadres.
Controle, geen huiszoeking Een fiscale controle is geen huiszoeking. De belastingplichtige is niet verplicht de documenten waarom de controleur vraagt te overhandigen. Een weigering om mee te werken wordt echter wel opgenomen in het verificatieverslag en dat kan negatief uitpakken. Als uw situatie duidelijk is, uw documenten goed gearchiveerd en uw boekhouding in orde, hebt u de helft van het werk al gedaan. De
controleur zal gemakkelijk kunnen vinden wat hij/zij wil zien en nagaan of uw situatie overeenkomt met wat u hebt aangegeven. In dat geval is de controle slechts een formaliteit. Als er echter problemen zijn, hebt u twee mogelijkheden: meewerken of niet. In het eerste geval kan de controleur u een bericht van wijziging sturen, waarin de te betalen belasting wordt gevorderd. In het tweede geval ontstaat er een conflictsituatie. U kunt u altijd verschuilen achter het recht op bescherming van het privéleven en het recht om zichzelf niet te beschuldigen. U zet dan wel een procedure in gang die er zonder twijfel toe zal leiden dat u uw rechten moet laten gelden voor een rechter. Dat is een gok die neigt naar een conflictstrategie. ••
7.
Pensioenplanning
3e en 4e pijler: u kunt niet zonder In deze laatste aflevering kijken we naar de aanvullende pensioenen van de derde en vierde pijler omdat er voor de tweede pijler beperkingen gelden.
D
e aanvullende pensioenen van de tweede pijler zijn fiscaal gezien het gunstigst, maar er gelden helaas maximumbedragen. Er is een absoluut jaarlijks plafond voor het vrij aanvullend pensioen (3.482 euro in 2015, met maximaal 9,4% van het netto belastbaar inkomen). Met de 80%-regel berekent de belastingdienst de maximale bijdrage voor de groepsverzekering en de individuele pensioentoezegging. Als u toch een hogere levensstandaard wenst, moet u uw pensioen dus aanvullen door bij te sparen. Dat kan in sommige gevallen een fiscaal extraatje opleveren.
fiscaal voordeel: in beide gevallen is dat 30% van het geïnvesteerde bedrag. Net als bij de tweede pijler heeft de staat echter een maximumbedrag bepaald. Voor het jaar 2015 zijn deze maxima: - 940 euro voor het pensioensparen, - 2.280 euro voor langetermijnsparen. Er geldt nog een tweede beperking voor dit fiscale voordeel: het wordt alleen toegekend als er nog geen aftrek is verleend voor een hypothecaire lening.
Pensioensparen Wat pensioensparen betreft, kunt u kiezen tussen een levensverzekering en een pensioenspaarfonds. De levensverzekering garandeert tegelijkertijd uw kapitaal en een minimumrendement, eventueel verhoogd met een winstdeling. Bij pensioenspaarfondsen wordt uw spaargeld geplaatst in een fonds, met aandelen en obligaties. Het kapitaal en het rendement zijn echter niet gegarandeerd. U geniet eenvoudig van
Derde pijler Het individuele pensioensparen vormt wat we de derde pijler noemen. Er zijn twee formules mogelijk: - pensioensparen: hierbij stort u uw geld in een fonds of in een formule die speciaal voor dit doel is ontworpen; - langetermijnsparen: dit is een vorm van levensverzekering om eveneens een aanvullend pensioen bijeen te sparen. Zowel pensioensparen als langetermijnsparen geven recht op een
8.
M A G A Z I N E
Ook onroerend goed In de literatuur worden beleggingen in onroerend goed ook als onderdeel van de vierde pijler beschouwd: - als u uw eigen woning aankoopt, spaart u het bedrag van de huur uit. En als u op zekere dag besluit om te verhuizen naar een rusthuis, kunt u uw huis verhuren of verkopen om uw verblijf te financieren. U kunt zelfs kiezen voor een verkoop op lijfrente, zodat u een uitkering ontvangt gedurende de rest van uw leven. - als u investeert in een onroerend goed dat u verhuurt, is dat ook een bron van inkomsten na uw pensioen.
© V.R.
Pensioen
de meerwaarde die de stukken in het fonds krijgen. Deze spaarvorm gaat dus gepaard met meer risico, maar het rendement is wellicht ook hoger.
