Aanleverhulp inkomstenbelasting 2013 Naam: …………………………………
Inleiding Besparen en makkelijk Met behulp van deze aanleverhulp inkomstenbelasting maken we het je makkelijk om inzichtelijk te krijgen welke documenten wij nodig hebben voor het doen van je aangifte inkomstenbelasting. Daarnaast kan het belastingvoordeel opleveren als uit de aanleverhulp blijkt dat je recht hebt op bepaalde aftrekposten of dat je recht hebt op een toeslag. In de inhoudsopgave op de volgende bladzijde kun je aanvinken welke situaties op jou van toepassing zijn. Dan kan je gelijk zien welke pagina’s ingevuld dienen te worden. Let op! Heb je ook belastingaanslagen (voorlopige aanslagen, voorlopige teruggaven, toeslagen etc.) ontvangen? Zou je dan kopieën hiervan bij willen voegen? Lever deze aanleverhulp vóór 1 maart 2014 in voor het jaar 2013.
Als je een fiscaal partner hebt, dan graag deze aanleverhulp samen invullen. Naam fiscaalpartner: ………………………………………. Geboortedatum fiscaalpartner: ………………………………………. Als je géén fiscaal partner hebt, maar wel een huisgenoot ouder dan 18, zou je dan alleen de naam en geboortedatum van de huisgenoot willen opgeven? Naam huisgenoot: Geboortedatum huisgenoot:
Artlupa
………………………………………… …………………………………………
bijlagen Auto en de Zaak & Gemengde Kostenlijst
Versie 2013
1. Inhoudsopgave Pagina 2: Fiscaal Partnerschap 2.1 Huisgenoot 2.2 Partner
Aanvinken O O
Pagina 3: Inkomsten 3.1 Loondienst 3.2 Pensioen 3.3 Uitkering 3.4 Inkomsten uit verhuur 3.5 Dividend 3.6 30%-regeling 3.7 Levensloop 3.8 Spaarloon
O O O O O O O O
Pagina 4: Ondernemerschap en andere inkomsten 4.1 Artiestenregeling, ZZP-ers 4.2 Urencriterium
O O
Pagina 5: Eigen huis en hypotheek 5.1 Eigen Woning 5.2 Huis gekocht 5.3 Huis verkocht 5.4 Hypotheek omgezet 5.5 Hypotheek niet bij een Nederlandse bank afgesloten
O O O O O
Pagina 6: Aftrekposten 6.1 Reiskosten 6.2 Verzekeringen 6.3 Ziektekosten 6.4 Studiekosten 6.5 Giften 6.6 Vrijwilligerswerk zonder vergoeding
O O O O O O
Pagina 7: Kinderen & toeslagen 7.1 Kinderen 7.2 Alimentatie 7.3 Ouderschapsverlof 7.4 Aftrek kosten levensonderhoud kinderen 7.5 Huurtoeslag 7.6 Zorgtoeslag 7.7 Kindgebonden budget 7.8 Kinderopvangtoeslag
O O O O O O O O
Pagina 8: Schenking en vermogen 8.1 Vruchtgebruik 8.2 Bezittingen en schulden 8.3 Bezittingen en schulden buitenland 8.4 Levensloopregeling 8.5 Kapitaalverzekering
O O O O O
Pagina 9: Aanmerkelijk Belang 9.1 Overzicht aanmerkelijk belang 9.2 Inkomsten aanmerkelijk belang 9.3 Kosten aanmerkelijk belang
O O O
Artlupa
1
Versie 2013
2. Fiscaal Partnerschap 2.1 Huisgenoot Als je de volgende vragen met ‘Ja’ kunt beantwoorden heb je mogelijk een fiscaal partner. Ja
Nee
Woonde je in 2013 samen?
O
O
Stond je in 2013 (het hele jaar of een deel daarvan) op hetzelfde adres ingeschreven als je huisgenoot?
