ABN AMRO Investment Management B.V.
Jaarrekening 2013
Pagina 1 van 12
ABN AMRO Investment Management B.V. INHOUD Pagina Directieverslag
3
Balans per 31 december 2013
4
Winst- en verliesrekening 2013
5
Toelichting algemeen
6
Toelichting op de balans per 31 december 2013
8
Toelichting op de winst- en verliesrekening 2013
10
Overige gegevens
12
ABN AMRO Investment Management B.V. Statutair adres Gustav Mahlerlaan 10, 1082 PP Amsterdam Ingeschreven bij het Handelsregister te Amsterdam onder nummer 54.76.04.02
Pagina 2 van 12
ABN AMRO Investment Management B.V. De directie presenteert hierbij de jaarrekening van ABN AMRO Investment Management B.V. (hierna: ''de Vennootschap'') over de periode 18 december 2012 t/m 31 december 2013. Algemeen De Vennootschap is opgericht op 18 december 2012 en is een rechtspersoon naar Nederlands recht. Het doel van de Vennootschap is ondermeer: - Het voeren van het beheer over één of meer beleggingsinstellingen als bedoeld in de Wft; - Het verstrekken van adviezen en het verlenen van diensten aan beleggingsinstellingen waarover de Vennootschap het beheer voert; - Het oprichten van beleggingsinstellingen zoals bedoeld in de Wft; - Het houden van aandelen van de beleggingsinstellingen waarover de Vennootschap het beheer voert met een maximum van 1 procent (1%) van het geplaatst en uitstaand kapitaal van de beleggingsinstelling. De jaarrekening van de Vennootschap is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Ontwikkelingen gedurende het boekjaar: Activiteiten en opbrengsten Het eerste boekjaar heeft in het teken gestaan van de voorbereidingen op de introductie van de twee eerste Exchange Trade Funds, te weten de ABN AMRO Basic AEX UCITS ETF en de ABN AMRO Basic Euro Stoxx 50 UCITS ETF. Aangezien deze fondsen geïntroduceerd zijn op 6 Februari 2014, zijn er geen opbrengsten gerealiseerd in het eerste boekjaar. Kosten Er zijn geen substantiële uitgaven verantwoord in het eerste boekjaar, omdat de kosten van de voorbereiding op de lancering van de eerste twee fondsen zijn betaald door ABN AMRO Bank N.V. (ABN AMRO Markets). Resultaten Het eigen vermogen bedraagt per 31 december 2013 EUR 988.424 Over het boekjaar eindigend op 31 december 2013 behaalde de Vennootschap een verlies van EUR 11.576 dat met name wordt veroorzaakt door juridische kosten t.b.v. de prospectus van ABN AMRO Basic Funds N.V. Financiele instrumenten De Vennootschap maakte in het jaar onder verslaggeving geen gebruik van afgeleide financiële instrumenten (derivaten). Toekomstverwachting De komende jaren zal ABN AMRO Investment Management B.V. haar doelstellingen nastreven door meerdere beleggingsfondsen te introduceren. Dit alles in een groeiende markt voor passief beleggen in Europa, waarbij de de structuur van de opgezette beleggingsinstelling volledig past in de huidige tijdsgeest: eenvoudig, transparant, kostenefficiënt, eenvoudig verhandelbaar en met optimalisatie ten aanzien van dividend opbrengsten voor de belegger.