Beperkte belasting op de vervaldatum Deze twee spaarvormen zijn onderworpen aan de belasting op langetermijnsparen. Deze belasting heeft als bijzonderheid dat ze wordt geheven 5 jaar voor uw 65e verjaardag, voor zover het contract meer dan 10 jaar voor het moment van heffing is afgesloten. Indien u uw contract later hebt afgesloten, dus na uw 55e, wordt de belasting geheven op de 5e verjaardag van het contract. De heffing wordt als volgt berekend: - als uw contract is afgesloten na 1 januari 2015: 8% van de opgebouwde reserves op het moment van de heffing; - als uw contract is afgesloten vóór 1 januari 2015: 1% van de opgebouwde reserves op 31 december 2014 gedurende de vijf jaren volgend
op dit jaar, en daarna 3% op uw 60e verjaardag. Als u vervroegd met pensioen gaat, wordt een hogere belasting geheven, afhankelijk van uw leeftijd en de termijn waarover u hebt gespaard. Deze vervroegde belasting is ‘bevrijdend’: met andere woorden, al het geld dat u spaart na uw 60e verjaardag (of de 5e verjaardag van uw contract) wordt niet belast, maar u blijft wel profiteren van de belastingaftrek.
Vierde pijler: uw persoonlijke inspanningen Als u verwacht dat de derde pijler u nog niet de levensstandaard zal opleveren waarvan u droomt, is er niets dat u verhindert om zelf ook nog te sparen. Alleen zal de staat u hiervoor geen specifieke aanmoediging geven. Hoewel u geen specifiek fiscaal voordeel geniet, is er anderzijds ook geen maximumbedrag en geen specifieke
belasting op de vervaldatum. U kunt ook zelf kiezen welke spaarvorm het beste bij u past: - aandelen, obligaties en andere roerende waarden; - fondsen, beveks, bevaks en andere instellingen voor collectieve belegging in effecten; - edele metalen, grondstoffen, vreemde valuta, kunst …; - onroerend goed (zie kader).
Spreid uw beleggingen In onze tijd is de onzekerheid die geldt voor het wettelijk pensioen een extra reden om alle mogelijkheden te benutten die er zijn. Aarzel dus niet om in al deze formules te beleggen. Als u momenteel slechts beschikt over beperkte middelen, stort dan eerst in het VAPZ, daarna in de individuele pensioentoezegging (als u uw activiteit uitoefent in een vennootschap), en pas daarna in de derde pijler. Het fiscale voordeel van de tweede pijler is namelijk het grootst. ••
9.
Gelijkgestelde tijdvakken
Uw studiejaren regulariseren Het is mogelijk uw studiejaren te regulariseren zodat ze meetellen bij de berekening van uw pensioen. Deze mogelijkheid kan interessant zijn voor beroepen met een zeer lange opleiding, zoals bij artsen het geval is.
V
oor een volledig wettelijk pensioen moeten zelfstandigen een loopbaan van ten minste 45 jaar hebben gehad. Aangezien de minister van Pensioenen in zijn algemene beleidsnota benadrukt dat de duur van deze referentieloopbaan niet langer is gemaakt, lijkt het vast te staan dat hierin voorlopig geen wijziging komt. Als u van plan bent om te stoppen met werken op uw 65ste verjaardag en dan een volledig pensioen wilt ontvangen, moet u dus beginnen te werken op uw twintigste. Bij een klassieke universitaire opleiding van 5 jaar lukt dat al niet, laat staan voor de langere studies. Bij artsen komt het niet zelden voor dat ze hun specialisatie pas voltooien als ze al 30 jaar of ouder zijn. De studiejaren en de stageperiode onder het sui generis statuut geven geen recht op pensioenopbouw. Op deze manier wordt de beroepsloopbaan al meteen met zo’n tien jaar ingekort. Ter compensatie geeft de wetgever werkenden, zowel zelfstandigen als loontrekkenden, de mogelijkheid om hun studiejaren te regulariseren of ‘terug te kopen’. Het principe is eenvoudig: als u dat wilt, kunt u achteraf een bijdrage storten voor elk studiejaar dat u wilt regulariseren. Deze jaren worden dan meegeteld bij de berekening van uw ouderdomspensioen. U moet echter wel onthouden dat deze geregulariseerde of
10.
M A G A Z I N E
teruggekochte jaren niet meetellen bij de berekening van het verplichte aantal jaren om vervroegd met pensioen te kunnen gaan.
De te regulariseren jaren Alleen de studiejaren die volgen op de 1e januari van het jaar waarin u 20 wordt, kunnen worden geregulariseerd. Als u bent gaan studeren op uw 17e of 18e, komen de eerste jaren die u hebt doorgebracht in de auditoria dus niet in aanmerking. Verder wordt het begrip ‘te regulariseren’ vrij ruim opgevat. Dit zijn alle jaren waarin een dagopleiding is gevolgd gedurende een volledige cyclus, dus vanaf 1 september en eindigend op
31 augustus van het volgende jaar. De jaren waarin een afstudeerscriptie of een doctoraatsthesis wordt voorbereid kunnen ook geregulariseerd worden, met een maximum van 2 jaar. Beroepsstages komen eveneens in aanmerking voor regularisatie, op voorwaarde dat ze verplicht zijn om een diploma te halen en geen recht geven op een pensioen. De aanvullende studiejaren voor specialisten kunnen ook worden geregulariseerd als ze direct volgen op de studie. Ook de jaren waarin in het buitenland is gestudeerd, komen in aanmerking voor regularisatie. Een vereiste is dan wel dat ze kunnen leiden tot het halen van een diploma dat in België wordt erkend en dat de student kan aantonen dat hij/zij de studie ook daadwerkelijk heeft gevolgd.