O
O
Heb je op de vragen “JA” beantwoord? Ga dan verder met 2.2 2.2 Partnerschap Het is niet meer mogelijk om voor fiscaal partnerschap te kiezen. Aan de hand van de volgende vragen kunnen we bepalen of fiscaal partnerschap van toepassing is. Ja
Nee
Was je in 2013 geheel of gedeeltelijk getrouwd?
O
O
Hadden jullie een samenlevingscontract?
O
O
Hadden jullie samen een kind?
O
O
Heeft één van jullie een kind van de ander erkend?
O
O
Waren jullie partners in een pensioenregeling?
O
O
Waren jullie samen eigenaar van de woning die jullie hoofdverblijf was in 2013?
O
O
Was je huisgenoot een bloedverwant in de 1e graad en ouder dan 27 jaar?
O
O
LET OP! Kun je de datum aangeven per wanneer de bovenstaande situatie van toepassing was waarop je “JA” hebt geantwoord? …………………………………………………………………………………..
Artlupa
2
Versie 2013
3. Inkomsten 3.1 Heb je inkomsten uit loondienst? 1. de jaaropgave 3.2 Heb je inkomsten uit pensioen? 1. de jaaropgave 3.3 Ontving je een uitkering? 1. 2. 3. 4.
de jaaropgave de zorgverzekeringspremie betaald door de uitkerende instantie de toetredersverklaring de terugbetaling van de uitkering
3.4 Heb je inkomen uit verhuur? 1. een overzicht van de ontvangen bedragen 2. de woz-beschikking 3.5 Heb je inkomsten uit dividenden? 1. origineel document waaruit de inkomsten blijken 3.6 Maak je gebruik van de 30%-regeling? 1. de beschikking waaruit dit blijkt 2. de beschikking partieel buitenlandse belastingplicht 3.7 Heb je een uitkering gehad uit de levensloopregeling, of het tegoed afgekocht? 1. de jaaropgave 3.8 Heb je een geld opgenomen uit de spaarloonregeling? 2. de jaaropgave
Artlupa
3
Versie 2013
4. Ondernemerschap en andere inkomsten 4.1 Heb je inkomsten uit overige werkzaamheden (artiest bijv.) of heb je winst uit onderneming? Als Artlupa je administratie verzorgt, zijn onderstaande stukken waarschijnlijk al op ons kantoor aanwezig. Als je zelf de aangifte omzetbelasting verzorgt, dan hebben we onderstaande stukken nog niet: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.
de volledige boekhouding de vorderingen op 31 december 2013 de schulden op 31 december 2013 alle afschriften van de zakelijke bankrekeningen van 2013 de zakelijke verzekeringen de kopieën van aangiften omzetbelasting een ingevulde gemengde kosten lijst en opgaaf auto en de zaak (❶).
4.2 Om voor de ondernemersaftrek in aanmerking te komen, moet je aan een aantal voorwaarden voldoen. Aan de hand van de volgende vragen kunnen we bepalen of de ondernemersaftrek van toepassing is*. Ja
Nee
Heb je in 2013 meer dan 1225 uur aan je onderneming besteed?
O
O
Hield je deze uren bij in een agenda/ overzichten?
O
O
Was je daarnaast ook in loondienst?
O
O
Wanneer ben je je onderneming gestart?
………………
Hoeveel uur per week was je in loondienst?
…………….uur
* Let op! De fiscus kan twijfelen over het al dan niet drijven van een onderneming, zeker als je winst uit onderneming laag is, of negatief. Ook als je bij de eerste 2 vragen “JA” hebt ingevuld, maar je twijfelt of je ondernemer bent, wil je dan even contact met ons opnemen?
❶ De gemengde kosten lijst en opgaaf auto en de zaak zijn als bijlagen gevoegd.