Amsterdam, 28 april 2014
A.J.W. Kootstra
B. Mantje
Pagina 3 van 12
ABN AMRO Investment Management B.V. BALANS PER 31 DECEMBER 2013, voor winstverdeling (EUR x 1)
Note ACTIVA Vaste activa - Financiële vaste activa
2013
1 50.000
Vlottende activa - Overige vorderingen
2
Vooruitbetaalde en nog te ontvangen bedragen - Belastingen - Nog te ontvangen bedragen
3
0 0
62 279 341
Liquide middelen - Liquide middelen
4
951.516
TOTAAL ACTIVA
1.001.857
PASSIVA Eigen vermogen - Aandelenkapitaal - Agio reserve - Algemene reserve - Resultaat lopend boekjaar
5 6 7 8
250.000 750.000 0 -11.576 988.424
Vooruitontvangen en nog te betalen bedragen - Nog te betalen kosten 9 - Belastingen 10
299 13.134 13.433
TOTAAL PASSIVA
1.001.857
Pagina 4 van 12
ABN AMRO Investment Management B.V. WINST- EN VERLIESREKENING (EUR x 1)
18-12-2012 t/m 31-12-2013 Baten -
Interest baten
11
2.726
-
Provisies
12
0 2.726
Lasten - Andere beheerskosten
13
-18.159
Resultaat uit gewone bedrijfsvoering voor belastingen
-15.434
Belasting over het resultaat uit gewone bedrijfsvoering 14
3.858
RESULTAAT NA BELASTINGEN
-11.576
Pagina 5 van 12
ABN AMRO Investment Management B.V. TOELICHTING ALGEMEEN Algemeen De Vennootschap is opgericht per 18 december 2012 voor onbepaalde tijd en is gevestigd te Amsterdam. De Vennootschap is een 100% deelneming van ABN AMRO Bank N.V. Doelstelling De Vennootschap heeft ten doel: - Het voeren van het beheer over één of meer beleggingsinstellingen als bedoeld in de Wft; - Het verstrekken van adviezen en het verlenen van diensten aan beleggingsinstellingen waarover de Vennootschap het beheer voert; - Het oprichten van beleggingsinstellingen zoals bedoeld in de Wft; - Het houden van aandelen van de beleggingsinstellingen waarover de Vennootschap het beheer voert met een maximum van 1 procent (1%) van het geplaatst en uitstaand kapitaal van de beleggingsinstelling.
Pagina 6 van 12
ABN AMRO Investment Management B.V. Jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek. De Vennootschap is opgenomen in de geconsolideerde cijfers van 31 december 2013 van ABN AMRO Group N.V., gedeponeerd onder nummer 34.370.515 bij het Handelsregister bij de Kamer van Koophandel en Fabrieken te Amsterdam. De jaarrekening is opgesteld voor de periode 18-12-2012 t/m 31-12-2013 omdat de Vennootschap er voor heeft gekozen om het eerste boekjaar een verlengd boekjaar te laten zijn. Aangezien deze jaarrekening een eerste boekjaar betreft, zijn er geen vergelijkende cijfers aanwezig. Deze jaarrekening is opgesteld vóór winstverdeling. Een voorstel voor een eventuele winstverdeling is opgenomen onder het hoofdstuk 'Overige gegevens'. Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.
GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen De activa en passiva luiden in euro's en worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, tenzij hierna een andere grondslag wordt vermeld. Overige vorderingen en nog te ontvangen bedragen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Nog te betalen kosten worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. De baten en lasten zijn verwerkt in het boekjaar waarop zij betrekking hebben. Belastingen De belasting over het resultaat wordt bepaald op basis van het nominale tarief voor de vennootschapsbelasting, rekening houdend met fiscale faciliteiten en beperkingen. De Vennootschap is opgenomen in de fiscale eenheid van ABN AMRO Group N.V., zowel voor de omzetbelasting als voor de vennootschapsbelasting. Binnen deze fiscale eenheid wordt de belasting verrekend met de moedermaatschappij alsof de vennootschap zelfstandig belastingplichtig is.
Pagina 7 van 12
ABN AMRO Investment Management B.V. TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (in EUR * 1 tenzij anders vermeld)
2013 Vaste activa 1 Investering in ABN AMRO Basic Funds N.V. 50.000 Verloopoverzicht: 18-12-2012 0 Investering in 2013 50.000 31-12-2013 50.000 De investering in ABN AMRO Basic Funds wordt gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Vlottende activa 2 Overige vorderingen
0 0
3 Vooruitbetaalde en nog te ontvangen bedragen
Deze post is als volgt samengesteld: - Vennootschapsbelasting Belastingen -
0 0
Nog te ontvangen rente Nog te ontvangen bedragen
279 279
4 Liquide middelen
951.516
Dit betreft de bankrekening aangehouden bij ABN AMRO Bank N.V. Het saldo is direct opvraagbaar.
Pagina 8 van 12
ABN AMRO Investment Management B.V. 2013
5 Aandelenkapitaal
250.000 Het maatschappelijk kapitaal bedraagt per rapportagedatum EUR 250.000 en is verdeeld in 250 gewone aandelen, elk met een nominale waarde van EUR 1.000 per aandeel. Hiervan zijn 250 aandelen geplaatst en volgestort in de vorm van liquide middelen. Op rapportagedatum worden alle aandelen gehouden door ABN AMRO Bank N.V. te Amsterdam. In het boekjaar hebben geen wijzigingen plaatsgevonden.