Aftrekbaarheid De vrijwillige bijdragen die u betaalt om uw studiejaren te regulariseren zijn volledig aftrekbaar van uw netto belastbaar inkomen. In het jaar van de storting(en) kunt u uw belastingaanslag, en ook uw sociale verzekeringsbijdragen, dus aanzienlijk verlagen. Denk daaraan als u aan het rekenen gaat!
© V.R.
Pensioen
Wanneer en hoe?
Hoeveel?
Als u uw studiejaren wilt laten regulariseren, moet u aan bepaalde voorwaarden voldoen. In de eerste plaats kunt u alleen de jaren laten regulariseren waarin u hebt gestudeerd, vanaf 1 januari van het jaar waarin u 20 wordt.
Het bedrag van de bijdrage dat u moet storten om uw studiejaren te regulariseren, wordt berekend op basis van de datum waarop u uw verzoek indient en het aantal jaren dat u wilt laten regulariseren. Als de RSVZ of RVP u het bedrag laat weten, kunt u nog altijd uw verzoek om regularisering intrekken. Als u ermee akkoord gaat, zijn er twee betalingsmogelijkheden: ofwel het bedrag in één keer storten binnen 6 maanden na verzending van de definitieve beslissing, ofwel de betaling spreiden over een aantal jaren. Als u kiest voor betaling in termijnen, wordt er echter een jaarlijkse rente berekend over de te betalen bedragen.
In de tweede plaats moet u, als u loontrekkende bent, uw beslissing nemen binnen 10 jaar na afloop van uw studie en uw verzoek richten aan de dienst Regularisaties van de Rijksdienst voor Pensioenen (RVP). Deze tijdslimiet geldt niet voor zelfstandigen, die een regularisering kunnen aanvragen tot aan het einde van hun loopbaan bij de dienst Gelijkstellingen van het RSVZ of bij hun sociaal verzekeringsfonds. Zelfstandigen die hun studiejaren willen laten regulariseren, moeten hun beroepsloopbaan zijn gestart onder het statuut van zelfstandige. In een wetsvoorstel van oktober 2014 staat dat deze termijn van 10 jaar voor loontrekkenden wordt afgeschaft, maar dat wetsvoorstel is op dit moment nog niet aangenomen. De bevoegde instantie zal vervolgens uw verzoek beoordelen en u laten weten welk bedrag u moet storten.
In eerste instantie kan het bedrag nogal hoog lijken, maar u mag niet vergeten dat deze bijdragen rechtstreeks invloed hebben op de hoogte van uw pensioen dat u hopelijk nog lang zult ontvangen na het einde van uw beroepsloopbaan. Aangezien het wettelijk pensioen niet zo hoog is, kan het de moeite waard zijn om het een beetje te spekken. Wacht niet langer, maar bespreek de kwestie met uw boekhouder of uw sociaal verzekeringsfonds.
Werkt u volgens het ambtenarenstatuut? In 2015 worden uw studiejaren nog automatisch meegeteld bij de berekening van uw pensioen en de loopbaanvoorwaarde voor het opnemen van vervroegd pensioen. Wat de loopbaanvoorwaarde voor het vervroegd pensioen betreft, wordt die meetelling van studiejaren vanaf 1 januari 2016 geleidelijk afgebouwd, met 6 maanden per jaar. ••
Wilt u persoonlijk advies? Richt u dan tot: - de RVP als u een werknemer bent, door te bellen naar het gratis nummer 1765; - uw sociaal verzekeringsfonds als u zelfstandige bent.
11.
© V.R.
Pas afgestudeerden Geniet zo snel mogelijk van uw sociale voordelen RIZIV! U heeft er recht op vanaf het jaar waarin u afstudeert.
Vraag ze aan van zodra u uw diploma op zak heeft.
Gratis advies op 0800/96.119.
Best Belgian Pension Fund 2014
Door IPE verkozen als beste Belgische pensioenfonds 2014 (Investment & Pensions Europe)
Bel 0800/96.119 voor een persoonlijk advies.
M A G A Z I N E