Artlupa
4
Versie 2013
5. Eigen huis en hypotheek 5.1 Heb je een eigen woning? 1. 2. 3. 4. 5. 6.
het jaaroverzicht van de hypotheek, verstrekt door de bank de woz-beschikking de betaalde rente en kosten op de hypotheek de polissen van de kapitaalverzekering als je erfpacht hebt betaald, graag het overzicht hiervan de waarde van het eigendomsaandeel onderhoudsdepot (VvE)
5.2 Heb je in 2013 een huis gekocht? 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.
de nota van de taxateur de nota van de notaris de jaaroverzichten van alle hypotheken de nota voor de afsluitprovisie de betaalde rente de openstaande schuld alle facturen met betrekking tot het verbeteren of onderhouden van het pand 8. de makelaarskosten 9. indien van toepassing, een overzicht van de afkoop van de rechten van erfpacht, opstal of beklemming 5.3 Heb je in 2013 een huis verkocht? 1. 2. 3. 4. 5.
de de de de de
nota van de taxateur nota van de notaris jaaroverzichten van alle hypotheken betaalde rente openstaande schuld
5.4 Heb je in 2013 je hypotheek omgezet? 1. 2. 3. 4. 5.
de de de de de
nota van de taxateur nota van de notaris jaaroverzichten van alle hypotheken nota voor de afsluitprovisie nota voor de boeterente
5.5 Heb je in 2013 een hypotheek afgesloten bij een familielid, je eigen BV of een buitenlandse bank? 1. De volledige naam, het adres en Burgerservicenummer van de geldlener 2. De startdatum van de lening 3. De hoogte van het bedrag 4. De looptijd in maanden 5. Het rentepercentage 6. De manier van aflossen (annuïtair of lineair)
Artlupa
5
Versie 2013
6. Aftrekposten Reisaftrek 6.1 Ben je in loondienst én reisde je met het openbaar vervoer naar je werk? 1. de vergoeding van de werkgever voor de kosten van reizen met het openbaar vervoer 2. de reisafstand van huis naar werk 3. de verschillende periodes en afstanden voor woon-werkverkeer, als dat in het jaar veranderd is 4. een door de werkgever ondertekende reisverklaring Verzekeringen 6.2 Heb je inkomensvoorzieningen opgebouwd? 1. de bedragen die u in 2013 betaald heeft voor lijfrentevoorzieningen premies voor arbeidsongeschiktheidsverzekeringen 2. het polisblad van 2013 3. de lijfrentepolis 2013 4. factor-A pensioenfonds Ziektekosten 6.3 Heb je ziektekosten gemaakt? 1. de uitgaven voor artsen en ziekenhuis, voor zover niet vergoed 2. de uitgaven voor tandarts en oogarts, voor zover niet vergoed 3. de niet-vergoede uitgaven voor homeopathische behandeling en geneesmiddelen 4. de niet-vergoede uitgaven voor paramedici zover deze voortvloeien uit ziekte en/of invaliditeit 5. de kosten voor gehoorapparaten, hulpmiddelen etc. 6. het aantal kilometers van en naar dokter, ziekenhuis, tandarts, etc. 7. de kosten voor thuishulp (thuiszorg) Studiekosten 6.4 Heb je studiekosten gemaakt? 1. alle verplicht gestelde en noodzakelijke kosten van de opleiding of studie, voor zover zij hoger zijn dan € 250,-. Schenkingen en giften 6.5 Heb je schenkingen en giften gedaan of ontvangen? 1. de overzichten waaruit de giften blijken 2. de omvang van de giften en de instellingen waaraan u gegeven heeft, voor zover de giften boven de € 60,- uitkomen Vrijwilligerswerk zonder vergoeding 6.6 Heb je vrijwilligerswerk gedaan bij een ANBI met recht op een vergoeding en heb je afgezien van deze vergoeding? 1. verklaring van de organisatie dat je recht hebt op een vergoeding, de organisatie bereid en in staat is deze vergoeding te betalen zodat jij deze als gift kunt schenken aan de organisatie.
