Az előterjesztés száma: 29/2015. A rendelet tervezet elfogadásához minősített többség szükséges!
Decs nagyközség képviselő-testületének 2015. február 11.-én, 18:00 órakor megtartandó ülésére
A nagyközségi önkormányzat 2015. évi költségvetéséről szóló rendelet-tervezet megvitatása
Előterjesztő: Antal Zsolt polgármester Készítette: Keresztes Katalin pénzügyi ügyintéző Törvényességi ellenőrzést végezte: Kondriczné dr. Varga Erzsébet Tárgyalja: Pénzügyi és Fejlesztési Bizottság Humán Bizottság
2014. 02. 10. 2014. 02. 09.
Tisztelt Képviselő- testület! A jogszabályi előírások, a Magyar Államkincstár által közzétett adatok, tájékoztatók és Decs Nagyközség Önkormányzatának 2014. évi kiadás és bevétel teljesítése alapján került összeállításra az Önkormányzat 2015. évi költségvetési rendelete. INDOKOLÁS a …/2015(II..) rendelet 2.§-ához A rendelet 2.§-a az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak főösszegét illetve a hiány mértékét tartalmazza. Decs Nagyközség Önkormányzata a hiány finanszírozására belső finanszírozású bevétellel, azaz pénzmaradvánnyal számol. ÖNKORMÁNYZAT BEVÉTELEI Indokolás /…/2015(II..) rendelet 3.§ (1); (2); (3); (4); (5); (9) ;(10) bekezdéseihez I. Önkormányzatok működési támogatásai
Decs Nagyközség Önkormányzata Helyi önkormányzatok működésének általános támogatás jogcímen 98 433,- e Ft, települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása jogcímen 77 724,- e Ft, szociális feladatok ellátására és gyermekétkeztetésre 63 718 e Ft, nyilvános könyvtári és közművelődési feladatainak ellátására 4 738 e Ft, 2014. évről áthúzódó bérkompenzáció támogatása jogcímen 164e Ft összeget tervezett. 2. Működési célú támogatások államháztartáson belülről Az önkormányzat az államháztartáson belül a mezőőri tevékenységre 1 385 e, a védőnői feladatok ellátására 7 921 e Ft, közfoglalkoztatási feladatokra 15 649 e Ft támogatást tervez. 3. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről Az önkormányzat felhalmozási célú támogatásként a 2015. évi költségvetésében a 2014. évben történt közvilágítás felújításának utófinanszírozású támogatását tervezi 8 793 e Ft értékben. A projekttel kapcsolatban 2015-ben kiadás már nem merül fel. Az önkormányzat KEOP forrásból támogatást nyert intézmények napelemmel történő felszerelésére, amelyre 17 708 e Ft támogatásban részesül. 4. Közhatalmi bevételek Az önkormányzat közhatalmi bevételek között a helyi iparűzési adóból 2015. évre várható bevételeit tervezi 29 000 e Ft értékben (értékesítési és forgalmi adók), gépjárműadóból 6 800 e Ft bevételt tervez (a befolyó összeg 40%-a marad az önkormányzatnál, ennek megfelelő összeggel terveztünk), egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók jogcímen talajterhelési díj várható bevételét terveztük meg. Ezen a soron találhatóak az egyéb közhatalmi bevételek, amelyek az igazgatási díjakat, bírságokat és pótlékokat és egyéb bevételeket tartalmazzák 2 266 e Ft értékben 5. Működési bevételek Működési bevételek között került megtervezésre többek között az önkormányzat bérleti díjból származó bevétele, amely tartalmazza a távközlési társaságoktól befolyó bérleti díjat, az önkormányzat tulajdonában levő termőföldek után várható bérleti díjakat, és az idősek otthonának bérleti díjait, Faluház és Tájház bérleti díjait és az önkormányzati tulajdonú lakások bérleti díjainak tervezett összegét összességében 10 690 e Ft értékben. Közvetített szolgáltatások értéke között az önkormányzat által továbbszámlázott tételek kerültek megtervezésre. Az étkezéshez kapcsolódó ellátási díjak között az óvodai és iskolai étkezés, valamint az Idősek Klubja és a Szoceg Nonprofit Kft. által igénybe vett étkezés díjai kerültek időarányosan (2015. február 28.) meghatározásra.