6 Agio Reserve
750.000 Dit betreft een kapitaalstorting boven de nominale waarde van het aandelenkapitaal die heeft plaatsgevonden in de vorm van liquide middelen.
7 Algemene Reserve
Het verloop van deze post is als volgt: - Saldo per 1 januari - Mutatie vanuit onverdeeld resultaat vorig boekjaar Saldo per 31 december
8 Resultaat lopend boekjaar
0 0 0
-11.576
Dit betreft de netto behaalde resultaten over het boekjaar.
9 Nog te betalen kosten
-
Overige kosten Saldo per 31 december
299 299
10 Belastingen
Deze post is als volgt samengesteld: - Omzetbelasting - Vennootschapsbelasting Saldo per 31 december
-62 3.858 3.796
Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen De Vennootschap is opgenomen in de fiscale eenheid zowel voor de omzetbelasting als voor de vennootschapsbelasting van ABN AMRO Group N.V. en kan derhalve hoofdelijk aansprakelijk worden gehouden voor belastingschulden van alle in deze fiscale eenheid betrokken vennootschappen.
Pagina 9 van 12
ABN AMRO Investment Management B.V. TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2013 (EUR x 1) 2013
11 Interest
2.726
Deze post is als volgt samengesteld: - interestbaten rekening courant
13 Andere beheerskosten
Hieronder zijn vermeld de overige kosten uit hoofde van de bedrijfsvoering Deze post is als volgt samengesteld: - Toets AFM - Juridische advieskosten - Overige algemene beheerskosten Totale andere beheerskosten
-2.500 -11.812 -3.847 -18.159
De salariskosten worden tot 1-2-2014 betaald door ABN AMRO Bank N.V. Gedurende het boekjaar waren gemiddeld 4 personen werkzaam bij de Vennootschap. Transacties met gelieerde partijen Er hebben zich geen transacties met gelieerde partijen voorgedaan op niet zakelijke grondslag.
Pagina 10 van 12
ABN AMRO Investment Management B.V. 2013 14 Belastingen over het resultaat uit gewone bedrijfsvoering
De belastingen over het boekjaar zijn berekend op basis van het 3.858 verantwoorde resultaat, rekening houdend met fiscaal vrijgestelde posten of gedeeltelijk niet aftrekbare kosten.
Amsterdam, 28 april 2014
De directie,
-
A.J.W. Kootstra
-
B. Mantje
Pagina 11 van 12
ABN AMRO Investment Management B.V. OVERIGE GEGEVENS Statutaire bepalingen inzake de winstverdeling De winstverdeling vindt plaats overeenkomstig artikel 23 van de statuten waarvan de tekst luidt: 23.1 De algemene vergadering is bevoegd tot bestemming van de winst die door de vaststelling van de jaarrekening is bepaald en tot vaststelling van uitkeringen, met inachtneming van de beperkingen volgens de wet. 23.2 De bevoegdheid van de algemene vergadering tot vaststelling van uitkeringen geldt zowel voor uitkeringen ten laste van nog niet gereserveerde winst als voor uitkeringen ten laste van enige reserve, en zowel voor uitkeringen ter gelegenheid van de vaststelling van de jaarrekening als voor tussentijdse uitkeringen. 23.3 Een besluit dat strekt tot uitkering heeft geen gevolgen zolang het bestuur geen goedkeuring heeft verleend. Het bestuur weigert de goedkeuring, indien het weet of redelijkerwijs behoort te voorzien dat de vennootschap na de uitkering niet zal kunnen blijven voortgaan met het betalen van haar opeisbare schulden. Voorstel voor verdeling van het resultaat. Door de Algemene Vergadering van Aandeelhouders wordt voorgesteld om het netto resultaat als volgt te verdelen: Netto resultaat -11.576 Voorstel tot dividenduitkering 0 Onttrekking aan de Algemene Reserve -11.576
Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen omstandigheden of gebeurtenissen bekend die de situatie per balansdatum beïnvloeden. Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.
Pagina 12 van 12