Artlupa
6
Versie 2013
7. Kinderen & toeslagen Kinderen 7.1 Heb je kinderen? 1. de burgerservicenummer(s), volledige namen en geboortedata van het (de) kinder(en) 7.2 Heb je alimentatie ontvangen of betaald? 1. het totaal betaalde bedrag aan partneralimentatie 2. het totaal betaalde bedrag aan kinderalimentatie 3. het totaal aan gereden kilometers voor het ophalen/brengen van de kinderen 7.3 Heb je in 2013 gebruik gemaakt van ouderschapsverlof? 1. de ouderschapsverlofverklaring van de werkgever 7.4 Ontving je geen kinderbijslag of studiefinanciering maar maakte je wel kosten van levensonderhoud voor kinderen onder de 21 jaar? 1. Een overzicht van alle gemaakte kosten 2. Als het kind een eigen (bij)baan heeft, graag een kopie van de jaaropgave Toeslagen 7.5 Heb je in 2013 huurtoeslag ontvangen? 1. de beschikking 7.6 Heb je in 2013 zorgtoeslag ontvangen? 1. de beschikking 7.7. Heb je kindgebondenbudget ontvangen? 1. de beschikking 7.8 Maak je gebruik van kinderopvang? 1. in 2013 betaalde bedragen voor kinderopvang (gemiddelde uurtarief, totaal aantal uren, adresgegevens kinderopvang, kopie van de nota’s) 2. het aantal per week gewerkte uren van de minst werkende partner 3. alle aanslagen en beschikkingen m.b.t. de kinderopvangtoeslag 4. het aantal dagen per kind waarvoor u van kinderopvang gebruik maakt 5. het aantal uren of dagdelen per dag 6. het overzicht van de hoogte van de bijdrage van de werkgever
Artlupa
7
Versie 2013
8. Schenking en vermogen 8.1 Heb je een aandeel in een vermogen in vruchtgebruik? 1. de waarde in het economisch verkeer van het vermogen op 1 januari 2013 2. de leeftijden van de vruchtgebruikers op 1 januari 3. de gegevens over het ontstaan, de aard en duur van het vruchtgebruik; eventueel de overeenkomst 4. het aantal deelgerechtigden 8.2 Beschik je over vermogen? 1. 2. 3. 4. 5. 7.
het banksaldo op 1 januari 2013 de overzichten van beleggingen op 1 januari 2013 het overzicht van schulden / verstrekte leningen op 1 januari 2013 de gegevens over overige vermogensbestanddelen, onroerend goed etc. het overzicht van aandelen/obligaties indien u een tweede woning heeft, graag alle gegevens
8.3 Beschik je over vermogen in het buitenland? 1. 2. 3. 4. 5. 6.
het banksaldo op 1 januari 2013 de overzichten van beleggingen op 1 januari 2013 het overzicht van schulden / verstrekte leningen op 1 januari 2013 de gegevens over overige vermogensbestanddelen, onroerend goed etc. het overzicht van aandelen/obligaties indien u een tweede woning heeft, graag alle gegevens
8.4 Heb je in 2013 gespaard via de levensloopregeling? 1. het saldo van het gespaarde bedrag op 1 januari 2013 8.5 Heb je een kapitaalverzekering? 1. de polis van 2013 2. indien van toepassing, de uitkering in 2013.
Artlupa
8
Versie 2013
9. Aanmerkelijk Belang 9.1 Heb je een aanmerkelijk belang? 1. het overzicht van het aandelen belang in 2013 2. het overzicht van de nominale waarde van de aandelen in 2013 3. de mutaties in het aanmerkelijk belang in 2013 9.2 Heb je inkomsten uit dividenden? 1. het originele document waaruit de inkomsten blijken in 2013 2. de kopie van het aandeelhoudersregister 9.3 Heb je rentekosten en overige kosten door het aanhouden van het aanmerkelijk belang? 1. het overzicht verstrekte leningen aan B.V. 2. het overzicht betaalde rente en andere kosten voor aanmerkelijk belang
Artlupa
9
Versie 2013
Gemengde kosten lijst 2013
Als ondernemer kun je te maken hebben met gemengde kosten. Dit betekent dat sommige kosten die je maakt niet 100% zakelijk zijn, maar dat hier ook een privé aspect in zit. Om voor je te kunnen bepalen welk percentage van bepaalde kosten zakelijk is, vragen we je onderstaande vragen te beantwoorden.