6. Felhalmozási bevételek Az önkormányzat a 2015. évi költségvetésében immateriális javak, ingatlanok, egyéb tárgyi eszközök és részesedések értékesítését és ezzel kapcsolatos bevételt nem tervez.
7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök Önkormányzat által nyújtott lakásépítési támogatások visszatérülésére a fennálló követelésünket, 190 e Ft-ot terveztünk. Finanszírozási bevételek Finanszírozási bevételek között került megtervezésre a hosszú lejáratú tulajdonosi kölcsönök bevételei (Decs Oktatási, Kulturális és Sportéletének Fejlesztéséért Közalapítvány számára nyújtott 9 300 e Ft és a Tolnai Hármas Összefogás Nkft-nek nyújtott 1 000 e Ft kölcsönök és az előző évről áthúzódó maradvány igénybevételét, amelynek összege 34 129 e Ft. ÖNKORMÁNYZAT KIADÁSAI Indokolás …/2015(II..) rendelet 3.§ (1); (2); (3); (4); (5); (9) ;(10) bekezdéseihez
1. Személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó A személyi juttatások között az önkormányzat alkalmazásában álló köztisztviselők, közalkalmazottak és a munkaszerződéssel rendelkező alkalmazottak munkabére lett betervezve. Szerepel benne polgármester, alpolgármester díjazása a 2015. évre. A köztisztviselői illetményalap összegében nem történt illetménykiegészítés összege 15% alapján lett megtervezve.
változás,
az
Az óvónők és a védőnők esetében a jogszabály által előírt béremeléssel terveztünk. Az óvoda személyi kiadásai a gyermeklétszám várható csökkenése miatt kevesebb óvodapedagógussal és a nevelő munkát segítő dolgozóval került megtervezésre. A tervezés során figyelembe vettük a minimálbér összegében történt változásokat. A közfoglalkoztatottak munkabére a 2015. január 1-jén rendelkezésre álló szerződéseknek megfelelően került megtervezésre. A szociálisföld pályázat keretében megvalósuló közfoglalkoztatás során 1-2 hónap szüneteléssel számolunk, erre az időszakra a dolgozók számára egyszerűsített foglalkoztatás költségei kerültek megtervezésre. A köztisztviselők részére a költségvetési törvényben meghatározott legalacsonyabb összegben, azaz 199.967 Ft/fő/évben terveztük meg a cafetéria-juttatásokat. A
keretösszeg ez évben is fedezetet nyújt a juttatás után fizetendő ún. kifizetői SZJA 16%-os és az egészségügyi hozzájárulás 14%-os mértékére is. 2. Dologi kiadások: Dologi kiadások között került megtervezésre az intézmények fenntartásának és a kötelező, önként vállalt és igazgatási feladatok elvégzéséhez szükséges közüzemi díjak, igénybe vett szolgáltatások, kommunikációs szolgáltatások, üzemeltetési anyagok beszerzésének költsége. Ezek a költségek az előző évi tényadatok alapján kerültek megtervezésre. 3. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 44 442 e Ft értékben kerültek 2015. évre megtervezésre az önkormányzat közreműködésével nyújtandó családi támogatások, betegséggel kapcsolatos ellátások, foglalkoztatással és munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások (2015.02.28-ig), a szociális tűzifához kapcsolódó kiadások (a költségek 2015-ben jelentkeztek) valamint az önkormányzati segély formájában helyi rendeletben szabályozásra kerülő juttatások. 