1. Telefoonkosten
Invullen
vaste lijn Hoeveel procent van de gesprekskosten van de vaste lijn bel je voor zakelijke doeleinden?
……….%
mobiel toestel Hoeveel procent van de gesprekskosten van de mobiel bel je voor zakelijke doeleinden?
……….%
2. Internetkosten kabel of ADSL Hoeveel procent van het internet gebruik is voor zakelijke doeleinden?
……….%
3. Werkruimte 3a. Heb je een werkruimte buiten je woning?
ja/nee*
3b. Zo ja, wat is de maandelijkse huurprijs?
€ ……….
3c. Zit in de huurprijs ook btw?
ja/nee*
4. Auto 4a. Heb je een auto?
ja/nee*
4b. Zo ja, heb je de “opgaaf auto en de zaak” ingevuld?
ja/nee*
Let op! Als je een auto hebt, hebben we altijd een ingevulde “opgaaf auto en de zaak” nodig
* Doorhalen wat niet van toepassing is
Artlupa
bijlagen Auto en de Zaak & Gemengde Kostenlijst
Versie 2013
Opgaaf Auto en de Zaak voor 2013 Inleiding Als je een auto hebt, dien je rekening te houden met een bijtelling privé-gebruik in de omzetbelasting en inkomstenbelasting. Hiervoor zijn er aparte fiscale regelingen. Je eigen naam:
…………………………………………………………………………….
Gegevens auto Merk en type auto:
…………………………………..……………………………………….
Kenteken:
…………………………………………………………………………….
Bouwjaar:
…………………………………………………………………………….
Cataloguswaarde:
…………………………………………………………………………….
CO2-uitstoot
…………………………………………………………………………….
Is de auto een fiscaal ‘echte’ bedrijfswagen/bestelauto*?
ja/nee
Aankoop Datum aanschaf:
……………………………………………………………………………
Aankoopbedrag:
€…………………………………………………………………………
Verkoop (indien van toepassing) Verkoopbedrag:
€…………………………………………………………………………
Verkoopdatum:
…………………………………………………………………………..
Bijtelling voor de inkomstenbelasting en BTW van het privé gebruik: Is je auto in de bedrijfsadministratie opgenomen als een auto van de zaak?
ja/nee
Heb je een sluitende rittenadministratie t.b.v. voorkoming bijtelling?
ja/nee
Heb je een kilometer-administratie t.b.v. je zakelijke km’s?
ja/nee
Heb je de verklaring ‘uitsluitend zakelijk gebruik bestelauto’*?
ja/nee
Voor de bepaling van de meest gunstige aanpak fiscaal: Aantal privé kilometers in 2013:
…………………………………………………………………………..
Aantal zakelijke kilometers in 2013:
…………………………………………………………………………..
* De gunstige (geen bijtelling) voor bedrijfswagens/bestelauto’s regeling geldt enkel indien de auto door aard of inrichting uitsluitend of nagenoeg uitsluitend geschikt blijkt te zijn voor vervoer van goederen. De reguliere bedrijfsauto wordt gelijkgesteld aan een normale personenauto. Wil je het bijhouden van een rittenadministratie voorkomen dan kun je gebruik maken van de verklaring ‘uitsluitend zakelijk gebruik bestelauto’, die kun je digitaal via de website van de belastingdienst indienen.
Artlupa
bijlagen Auto en de Zaak & Gemengde Kostenlijst
Versie 2013