4. Egyéb működési célú kiadások Itt került megtervezésre az iskola működtetése miatt keletkezett fizetési kötelezettségünk 17 500 e Ft értékben, társulások részére történő éves fizetési kötelezettségeink 4 000 e Ft értékben, a Decsi TV üzemeltetése érdekében a Decs Oktatási, Kulturális és Sportéletének Fejlesztéséért Közalapítvány részére 750 e Ft valamint a Bursa Hungarica keretében kifizetésre kerülő összeg. Itt lett feltüntetve az önkormányzat által a 2015. évre tervezett általános tartalék 1 500 e Ft és céltartalék 1 500 e Ft összegben. 5. Beruházások 2015. évben az önkormányzat a konyhára tárgyi eszköz beszerzést tervez 2 000 e Ft + Áfa, a légtechnika kiépítését 3 000 e Ft+Áfa, és az óvodában már megtörtént csőcsere bruttó 724 e Ft valamint a fűtés javítása érdekében szivattyú vásárlás 150 e,- Ft értékben. A Polgármesteri Hivatalnál, valamint az önkormányzatnál (Faluház, védőnők) az IT eszközök elhasználódása, avulása miatt új eszközök, gépek vásárlása minden évben szükséges erre 499 e Ft (Áfa-val növelt), míg az önkormányzat esetében 60 e Ft (Áfa-val növelt) került megtervezésre. Az önkormányzat támogatást nyert napelemes rendszer kiépítésére, amelynek tervezett összes, Áfa-val növelt költsége 21 604 e,- Ft. 6. Felújítások Az önkormányzat a 2015. évre felújításokat a jelenleg rendelkezésre álló információk alapján nem tervez.
7. Finanszírozási kiadások Az önkormányzat sem belföldi, sem külföldi finanszírozási kiadást nem tervez, nem rendelkezik hitel és kölcsönállománnyal illetve ezek idei évre áthúzódó törlesztő és kamat összegeivel. A költségvetésben ezen a soron került feltüntetésre az intézmények (Polgármesteri Hivatal és Óvoda) működéséhez szükséges pénzeszköz átadás. FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK Indokolás …/2015(II..) rendelet 3.§ (6); (7); (8) bekezdéseihez Az önkormányzat felhalmozási célú támogatásként a 2015. évi költségvetésében a 2014. évben történt közvilágítás felújításának utófinanszírozású támogatását tervezi 8 793 e Ft értékben. A projekttel kapcsolatban 2015-ben kiadás már nem merül fel. Az önkormányzat KEOP forrásból támogatást nyert intézmények napelemmel történő felszerelésére, amelyre 17 708 e Ft támogatásban részesül. Önkormányzat által nyújtott lakásépítési támogatások visszatérülésére a fennálló követelésünket, 190 e Ft-ot terveztünk. 2015. évben az önkormányzat a konyhára tárgyi eszköz beszerzést tervez 2 000 e Ft + Áfa, a légtechnika kiépítését 3 000 e Ft+Áfa, és az óvodában már megtörtént csőcsere bruttó 724 e Ft valamint a fűtés javítása érdekében szivattyúvásárlás 150 e,- Ft értékben. A Polgármesteri Hivatalnál, valamint az önkormányzatnál (Faluház, védőnők) az IT eszközök elhasználódása, avulása miatt új eszközök, gépek vásárlása minden évben szükséges erre 499 e Ft (Áfa-val növelt), míg az önkormányzat esetében 60 e Ft (Áfa-val növelt) került megtervezésre. Az önkormányzat támogatást nyert napelemes rendszer kiépítésére, amelynek tervezett összes, Áfa-val növelt költsége 21 604 e,- Ft. TÖBB ÉVES KIHATÁSSAL JÁRÓ FELADATOK Indokolás …/2015(II..) rendelet 3.§ (11) bekezdéseihez Az önkormányzat több éves kihatással járó feladatot nem tervez. ÖNKORMÁNYZAT ÁLTAL NYÚJTOTT KÖZVETETT TÁMOGATÁSOK Indokolás …/2015(II..) rendelet 3.§ (12) bekezdéseihez Az önkormányzat közvetett támogatásokat nem tervez. AZ ÖNKORMÁNYZAT ADÓSSÁGOT KELETKEZTETŐ ÜGYLETEIBŐL EREDŐ FIZETÉSI KÖTELEZETTSÉGEK Indokolás …/2015(II..) rendelet 3.§ (14) bekezdéseihez
Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletet a 2015. évre nem tervez. INDOKOLÁS a …/2015(II..) rendelet 4.§-ához A rendelet 4.§-a az általános tartalék és céltartalék összegét tartalmazza, valamint a felettük való rendelkezési jogosultságot szabályozza. INDOKOLÁS a …/2015(II..) rendelet 5.§-ához Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletet a 2015. évre nem tervez. INDOKOLÁS a …/2015(II..) rendelet 6.§-ához A rendelet 6.§-a az önkormányzat gazdálkodásával kapcsolatban a felelősségi köröket szabályozza. INDOKOLÁS a …/2015(II..) rendelet 7.§-ához A rendelet 7.§-a az intézményeknél esetleg keletkező tartozásállománnyal kapcsolatos eljárást tartalmazza. INDOKOLÁS a …/2015(II..) rendelet 8.§-ához A rendelet 8.§-a a pótelőirányzatok költségvetésbe történő beépítésének rendjét szabályozza. INDOKOLÁS a …/2015(II..) rendelet 9.§-ához A rendelet 9.§-a a költségvetési rendelet módosításának rendjét és a működési kiadások feletti rendelkezést szabályozza. INDOKOLÁS a …/2015(II..) rendelet 10.§-ához A rendelet 10.§-a a köztisztviselők illetménykiegészítésének mértékét tartalmazza. INDOKOLÁS a …/2015(II..) rendelet 11.§-ához A rendelet 11.§-a szabályozza.
az
önkormányzat
támogatás
felhasználásának
rendjét
INDOKOLÁS a …/2015(II..) rendelet 12.§-ához A rendelet 12.§-a az önkormányzat működési támogatásainak igénylési rendjét szabályozza. INDOKOLÁS a …/2015(II..) rendelet 13.§-ához A rendelet 13.§-a a munkabérek kifizetésének rendjét szabályozza.
INDOKOLÁS a …/2015(II..) rendelet 14.§-ához A rendelet 14.§-a a működési kiadásokkal, finanszírozási bevételekkel és finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket szabályozza. INDOKOLÁS a …/2015(II..) rendelet 15.§-ához A rendelet 15. §-a a költségvetési szervek ellenőrzését szabályozza. INDOKOLÁS a …/2015(II..) rendelet 16.§-ához A rendelet 16.§-a a társadalmi és humán politikai juttatások felhasználásának rendjét tartalmazza. INDOKOLÁS a …/2015(II..) rendelet 17.§-ához A rendelet 17.§-a a rendelet hatályba lépésének időpontját tartalmazza. INDOKOLÁS a …/2015(II..) rendelet 18.§-ához A rendelet 18.§-a a polgármester rendelet elfogadásáig, az átmeneti időszakról szóló beszámolójának elfogadásáról szól.
ÖSSZEFOGLALÁS Az Önkormányzat 2015. évi költségvetési rendelet tervezetében bemutatottak alapján továbbra is takarékos gazdálkodást folytat. A működési költségvetési kiadásokon belül valamennyi kiadási nemre vonatkozóan a jól átgondolt, szigorúan betartott előirányzat felhasználás szükséges, az önkormányzat likviditási helyzetét is figyelembe véve. Év közben további megtakarítási lehetőségeket és bevétel növelő intézkedéseket kell keresni és megvalósítani az önkormányzat stabil gazdálkodásának megvalósítása érdekében.
D e c s, 2015. február 3. Antal Zsolt polgármester Készítette: Keresztes Katalin pénzügyi ügyintéző
